Операционная деятельность ЗАО КБ "Сберкредбанк"

По завершению операционного дня кассир передает операционисту заявления по выданным чековым книжкам для оформления мемориального ордера по выдаче ценностей.

Операционист вносит номера чековой книжки в карточку образцов, выбрасывает талон, производит списание со счета клиента денежных средств, согласно тарифам за выданную чековую книжку, оформляет мемориальный ордер по выдаче ценностей (оформляется отдельно по каждому заявлению).

2.11 Оформление документов, принятых к исполнению или составленных ответственным исполнителем подписью и штампом расчетно-кассового центра

Операционный работник должен принимать к исполнению расчетно-денежные документы государственных учреждений, содержащихся за счет средств республиканского и местных бюджетов, при наличии на оборотной стороне платежного поручения разрешительной визы и оттиска именного штампа ответисполнителя автоматизированного рабочего места казначея (автоматизированного рабочего места финансиста). После проверки законности проводимой операции, правильности оформления документа, в том числе соответствия суммы прописью и цифрами, номера счета отправителя денег, соответствия оттиска печати и подписей заявленным образцам вводит его в систему ввода ОПЕРУ. Для ограничения доступа к рабочему месту операционного работника необходимо использовать периодическую смену пароля пользователя.

Обработанные ответисполнителем документы должны быть подсчитаны на ленту подсчета, подобраны согласно протоколу ввода ф.101 и описи введенных документов ф.102, и переданы контролеру повторного ввода. Контролер повторного ввода должен сформировать и распечатать выходные документы и все документы дня операционного отдела: электронные платежные поручения, мемориальные ордера, программные документы. Затем сверить общие ф.101, ф.102, сформированные по всем ответисполнителям, с протоколами и описями ответисполнителей, как проведенными по кредиту, так и по дебету. Убедившись в соответствии обработанных документов дня формам 101 и 102, контролер повторного ввода может приступить к закрытию операционного дня.

2.12 Списание со счетов клиентов сумм в уплату имеющихся к ним претензий в установленные сроки и с соблюдением действующей очередности платежей

Безакцептное/бесспорное списание денежных средств со счета клиента в пользу взыскателя по основаниям, предусмотренным договором, заключенным клиентом с взыскателем, может производиться банком только в том случае, если клиент заранее (до поступления в банк расчетного документа) в соответствии с п. 2 ст. 847 ГК РФ заключил с банком дополнительное соглашение к договору банковского счета, которое:

а) предоставляет банку право исполнять поступающие к счету клиента от взыскателя расчетные документы в безакцептном/бесспорном порядке;

б) содержит необходимую информацию о взыскателе и о его договоре с клиентом;

в) заключается на определенный срок в соответствии со сроком действия договора клиента с взыскателем.

Списание денежных средств со счетов клиентов в бесспорном порядке осуществляется на основании инкассового поручения, представленного в банк в случаях, предусмотренных законом, договором клиента с взыскателем, и в случаях взыскания по исполнительным документам.

Если бесспорное списание производится по основаниям, предусмотренным договором клиента с взыскателем, то инкассовое поручение должно соответствовать следующим требованиям:

а) поле "Условие оплаты" должно содержать отметку "Без акцепта";

б) реквизиты плательщика, указанные в расчетном документе, должны соответствовать реквизитам клиента;

в) поле "Назначение платежа" должно содержать ссылку на договор клиента с взыскателем, дату его заключения, статью или пункт, предусматривающие право бесспорного списания средств.

При этом в банке должно быть действующее дополнительное соглашение к договору банковского счета с клиентом, предусматривающее бесспорное списание по требованию взыскателя. Реквизиты плательщика, получателя и договора клиента с взыскателем, указанные в инкассовом поручении, должны соответствовать реквизитам этого договора, указанным в названном соглашении к договору банковского счета.

2.13 Ведение лицевых счетов по доходам бюджетов всех уровней

Исполнение бюджетов по доходам предусматривает выполнение следующих операций:

- перечисление и зачисление доходов на единый бюджетный счет;

- учет доходов в соответствии с бюджетной классификацией и составление отчетности о доходах бюджета;

- распределение регулирующих доходов между бюджетами различных уровней в порядке, предусмотренном законом о бюджете;

- возврат сумм налогов, излишне уплаченных в бюджет.

На лицевые счета органов казначейства доходы поступают ежедневно. Их зачисление подтверждается выпиской банка с копиями платежных документов. По каждому платежному документу казначейство учитывает вид доходов, поступивших в бюджет, и их сумму. Все виды поступлений систематизированы на основе бюджетной классификации, им присвоены соответствующие коды. Учет налогов и неналоговых доходов ведется согласно присвоенным кодам. Регулирующие налоги, требующие распределения между различными уровнями бюджетной системы, учитываются отдельно. На этой основе составляется ежедневный отчет о суммах доходов, поступивших в бюджет государства. Порядок и сроки подготовки такой отчетности определяет вышестоящий орган Федерального казначейства. Помимо этого, доходы бюджета учитываются нарастающим итогом, в результате чего формируются месячные, квартальные и годовые отчеты.

2.14 Ведение журнала по возврату клиентам неправильно оформленных ими документов

С 1 января 2005 года неправильно заполненные расчетные документы не принимаются кредитными организациями, так как Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации №2-П установлено, что расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат.

В случае закрытия счета клиента, возврат расчетных документов из картотеки осуществляется в следующем порядке:

- платежные поручения возвращаются плательщику;

- расчетные документы, которые поступили в порядке расчетов по инкассо, возвращаются получателям средств через банк, с указанием даты закрытия счета;

- при возврате расчетных документов, банк составляет опись, которая хранится с юридическим делом клиента, счет которого закрывается;

- при невозможности возврата платежных требований и инкассовых поручений, в случае ликвидации банка получателя (взыскателя), или отсутствия информации о местонахождении получателя средств (взыскателя), они подлежат хранению вместе с юридическим делом клиента, счет которого закрывается;

- при возврате принятых, но не исполненных по каким либо причинам расчетных документов, отметки банков, подтвердившие их прием, перечеркиваются банком. На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования и инкассового поручения делается отметка о причине возврата; проставляются дата, штамп банка, подписи ответственного исполнителя и контролирующего работника. В журнале регистрации платежных требований и инкассовых поручений делается запись с указанием даты возврата.

2.15 Проверка правильности записей в лицевых счетах клиентов путем сверки с приложениями, исправление ошибочных записей исправительными ордерами, подписанными в соответствии с нормативными актами Банка России

По лицевым счетам проверяется, все ли записи подтверждены соответствующими документами, прошедшими контроль со стороны полномочных работников кредитной организации и подписанными ими при оформлении операций, правильно ли перенесены в лицевые счета соответствующие реквизиты и суммы документов, правильно ли перенесены из предыдущего дня входящие остатки и выведены исходящие остатки - соответствие их ведомости остатков по счетам, правильность оформления документов, послуживших основанием отражения операций по счетам, соблюдения правил выдачи клиентам выписок по счетам, правильность совершения исправительных записей, если они делались.

Исправление ошибочных записей в зависимости от времени их выявления и бухгалтерских регистров производится в следующем порядке. Ошибки в записях, выявленные бухгалтерскими работниками и контролерами при текущей, до заключения баланса, проверке лицевых счетов, исправляются путем зачеркивания неправильно записанных сумм и написания над ними правильных сумм. Эти записи заверяются подписью бухгалтерского работника. Если запись подлежит аннулированию как ошибочная, то бухгалтерский работник вычеркивает тонкой чертой всю запись и рядом с зачеркнутой суммой делается надпись "Не считать", заверяя эту надпись своей подписью. Одновременно вносятся исправления во все взаимосвязанные регистры бухгалтерского учета. Ошибочные записи, выявленные после составления баланса, должны исправляться обратными записями по счетам, по которым сделаны неправильные записи (обратное сторно). Исправление производится в день выявления. Если для исправления ошибочных записей требуется списание средств со счетов клиентов, то необходимо получить их письменное согласие, если иное не предусмотрено договором счета. Списание средств со счета клиента производится с соблюдением очередности платежей. При отсутствии средств на счете клиента списание производится со счета учета прочих дебиторов и кредитная организация принимает меры к восстановлению этих средств.

2.16 Проведение операций по закрытию счета. Сверка подписей и оттиска печати на заявление с заявленными клиентом образцами, принятие погашенных денежных чеков

Прекращение договорных отношений осуществляется в два этапа: 1) расторжение договора; 2) закрытие счета. В семидневный срок после расторжения договора остаток, имеющийся на счету, должен быть либо выдан клиенту, либо перечислен на другой счет. Счет может быть закрыт при признании предприятия банкротом, в случае принятия решения о запрете деятельности данного субъекта хозяйствования и в других предусмотренных законом случаях: ПРИ изменении характера деятельности, связанном с утратой хотя бы одного из признаков, необходимых для данного вида счета; по решению органа, создавшего предприятие. Для получения наличных денежных средств получатель бюджетных средств оформляет денежный чек в порядке, установленном нормативными документами Центрального банка Российской Федерации. Лицевая и оборотная стороны денежного чека заполняются получателем бюджетных средств и подписываются уполномоченными работниками Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. Передоверие права на получение наличных денежных средств по денежному чеку не допускается. Денежные чеки действительны в течение десяти календарных дней, не считая дня выписки денежного чека. Денежные чеки выписываются чернилами черного, синего или фиолетового цветов либо шариковой ручкой соответствующих цветов. Номер денежного чека должен соответствовать номеру и серии книжки, зарегистрированной в Журнале учета бланков чековых книжек.

В случае закрытия лицевого счета получателя бюджетных средств, открытого в Комитете финансов, изменения наименования получателя бюджетных средств, закрытия или изменения счета Комитета финансов для выдачи наличных денежных средств получатель бюджетных средств возвращает Управлению Комитета финансов по району Санкт-Петербурга чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для их погашения по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера неиспользованных чеков. Хранение корешков использованных чековых книжек и погашенных (аннулированных) денежных чеков осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.17 Выдача клиентам выписок с оформленными приложениями, оформление лицевых счетов штампом с указанием порядка и сроков выдачи выписок

За выдачей выписки можно обратиться в инспекцию по налогам и сборам, либо в управление Федеральной налоговой службы, находящиеся по месту регистрации юридического лица или по месту регистрации индивидуального предпринимателя. Там же можно будет найти установленные к заполнению при подаче заявления на выдачу выписки формы запроса о выдаче выписки из ИГРЮЛ или ЕГРИП и реквизиты для уплаты государственной пошлины, которую можно осуществить в любом отделении Сбербанка России. Стоит заметить, что при попытке самостоятельного получения выписки из нужного реестра, Вы можете столкнуться с рядом трудностей. Которые без необходимых знаний только отнимут у вас время и нервы. Чтобы избежать такой ситуации обращайтесь за выдачей этого документа к специалистам нашей фирмы, которые с радостью возьмут все ваши заботы на себя.

На документах, прилагаемых к выпискам, должны проставляться штамп и календарный штемпель даты провода документа по лицевому счету. Штамп проставляется только на основном приложении к выписке. На тех дополнительных документах, которые поясняют и расшифровывают содержание и общую сумму операций, обозначенных в основном приложении, штамп не ставится. Выписки из лицевых счетов, распечатанные с использованием средств вычислительной техники, выдаются клиентам без штампов и подписей работников кредитной организации. Если по каким-либо причинам счет велся вручную или на машине, кроме ЭВМ, то выписки этих счетов, выдаваемые клиентам, оформляются подписью бухгалтерского работника, ведущего счет, и штампом кредитной организации. В таком порядке оформляется каждый лист выписки.

2.18 Подбор, брошюрование лицевых счетов, хранение текущего архива и ведение делопроизводства по группе

Хранение и использование документов с момента их создания и до передачи дела, в котором они сгруппированы, в архив называют текущим (оперативным). Текущее хранение дел осуществляется по месту их формирования. Текущее хранение также делиться на два подвида:

- хранение документов в процессе их исполнения;

- хранение исполненных документов.

Документы во время их исполнения находятся у исполнителя, который хранит их в специальных папках. На данных папках содержится с надпись "На подпись", "Срочно" и другое, а также фамилия, инициалы, телефон исполнителя.

Исполненные документы должны подшиваться и храниться в делах в соответствии с номенклатурой дел. Сразу отметим, что текущее хранение документов предполагает процедуру их формирования в дела в соответствии с утвержденной номенклатурой.

Текущее хранение документов означает их хранение в подлинниках. Поэтому в кадровых службах организаций все приказы хранятся в подлинниках. Копии приказов по личному составу: приему на работу, поощрениям, взысканиям, увольнении и так далее дополнительно помещаются для хранения в личные дела работников (если они ведутся).

Порядок организации текущего хранения личных дел следующий:

личные дела в бумажном виде хранятся в папках, которые нумеруют по страницам и прошивают;

обложки личных дел также нумеруют, им присваивают порядковый номер дела, соответствующий общему количеству дел;

текущему хранению в отделе кадров организации подлежат личные дела только на работающих сотрудников. После увольнения сотрудника его личное дело извлекается из папки и оформляется для передачи на архивное хранение;

личные дела уволенных сотрудников хранятся в архиве в алфавитном порядке.

2.19 Составление установленной отчетности по выполняемым операциям

Для составления финансовой отчетности в соответствии с МСФО на базе бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета (далее - российская бухгалтерская отчетность), кредитные организации используют метод трансформации, то есть перегруппировывают статьи бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, вносят необходимые корректировки и применяют профессиональные суждения.

Финансовая отчетность в соответствии с МСФО включает:

- баланс на отчетную дату (Приложение 1);

- отчет о прибылях и убытках за отчетный период (Приложение 2);

- отчет об изменениях собственного капитала за отчетный период;

- отчет о движении денежных средств за отчетный период;

- примечания, включая краткое описание существенных принципов учетной политики по составлению финансовой отчетности, и прочие пояснительные примечания.

2.20 Исполнение писем и рекламаций клиентов

Главная цель служебного письма - побудить к действию, убедить, показать, разъяснить. Это достигается ясностью, четкостью и краткостью текста. Текст должен быть лаконичным, последовательным, убедительным и корректным. Факты и события должны представляться объективно, а все стороны излагаемого вопроса должны освещаться с достаточной полнотой, кратко и ясно. Тон письма должен быть нейтральным.

Рекламации - это претензии, предъявляемые одним контрагентом сделки другому в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением условий контракта. В контракте надо установить порядок предъявления рекламаций, права и обязанности сторон в связи с предъявлением рекламаций.

Рекламация посылается заказным письмом с приложением всех необходимых доказательных документов (акт экспертизы, рекламационный акт, составленный при участии представителей компетентной организации, актов аварийных комиссаров, коносаментов, сертификатов качества, а при внутренних недостачах - упаковочные листы).

Раздел 3. Подразделение по работе с ценными бумагами территориального учреждения Банка России

3.1 Рассмотрение, подготовка документов для регистрации и регистрация проспектов эмиссии ценных бумаг и отчетов об итогах выпуска ценных бумаг кредитных организаций

Проспект ценных бумаг должен содержать:

- краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект;

- краткие сведения об объеме, о сроках, порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг;

- основную информацию о финансово-экономическом состоянии эмитента и факторах риска;

- подробную информацию об эмитенте;

- сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента;

- подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента;

- сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность;

- бухгалтерскую отчетность эмитента и иную финансовую информацию;

- подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг;

- дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах.

Требования к информации, которая должна быть указана на титульном листе проспекта ценных бумаг, устанавливаются стандартами эмиссии и проспектов ценных бумаг. Проспект ценных бумаг также должен содержать введение, в котором кратко излагается основная информация, приведенная далее в проспекте ценных бумаг.

3.2 Контроль за деятельностью кредитных организаций по соблюдению ими действующего законодательства и нормативных актов Банка России на рынке ценных бумаг

Необходимость внешнего контроля обусловлена наличием государственного надзора за деятельностью профессиональных участников, который предполагает формулирование и применение специальных правил и инструкций по осуществлению профессиональной деятельности, включая контроль за соблюдением этих правил. Функции внешнего контроля за деятельностью организаций - профессиональных участников, помимо государственных надзорных органов, осуществляют внешние независимые аудиторы и саморегулируемые организации. Важно отметить, что, как правило, внешний контроль осуществляется в форме последующего контроля, имеет эпизодический характер, ограничен в использовании внутренней информационной базы и проводится людьми, не связанными с объектом проверки. Поэтому надзорные органы придают особое значение необходимости использования организациями системы внутреннего контроля, которая соответствовала бы требованиям, предъявляемым законодателем. Задачи данной системы заключаются в оказании содействия и обеспечения упорядоченного и эффективного ведения бизнеса, предотвращении и выявлении мошенничества и ошибок, обеспечении достоверности и полноты учета операций, контроле за своевременной подготовкой и предоставлением отчетности.

Внутренний контроль организации должен рассматриваться как постоянно действующая система, включающая такие составляющие, как определение контролируемых параметров и объектов контроля, установление "критических" точек контроля, где риск возникновения ошибок, искажений и других нежелательных явлений особенно велик.

3.3 Контроль за ведением учета информации об аффилированных лицах кредитных организаций

Отчетность по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2007 года N 52) (далее - Положение Банка России N 307-П). (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) В графе 1 Отчета в целях учета и обработки информации аффилированному лицу кредитной организации присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер, начиная с цифры "2". Индивидуальный код аффилированного лица не подлежит изменению. При исключении аффилированного лица из списка аффилированных лиц кредитной организации его индивидуальный код не может быть присвоен иному аффилированному лицу кредитной организации. В случае если аффилированным лицом кредитной организации является физическое лицо, в Отчете указываются: в графе 5 в качестве места жительства физического лица - страна инаселенный пункт; в графе 6 в качестве наименования документа, удостоверяющего личность, - паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, в соответствии с законодательством Российской Федерации либо законодательством страны, гражданином которой является данное лицо.

3.4 Рассмотрение условий и регистрация выпусков депозитных и сберегательных сертификатов кредитных организаций

Банк выпускает именные депозитные сертификаты. Депозитные сертификаты выпускаются в разовом порядке. Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке. Депозитный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. расчетное обслуживание бюджетная кредитная

Депозитные сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации.

Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические лица-резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Сберегательный сертификат является ценной бумагой на предъявителя. Сберегательные сертификаты выпускаются сериями. Денежные расчеты по купле - продаже сберегательных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами. Сберегательный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Сберегательные сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Владельцами сберегательных сертификатов могут быть физические лица - резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

3.5 Обеспечение представления проверки и своевременности отправления в Банк России ежеквартальных отчетов по ценным бумагам

Обязанность осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета в порядке, предусмотренном настоящим Положением, распространяется:

а) на эмитентов, в отношении ценных бумаг которых осуществлена регистрация хотя бы одного проспекта ценных бумаг;

б) на эмитентов, государственная регистрация хотя бы одного выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, которых сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг в случае размещения таких ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышало 500;

в) на эмитентов, являющихся акционерными обществами, созданными при приватизации государственных и/или муниципальных предприятий (их подразделений), в соответствии с планом приватизации, утвержденным в установленном порядке и являвшимся на дату его утверждения проспектом эмиссии акций такого эмитента, если указанный план приватизации предусматривал возможность отчуждения акций эмитента более чем 500 приобретателям либо неограниченному кругу лиц.

Обязанность по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета возникает, начиная с квартала, в течение которого была осуществлена регистрация проспекта ценных бумаг.

В случае регистрации двух или более проспектов ценных бумаг эмитента обязанность по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета возникает начиная с квартала, в течение которого была осуществлена регистрация первого проспекта ценных бумаг.

3.6 Осуществление контроля за раскрытием кредитными организациями - эмитентами ценных бумаг информации о существенных фактах (событиях и действиях, затрагивающих их финансово-хозяйственную деятельность

Раскрытие информации осуществляется кредитными организациями, действующими на финансовых рынках в качестве:

- эмитентов ценных бумаг;

- профессиональных участников рынка ценных бумаг;

- владельцев ценных бумаг.

Раскрываемая информация, подготовленная с использованием программного обеспечения, разрабатываемого Центральным банком Российской Федерации, поступает от кредитных организаций в территориальные учреждения Банка России на бумажных носителях и в электронной форме. Ответственность за достоверность раскрываемой информации несет кредитная организация - раскрыватель информации. Информация, раскрываемая через распространителей, заключивших договоры с Банком России, и через сервер (серверы) Банка России, может без ограничений использоваться всеми заинтересованными лицами; в случае, если раскрываемая информация необходима в форме, отличной от предлагаемой распространителем, последний вправе заключать с такими лицами договоры о преобразовании информации в иную форму.

Кредитные организации, являющиеся владельцами эмиссионных ценных бумаг, раскрывают информацию о своем владении эмиссионными ценными бумагами - в объеме, предусмотренном ст. 30 Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

3.7 Регистрация создаваемых кредитными организациями общих фондов банковского управления (ОФБУ)

За созданием и работой ОФБУ пристально следит Центробанк. Согласно регламенту, образовывать фонды могут только банки, чей капитал превышает 100 млн. руб. и которые работают на рынке более года.

Ежемесячно банки обязаны предоставлять в ЦБ баланс, где, помимо прочей информации, указываются счета ОФБУ. Помимо ЦБ, банки ежеквартально отчитываются перед Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР), сообщая обо всех операциях с ценными бумагами. За работай Управляющей компании ПИФа многоступенчатый контроль ведут различные госорганы. Работу банковского фонда никто, кроме ЦБ и ФСФР, не контролирует. Однако защищенность вкладчиков от этого не страдает. Более того, сами банкиры считают ОФБУ более надежными, чем традиционные банковские вклады, так как в ОФБУ средства клиентов не принадлежат банку, банк лишь управляет ими.

Поэтому в случае его банкротства эти средства остаются в собственности дольщиков. Например, на принесенные клиентами в фонд деньги банк покупает, предположим, акции. Банк лишь приобретает их, а собственниками этих акций являются дольщики ОФБУ.

Именно поэтому на эту собственность не может быть наложен арест в случае банкротства банка.

Однако следует признать, что деятельность ОФБУ менее жестко регулируется законодательством, чем работа ПИФов.

3.8 Накопление, систематизация и анализ материалов по вексельному обращению, срочным операциям с ценными бумагами, операциям доверительного управления и их счету

Вексель - письменное долговое обязательство, оформленное по нормам особого законодательства, выдаваемое заемщиком (векселедателем) кредитору (векселедержателю), предоставляющее последнему бесспорное право требовать с заемщика уплаты к определенному сроку суммы, указанной в векселе. Главным свойством векселя считается его абстрактность, т.е. отсутствие каких-либо объяснений по поводу возникновения денежного долга, а также бесспорность, т.е. обязательность оплаты в точном соответствии с данными векселя.

Срочные операции являются, по существу, договорами о поставке, в силу которых одна сторона обязуется сдать в установленный срок определенное количество фондовых ценностей, а другая - немедленно их принять и оплатить заранее установленную сумму. Срочные сделки обычно заключаются на срок от одного до трех месяцев, редко - на полгода. Подобные операции разрешены далеко не во всех странах. Так, в Германии в 1931 г. вследствие мирового экономического кризиса они были запрещены и только с 1970 г. срочные сделки с фондовыми ценностями вновь разрешены в модифицированном виде и с определенными ограничениями. По российскому законодательству оформление сделки и ее оплата могут отстоять друг от друга не более чем на 90 дней. Срочные сделки широко практикуются в США и Швейцарии.

Срочные операции представлены, прежде всего, простыми срочными операциями, фьючерсами и опционами. Финансовый фьючерс - это стандартная сделка, которая заключается по установленным биржей правилам, когда партнером в каждой сделке является сама биржа в лице ее клиринговой (расчетной) палаты. Рынок фьючерсов имеет большую ликвидность, так как стандартные правила обеспечивают возможность свободной торговли для сколь угодного количества участников.

3.9 Выполнение периодических исследований состояния и перспектив развития рынка ценных бумаг, анализ активности работы кредитных организаций на рынке ценных бумаг

Рынок ценных бумаг выступает составной частью финансовой системы государства, характеризующейся индустриальной и организационно-функциональной спецификой. В большинстве стран банки играют на рынке ценных бумаг важнейшую ключевую роль. Данная дипломная работа обозревает ряд вопросов, касающихся деятельности банков на рынке ценных бумаг.

Рынок ценных бумаг можно определить как совокупность отношений, связанных с куплей, продажей и обращением ценных бумаг. Банки, являясь кредитными организациями, осуществляющие привлечение и размещение средств, также могут являться участниками рынка ценных бумаг. Они выступают в роли эмитентов, инвесторов, посредников. В настоящее время банки имеют огромные привлеченные свободные денежные средства, но на них необходимо начислять и выплачивать проценты. Поэтому, рынок ценных бумаг является наиболее конкурентной альтернативой кредитному рынку для размещения средств.

В банковской сфере основополагающие изменения связаны с созданием двухуровневой банковской системы, появлением рынка ценных бумаг и приданием банкам статуса его основных участников. В связи с этим, особую актуальность приобретает исследование в теоретическом и практическом аспектах особенностей деятельности банков на фондовом рынке.

Целями проводимых операций с ценными бумагами являются:

- формирование и увеличение капитала;

- привлечение заемных средств для использования в активных операциях и инвестициях;

- получение денежных доходов от операций с ценными бумагами;

- получение прибыли от инвестиций в фондовые инструменты;

- участие в уставном капитале акционерного общества для контроля над собственностью;

- использование ценных бумаг в качестве залога и т.д.

Среди стоящих сегодня проблем наиболее острыми являются:

- определение специфического места и роли коммерческих банков на фондовом рынке;

- выявление факторов определяющих эффективность той или иной модели банковского дела в отдельно взятой стране;

- формирование единой концепции регулирования деятельности банков на фондовом рынке.

Уровень активности банка на рынке ценных бумаг (этот показатель также называют показателем доли инвестиционного (портфельного) сегмента в активах) (Уцб). Уровень активности банка на рынке ценных бумаг определяется долей суммы всех осуществляемых банком операций с ценными бумагами в общей сумме активов: Уцб = ЦБв/А, где ЦБв - вложения банка в ценные бумаги (портфель ценных бумаг), А - величина активов банка (по балансу - валюта баланса).

Показатель доли инвестиционного (портфельного) сегмента в активах определяет инвестиционную активность банка на рынке ценных бумаг (на фондовом рынке и внебиржевом рынке), степень развитости операций банка с ценными бумагами. Чем выше расчетное значение Уцб, тем выше инвестиционная активность банка на рынке ценных бумаг.

3.10 Формирование свода информации по кредитным организациям по вопросам их деятельности на финансовых рынках

Период ускоренного развития российской банковской системы, характерный для 2002-2006 гг., во многом исчерпывает себя. Увеличение экспортных доходов (прежде всего в силу роста цен на нефть на мировых рынках) стало основным фактором роста не только реального сектора экономики, но и банковской системы. При этом наметилось и повышение роли банковского сектора и финансовых рынков в перераспределении экспортной конъюнктурной ренты между отдельными секторами экономики. Однако в середине 2006 г. цены на нефть снизились и стабилизировались на уровне 55-60 долл./баррель и ключевым стал вопрос о возможности сохранения устойчивых положительных темпов роста как реального сектора, так и российской банковской системы. Не должен вводить в заблуждение и резкий рост притока внешнего капитала в первые 4 месяца 2007 г., что можно воспринимать скорее как внешний позитивный шок, нежели устойчивую тенденцию. И именно в первой половине 2007 г. еще раз обозначилась слабость финансовых рынков - большая часть средств, вырученных от IPO и внешних займов (не найдя немедленного применения в национальной экономике) нефинансовых предприятий, была размещена в Центральном банке и зарубежных финансовых институтах.

В то же время роль банковской системы и финансовых рынков для обеспечения экономического роста велика, как с точки зрения поддержки инвестиционной активности и расширения внутреннего спроса, так и с позиции эффективного перераспределения финансовых ресурсов между отдельными секторами. В среднесрочной перспективе (до 2010 г.) противодействовать устойчивому поступательному развитию российской экономики могут следующие основные противоречия российской финансовой системы:

- между ростом объема кредитов и развитием финансовых рынков - одно из ключевых противоречий, при резком увеличении кредитной активности приводящее к деградации финансовых рынков, сберегательной активности (не только в виде банковских депозитов) и увеличению различных финансовых рисков;

- между притоком капитала в банковскую систему и внешней кредитной активностью предприятий - банки и предприятия реального сектора фактически конкурируют на внешнем рынке за привлеченные ресурсы;

- между необходимым уровнем ликвидности для стабильности банковской системы и низким уровнем развития финансовых рынков.

Разрешение перечисленных противоречий может занять несколько лет и сопровождаться нестабильностью конъюнктуры на финансовых рынках и в банковской системе. Однако представляется, что именно гармоничное развитие банковской системы и финансовых рынков - возможно, в ущерб темпам экономического роста - обеспечит устойчивый поступательный тренд в среднесрочной перспективе.

Коэффициент эффективности операций банка с ценными бумагами (Кэ(цб)). Он рассчитывается по формуле:

Кэ(цб) = БП(ЧП)/ЦБв.

Коэффициент эффективности показывает, сколько балансовой или чистой прибыли (БП (ЧП)) приходится на 1 рубль вложений банка в ценные бумаги и отражает общую эффективность размещения банком ресурсов в ценные бумаги.

Показатели скорости оборота вложений в ценные бумаги. Эти показатели рассчитываются аналогично, как это было показано в уровне, посвященном оценке качества кредитного портфеля.

Также здесь может определяться фактическая и плановая скорость оборота вложений в ценные бумаги. Фактическая скорость оборота вложений (оборачиваемость вложений в портфель ценных бумаг, в днях) рассчитывается по следующей формуле:

Т=ЦБв(ср)*Д/Оцб,

где ЦБв(ср) - средние остатки по счетам, отражаемым вложения банка в ценные бумаги, Оцб - оборот по погашению ценных бумаг за период (кредитовый оборот по счетам, отражаемым вложения в ценные бумаги), Д - количество дней в периоде.

3.11 Анализ состояния и тенденций развития эмиссионной и инвестиционной деятельности кредитных организаций

Условия предоставления профессиональными участниками, в том числе и банками, услуг инвесторам, не являющимся профессиональными участниками, в части предоставления информации также регулируются Законом РФ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг". Этот же закон определяет и ответственность эмитентов и иных лиц за нарушения прав и интересов инвесторов на рынке ценных бумаг. Профессиональный участник обязан информировать инвестора о его праве получать информацию, определенную данным законом, а также о порядке представления жалоб и заявлений инвесторов.

Банки как профессиональные участники финансового рынка должны также соблюдать требования антимонопольного законодательства. Оно осуществляется на основе Федерального закона "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках". Действие данного закона распространяется на случаи приобретения голосующих акций, в сумме составляющих не менее 20 % общего числа голосов. Отношения, влияющие на конкуренцию на рынке ценных бумаг, рынке банковских услуг, рынке страховых услуг и рынке иных финансовых услуг регулирует Федеральный закон "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг". Этим Законом запрещаются следующие действия финансовых организаций, занимающих доминирующее положение на рынке финансовых услуг, затрудняющие доступ на рынок финансовых услуг других организаций:

включение в договор дискриминационных условий, которые ставят финансовую организацию в неравное положение с другими организациями;

согласие заключить договор лишь при условии внесения в него положений, в которых другая сторона не заинтересована;

установление при заключении договора необоснованно высокой (низкой) цены на предоставляемую финансовую услугу.

Не допускаются и признаются полностью или частично недействительными соглашения или согласованные действия финансовых организаций между собой с федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов РФ и с любыми юридическими лицами, если такие соглашения ограничивают конкуренцию на рынке финансовых услуг.

Регулирование инвестиционной деятельности банков Банком России как органом банковского регулирования и надзора направлено на обеспечение стабильности банковской системы в целом, на защиту интересов кредиторов и вкладчиков банков. В рамках данных ему полномочий Банк России устанавливает для банков дополнительные ограничения на инвестиционную деятельность, которые не действуют в отношении других институциональных инвесторов. Это, прежде всего, относится к ограничению рисков, принимаемых банками по их инвестиционным операциям.

3.12 Проведение работы по отборы кандидатов в Дилеры

Работу с кандидатами в дилеры осуществляет, работник отдела сбыта или лицо, уполномоченное директором.

Допускается работа нескольких кандидатов в дилеры в одном регионе.

Для кандидата в дилеры, применяется следующий порядок снижения цен на продукцию в зависимости от объемов продаж - по накопительной системе:

от 60 000 до 99.000 руб. - 7 %;

от 100 000 до 149.000 руб. - 10 %;

от 150 000 до 499.000 руб. - 15 %.

Предоставление кандидату статуса дилера осуществляется при выполнении следующих условий:

кандидат должен иметь устойчивое финансовое положение;

проработать не менее 3-х месяцев по Договору поставки продукции с Компанией;

неукоснительно соблюдать договорные обязательства и платежную дисциплину;

иметь развитую сбытовую инфраструктуру: собственные или арендованные складские помещения и торговые площади;

иметь возможность организовать в торговых точках, отдельные витрины или стеллажи (полки) для продукции, оформленные в соответствии с рекомендациями Компании;

способствовать проведению инспектирования торговых точек представителями Компании.

осуществлять ежегодную закупку продукции на сумму не менее 500 000 руб.

3.13 Контроль за созданием кредитными организациями резервов на возможные потери при проведении операций с ценными бумагами

В состав резервов на возможные потери входят:

- резерв под балансовые активы, по которым существует риск понесения потерь;

- резерв по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных, учитываемых в разделе "Г. Срочные операции"

- резерв по срочным сделкам, учитываемым в разделе "Г. Срочные операции";

- резерв под прочие потери.

Коэффициент риска портфеля ценных бумаг (Р(цб)). Данный показатель будет определяться следующим образом:

Р(цб)=(ЦБв - РВПцб)/ЦБв,

где РВПцб - прогнозируемые потери банка от операций с ценными бумагами, равные сумме резерва на возможные потери, созданного под обесценение ценных бумаг (сч. 50114, 50213, 50312, 50507, 50612, 50709, 50809, 512-519 (П), 60105, 60206) на расчетную дату.

Коэффициент риска Р(цб) позволяет определить качество сформированного портфеля ценных бумаг банка с позиции портфельного (инвестиционного) риска. Однако, его трактовка современными аналитиками достаточно разнообразна. В частности есть мнение, что чем ближе значение Р(цб) к 1, тем лучше качество инвестиционного портфеля с точки зрения возврата банком вложенных средств в ценные бумаги. В теории анализа считается, что при Р = 1 - риск инвестиционного портфеля отсутствует и прогнозируемые потери по операциям с ценными бумагами равны нулю.

Общий коэффициент достаточности резервов на покрытие возможных потерь по операциям с ценными бумагами (Ко(цб)). Он рассчитывается по формуле:

Ко(цб) = РВПцб/ЦБв.

Общий коэффициент достаточности резервов отражает достаточность покрытия возможных потерь банка по операциям с ценными бумагами и его гибкость и способность поддержания своей ликвидности. Рекомендуемое значение Ко - не менее 20-30 %.

3.14 Участие в разработке предложений по развитию рынка ценных бумаг

Рынок ценных бумаг может развиваться только при нормальных товарно-денежных отношениях и отношениях собственности. Преобразование государственной собственности в формы собственности, адекватные новым рыночным отношениям, в значительной мере осуществляется путём её приватизации.

В последние десятилетия приватизация имела место во многих странах мира. Но в странах Запада она происходила в период развитой рыночной экономики, когда ёмкость рынка позволяла поглотить любое количество акций приватизируемых предприятий. В России ситуация была иной.

В условиях неразвитого российского рынка ценных бумаг приватизация, связанная напрямую с акционированием, является начальным импульсом для формирования рынка ценных бумаг, поскольку позволяет участвовать в нём большинству предприятий и населения.

В условиях современного состояния экономики в России не может быть полноценного рынка ценных бумаг. Уровень его развития во многом зависит от благосостояния населения, которое определяет спрос на ценные бумаги. Поэтому экономический рост, сопровождаемый увеличением доходов населения, - главный фактор возрождения рынка ценных бумаг. Одним из наиболее объёмных и развитых является рынок государственных ценных бумаг, включающий комплекс долговых обязательств государства.

Формирование фондового рынка в России повлекло за собой возникновение, связанных с этим процессом, многочисленных проблем, преодоление которых необходимо для дальнейшего успешного развития и функционирования рынка ценных бумаг.

Можно выделить следующие ключевые проблемы развития российского фондового рынка, которые требуют первоочередного решения:

1. Преодоление негативно влияющих внешних факторов, т.е. хозяйственного кризиса, политической и социальной нестабильности.

2. Целевая переориентация рынка ценных бумаг с первоочередного обслуживания финансовых запросов государства и перераспределения крупных пакетов акций на выполнение своей главной функции - направление свободных денежных ресурсов на цели восстановления и развития производства в России.

3. Улучшение законодательства и контроль за выполнением этого законодательства.

4. Повышение роли государства на фондовом рынке, для чего необходимо следующее:

- создание государственной долгосрочной концепции и политики действий в области восстановления рынка ценных бумаг и его текущего регулирования (окончательный выбор модели фондового рынка), а также определение доли источников финансирования хозяйства и бюджета за счет выпуска ценных бумаг.

Раздел 4 Характеристика ЗАО "Акционерный Коммерческий Банк Сбережений и Кредита"

Банк образован в 1993 году под именем АКБ "Моссибинтербанк". В марте 2007 года получил современное наименование. После присоединения Столичного торгового банка в июне 2011 года основными владельцами кредитной организации выступают: Сергей Менделеев (10,78 %), Александр Беляков (14,62 %), Елена Лушникова (11,91 %), Дмитрий Евсеев (9,85 %), Ольга Демостеноус (6,73 %), Татьяна Шикова (6,49 %), Владимир Посметухов (6,09 %), Галина Скалеух (6,05 %) и Галина Кульбякина (5,07 %).

Сеть подразделений кредитной организации насчитывает 30 офисов обслуживания, включая 3 филиала в Сочи, Санкт-Петербурге и Перми, 14 дополнительных офисов и 6 операционных офисов, расположенных в регионах. Частным лицам банк предлагает вклады, потребительские и автокредиты, рефинансирование кредитов других банков, оформление банковских карт MasterCard, денежные переводы по системе "Contact", аренду сейфовых ячеек и т. д. Юридическим лицам доступен стандартный набор услуг, включая систему дистанционного обслуживания "Банк-Клиент" и зарплатные проекты.

В нетто-активах довольно существенную долю занимает кредитный портфель - 78 %. Свыше 90 % всех кредитов предоставлено коммерческим организациям. Уровень просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов незначительно превышает 5 %. В пассивах до присоединения Столичного торгового банка более 80 % приходилось на вклады частных лиц. Сейчас ресурсная база объединенного банка достаточно неплохо диверсифицирована в разрезе финансовых инструментов: 31 % пассивов формируют собственные средства, 18 % - остатки на корсчетах типа банков резидентов и нерезидентов, 21 % - вклады населения, 13 % - остатки на расчетных счетах корпоративных клиентов, 10 % - привлеченные межбанковские кредиты. Начиная с 2011 года, кредитная организация достаточно активно работает на валютном рынке. По итогам 2010 года банк получил чистую прибыль в размере 5,6 млн. рублей.

Совет директоров: Михаил Быков (председатель), Сергей Гусев, Сергей Менделеев, Александр Семендяев, Дмитрий Евсеев, Инесса Крупская.

Правление: Инесса Крупская (председатель), Николай Лазарев, Игорь Миротин, Ольга Чернова, Сергей Родионов, Фарид Аляутдинов, Нина Щевичкина.

Уставной капитал ЗАО Сберкред Банк 392 800 000 рублей.

Количество размещенных акций 392 800 штук именных обыкновенных бездокументарных акций, номинальной стоимостью 1000 рублей.

Акционеры ЗАО Сберкред Банк:

- ООО "Лоридия";

- ЗАО "Кудук";

- ЗАО "Поинт";

- ООО "ПРАТО";

- ООО "ТВОЁ ВРЕМЯ";

- ООО "СОКОЛЬНИКИ";

- ЗАО "ФинГазТраст";

- ЗАО "ГрандИмпериал";

- ЗАО "Русфин";

- ООО "ЛАОДИКА";

- ЗАО "РиелтИнвест";

- Менделеев Сергей Владиславович;

- Институт химической физики им. Н.Н. Семенова РАН;

- Институт элементорганических соединений им. А.Н. Несмеянова РАН;

- Научно-технологический центр уникального приборостроения РАН;

- Высший химический колледж РАН;

- Российская академия наук;

- ООО "Международное академическое агентство "Наука".

Доли уставного капитала, находящейся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации) собственности - нет.

Органы управления Банка.

Совет Директоров Банка:

Быков Михаил Владимирович - Председатель Совета директоров;

Гусев Сергей Владимирович - Член Совета директоров;

Менделеев Сергей Владиславович - Член Совета директоров;

Семендяев Александр Борисович - Член Совета директоров;

Евсеев Дмитрий Анатольевич - Член Совета директоров;

Крупская Инесса Александровна - Член Совета директоров.

Правление Банка:

Крупская Инесса Александровна - Председатель Правления;

Лазарев Николай Андреевич - Заместитель Председателя Правления;

Чернова Ольга Викторовна - Заместитель Председателя Правления;

Родионов Сергей Александрович - Заместитель Председателя Правления;

Аляутдинов Фарид Аббасович - Главный бухгалтер;

Щевичкина Нина Геннадьевна - Казначей.

Заключение

В данный момент экономическая среда, в которой банк осуществляет свою деятельность, стабильна.

Перспективы экономического развития России в значительной степени зависят от эффективности дальнейших экономических, финансовых, валютных и фискальных мер, предпринимаемых Правительством. Важное значение имеет также дальнейшее совершенствование законодательной базы и механизмов ее применения.

Банк подвержен процентному риску, в основном, в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.

В целях минимизации процентного риска, Банк руководствуется следующими принципами:

- оценивает и анализирует рыночную ситуацию;

- привлекает денежные средства по ставкам ниже, чем размещает;

- денежные средства клиентов (юридических лиц) размещаются на краткосрочном межбанковском рынке.

- оценивает и анализирует рыночную ситуацию;

- привлекает денежные средства по ставкам ниже, чем размещает;

- денежные средства клиентов (юридических лиц) размещаются на краткосрочном межбанковском рынке.

Размещено на Allbest.ru