Депозитные операции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица 1 - Накопленная прибыль

Накопленная прибыль	2012 год	2011 год	Изменение (2012 к 2011 гг.)
			в сумме +,-	в% / разах
Фонд развития банка	553779,3	374919,3	+178860,0	147,7
Прочие фонды	55917,0	30917,0	+25000,0	180,9
Утвержденная нераспределенная прибыль (непокрытый убыток со знаком «минус») прошлых лет	-	-	-	-
Прибыль (убыток со знаком «минус»)	1060807,2	302847,5	+757959,7	в 3,5 раза
Использовано прибыли	(300000,0)	-	+300000,0	-
Итого нераспределенная прибыль	760807,2	302847,5	+457959,7	в 2,5 раза
Всего	1370503,5	708683,8	+661819,7	193,4

Дивиденды, объявленные и выплаченные в 2012 году за 2011 год, составили.

Депозитные операции

Банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическим лицом в банке в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

ОАО «Белагропромбанк» предлагает юридическим лицам разместить временно свободные денежные средства в белорусских рублях.

Также предлагает и разместить и иностранных валютах в срочные вклады (депозиты) на условиях, представленных в таблице 2.

Таблица 2 - Срочные и условные банковские вклады (депозиты) в белорусских рублях

Срок	Процентная ставка, % годовых
до 180 дней включительно	ставка рефинансирования
свыше 180 дней	ставка рефинансирования плюс 1 п.п.

По денежным средствам органов государственного управления в белорусских рублях, привлекаемым в срочные банковские вклады (депозиты) в ОАО «Белагропромбанк», процентная ставка устанавливается в размере ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь независимо от срока привлечения.

При досрочном истребовании указанных средств, процентная ставка не изменяется.

ОАО «Белагропромбанк» предлагает корпоративным клиентам разместить свободные денежные средства в срочные банковские вклады (депозиты) с правом досрочного частичного и полного истребования без пересчета процентов на следующих условиях:

ѕ процентная ставка - не более 0,5 ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь;

ѕ срок привлечения - любой;

ѕ при досрочном истребовании банковского вклада (депозита) или его части процентная ставка не изменяется.

Таблица 3 - Депозиты в долларах США либо евро

Сумма / Срок	от 2 до 30 дней включительно	от 31 до 90 дней включительно	от 91 до 180 дней включительно	свыше 180 дней
до 1000000 включительно	Договорная	5,0	5,5	6,0
свыше 1 000 000	Договорная

Таблица 4 - Депозиты в российских рублях

Сумма / Срок	от 2 до 30 дней включительно	от 31 до 90 дней включительно	от 91 до 180 дней включительно	свыше 180 дней
до 30 000 000 включительно	6,0	7,0	7,5	8,5
свыше 30 000 000	Договорная

Совершение операций по вкладным, текущим банковским счетам физических лиц в иностранной валюте осуществляется с учетом особенностей, определенных Законом РБ от 22.07.2003 №226-З «О валютном регулировании и контроле», нормативными правовыми актами Президента РБ, законами РБ, актами законодательства по вопросам валютного регулирования и валютного контроля, устанавливающими порядок обращения валютных ценностей, права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютных операций.

ОАО «Белагропромбанк» предлагает физическим лицам следующие срочные вклады:

1 Система вкладов «Линия роста»;

2 Вклад «Старт!»;

3 Вклад «Забота».

Основные условия срочных вкладов (депозитов) представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Основные условия срочных вкладов (депозитов)

Условие	Содержание
1	2
Выплата процентов	ежемесячно, по выбору клиента, путем: 1) причисления к сумме вклада (капитализация) 2) перечисления на счет, указанный вкладчиком 3) выдачи наличными
Дополнительные взносы	1) без ограничений по максимальной сумме 2) без ограничений по периодичности внесения
Частичное снятие	1) в пределах неснижаемого остатка вклада 2) с перерасчетом процентов по частично истребуемой сумме за фактический период ее хранения исходя из 1/2 процентной ставки, действующей по вкладу
Автоматическое увеличение процентной ставки	1) при увеличении остатка вклада до суммы, соответствующей иному размеру процентной ставки при продлении срока хранения вклада
Досрочное расторжение	1) с перерасчетом процентов за фактический период хранения вклада 2) исходя из 1/2 процентной ставки, действующей по
	вкладу 3) исходя из ставки вклада до востребования, действующей по вкладу в соответствующем периоде
Продление срока хранения	автоматически при неявке вкладчика до следующего возможного срока хранения

В соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь №22 от 04.11.2008, государство гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) и возмещение 100% суммы этих средств в валюте счета либо вклада (депозита).

В Республике Беларусь создано Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц. Постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 17.09.2008 №1364/13 «Об утверждении Устава государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» утвержден Устав Агентства. Агентство является некоммерческой организацией, созданной в форме государственного учреждения Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком Республики Беларусь. Предметом деятельности данного юридического лица является аккумулирование обязательных взносов для формирования резервов Агентства, управление указанным резервом, выплата физическим лицам возмещения банковских вкладов (депозитов).

Агентство выполняет следующие функции:

ѕ принимает на учет банки, имеющие специальное разрешение (лицензию) на осуществление банковской деятельности, выданное НБ РБ, предоставляющее право на осуществление банковской операции по привлечению денежных средств физических лиц в банковские вклады (депозиты);

ѕ ведет реестр банков, принятых на учет;

ѕ проверяет своевременность и полноту перечисления обязательных взносов банками;

ѕ ведет реестр требований физических лиц в случае возникновения у него обязательства по возмещению банковских вкладов (депозитов);

ѕ выплачивает физическим лицам возмещение банковских вкладов (депозитов) в порядке, предусмотренном законодательством.

Агентство имеет право:

ѕ подать в хозяйственный суд заявление о банкротстве банка по обязательствам, возникающим у банка перед физическими лицами из договоров банковского вклада (депозита), в порядке, предусмотренном законодательными актами об экономической несостоятельности (банкротстве);

ѕ в установленном порядке направлять своих работников для участия в проведении НБ РБ проверки деятельности банка, принятого на учет, в части установления объема и содержания обязательств этого банка перед физическими лицами, а также проверки правильности расчета им календарных взносов

По состоянию на 31 декабря 2012 года средства банков в размере 4,747,049 млн руб. были получены от трех банков (резидента Республики Беларусь, резидента РФ, резидента страны ОЭСР), задолженность перед каждым из которых составляет более 10% общей суммы средств банков.

По состоянию на 31 декабря 2011 года средства банков в размере 4,560,635 млн руб. были получены от трех банков (резидента Республики Беларусь, резидента РФ, резидента страны ОЭСР), задолженность перед каждым из которых составляет более 10% общей суммы средств банков.

По состоянию на 31 декабря 2012 года и на 31 декабря 2011 года кредиты по соглашениям РЕПО представлены краткосрочными кредитами, полученными от белорусских банков со сроком погашения до 30 дней и от 31 до 90 дней, которые по состоянию на 31 декабря 2011 года были обеспечены государственными долгосрочными облигациями со справедливой стоимостью 171,816 млн руб. (рисунок 1).

Рисунок 1 - Средства банков

В течение периода, закончившегося 31 декабря 2012 года, Группа привлекла депозиты от одного из белорусских кредитно-финансовых учреждений в белорусских рублях по ставкам ниже рыночных. Полученные средства были использованы для выдачи целевых кредитов клиентам, в рамках кредитования государственных программ по строительству и реконструкции молочно-товарных ферм.

Средства в банках представлены следующим образом (рисунок 2).

Рисунок 2 - Средства в банках

По состоянию на 31 декабря 2012 года и 31 декабря 2011 года средства в банках включали гарантийные депозиты по аккредитивам, расчетам с использованием пластиковых карт и расчетам с международными платежными системами в фиксированных суммах 11,475 млн руб. и 83,313 млн руб. соответственно.

Средства Национального банка представлены следующим образом (рисунок 3).

Рисунок 3 - Средства НБ РБ

Денежные средства и счета в Национальном банке представлены следующим образом (рисунок 4).

Рисунок 4 - Денежные средства и счета в НБ РБ

Остатки денежных средств в Национальном банке на 31 декабря 2012 года и 2011 года включают фиксированную часть резервных требований в сумме 225,541 млн руб. и 109,610 млн руб. соответственно. Банк обязан депонировать фиксированную часть резервных требований в Национальном банке на постоянной основе.

Фиксированная часть резервных требований, размещенная в Национальном банке, не является финансовым активом для целей раскрытия информации по финансовым инструментам.

Денежные средства и их эквиваленты, представленные в консолидированном отчете о движении денежных средств, включают в себя следующие компоненты (рисунок 5).



Рисунок 5 - Денежные средства и их эквиваленты

Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и его возврата в срок.

При кредитовании конкретных затрат заемщика банк проводит оценку прибыли, которую он получит, и сравнивает эту прибыль со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой организацией прибыли с точки зрения возможности уплаты ему процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности и определяет степень риска, который готов взять на себя в данной ситуации.

Банк рассматривает также:

ѕ цели использования кредитных ресурсов;

ѕ сумму кредита;

ѕ возможность погашения кредита;

ѕ обеспечение кредита.

При анализе кредитоспособности используют ряд показателей, наиболее значимыми среди которых являются норма прибыли на вложенный капитал и ликвидность.

При анализе кредитоспособности клиента в зависимости от вида выдаваемого кредита и цели исследования выделяют оперативную и общую кредитоспособность. Общая оценка проводится на основе анализа динамики нормы прибыли на вложенный капитал (рентабельности), определяется по формуле

, (1)

где R - норма прибыли;

П - сумма прибыли за отчетный период (квартал, год), руб.;

?К - общая сумма пассива, руб.

Изменение этого показателя характеризует тенденции в изменении прибыльности и кредитоспособности заемщика. Однако точную оценку кредитоспособности можно дать лишь на основе количественного анализа коэффициентов.

Количественный анализ коэффициентов кредитоспособности осуществляется в несколько этапов.

Этап 1. Определение коэффициентов кредитоспособности и класса заемщика.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств организации может быть немедленно погашена за счет денежных средств клиента. Этот коэффициент характеризует возможность хозяйствующего субъекта мобилизовать денежные средства для покрытия краткосрочной задолженности. Чем выше данный коэффициент, тем надежнее заемщик.

В зависимости от величины этого коэффициента принято различать:

ѕ кредитоспособного хозяйствующего субъекта: (К_{абс. лик} > 1,5);

ѕ ограниченно кредитоспособного: (К_{абс. лик} от 1 до 1,5);

ѕ некредитоспособного: (К_{абс. лик} < 1,0).

Этап 4. Определение рейтинга заемщика.

При расчете кредитоспособности на предыдущих этапах определялся предварительный класс заемщика. В результате анализа может возникнуть ситуация, когда различные коэффициенты кредитоспособности одновременно указывают на разные классы одного заемщика. В подобном случае необходимо определить рейтинг заемщика. Рейтинг заемщика представляет собой комплексную оценку кредитоспособности клиента банка, полученную на основе результатов трех первых этапов.

Сущность рейтинговой оценки заключается в следующем. За достижение определенных значений анализируемых показателей заемщику начисляются определенные баллы, которые затем суммируются, и на этой основе определяется обобщающий балл, характеризующий окончательную кредитоспособность заемщика и являющийся базой для определения условий кредитной сделки. Для оценки кредитоспособности клиента банк использует различные источники информации (рисунок 6).

Рисунок 6 - Источники информации о клиенте

Основным источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций служит их баланс с объяснительной запиской. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает организация и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Также для расчета качественных показателей кредитоспособности используют данные оперативного учета, финансового планирования, сведения, накапливаемые в банках, в статистических органах, анкетные данные клиентов, поставщиков, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций. Одним из основных инструментов страхования риска кредиторов в процессе взаимоотношений с заемщиком является обеспечение по кредиту. Существуют различные способы обеспечения кредита. Согласно Банковскому кодексу РБ исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, страхованием кредитодателем риска невозврата кредита, переводом на кредитодателя права титула (на имущество и

П = СП / ПМ, (2)

где СП - сумма начисленных процентов за весь период пользования кредитом;

ПМ - количество платежных месяцев.

В случае досрочного возврата (погашения) основного долга по кредиту банки производят перерасчет процентов за фактическое время пользования кредитом исходя из фактически сложившейся задолженности.

В случае, если кредитный договор предполагает различные размеры платежей по кредиту в зависимости от решения кредитополучателя, расчет процентной ставки производится исходя из максимально возможных суммы кредита (для кредитной линии - предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя, для овердрафтного кредитования - лимита овердрафта) и срока кредитования.

Факторинг - это разновидность торгово-комиссионной операции, направленной на решение проблемы недостатка оборотных средств клиента для осуществления расчетов с его партнерами.

В классическом варианте факторинг представляет собой многоцелевую операцию, связанную с краткосрочным кредитованием клиента через покупку у него долговых обязательств покупателей продукции или поставщиков сырья, оборудования; страхованием клиентов от риска неплатежа со стороны их партнеров; контролем за финансовым состоянием поставщиков и платежеспособностью покупателей; организацией бухгалтерского учета движения продукции и расчетов за нее, а также консультированием клиентов в части сбыта и рекламы товаров, работ, услуг.

Международный институт унификации частного права принял в 1988 г. Конвенцию о международном факторинге, в которой определил основные критерии факторинга:

- осуществление кредитования в форме предварительной оплаты деловых требований;

- ведение бухгалтерского учета поставщика, в том числе учета реализации продукции, работ, услуг;

- инкассирование задолженности поставщика;

- страхование поставщика от кредитного риска.

Операция относится к факторингу, если она отвечает хотя бы двум из указанных критериев.

В зависимости от состава участников сделки, ее предмета можно выделить различные виды факторинга.

Так, при обслуживании задолженности клиентов по расчетам за товары, работы, услуги участниками факторинга являются:

- факторинговый отдел коммерческого банка;

- поставщик продукции;

- покупатель продукции.

В зависимости от вида задолженности различают факторинг поставщика и факторинг покупателя.

Предметом факторинга поставщика является дебиторская задолженность по расчетам с его покупателями.

Это наиболее популярная форма факторинга.

При этой форме факторинга покупка долговых обязательств у поставщика покупателю позволяет рациональнее разрешить проблему с недостатком у него денежных средств (свободных) для осуществления финансово-хозяйственной.

Расчеты на основе платежных поручений применяются при расчетах за отгруженные, полученные товары и оказанные услуги, по нетоварным операциям, по авансовым перечислениям. Назначение платежа должно указываться на платежном поручении.

Поручения представляются в банк в течение 10 дней со дня выписки в количестве экземпляров, определяемом банком-отправителем, но не менее двух. Допускается передача поручения клиентом в банк-отправитель в электронном виде с применением телетрансмиссионных средств (электронная почта, факсимильная связь и др.) или на машинном носителе.

Процесс расчета данным способом:

Безналичные расчеты

Рисунок 1 - Расчет платежным поручением

банковский кредитоспособность заемщик клиент

1 Покупатель (плательщик денежных средств) предоставляет в банк платежное поручение в четырех экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;

2 Банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя;

3 Банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра платежного поручения и денежные средства;

4 Банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (получателя денежных средств);

5 Банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счетах, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Платежное поручение может быть оплачено полностью или частично при отсутствии денег на счете плательщика, о чем делается отметка на платежном документе.

Платежные требования-поручения - требование поставщика к покупателю оплатить на основе направленных ему расчетных и отгрузочных документов (транспортной накладной) стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ и услуг обслуживающему банку. Выписывается поставщиком. Плательщик обязан в течение 3 дней представить в обслуживающий банк акцепт на оплату.

Плательщик, определив возможность оплаты полученного платежного требования-поручения, сдает данный документ в обслуживающий его банк для перечисления акцептованной им суммы на расчетный счет продавца. Таким образом, платежное требование-поручение представляет собой требование продавца к покупателю и поручение покупателя своему банку произвести оплату на основании расчетных и отгрузочных документов поставляемой продукции.

Процесс примера расчета:



Рисунок 2 - расчет платежным требованием-поручением

1 Отгрузка продукции продавцом;

2 Передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами в банк, обслуживающий покупателя;

3 Помещение отгрузочных документов в картотеку в банке, обслуживающем покупателя;

4 Передача платежного требования-поручения покупателю;

5 Оформление покупателем платежного требования-поручения и передача его в банк. Банк принимает его только при наличии средств на счете покупателя;

6 Передача покупателю отгрузочных документов;

7 Банк покупателя списывает сумму оплаты со счета покупателя;

8 Банк покупателя направляет в банк, обслуживающий продавца, платежные требования-поручения;

9 Банк продавца зачисляет сумму оплаты на счет продавца;

10 Банк выдает своим клиентам выписки из расчетного счета.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

В платежном требовании указываются:

ѕ условие оплаты;

ѕ срок для акцепта;

ѕ дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

ѕ наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг);

ѕ номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие.

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней. При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору указывает количество дней, установленных

— счет специального режима - счет, открытый в банке чекодателя, на котором учитываются денежные средства, предназначенные для оплаты чеков из чековых книжек.

При организации безналичного расчета таким способом необходимо учитывать такие моменты как:

1 Чековая книжка выписывается на сумму денежных средств, находящуюся на счете специального режима;

2 Чековая книжка действительна в течение 1 года со дня ее выдачи банком чекодателя;

3 При истечении срока действия и наличии неиспользованного остатка денежных средств чековая книжка должна быть представлена в банк чекодателя. При отсутствии заявления чекодателя о продлении срока действия чековой книжки (получении новой чековой книжки) осуществляется возврат остатка денежных средств по чековой книжке на текущий (расчетный) счет чекодателя.



Рисунок 3 - Порядок расчета чеком

1 Покупатель предоставляет в обслуживающий его банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется) или заявление в двух экземплярах для приобретения чеков, оплата которых гарантирована банком;

2 В банке, обслуживающем покупателя, бронируются средства на отдельном счете и заполняются чеки, т.е. проставляются наименование банка, номер лицевого счета, название чекодателя и лимит суммы чека;

3 Покупателю выдаются чеки и чековая карточка;

4 Продавец предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);

5 Покупатель выдает чек продавцу;

6 Продавец предъявляет чек в банк, обслуживающий продавца, при реестре чеков;

7 В банке, обслуживающем продавца, зачисляются денежные средства на счет продавца;

8 Банк продавца предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя;

9 Банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм;

10 Банки выдают клиентам выписки из счетов банка.

В соответствии со ст. 273 Банковского кодекса РБ под банковской пластиковой карточкой понимается платежный инструмент, обеспечивающий.

Резервные аккредитивы относятся к необеспеченным кредитам, поэтому многие банки выставляют их по поручению только тех клиентов, которые имеют у них свои счета;

7 Компенсационный (встречный, back-to-back) аккредитив представляет собой документарную операцию, когда банк посредника, в пользу которого открыт аккредитив (первоначальный аккредитив), выпускает по приказу посредника встречный аккредитив, принимая в залог имущественные права посредника на выручку по первоначальному аккредитиву. Таким образом, посредник, не имеющий приемлемого залога, который необходимо предоставить для открытия непокрытого аккредитива, имеет возможность замкнуть посредническую операцию, по которой покупатель не хочет делать предоплаты, а конечный поставщик - отгружать товар в кредит;

8 Аккредитив с красной оговоркой - аккредитив, условия которого предусматривают возможность выплаты бенефициару аванса в полной сумме аккредитива или его части. Необходимо помнить, что выплата аванса, произведенная в рамках аккредитива, также как и предоплата, не гарантирует исполнения бенефициаром обязательств по поставке товара.

Аккредитивы могут различаться в зависимости от иных содержащихся в тексте аккредитива условий и порядка их исполнения, например, по условиям оплаты (проведения платежа): против предъявления документов или с отсрочкой платежа. Против предъявления документов - исполняющий банк перечисляет денежные средства продавцу незамедлительно после предоставления документов, соответствующих условиям аккредитива. С отсрочкой платежа - перечисление денежных средств производится против предоставленных продавцом документов на соответствующих условиях отсрочки платежа, оговоренных в аккредитиве.



Рисунок 4 - Процесс расчета с помощью документарного аккредитива

1 Заключение договора о поставке товара;

2 Покупатель дает поручение банку, обслуживающему его, на открытие аккредитива;

3 Авизирование банка, обслуживающего продавца, об открытии аккредитива;

4 Авизирование продавца об открытии аккредитива;

5 Поставка товара;

6 Передача документов;

7 Предоставление кредита продавцу;

8 Пересылка документов;

9 Платеж;

Основанием для такого платежа являются расчетные документы, предъявленные клиентом. Поэтому в зависимости от расчетных документов различают:

— чистое инкассо, когда прилагается вексель, чек;

— документарное инкассо - акт о приемке работ, счета за товар.

Банк, получивший просьбу клиента и расчетные документы, принимает меры по взысканию платежа. При этом используется платежное требование, или инкассовое поручение. Оно прикладываются к счету плательщика через банк.

Инкассовая операция банка сочетается с акцептной формой расчета. При акцептной форме расчетов товары отгружаются на основании контракта немедленно, не ожидая оплаты покупателем товара. Покупатель уплачивает за товар по получении расчетных документов, предварительно проверив выполнение продавцом всех условий договора в отношении количества, цены, срока отгрузки, качества и т.д.

В случае нарушения продавцом договора покупатель может отказаться от оплаты товара. Если покупатель нарушит договор, например, задержит оплату товаров, то продавец вправе применить к нему санкции.

Если покупатель заявляет об отказе от акцепта, банк проверяет основательность и мотивы этого отказа и уведомляет о нем продавца. При неоплате покупателем платежа в установленный срок банк покупателя информирует об этом банк продавца.

Рисунок 5 - Порядок расчета инкассо

1 Заключение договора о поставке товара;

2 Отправка товара;

3 Предоставление документов на инкассо;

4 Поручение на инкассо, т.е. банк продавца пересылает документы

банку, обслуживающему покупателя;

5 Авизирование (уведомление) покупателя о получении документов;

6 Оплата документов (выставление платежного поручения);

7 Передача документов покупателю;

8 Занесение денежных средств на счет банка продавца;

9 Авизирование банка продавца об операции;

10 Списание денег со счета банка, обслуживающего продавца, и зачисление их на счет последнего;

11 Авизирование продавца о зачислении денег на его расчетный счет.

Размещено на Allbest.ru