Операции с банковскими векселями

Создание резерва в размере половины суммы кредита также обязательно для ссуд, предоставленных клиентам - юридическим лицам на приобретение и погашение векселей, включая и вексельные кредиты банков.

Процентный риск вексельных операций выражается в том, что средневзвешенная стоимость привлеченных банком средств путем выпуска собственных векселей может превзойти средневзвешенные ставки по размещению этих средств в векселя третьих лиц.

Минимизация процентного риска осуществляется путем управления «гэпом» (разрывом) с применением различных стратегий.

1. Поддержание диверсифицированности вексельного портфеля по ставкам, срокам, секторам хозяйства и максимизация доли ликвидных векселей.

2. Разработка специальных планов операций каждой категории размещенных и привлеченных векселей для каждого периода делового цикла.

3. Анализ вексельных активов и пассивов в общей структуре размещенных средств и обязательств банка с целью оптимизации их управления и минимизации процентного риска.

Портфельный риск отражает степень риска невыполнения обязательств, присущую вексельному портфелю банка, который состоит из определенного набора ссуд и вложений в различные отрасли.

Управление портфельным риском производится равно как в пределах вексельного портфеля, так и применительно ко всей совокупности вложений в целом. Минимизации портфельного риска способствуют тщательный мониторинг и анализ состояния портфеля, а также его диверсификация.

Проведем анализ показателей, характеризующих уровень портфельного риска в таблице 3.4.

В результате анализа динамики показателей уровня портфельного риска в таблице 3.4 выявлено динамическое повышение показателей из года в год. Исключение составляет изменение отдачи капитала в 2010 году: показатель отдачи всего капитала снизился в 2010 году по сравнению с 2009 году на 0,004 пункта или на 22,5%.

Таблица 3.4 Анализ показателей уровня портфельного риска

Перечисленные «риски эмитента» являются наиболее важными в деятельности кредитной организации, поскольку воздействуют на положение банка в целом, и их минимизация является первоочередной задачей банковского менеджмента.

Одним из важнейших «рисков инструмента» является вероятность Оплаты поддельного векселя, в случае которой банк осуществляет двойную «Оплату векселя - при предъявлении поддельного векселя и позднее - при предъявлении подлинного.

Зашита от подмены включает в себя следующие меры безопасности:

получение подробных сведений о предъявителе векселя;

получение от векселедержателя заявления и оформление акта приема-передачи векселя для проведения экспертизы подлинности;

осуществление платежа по векселю при его непосредственном предъявлении законным держателем после проведения экспертизы;

недопущение передачи (даже кратковременной) векселя на руки другим лицам после принятия его к оплате.

ОАО «ИнвестКапиталБанк» покупает векселя различных клиентов, однако основным ежедневным риском по мнению работников банка является ситуация при которой вчера выпущенный вексель предъявляется к уплате уже на следующий день. При этом такая операция должна насторожить работников банка и должна быть подвержена дополнительной проверке. Кроме того, эта операция отрицательно влияет на лимит денежных средств в кассе банка и как следствие подвергаются риску остальные операции с наличными денежными средствами банка.

В заключение хотелось бы отметить, что сбалансированная система правления описанных рисков вексельных операций с соблюдением рекомендуемых стратегий направлена на минимизацию издержек, недопущение потерь, рациональное использование ресурсов и получение прибыли кредитной организацией.

3.3 Мероприятия по совершенствованию вексельных операций в банке

Операции по выпуску векселей могут выполнять все отделения ОАО «ИнвестКапиталБанка» в соответствии с перечнем операций, в рамках утвержденных ставок, тарифов на оказание услуг по операциям с векселями с соблюдением требований по работе с векселями согласно «Временной инструкции по осуществлению операций с векселями в ОАО «ИнвестКапиталБанк».

Отделения наделяются правом работы с векселями только после успешного прохождения сотрудниками подразделений обучения в группе вексельных операций и получения доступа к информационной системе Головного офиса банка, содержащему актуальную нормативную базу.

После того как сотрудник, прошел сертификацию на него оформляется заявка на доступ в АИС «Вексель ИКБ».

Рабочее место специалиста по работе с векселями должно быть организовано и укомплектовано в соответствии со следующими требованиями:

-размещение в обособленном помещении или на изолированной площади;

-защищенность рабочего места от несанкционированного доступа клиентов и иных сотрудников отделения, удаленность рабочего места от проходов в случае совместного размещения специалиста по работе с векселями совместно с другими службами;

-наличие сейфа либо закрывающегося на ключ стола;

-подключение к компьютеру отдельного матричного или струйного принтера для оформления векселей банка;

-наличие детектора банкнот и ценных бумаг (содержащий металлодетектор, УФ и МК свечение);

-наличие увеличительного стекла мощностью не менее 8-ми кратного увеличения.

Для совершенствования операций с векселями в каждом отделении должны быть в наличии:

-сотрудник фронт-офиса - сертифицированный сотрудник, уполномоченный проводить переговоры с клиентами и заключать сделки с векселями в рамках установленных тарифов, лимитов и ставок;

-бланки векселей, выданные отделению, отражаемые на внебалансовом счете;

-удаленный доступ в АИС «Вексель ИКБ»;

-удаленный доступ к информационной системе Группы вексельного обращения;

-доступ к электронной почте, факсу, сканеру или факс-серверу.

ОАО «ИнвестКапиталБанк» существует регламент погашения векселей Банка. В соответствии с этим регламентом прием к погашению отделениями Банка с оплатой в день предъявления- до 12 часов. Передача документов по погашению средствами факсимильной связи (посредством электронной почты)- до 12 часов 30 минут.

Прием векселей позднее 12 часов осуществляется датой следующего рабочего дня. Если клиент - физическое лицо, передача документов осуществляется с пометкой «срочно-физическое лицо» с одновременным подтверждением получения документов по телефону или другими средствами.

Прием к погашению векселей в Головном офисе Банка с оплатой в день предъявления- до 16 часов.

Также существуют условия по предоставлению услуг с векселями иных векселедателей. В соответствии с этими условиями, банк осуществляет сделки с векселями сторонних векселедателей (мена, покупка с новацией, отступное, хранение, инкассо, залог) в пределах установленных Службой риск-менеджмента Банка для подразделения лимитов на эмитентов, в рамках утвержденных тарифов (при отсутствии таковых данные параметры согласовываются с Отделом казначейских операций Головного офиса Банка) и полномочий на руководителя.

Разовые операции, проводимые сверх лимитов или предоставленных полномочий, осуществляются строго по согласованию с соответствующими службами Головного офиса.

Банком разработаны типовые формы договоров с учетом максимальной правовой защиты интересов Банка. Изменения и дополнения в типовые проекты договоров могут вноситься по инициативе юридических служб, либо по инициативе уполномоченного подразделения по мере изменения номенклатуры оказываемых ОАО «ИнвестКапиталБанк»» услуг или появления новых нормативных актов, существенным образом влияющих на трактовку отдельных положений договоров, появления соответствующих руководящих разъяснений уполномоченных государственных органов.

При подготовке заключения сделки сотрудник отделения выполняет следующие действия:

-выясняет полномочия представителя контрагента по обсуждению условий, заключению и подписанию данного договора (фамилия, имя, отчество, должность, наличие у данного представителя надлежащим образом оформленных полномочий на заключение данного договора, указанных в учредительных документах, либо оформленных соответствующей доверенностью организацией- контрагента);

-предлагает контрагенту для рассмотрения и подписания типовую форму договора;

-предпринимает все возможные усилия для заключения договора на основе типовой формы Банка на условиях, предлагаемых Банком;

-при нестандартной ситуации и условий, предлагаемых контрагентом, привлекает к участию в переговорах сотрудника Группы вексельных операций.

Специалист отделения осуществляет постоянное сопровождение данных договоров и несет ответственность за контроль их исполнения как банком, так и его контрагентами.

вексель банк риск доход

Заключение

В заключении данной работы хотелось бы отметить следующие выводы:

Рассмотрев в первой главе историю возникновения векселя, его роль и функции, этапы формирования правового регулирования вексельных отношений, его классификацию, можно прийти к выводу, что вексель является главным финансовым инструментом, поскольку выполняет ряд главных функций. Вексель выступает как средство расчетов, т.е. заменяет деньги, важнейшей функцией которых является то, что они могут быть средством обращения

Вексель выражает собой стоимость того или иного товара в денежном выражении, но избавляя нас от процесса пересчета, перевода, хранения денег, являясь универсальным средством платежа.

Вексель сохраняет деньги векселедателю, позволяя вместо наличных денег выпускать вексель, а наличные деньги использовать в обороте, наращивая капитал, т.е. снова вексель более приемлем и выгоден - он является не только средством хранения денег, но и способствует их приумножению.

Тема «Операции с банковскими векселями»рассмотрена на примере ОАО «ИнвестКапиталБанка». При анализе основных видов векселей, рассмотрены тарифы по операциям с векселями. Проведен анализ выпуска векселей по количеству за период с 2009 года по 2011 год. При анализе доходов и расходов по процентам, связанным с вексельными операциями за период с 2009 года по 2010 год выявлено, что произошел в 2010 году рост процентов полученных от ценных бумаг с фиксированным доходом на 7549 тыс. рублей, темп роста показателя составил 311,6 по сравнению с 2009 годом.

Проценты уплаченные по выпущенным долговым обязательствам возросли на 27815 тыс. рублей, однако их темп роста составил лишь 244,2% по сравнению с 2009 годом. Чистые доходы от операций с ценными бумагами составили в 2010 году 11697 тыс. рублей, что выше показателя 2009 года на 919 тыс. рублей. темп роста чистых доходов от операций с ценными бумагами составил 108,5%.

Сумма процентов полученных от ценных бумаг с фиксированным доходом снизилась в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 2652 тыс. рублей или на 23,9%. Проценты уплаченные по выпущенным долговым обязательствам составили 34016 тыс. рублей, что на 13089 тыс. рублей меньше или меньше на 27,8% показателя 2010 года.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, однако снизились в 2011 году лишь на 2,9% или на 342 тыс. рублей по сравнению с показателем 2010 года.

Также банк получает доход от выпуска и продажи векселей «по предъявлении», стоимость бланка векселя - сумма фиксированная и составляет 150 рублей. Доход банка от продажи векселей «по предъявлении» постоянно увеличивается, так в 2010 году банк получил доход на 8 тыс. рублей больше показателя 2009 года, а в 2011 году доход от продажи бланков векселей составил 235 тыс. рублей, что на 71 тыс. рублей больше показателя 2010 года.

Таким образом, в результате проведенного исследования доходов банка ОАО «ИнвестКапиталБанк» по вексельным операциям, выявлено, что банк получает следующие виды доходов при работе с векселями: дисконт и фиксированный платеж за бланк векселя «по предъявлении». При размещении своих векселей у клиентов ОАО «ИнвестКапиталБанка» на определенный срок, банк выплачивает клиенту проценты за пользование денежными средствами.

Осуществляя свою основную деятельность банк подвергается большому количеству рисков. Рискам подвержены практически все виды банковских операций.

В результате анализа динамики показателей уровня портфельного риска выявлено динамическое повышение показателей из года в год. Исключение составляет изменение отдачи капитала в 2010 году: показатель отдачи всего капитала снизился в 2010 году по сравнению с 2009 году на 0,004 пункта или на 22,5%.

Эффективная деятельность на вексельном рынке требует хорошей теоретической и практической подготовки специалистов, основное требование к которым сейчас - постоянное желание обновлять свои знания и совершенствовать навыки работы с ценными бумагами. Необходимо привлекать к работе с векселями профессионалов, проводить учебу руководителей и специалистов финансовых служб банков по вопросам вексельного обращения.

Размещено на Allbest.ru