Кредитоспособность заемщика

Практика работы с проблемными кредитами показывает, что в настоящее время банки работают, в основном, с кредитами, уже имеющими реальные проблемы. Об эффективности работы с проблемными кредитами и недостатках, имеющих место в работе кредитных организаций с проблемными кредитами, позволят сделать выводы ответы на следующие вопросы:

1. В части разработки банком стратегии взыскания кредита и последовательности ее применения: создана ли особая организационная структура по работе с проблемными кредитами; разработан ли отдельный внутренний нормативный документ по работе с проблемными кредитами; имеется ли в наличии соответствующая система для определения ранних признаков, указывающих на возможность неуплаты долга; санкционируются ли все списания кредитным комитетом; установлена ли ответственность уполномоченных кредитного отдела за обнаружение проблемных кредитов; подвергается ли кредитная документация немедленному анализу после обнаружения проблемного кредита; имеет ли банк возможность получить компетентную юридическую консультацию в проблемных ситуациях?

2. В части соответствия стратегии взыскания кредитов задаче достижения наиболее оптимальных результатов: регулярно ли готовятся и представляются на рассмотрение администрации отчеты о проблемных кредитных сделках; обобщаются ли данные проблемные операции по отраслевым региональным признакам, по типам услуг и т.д.; проверяет ли уполномоченный кредитного отдела статус залогового обеспечения, поручительства и т. д.; запрашивается и принимается ли дополнительное залоговое обеспечение; тщательно ли взвешены решения о дополнительных ссудозаемщиках, которые уже значатся в списках наблюдения?

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надёжным заёмщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банку очень дорого.

Опытный работник банка может ещё на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать: подрывается репутация банка, увеличатся административные расходы, повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций, средства будут заморожены в непродуктивных активах, возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Как правило, каждый банк использует свои инструменты воздействия на задолжников, причем рассматривает их в качестве своей коммерческой тайны. Тем не менее, в их действиях обнаруживаются, конечно, и общие закономерности, или правила:

1. Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Этот и следующие несколько пунктов однозначно свидетельствуют: система обеспечения возвратности следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о выдаче кредита.

Суть правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму.

2. Банк ограничивает сроки кредитования.

Расчет достаточно прост: чем короче этот срок, тем ниже при прочих равных условиях уровень риска.

3. Банк постоянно развивает свои кредитные отношения с клиентами, включая и тех, с которыми он уже работает. На малых кредитных суммах можно вполне оценить клиента за несколько месяцев. Оценить его добропорядочность, аккуратность, грамотность. Проследить, с какого рода контрагентами он имеет дело, насколько аккуратен в выплате налогов, в оформлении платежных документов. Убедиться в его грамотности и юридических нюансах. В более широком плане речь идет о том, что банк должен знать клиента, его полный «портрет» и реальные намерения (включая схему движения выданной ему ссуды, кому и на какие цели они предназначены и т.д.). Для этого он, в частности, организует свою службу экономической безопасности, которая в данном случае работает в упреждающем режиме.

4. Банк по возможности формализует процессы выдачи кредитов.

Это предполагает разработку соответствующих процедур, пакетов документов, требуемых от заемщиков, критериев удовлетворения кредитных заявок (совокупности коэффициентов, помогающих определить уровень кредитного риска).

5. Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение в той или иной форме, при этом по возможности широко дифференцируя условия кредитования разных клиентов (в зависимости от обеспечения кредита, от надежности клиента, от целей, объемов, сроков кредитования и других обстоятельств). Работу с заемщиками облегчает разработанный в банке пакет документов, которые, например, предприятие, обратившееся за кредитом, должно предоставить банку. В их числе устав, свидетельство о регистрации, финансовые документы, документы, подтверждающие цель кредитования (проекты, контракты, договоры), источники погашения кредита, эффективность кредитования.

Кредитные заявки рассматриваются с применением специальных методик расчета оборачиваемости и окупаемости средств.

Банками широко практикуется знакомство с предприятиями, осмотр на месте товаров, офисов, складских помещений, торговых залов, проверка наличия товаров и имущества, которые предоставляются в залог.

Целевое использование кредита легче проследить, если одним из условий его предоставления является открытие заемщиком счета в банке.

Банк активно воздерживается от принятия в качестве обеспечения своих кредитов неликвидного товара или иного подобного имущества, сомнительных ценных бумаг (непокрытых банковских аккредитивов, неакцептованных векселей и т.п.).

Банк страхует выдаваемую ссуду (и, возможно, проценты по ней). При этом предпочтителен трехсторонний договор между банком, заемщиком и страховщиком (либо четырехсторонний, если в сделке участвует и лицо, чьи деньги банк только переводит заемщику).

Банк включает в кредитный договор арбитражную оговорку о том, что в случае возникновения спора между участниками он передается на разрешение арбитражному суду. В более широком плане речь идет о том, что банк, по-настоящему заботящийся о возвратности своих ссуд, безукоризненно владеет тонкостями юридически верного составления соответствующих документов и сопровождения всего кредитного процесса.

На последних этапах кредитного процесса, когда срок возврата кредита подходит или уже наступил, банк активно использует свою службу экономической безопасности, которая должна действовать жестко, но в рамках законности, доводя дело при необходимости до суда.

Ответственный банк аккуратен в оплате своих долгов, пунктуален в возврате взятых им кредитов, не удерживает в своем обороте чужих средств, не препятствует законным проверкам своей деятельности со стороны компетентных органов.

Таким образом, работа с проблемными кредитами должна носить всесторонний характер, что во многом определяется квалификацией персонала, качеством информационного и методического обеспечения, умением банка оперативно реагировать на сигналы об ухудшающихся кредитных вложениях. Работой с проблемными кредитами должно быть занято по возможности отдельное структурное подразделение, в зависимости от масштабов деятельности - сектор, отдел, управление. В обязанности службы внутреннего контроля кредитных организаций должна быть включена проверка раннего реагирования соответствующих служб на возникающие проблемы у заемщиков, а соответствующие структурные подразделения должны быть обеспечены современными программами, обеспечивающими выявление стандартного набора финансовых проблем потенциального заемщика.

3.2 Роль кредитных бюро в формировании информации о потенциальных заемщиках

Несмотря на возможность использования кредиторами разных источников информации в анализе кредитоспособности заемщика, Российская законодательная база на сегодняшний день не содержит нормативных документов, устанавливающих и регулирующих обязанность проведения банками анализа кредитоспособности клиента. В статье 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» содержится ссылка на то, что кредитная организация обязана вести внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых операций [1].

Сложившаяся в России система раскрытия информации, трудоемкость ее сбора не позволяют полностью удовлетворить потребности инвесторов при анализе кредитоспособности заемщика. В этих условиях возникает необходимость образования компаний, специализирующихся на предоставлении информации о заемщиках -- кредитных бюро, которые подразделяются на два типа: общие и специализированные. Бюро общего типа снабжают клиентов как общей, так и специализированной информацией по организациям любой сферы деятельности. Специализированные бюро ограничивают набор своих услуг предоставлением информации по отдельным сферам деятельности или наиболее значимым организациям. Такая информация может публиковаться в специальных справочниках кредитного рейтинга. Кредитный рейтинг отражает мнение бюро по поводу надежности соответствующего лица в качестве заемщика. Бюро получают данные из разных источников: непосредственно от организации, путем изучения ее кредиторов и банковских связей, от государственных регистрационных и налоговых органов, страховых компаний [21].

Попытки создания кредитных бюро в России предпринимались с 1995 г. Но эти попытки наталкивались не только на законодательные барьеры, но и на барьеры, создаваемые из конкурентных соображений российских банков. Кроме того, затраты на создание общей российской единой системы таких бюро были высокими. Отсутствие информации о реальной кредитоспособности заемщика значительно увеличивает кредитные риски и сдерживает применение кредитных инструментов инвесторами.

В настоящие время действует федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных рисках» разработанный Минэкономразвития России, принятый совместно Правительством Российской Федерации и Банком России. вступивший в силу 1 июня 2005 года. В законе определенны условия для создания системы бюро кредитных историй, обеспечивающих накопление, хранение и доступ к кредитным историям физических и юридических лиц. Закон в отличие от предшествующих законопроектов 1997 и 2003 г. (всего было по меньшей мере пять законопроектов, так и не ставших законами) направлен не на описание технических процедур работы бюро кредитных историй или создание бюро кредитных историй при каком-либо государственном органе, а на определение правил обращения с информацией, требований, предъявляемых к бюро кредитных историй, и защиту прав кредиторов и заемщиков. Здесь определяются «правила игры» и открывается возможность для частной инициативы по созданию бюро кредитных историй и их конкуренции.

Законом на Банк России возложена функция создания и ведения Центрального каталога кредитных историй (далее по тексту ЦККИ).

Задача Центрального каталога - дать возможность кредитору быстро определить все бюро кредитных историй, в которых хранятся записи кредитной истории о потенциальном заемщике, снизить вероятность получения «пустого» кредитного отчета (а на первоначальном этапе «накопления информации» вероятность этого велика) и обеспечить установленное Законом право заемщика на ознакомление со своей кредитной историей.

ЦККИ работает на безвозмездной основе, выполняя вспомогательную роль по отношению к формирующейся системе взаимодействия кредитных организаций, граждан и бюро кредитных историй. При этом Банк России в соответствии с Законом не выполняет контрольно-надзорные функции в отношении бюро кредитных историй, осуществляет временное хранение баз данных ликвидированных (реорганизованных, а также исключительных из государственного реестра бюро кредитных историй) бюро кредитных историй.

Деятельность ЦККИ носит важный инфраструктурный характер и в дальнейшем будет способствовать повышению доступности кредитных историй для кредиторов и субъектов кредитных историй и, в конечном счете, к снижению кредитных рисков в банковской системе России.

Основные функции кредитного бюро (архивов историй) должны заключаться в следующем: сбор и обработка информации, необходимой кредиторам для принятия решения о выдачи кредита; предоставление заинтересованным лицам полной, достоверной и соответствующей целям ее использования информации о заемщиках; защита информационных данных от несанкционированного доступа и возможности использования в целях, не соответствующих целям создания бюро.

Принятый закон нацелен на создание условий, обеспечивающих снижение системы рисков при кредитовании, а также облегчение доступа добросовестных заемщиков к кредитным ресурсам.

Рассмотрим ряд преимуществ эффективности бюро кредитных историй:

1. Кредитные истории позволят банкам в дальнейшем снизить затраты по оценки кредитоспособности заемщика, повысить качество управления рисками, уменьшить долю проблемных кредитов и, как следствие, сократить расходы по созданию резервов;

2. Полная информация позволит банкам выдавать надежным заемщикам кредиты с более высоким показателем соотношения размера кредита и стоимости предмета залога, а также более низким требованиям к размеру обеспечения и гарантий;

3. Наличие кредитной истории будет стимулировать заемщиков к погашению кредитов, поскольку, в противном случае они рискуют в будущем не получить кредит в другой кредитной организации.

В совокупности все вышеуказанные факторы будут способствовать росту объемов кредитования экономики и доступности кредитов для широких слоев заемщиков. Принятый закон исходит из предположения о заинтересованности добросовестных заемщиков в формировании собственной позитивной кредитной истории, ссылаясь на которую им легче будет убедить банк в своей кредитоспособности.

Подобные кредитные бюро существуют во многих европейских странах. Банком Франции, например, учреждена специальная информационная картотека FIBEN [16]. Собранные в картотеке данные анализируются и трансформируются в общую оценку (резюме), которая представляет собой котировку степени жизнеспособности предприятия краткосрочную перспективу (один - два года). Решение Банка Франции о присуждении котировки всегда обоснованно и способствует установлению долговременных отношений между предприятием и его банком‚ и тем самым рациональному предоставлению кредитов. Котировка, присваиваемая предприятиям, позволяет классифицировать их в зависимости от уровня деловой активности, финансового положения и состояния экономической среды, а также в зависимости от регулярности платежей. Кредитные организации могут обращаться в банк данных FIBEN для получения блоков информации. Доступ к банку данных FIBEN обусловлен соглашением, в соответствии с которым участники обязуются соблюдать конфиденциальность.

3.3 Пути совершенствования процесса анализа кредитоспособности заемщиков в АКБ МОСОБЛБАНК ОАО

В условиях рыночной экономики и жестких условиях конкурентной среды предъявляются достаточно высокие требования к деловой репутации банков. Поэтому, для сохранения деловой репутации в будущем, АКБ МОСОБЛБАНК ОАО должен уделять больше внимания проведению анализа и контроля рисков с целью снижения частоты их проявления. Особого внимания заслуживает кредитный риск.

Необходимо отметить, что итоги инспекционных проверок банков свидетельствуют, что кредитными организациями уделяется недостаточно внимания качеству управления кредитной деятельностью. Так, были выявлены следующие наиболее часто встречающиеся нарушения:

- методика кредитования и определения кредитоспособности носит обобщенный характер и не учитывает специфику форм собственности, организационно-правовой формы деятельности заемщика, отраслевой направленности и продолжительности его экономической деятельности, региональной специфики;

- отсутствие в кредитном досье оценки финансового состояния заемщика;

- оценка финансового положения заемщика осуществляется не в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами кредитной организации;

- отсутствует конкретный перечень документов, требований по оформлению документов, представляемых для анализа, периодичности предоставления документов;

- отсутствуют требования сопоставления объема выручки заемщика, иных источников погашения ссудной задолженности за период, сопоставимый со сроком, на который предоставлена ссуда, с учетом структуры предстоящих поступлений и платежей заемщика, а также подтверждения объективности расчетов, либо занижено значение данного показателя при оценке финансового положения заемщика и др.

Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объёма производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли.

Для оценки кредитоспособности клиента АКБ МОСОБЛБАНК ОАО должен располагать инструментами получения информации, достаточной для анализа ежемесячного потока денежных средств, проходящих через потенциального заемщика (доходов и расходов), для того, чтобы оценить способность потенциального заемщика осуществлять платежи по кредиту в будущем. Однако, даже если данный анализ покажет положительный результат, заемщик может выразить нежелание выполнять согласованные с банком договорные обязательства и использовать денежные средства в иных целях. Есть несколько способов оценки банком готовности заемщика к выполнению своих обязательств: письменные сведения о выполнении предыдущих обязательств или откладывании сбережений. Золотое правило гласит: если у банка есть сомнения в кредитоспособности заемщика или его готовности выполнять обязательства, кредит предоставлять не следует даже в случае обеспечения залогом.

При рассмотрении вопроса о кредитовании заемщика необходимо учитывать негативное развитие бизнеса. Поскольку, как показывает практика, кредитные организации испытывают влияние негативных тенденций развития заемщиков в большей степени, чем позитивных. Даже при благоприятном экономическом положении заемщика банк может рассчитывать максимум на получение выплат, предусмотренных договором, а при неблагоприятном - риск потерять все. Если же результатом проведенного анализа станет вывод о значительной степени подверженности заемщика риску банкротства, то кредитовать банку такого заемщика не следует. Но отсутствие изначально адекватного подхода к заемщику, с одной стороны, повышает кредитный риск банка, с другой - нередко лишает финансово-устойчивых заемщиков возможности своевременного положительного удовлетворения кредитной заявки.

Перед началом сотрудничества Банку следует получить доказательства положительной репутации заемщика. В частности, должны быть разработаны процедуры, исключающие сотрудничество с лицами, связанными с мошенничеством и иными преступлениями.

Одним из важнейших элементов методики оценки кредитоспособности заемщика является его информационная база, так как без нее невозможно реально и эффективно оценить степень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект.

Используемая в анализе кредитоспособности информация должна обладать следующими основными характеристиками: полнота, достоверность, доступность, оперативность. Как правило, на практике ни один из источников информации не является в достаточной степени полным, так как лишь на основе комплексного изучения и оценки данных разных источников информации аналитик может сделать обоснованные выводы о возможности предоставления кредитных ресурсов. Игнорирование тех или иных источников информации может сказаться на уровне риска кредитования в сторону его увеличения. В ходе проводимого анализа информация, применяемая аналитиками, не должна ограничиваться данными сугубо бухгалтерского учета и отчетности, так как это сужает возможности анализа кредитоспособности. Необходимо также рассматривать показатели, характеризующие состояние рынка ресурсов, используемых в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг); характеристики главных конкурентов в отрасли и самой отрасли, в которой развивается или намерен развиваться в будущем хозяйствующий субъект; состояние и предпосылки развития политической, экономической и налоговой среды в целом по стране и в регионе; кредитную политику государства на ближайшую перспективу и т.д.

На основании устава и учредительных документов определяется состав учредителей, направление деятельности организации, порядок использования прибыли, структура управления. В ходе изучения спроса на продукцию, рынков ее сбыта необходимо руководствоваться обобщенными данными об объемах потребления тех или иных видов продукции (работ, услуг) в определенных регионах по группам потребителей и уровне цен, который приемлем для этих групп. Такая информация может быть получена из статистических сборников и от агентств, занимающихся ее сбором и обобщением. Она позволит сделать выводы о востребованности продукции (работ, услуг), под которую потребители привлекают кредитные ресурсы, а это, в свою очередь, служит сигналом организации-заемщику и кредитору о том, будет ли достаточен объем потребления продукции, принесет ли она денежные ресурсы в объеме, необходимом для погашения кредита.

В ходе оценки кредитной истории в настоящее время целесообразно использовать сведения, предоставляемые кредитными бюро (см. пп.3.2.). Это могут быть данные о кредитном рейтинге организации, о ее деятельности по определенному направлению.

На основе данных, содержащихся в технической документации можно оценить, в какой степени организация обеспечена внеоборотными активами и каково их техническое состояние; определить уровень их использования. По результатам оценки сделать выводы о том, насколько внеоборотные активы организации позволяют ей выпускать продукцию достаточного объема и качества и, следовательно, насколько организация конкурентоспособна.

В ходе реализации проектов, под которые привлекаются кредитные ресурсы, необходимо обязательное проведение маркетинговых исследований по разным направлениям с целью снижения риска кредитования. Маркетинговая информация позволит кредитору понять, каким спросом будет пользоваться продукция заемщика, достаточно ли у него ресурсов для того, чтобы рассчитаться по кредиту. Сам заемщик по этой информации будет судить о том, стоит ли начинать деятельность в данном направлении и принесет ли она доход. Маркетинговые исследования должны проводиться по нескольким направлениям, в частности: изучение конкурентов и потребителей; исследование продукции и объемов ее возможного потребления; изучение мотивов поведения потребителя; оценка возможных способов продвижения продукции.

Информация о кадровом составе организации позволяет оценить уровень менеджмента, его опыт, способность достигать намеченных целей, в том числе в области инновационной деятельности.

Данные финансовой и бухгалтерской отчетности и бухгалтерского учета, представляющего собой систему показателей имущественного и финансового положения организации и отражающие результаты хозяйственной деятельности организации за отчетный период, потребуются для анализа данных разных сторон деятельности организации.

Наконец, комплексно все данные о заемщике формируются в документах прогнозной финансовой информации (в бизнес-планах), бюджетах, проспектах, технико-экономических обоснованиях. Именно прогнозная финансовая информация дает наиболее полные сведения, необходимые для анализа кредитоспособности заемщика.

При выдаче кредита Банк должен ориентироваться не на оценку отдельных видов риска, а на определение общего риска заемщика. Общий риск представляет собой комбинацию делового риска и риска структуры капитала и определяется как величина колебаний рентабельности собственного капитала.

Степень кредитного риска во многом зависит от организации кредитного процесса в банке. В АКБ МОСОБЛБАНК ОАО имеются инструкции и методологические документы, регламентирующие его кредитные операции, разработана четкая процедура рассмотрения и разрешения ссуды, определены требования к кредитной документации, создана система эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, разработана методика оценки кредитоспособности (на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков).

Дальнейшее улучшение данного направления работы, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это позволит в значительной мере уменьшить риск кредитных сделок банка.

Кроме того, необходимым условием повышения эффективности кредитной деятельности в долгосрочном плане является формирование и поддержание на должном уровне кредитной культуры кредитования банка (ориентацию на потребности клиента, доверительные партнерские отношения с ним, готовность обслуживания на высоком уровне, открытость, расширение и совершенствование спектра предоставляемых услуг).

Хотя действующая в банке полнофункциональная система мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях аудиторских компаний и Базельского комитета, а также на опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов, обеспечивает стабильную работу банка, необходимо и в дальнейшем поддерживать на должном уровне работу с проблемными и безнадежными ссудами, учитывая складывающиеся негативные тенденции по увеличению доли указанных кредитов в банковском бизнесе в целом. Целесообразно предусмотреть в организационной структуре Банка службу внутренней кредитной ревизии. Работой с проблемными кредитами должно быть занято по возможности отдельное подразделение.

В АКБ МОСОБЛБАНКЕ ОАО необходимо продолжить работу по совершенствованию системы управления рисками, применяя современные методы их идентификации и контроля, продолжить и далее поддерживать приемлемый уровень просроченной задолженности, а также отношения расходов на формирование резервов к объемам ссуд, предоставленных корпоративным клиентам и населению. Необходимо использовать и новые подходы к управлению кредитным портфелем, включая возможность секьюритизации долгов и увеличение доли инструментов, котируемых на рынке.

Принимая во внимание углубление дифференциации спроса на банковские услуги, необходимо проводить дополнительные маркетинговые исследования, направленные на анализ специфики потребностей узких клиентских групп, и определять оптимальные пути совершенствования и индивидуализации продуктового ряда. Рыночная конкуренция сегодня требует более глубокой сегментации клиентов не только по возрасту, доходу, социальным и тендерным признакам, но и по эмоционально-поведенческим характеристикам. Особого внимания требуют группы населения, ориентированные на индивидуальное обслуживание. Кроме того, для обеспечения надлежащего качества кредитного портфеля следует осуществлять активный маркетинг надежных заемщиков, т.е. вести активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка. Еще одним рекомендуемым направлением маркетинговой работы Банка является проведение исследований по разным направлениям бизнеса потенциального заемщика (см. выше).

Политика по управлению кредитными рисками также должна быть направлена на повышение конкурентных преимуществ за счет дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и дифференциального подхода к различным клиентам. Банк должен ограничивать концентрацию кредитов по однотипным сферам бизнеса, отраслям, видам залога, срокам и т.д. кроме того, немаловажным фактором снижения риска является предпочтение выдачи большего числа меньших кредитов, нежели меньшего числа более крупных кредитов.

Банк должен проводить разумную политику, направленную на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Заключение

В настоящей работе в соответствии с поставленными целями и задачами были рассмотрены современные методы оценки кредитоспособности заемщика, рассмотрена методика оценки кредитоспособности заемщика, применяемая в АКБ МОСОБЛБАНКЕ ОАО, отражена роль кредитного бюро в формирование информации о потенциальных заемщиках и определены пути совершенствования процесса анализа кредитоспособности в исследуемом банке.

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение оценки кредитоспособности потенциального заемщика в банках.

Роль анализа кредитоспособности и совершенствования этого процесса в деятельности банка трудно переоценить, ведь налаживание четких и эффективных механизмов кредитного процесса играет огромную роль, как для самих банков, так и для экономики в целом.

Задачи, стоящие в настоящее время перед российской экономикой, становятся все более емкими. Речь идет не столько об экономическом росте, сколько об улучшении качества роста. Это в свою очередь предполагает диверсификацию экономики, рост наукоемких отраслей, сокращение сырьевой направленности и зависимости от мировой конъюнктуры, и самое главное, формирование основы для долгосрочного экономического развития страны.

Банки как важнейший элемент экономики должны реагировать на эти системные сдвиги, модифицируя свою политику и стратегию в целом. При этом перед банками ставятся и дополнительные задачи, имеющие общегосударственную значимость - участие банковской системы в успешной реализации национальных проектов и социально-экономическом развитии регионов обеспечит укрепление России на многие десятилетия вперед, значение этих задач трудно переоценить.

Одной из задач настоящей дипломной работы было изучение организации кредитной деятельности АКБ МОСОБЛБАНКА ОАО. Необходимо отметить, что в условиях рыночной экономики и жестких условиях конкурентной среды предъявляются достаточно высокие требования к деловой репутации банков. Поэтому, для сохранения деловой репутации в будущем, банк должен уделять больше внимания проведению анализа и контроля рисков с целью снижения частоты их проявления.. В банке имеются инструкции и методологические документы, регламентирующие его кредитные операции, разработана четкая процедура рассмотрения и разрешения ссуды, определены требования к кредитной документации, создана система эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, разработана методика оценки кредитоспособности (на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков).

В настоящей работе был произведен анализ кредитоспособности ООО “Строй Сервис Групп” на основе вышеуказанной методики. На основании произведенных расчетов выявлено, что по состоянию на 16.12.2010 г. данная организация относится ко второму классу кредитоспособности. Финансовое положение заемщика ООО “Строй Сервис Групп” оценено как "хорошее". На основание проведённого анализа финансового состояния заемщика, ссуда отнесена во 2 категорию качества с применением резерва в размере 6,4%

На основании вышеизложенного принято положительное решение о заключении договора об открытии кредитной линии с лимитом задолженности ООО «Строй Сервис групп» в сумме 42 000 000 рублей на срок 12 месяцев под 18% годовых.

Необходимо также отметить, что, хотя действующая в банке полнофункциональная система мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях аудиторских компаний и Базельского комитета, а также на опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов, обеспечивает стабильную работу банка, необходимо и в дальнейшем поддерживать на должном уровне работу с проблемными и безнадежными ссудами, учитывая складывающиеся негативные тенденции по увеличению доли указанных кредитов в банковском бизнесе в целом. Целесообразно предусмотреть в организационной структуре Банка службу внутренней кредитной ревизии. Работой с проблемными кредитами должно быть занято по возможности отдельное подразделение. Дальнейшее совершенствование кредитного процесса, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это позволит в значительной мере уменьшить риск кредитных сделок банка.

Одним из важнейших элементов методики оценки кредитоспособности заемщика является его информационная база, так как без нее невозможно реально и эффективно оценить степень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект. В ходе оценки кредитной истории в настоящее время Банку целесообразно использовать сведения, предоставляемые кредитными бюро. Кроме того, для обеспечения надлежащего качества кредитного портфеля следует осуществлять активный маркетинг надежных заемщиков, т.е. вести активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка, а также проводить маркетинговые исследования по разным направлениям бизнеса потенциального заемщика.

Политика АКБ МОСОБЛБАНКА ОАО по управлению кредитными рисками должна быть направлена на повышение конкурентных преимуществ за счет дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и дифференциального подхода к различным клиентам. Банк должен проводить разумную политику, направленную на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Список литературы

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г., 2 февраля 2006 г.)// Консультант Плюс.

2. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» (с изменениями от 21.07.2005)// Консультант Плюс.

3. «Письмо» Центрального Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках».

4. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254 - П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями от 20 марта, 12 декабря 2006 г., 14 ноября, 28 декабря 2007, 12 декабря 2009 г.) // Консультант Плюс.

5. Инструкция ЦБР от 16 января 2004г № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями от 13 августа 2004 г., 18 февраля, 6, 9 июля 2005 г., 20 марта 2006 г., 14 июня, 13 ноября 2007 г.) // Консультант Плюс.

6. Заявление Правительства РФ и ЦБР от 05 апреля 2005г. №№ 983п-П13, 01-01/1617 «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008года» // Консультант Плюс.

7. Положение о кредитовании АКБ МОСОБЛБАНКА ОАО (утверждены Приказом № 733 от 10.06.2010 г.)

8. Методика определения категории качества ссуды, .расчетного резерва и формирования резерва АКБ МОСОБЛБАНКА ОАО (утверждена Приказом № 53 от 31.01.2011 г.)

9. Багаутдинова Н.Г., Мусаева Р.А. Основные закономерности и перспективы развития отношений российских предприятий и банков // http://www.finam.ru.

10. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. - СПб.: СПбГИЭА, 1998.-51 с. // http: // www.ibci.ru.

11. Герасимова Е.Б. «Комплексный анализ кредитоспособности заемщика» // http://www.finam.ru.

12. Гончаров Д.С. Перспективы применения рейтинговых методик оценки кредитного риска // http://www.sunit.ru.

13. Гончаров Д.С., Горожанкин А.Ю. Финансовые показатели, актуальные для целей анализа финансовой устойчивости предприятия // http://www.sunit.ru.

14. Елесин П.А. Система проверки и оценки кредитоспособности заемщика банка для выявления риска невозврата кредита // http://www.bankir.ru.

15. Емельянов С.В. Функционирование кредитного механизма // http://www.businessfile.ru.

16. Ендовицкая Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - М.: КНОРУС, 2007. - 264 с. // http: // www.bookman.ru.

17. Жулидова И.С. История и современность банковского дела в России // http://www. commercial-banks.ru.

18. Зотов М.С. Развитие банковской системы в России // http://www.promved.ru.

19. Ильин В.Е. Кредитование: проблемы и достижения // http://www.bankir.ru.

20. Казанкова Н.С., Гурина Л.А. Анализ кредитоспособности корпоративного заемщика // http://www.bankir.ru.

21. Коробова Г.Г. Банковское дело [Текст]: учебник / Г.Г. Коробова. - М.: Экономистъ, 2005. - 751 с.

22. Лаврушин О.И., Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин; 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2006. - 560 с.

23. Ляпин Б.В. Корпоративные заемщики: риски и выгода // http://www.expert.ru.

24. Мамонова И.Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов (http: // www.cfin.ru).

25. Маякина М.А. Новые подходы к управлению банковскими рисками // http://www.banki.ru.

26. Мелькьян Г.Г. Развитие банковской системы России // http://www.banki.ru.

27. Мурычев А.В. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса // http://www.banki.ru.

28. Нефедов Р.И. Оценка кредитного качества заемщика: зарубежная и российская теория и практика // http://www.finam.ru.

29. Поздняков Е.Г. Банковская система России: кризис и перспективы развития // http://www.vedi.ru.

30. Сахаров Ю.И. Деньги на выбор // http://www.expert.ru.

31. Седин А.И. Кредитная политика и кредитная культура // http://www.cfin.ru.

32. Сидоренков М.А. Банковские рейтинги // http://www.cfin.ru.

33. Сушко Р.И. Оценка финансового состояния заемщика // http://www.gaap.ru.

34. Тимкин М.С. Кредитные риски: внутренние модели оценки // http://www.cfin.ru.

35. Фадеев Д.Б. Оценка потенциального заемщика банком с позиции экономической безопасности // http://www.restatenews.ru.

Размещено на Allbest.ru