Касові операції банку

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Прогноз касових оборотів

Ощад банк повинен здійснювати контроль за рухом готівкових коштів. У цьому плані важливе значення має прогнозування готівкового обігу на основі розробки прогнозу касових оборотів установи банку. Прогнозування касових оборотів банки здійснюють відповідно до Інструкції НБУ №4 про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України.

Прогнозні розрахунки касових оборотів банків поряд з прогнозом балансу грошових доходів і витрат населення є найважливішими складовими загального прогнозу готівкового обігу. Баланс грошових доходів та витрат населення - це балансова форма відображення процесів утворення грошових доходів населення і їх використання за певний період часу. Розробляються:

- прогнозний баланс грошових доходів та витрат населення - на перспективу;

- звітний баланс - за минулий період. Показники прогнозного балансу грошових доходів і витрат населення використовуються регіональним управлінням НБУ для складання прогнозів касових оборотів готівки.

Прогнози касових оборотів складаються комерційними банками щоквартально на підставі показників економічного розвитку на регіональному рівні з урахуванням основних напрямів і особливостей державної грошово-кредитної політики. Прогноз встановлює розмір і джерела надходжень готівки до кас банків, а також розмір і цільове спрямування видач готівки з кас банків. У кожній частині прогнозу касових оборотів - прибуткування і видатки - виділяються статті відповідно до каналів руху готівки. Прогнозні розрахунки касових оборотів установ банків складаються за такими джерелами надходжень і напрямами видач готівки:

- прихід:

надходження торгової виручки;

надходження виручки від усіх видів транспорту;

надходження квартирної плати і комунальних платежів;

надходження виручки видовищних підприємств;

надходження виручки підприємств побутового обслуговування;

надходження на рахунки колективних сільськогосподарських підприємств;

надходження на рахунки за вкладами громадян;

надходження від підприємств Міністерства зв'язку;

інші надходження (включно з поверненням заробітної плати);

купівля готівки комерційними банками;

підкріплення оборотної каси з резервних фондів;

- видатки:

видачі на оплату праці, грошові виплати і заохочення;

видачі на закупівлю сільськогосподарських продуктів;

видачі з рахунків колективних сільськогосподарських підприємств;

видачі на виплату пенсій, допомог і страхових відшкодувань;

видачі з рахунків за вкладами громадян;

видачі підкріплень підприємствам Міністерства зв'язку;

видачі на інші цілі;

продаж готівки комерційними банками;

перерахування з оборотної каси до резервних фондів.

Для складання прогнозів готівкового обігу установи банків до початку кварталу, що прогнозується, у встановлені ними строки одержують від підприємств (організацій, установ), а також від фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності, що мають рахунки у даній установі банку, касові заявки - звітні і прогнозні матеріали.

Робота з готівкового обігу (розгляд одержаних від підприємств, організацій і установ прогнозних і звітних матеріалів, складання прогнозів касових оборотів) проводиться в установах банків економістами.

Перевищення прибуткової частини прогнозних розрахунків касових оборотів установи банку над видатковою означатиме, що в касу установи банку надходить грошей більше, ніж є потреба на них у готівці. Навпаки, перевищення видаткової частини над прибутковою означатиме, що в касу установи банку надійде грошей менше, ніж необхідно видати за квартал, що планується.

Основним джерелом надходження готівки в касу установ банків є торгова виручка підприємств, що мають рахунки в даному банку. Вихідною базою для прогнозування цієї статті приходу є прогноз роздрібного товарообороту торговельних організацій.

У видатковій частині прогнозного розрахунку касових оборотів установ банків центральне місце займають видачі грошей на оплату праці. В основу прогнозування цієї статті має бути покладена реальна величина фонду споживання підприємств, що обслуговуються даним банком. Фонд оплати праці (споживання) визначається за касовими заявками цих підприємств.

Установи комерційних банків ведуть щоденний облік касових оборотів на основі первинних касових документів. Облік касових оборотів здійснюється за статтями приходу і видатків за певною номенклатурою символів, тобто умовних цифрових позначень статей. На основі підсумків щоденного обліку касових оборотів установи банків складають звіти про касові обороти за п'ятиденками і за місяць для подання їх у регіональні управління НБУ.

Символи звіту про касові обороти за прибуткуванням визначаються за вказаним у кожному прибутковому касовому документі джерелом створення готівкових коштів, наприклад, торгова виручка, квартирна плата, повернення заробітної плати і т. ін. Символи звіту за видатками визначаються за вказаним клієнтами на звороті грошових чеків цільовим призначенням грошових сум, що одержуються в банку.

Прогноз касових оборотів складається за такими джерелами надходжень і напрямами видачі готівки:

НАДХОДЖЕННЯ ГОТІВКИ	N символів
Надходження торговельної виручки	02
Надходження виручки від усіх видів платних послуг	05
Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб	16
Надходження від підприємств поштового зв'язку	17
Надходження від продажу іноземної валюти	30
Інші надходження	32
Перерахування готівки із сховища цінностей до оборотної каси	38
ВИДАЧА ГОТІВКИ
Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці	40
Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції	46
Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань	50
Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи	53
Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб	55
Видача за придбану іноземну валюту	56
Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку	59
Видача на інші цілі	61
Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей	73

Порядок видачі готівки з каси банку

Установи банків видають готівку через свої видаткові каси протягом операційного дня в таких випадках:

- підприємствам, організаціям, установам з їхніх поточних рахунків на підставі грошових чеків установленої форми із зазначенням цільового призначення одержаної готівки;

- фізичним особам з їхніх поточних чи ощадних рахунків за видатковими касовими ордерами встановленої форми;

- індивідуальним позичальникам одержані ними позички за видатковими касовими ордерами;

- населенню при виплаті йому пенсій, допомоги, переказів з інших банків, заробітної плати працівникам даного банку на підставі, відповідно, доручень пенсійних органів, інших організацій -- платників чи за видатковими касовими ордерами.

До початку операційного дня касири одержують у завідувача каси під звіт достатню кількість готівки. Представники клієнтів для одержання готівки подають вказані видаткові документи (чеки, ордери) операційному працівникові каси для перевірки. Видаткові документи мають бути заповнені, підписані і засвідчені згідно зі встановленими НБУ правилами. Операційний працівник мусить також перевірити, чи є на рахунку у клієнта необхідна сума коштів. Якщо подані клієнтом документи не викликають зауважень, операційний працівник візує їх, підписує в осіб, які мають право дозволити видачу готівки, і передає касиру для виконання.

Одержані видаткові документи касир ще раз перевіряє, передусім достовірність підпису особи, що дозволила видачу грошей, наявність даних про пред'явлення паспорта та підпису про отримання грошей представником клієнта -- одержувача готівки. Якщо ці документи не викликають сумніву, касир відраховує зазначену суму готівки і передає представникові клієнта. Гроші видаються повними пачками та корінцями, якщо упаковка їх не пошкоджена. У разі видачі великих сум готівки вони можуть готуватися банком заздалегідь. Одержувач може перерахувати видану йому суму готівки поаркушно. Це робиться в окремому приміщенні під наглядом працівника банку. Видана клієнтам сума готівки в той самий день списується з їхніх рахунків.

Якщо під час перевірки видаткових документів операційним працівником чи касиром будуть виявлені порушення чинних правил їх оформлення, вони повертаються без виконання. Якщо представник клієнта, перераховуючи в приміщенні банку одержану готівку, виявить недостачу, то вона покривається з каси банку і пред'являється претензія на цю суму установі банку, касир якої сформував відповідну пачку та корінець. Надлишок виданої суми повертається до каси банку.

Підприємства при одержанні готівки повинні вказувати в чеку цілі, на які вони будуть витрачатися, і суму на кожну ціль. Податкові та інші контролюючі органи, комерційні банки періодично перевіряють використання підприємствами одержаних коштів за цільовим призначенням.

Підприємствам надано право здійснювати в певних межах розрахунки між собою та з громадянами готівкою, одержаною в касах банків, та з виторгу. Проте якщо у них є заборгованість перед бюджетом, то готівкові виплати, пов'язані з оплатою праці, здійснюються лише за рахунок коштів, одержаних з кас банків.

Податкові та інші контролюючі органи, установи банків періодично перевіряють дотримання підприємствами встановлених правил використання готівки з виручки та одержаної в банку для розрахунків між собою та з громадянами, зокрема наявність товарних та касових документів, що підтверджують платіж готівкою, та відсутність заборгованості перед бюджетом.

Тема 3. Порядок відкриття рахунків клієнтів банку

За загальним правилом (ст. 380 ЦК) платежі за зобов'язаннями між організаціями провадяться у порядку безготівкових розрахунків через кредитні установи, в яких зазначені організації зберігають свої кошти.

З цією метою банки мають право відкривати своїм клієнтам (крім інших банків) вкладні (депозитні) та поточні рахунки.

Вкладний (депозитний) рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей, що передаються клієнтом банку в управління на встановлений строк та під визначений процент відповідно до умов договору.

Поточний рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей та для здійснення усіх видів операцій за цим рахунком відповідно до умов договору та вимог законодавства України.

Платник може розпоряджатися грошима, що зберігаються на його поточному рахунку, за допомогою платіжних інструментів" зокрема платіжної картки.

Особливості режимів функціонування вкладних (депозитних) та поточних рахунків визначаються нормативно-правовими актами Національного банку України та договорами, що укладаються клієнтами та обслуговуючими їх банками.

Зарахування грошей на рахунок клієнта здійснюється як шляхом внесення їх у готівковій формі, так і шляхом переказу грошей у безготівковій формі з інших рахунків.

Банки мають право відкривати своїм клієнтам - іншим банкам кореспондентські рахунки.

Кореспондентський рахунок - це рахунок, що відкривається банку для здійснення розрахунків, які виконує за дорученням та за рахунок цього банку той банк, в якому відкривається цей рахунок.

Відкриття кореспондентських рахунків банками іншим банкам здійснюється шляхом встановлення між ними кореспондентських відносин у порядку, що визначається Національним банком України, та на підставі відповідного договору.

Відкриття зазначених рахунків здійснюється відповідно до ст. 7 Закону України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" від 5 квітня 2001 p., ст. 51 Закону України "Про банки і банківську діяльність", ст. 42 Закону України "Про підприємства в Україні" на умовах, викладених в Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків в національній та іноземній валюті, затвердженій постановою Правління НБУ від 18 грудня 1998 р. № 527.

Так, відповідно до Інструкції поточні рахунки відкриваються підприємствам усіх видів та форм власності, їх відокремленим підрозділам, а також фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності для зберігання грошових коштів та здійснення усіх видів операцій за цими рахунками відповідно до чинного законодавства України.

Поточні бюджетні рахунки відкриваються підприємствам, установам, організаціям, які утримуються за рахунок бюджетів.

До поточних рахунків також належать:

- рахунки за спеціальними режимами їх використання, що відкриваються у випадках, передбачених законами України або рішеннями Кабінету Міністрів України;

- карткові рахунки (картрахунки), що відкриваються відповідно до вимог цієї Інструкції. Операції за цими рахунками здійснюються з урахуванням особливостей, визначених Інструкцією та відповідними нормативно-правовими актами Національного банку України, що регулюють здійснення операцій із застосуванням платіжних карток.

Депозитні рахунки відкриваються підприємствам усіх форм власності, їх відокремленим підрозділам, фізичним особам на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку та установою банку на визначений у договорі строк. Установи банків відкривають депозитні рахунки підприємствам, що використовують найману працю, за умови надання ними копії документа про повідомлення органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків щодо намірів платника страхових внесків відкрити відповідні рахунки. Кошти на депозитні рахунки підприємств та їх відокремлених підрозділів перераховуються з поточного рахунка і після закінчення строку зберігання повертаються на поточний рахунок. Проведення розрахункових операцій та видача коштів готівкою з депозитного рахунка юридичної особи або її відокремленого підрозділу забороняється.

Нараховані проценти за депозитами підприємств та їх відокремлених підрозділів відповідно до умов депозитного договору можуть перераховуватися на поточний рахунок або зараховуватися на поповнення депозиту.

Додаток 2

ЗАЯВА

про відкриття поточного рахунку

Назва банку __________________________________________________________________

_____________________________________________________________

Назва клієнта банку, що відкриває рахунок, __________________________ (повна і точна назва _______________________________________________________________________ юдидичної особи/ відокремленого підрозділу)	Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер за ТРДПАУ

Просимо відкрити _______________________________ рахунок у ______________________________________.

(вид поточного рахунку) (вид валюти)

Із змістом Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах ознайомлені.

Вимоги цієї Інструкції для нас обов'язкові.

Додаткова інформація (1) __________________________________________________________________

Керівник (посада) ___________________________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер ______________________________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

"___"_______________ 201__ р.

МП

Відмітки банку

Відкрити _____________________ рахунок Документи на оформлення

(вид поточного рахунку) відкриття рахунку перевірив

дозволяю (посада і підпис уповноваженої

особи, на яку покладено обов'язок

відкривати рахунки клієнтів)

Керівник (підпис)

(уповноважена

керівником особа)

Дата відкриття рахунку

"___"____________ 200 __ р.

№ балансового рахунку	№ особового рахунку	Головний бухгалтер (інша відповідальна особа, яка контролює правильність присвоєння номера рахунку) (підпис)

---------------

(1) Підлягає обов'язковому заповненню, якщо клієнт банку (юридична особа або її відокремлений підрозділ) не використовує найману працю і не є платником страхових внесків.

Картка

із зразками підписів і відбитка печатки

	Відмітка банку
Власник рахунку		Дозвіл на прийняття зразків підписів
Повна найменування _____________________________________________ ________________________________________________________ Скорочена найменування _________________________________________	Головний бухгалтер (або інша уповноважена на це особа банку)
	(підпис)
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ	"___" ____________ 200_ р.
Місцезнаходження ________________________________________	Інші відмітки
Тел. N ____________	___________________________
Найменування організації, якій клієнт адміністративно підпорядкований __________________________________________ (міністерство, центральна _________________________________________________________ кооперативна або громадська організація)
Найменування банку АТ “Ощадбанк” Місцезнаходження банку
Наводимо зразки підписів і відбитка печатки, які просимо вважати обов'язковими під час здійснення операцій за поточним рахунком N ____________________________. Чеки та інші розпорядження за рахунком просимо вважати дійсними в разі наявності на них одного першого і одного другого підписів.

Посада	Прізвище, ім'я та по батькові	Зразок підпису	Зразок відбитка печатки
Перший підпис	________________	_________________
Другий підпис	_________________	_________________

Місце для відбитка печатки організації, що засвідчила повноваження та підписи клієнта	Повноваження та підписи керівника і головного бухгалтера, які діють відповідно до статуту (положення), засвідчую: _________________________ _________________________ (посада і підпис керівника чи заступника керівника організації, якій клієнт адміністративно підпорядкований)	Строк повноважень і підписи службових осіб, які тимчасово користуються правом першого або другого підпису, засвідчуємо:	Керівник _________________ Головний бухгалтер1 _________________

Посвідчувальний напис нотаріуса2 (форма N 66) _____________________ року я, ____________________________, нотаріус (прізвище та ініціали) ____________________________________ (найменування нотаріальної контори, ____________________________________, нотаріального округу) засвідчую справжність підпису _________ ____________________________________ (посада, найменування юридичної особи, ____________________________________, прізвище, ім'я та по батькові представника) який зроблено у моїй присутності. Особу представника встановлено, повноваження його перевірено.	Видані грошові чеки  дата  з N  до N  дата  з N  до N
	Зареєстровано в реєстрі за N ___________________________ Стягнуто _____________________ (державного мита, плати)
	Нотаріус
Печатка	Підпис

Тема 4. Строкові депозити клієнтів банку

Кошти, залучені в банківську систему України - це запорука розвитку виробництва, малого і середнього бізнесу, який потребує банківських кредитів та інвестицій. Формування ресурсної бази комерційних банків є одним із найважливіших завдань для забезпечення економічного зростання.

Банківська система має володіти сукупністю ресурсів, достатніх як для кредитування поточних потреб суб'єктів господарської діяльності, так і для фінансування інвестиційної діяльності, формування відповідних резервів і підтримки власної ліквідності.

Залучені та запозичені кошти є найбільшою частиною банківських ресурсів, вони у кілька разів перевищують власні кошти банку та фактично є основним джерелом формування ресурсів комерційного банку. З розвитком ринкових відносин структура залучених ресурсів зазнала істотних змін, що обумовлено появою нових, не традиційних для старої банківської системи способів акумуляції тимчасово вільних коштів фізичних і юридичних осіб.

До залучених коштів відносять кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів, позики, отримані від інших банків, і кошти, отримані від інших кредиторів.

Вклади та депозити є основною складовою залучених коштів банків. Вклади населення та депозити юридичних осіб це той ресурсний фундамент, на який опирається комерційний банк у своїй діяльності.

Депозит (вклад) - це грошові кошти, які внесені у банк клієнтами, зберігаються на їх рахунках і використовуються згідно з укладеною угодою та банківським законодавством.

Депозити класифікуються за такими ознаками: за категоріями вкладників та за строками використання коштів.

За категоріями вкладників депозити поділяються на:

- депозити суб'єктів господарської діяльності;

- депозити фізичних осіб;

- депозити банків.

За строками використання коштів депозити поділяються на:

- депозити до запитання;

- строкові депозити.

Відповідно до "Інструкції про порядок відкриття і використання рахунків у національній та іноземній валюті" (Постанова Правління НБУ № 492 від 12.11.2003 р., зареєстровано Міністерством юстиції України 17.12.2003 р., № 1172/8493, зі змінами і доповненнями), а також з обліком положень Закону України № 249-IV від 28.11.2002р. (зі змінами і доповненнями) "Про попередження і протидію легалізації (відмиванню) коштів, отриманих злочинним шляхом", при укладанні Договору про розміщення коштів на депозитному рахунку з юридичними особами, що не мають у Банку відкритих рахунків, і відкритті Депозитних рахунків, з урахуванням вимоги проведення ідентифікації Клієнта, підприємство надає Банку наступні документи:

- паспорта осіб, які мають право першого і другого підпису, а також уповноважених осіб, що відкривають Депозитний рахунок від імені суб'єкта господарської діяльності (подаються особисто власниками).

Копії сторінок паспортів уповноважених осіб підприємства (які містять серію і номер документа, останнє фото, прізвище, ім'я, дату народження власника, а також інформацію про дату видачі документа, організації, що видала паспорт, і, при наявності, інформацію про місце реєстрації особи - місце перебування, проживання) - завіряються уповноваженою особою Банку, а також особою, що надала документ; зберігаються в юридичній справі по вкладу підприємства;

- копію документа, виданого органами ДПІ, який свідчить про присвоєння фізичній особі-резиденту ідентифікаційного номера платника податків (надається особами, які мають право першого і другого підпису, а також уповноваженими особами, що відкривають Депозитні рахунки від імені суб'єкта господарської діяльності ), завіряється уповноваженою особою Банку, а також особою, що надала документ; зберігається у юридичній справі по вкладу підприємства);

- копію свідоцтва про держреєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності (додаток 3 до Положення про держреєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності - Постанова КМУ від 25.05.98 N 740), завірену нотаріально за формою згідно з Наказом Міністерства юстиції України від 07.02.94 N 7/5 " Про затвердження форм реєстрів для реєстрації нотаріальних дій ..." або органом, що видав дане свідоцтво (крім бюджетних установ і організацій);

- копію зареєстрованого у встановленому порядку Статуту (Установчого Договору, Положення) підприємства, завірену нотаріально або органом, що здійснив реєстрацію (наявність інформації про склад засновників, власників підприємства, що мають істотну частку - 10% і більше голосів або акцій- обов'язково; з наступним дотриманням вимог щодо наявності документів, що дозволяють ідентифікувати особистість засновників і власників підприємств - копій паспортів і документів про присвоєння ідентифікаційного номера платника податків, якщо дані особи не були ідентифіковані раніше як особи, що мають право першого і другого підпису);

- копію Наказу по підприємству про призначення уповноважених осіб, які мають право першого і другого підпису, на відповідні посади (завіряється уповноваженою особою Банку);

- копію документа, що підтверджує взяття підприємства (його підрозділу) на облік відповідним органом державної податкової служби, завіреної цим органом, нотаріально або уповноваженим працівником Банку (форма 4-ОПП згідно додатку 4 до Наказу ДПАУ від 17.11.1998 р. № 552 "Інструкція про порядок обліку платників податків" зі змінами і доповненнями);

- копію документа про повідомлення органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві і професійних захворювань України щодо намірів платника страхових внесків відкрити депозитні рахунки (надається, якщо підприємство використовує найману працю, оформляється при відкритті першого депозитного рахунку і може бути використане у вигляді завіреної уповноваженим працівником Банку копії для всіх наступних депозитних рахунків підприємства в межах однієї установи Банку). Інформацію про те, що юридична особа не використовує найману працю і не є платником страхових внесків, Клієнт доводить у довідці вільної форми, завіреною підписом керівника і відбитком печатки підприємства ;

- копію довідки про внесення підприємства або його підрозділу до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України, завірену нотаріально або органом, що видав довідку, або уповноваженим працівником Банку;

- картки зі зразками підписів уповноважених осіб і відбитком печатки підприємства , завірені нотаріально (у 2-х екземплярах з вказівкою рахунку і валюти відповідно депозиту);

- у випадку розміщення підприємством коштів у вклад на суму понад 80 тис. грн. (еквівалента в інвалюті за курсом НБУ на день проведення операції) надаються копії експортно-імпортних контрактів ( завіряються уповноваженою особою Банку), копії інших документів з описом джерела походження коштів, а також копії довідок про наявні відкриті рахунки Клієнта в інших банках з вказівкою реквізитів банків і рахунків (довідки оформлюються уповноваженими особами банків, у яких підприємство має відкриті банківські рахунки, копії завіряються уповноваженою особою; або дана інформація може бути представлена Клієнтом у Заяві вільної форми, завіреної уповноваженими особами і печаткою підприємства).

Для Клієнтів, які мають відкриті поточні рахунки в Банку, перераховані вище документи можуть бути присутніми у пакеті документів підрозділу, що здійснює роботу з депозитними рахунками, у вигляді копій, завірених співробітниками Банку, уповноваженими відкривати Клієнтам поточні рахунки (або у вигляді довідки з посиланням на підрозділ, уповноважений на збереження даних документів). Депозитний рахунок такому Клієнтові відкривається уповноваженою особою Банку на підставі укладеного Договору про вклад за умови надання підприємством копії документу про повідомлення органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві і професійних захворювань України щодо намірів підприємства - платника страхових внесків відкрити депозитний рахунок в установі Банку.

У випадках, коли кошти Клієнта (при повній його ідентифікації в Банку) перераховуються на депозитний рахунок з поточного рахунку, відкритого в іншому Банку, а також у випадках необхідності детального аналізу джерела походження коштів, розташовуваних на депозитному рахунку в Банку при виникненні підстав вважати, що фінансова операція проводиться з метою легалізації (відмивання) доходів, Клієнт надає Банку документ, що містить опис джерела походження коштів, інші документи юридичної справи, з числа перерахованих вище, по запиту фахівців підрозділу Банку, які здійснюють роботу з депонованими коштами юридичних осіб (Корпоративних клієнтів), в обов'язковому порядку.

Фінансова операція, здійснювана в сумі, яка є рівною або перевищує 80 000, 00 грн., або є рівною або перевищує суму в іноземній валюті - еквівалент 80 000,00 грн., по депозитному рахунку юридичної особи, підлягає обов'язковому повідомленню в Департамент фінансового моніторингу Банку у встановленій формі (додаток 3. Наказу по Банку № 513 від 30.05.2003 р.), не пізніше 11.00 (за Київським часом) операційного дня наступного, за днем здійснення операцій, у випадках:

- зарахування або списання коштів за депозитними рахунками юридичних осіб, період діяльності яких не перевищує трьох місяців із дня їхньої реєстрації;

- першого зарахування або списання грошових коштів за депозитним рахунком юридичної особи.

Фізичній особі-підприємцю, який не має рахунків у Банку, депозитний рахунок, з обліком здійснення ідентифікації Клієнта, відкривається за умови надання наступних документів (порядок роботи з внесками даної категорії Клієнтів регламентується окремими нормативними документами Банку):

- паспорта (надається особисто).

Копії сторінок паспорта (які містять серію і номер документа, останнє фото, прізвище, ім'я, дату народження власника, а також інформацію про дату видачі документа, організації, що видала паспорт, і, при наявності, інформацію про місце реєстрації особи) засвідчуються уповноваженою особою Банку, а також особою, яка надала документ; зберігаються в юридичній справі по вкладу;

- копії документа, виданого органами ДПІ, що свідчить про присвоєння фізичній особі-резиденту ідентифікаційного номера платника податків (засвідчується уповноваженою особою Банку, а також особою, що надала документ; зберігається у юридичній справі по вкладу підприємства);

- копії свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця уповноваженим органом державної влади, завіреної нотаріально або органом, що видав документ;

- копії документа, який підтверджує взяття фізичної особи-підприємця на облік у органі державної податкової служби, завіреної органом, що видав документ, нотаріально або уповноваженою особою Банку;

- копії документа про повідомлення органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві і професійних захворювань України щодо намірів платника страхових внесків відкрити депозитні рахунки (надається, якщо фізична особа - підприємець використовує найману працю, оформляється при відкритті першого депозитного рахунка і може бути використане у вигляді засвідченої уповноваженим працівником Банку копії для всіх наступних депозитних рахунків особи в межах однієї установи Банку). Інформацію про те, що фізична особа - підприємець не використовує найману працю і не є платником страхових внесків, Клієнт доводить у довідці вільної форми, засвідченою підписом фізичної особи-підприємця і, при наявності, відбитком його печатки.

Видаткові операції по рахункам депонованих коштів здійснюються Банком тільки після реєстрації Банком відповідно до правил діловодства наданих Клієнтом (органами ДПА - поштовим переказом) Повідомлень про відкриття рахунка з оцінкою про взяття рахунка на облік податковими органами (форма - згідно з Наказом ДПАУ № 306 від 1.08.2001р.).

Закриття Банком депозитного рахунка супроводжується письмовим повідомленням Клієнта й електронним - органів ДПА. Одержання органом податкової служби такого повідомлення підтверджується файлом-квитанцією, що пересилається цим органом установі Банку.

Файл - квитанція на паперовому носії зберігається Банком у депозитній справі підприємства.

При наявності рішення уповноваженого державного органу про ліквідацію державної реєстрації юридичної особи або державної реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності - фізичної особи, визнанні у встановленому порядку юридичної особи фіктивною або оголошенням фізичної особи померлою або визнанням її без вісті зниклою Банк закриває рахунки таких підприємств і протягом трьох робочих днів надає інформацію щодо таких рахунків спеціальному уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу.

Залишки коштів за такими рахунками перераховуються на окремі аналітичні рахунки, відкриті на балансовому рахунку, визначеному НБУ для обліку кредиторської заборгованості по операціям із клієнтами Банку (2909). У випадку неотримання протягом 7-ми робочих днів розпоряджень від спеціального уповноваженого органа виконавчої влади з питань фінансового моніторингу або рішення суду щодо використання даних коштів Банк зараховує ці кошти на балансовий рахунок, визначений НБУ для обліку коштів по недіючим рахункам клієнтів (2903).

ДОГОВІР

ПРО ЗАЛУЧЕННЯ ТИМЧАСОВО ВІЛЬНИХ КОШТІВ СУБ'ЄКТА ГОСПОДАРЮВАННЯ НА ДЕПОЗИТНИЙ РАХУНОК БАНКУ

м. _______________ "___" ______________ 200_ р.

_____________________________________________________________

(вказати найменування банку)

(надалі іменується "Банк") в особі ________________________________

(вказати посаду, прізвище, ім'я, по батькові)

що діє на підставі ____________________________________________,

(вказати: статуту, довіреності, положення тощо)

з однієї сторони та _____________________________________________

(вказати найменування сторони)

(надалі іменується "Вкладник") в особі __________________________

_____________________________________________________________,

(вказати посаду, прізвище, ім'я, по батькові)

що діє на підставі ____________________________________________,

(вказати: статуту, довіреності, положення тощо)

з іншої сторони

(в подальшому разом іменуються "Сторони", а кожна окремо - "Сторона") уклали цей Договір про залучення тимчасово вільних коштів суб'єкта господарювання на депозитний рахунок банку (надалі іменується "договір") про наступне.

1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

1.1. Вкладник передає, а Банк приймає тимчасово вільні грошові кошти в сумі _______ (надалі іменується "вклад") для розміщення на депозитному рахунку в Банку (надалі іменується "рахунок") з виплатою Вкладникові цієї суми та процентів на неї.

1.2. Вид вкладу - строковий.

1.3. Порядок та строки внесення вкладу передбачені додатком N ______ до цього Договору. Вклад вноситься та оформлюється у відповідності із банківськими правилами, встановленими для вкладів цього виду. Внесення вкладу за цим Договором підтверджується шляхом видачі Вкладникові _______________.

1.4. Реквізити рахунку: ____________________.

1.5. Відкриття рахунку здійснюється відповідно до чинного законодавства України.

1.6. Строк вкладу становить: ___________________________.

2. ПРАВА СТОРІН

2.1. Сторона має право вимагати від іншої належного виконання цього Договору.

2.2. Вкладник має право вимагати дострокового повернення вкладу.

3. ОБОВ'ЯЗКИ СТОРІН

3.1. Банк зобов'язується:

3.1.1. На суму вкладу нараховувати проценти у розмірі _____ та виплачувати їх Вкладникові в ____ в строк _____ шляхом ________. Умови перегляду розміру процентів за вкладом ____________________________. Якщо вклад повертається Вкладникові на його вимогу до спливу строку вкладу, визначеного цим Договором (достроково), проценти за цим вкладом виплачуються у розмірі процентів за вкладами на вимогу, що діють в Банку на момент здійснення такої виплати.

3.1.2. Повернути вклад після закінчення строку вкладу в __________ строк _____________ шляхом ______________.

3.1.3. Видати вклад або його частину на першу вимогу Вкладника в строк ___________ шляхом ______________ разом із відповідною сумою процентів.

3.2. Вкладник зобов'язується:

3.2.1. У разі пред'явлення вимоги про дострокове повернення вкладу попереджувати Банк за ______ днів шляхом _____________.

4. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ СТОРІН ЗА ПОРУШЕННЯ ДОГОВОРУ

4.1. У випадку порушення Договору, Сторона несе відповідальність, визначену цим Договором та (або) чинним законодавством України.

4.1.1. Порушенням Договору є його невиконання або неналежне виконання, тобто виконання з порушенням умов, визначених змістом цього Договору.

4.1.2. Сторона не несе відповідальності за порушення Договору, якщо воно сталося не з її вини (умислу чи необережності).

4.1.3. Сторона вважається невинуватою і не несе відповідальності за порушення Договору, якщо вона доведе, що вжила всіх залежних від неї заходів щодо належного виконання цього Договору.

4.2. Вкладник за порушення вимог п. _____ цього Договору сплачує Банку неустойку в розмірі _____.

4.3. Банк несе наступну відповідальність за цим Договором ___________________________________.

5. ВИРІШЕННЯ СПОРІВ

5.1. Усі спори, що виникають з цього Договору або пов'язані із ним, вирішуються шляхом переговорів між Сторонами.

5.2. Якщо відповідний спір не можливо вирішити шляхом переговорів, він вирішується в судовому порядку за встановленою підвідомчістю та підсудністю такого спору відповідно до чинного законодавства України.

6. ДІЯ ДОГОВОРУ

6.1. Цей Договір вважається укладеним і набирає чинності з моменту внесення вкладу Вкладником.

6.2. Строк цього Договору починає свій перебіг у момент, визначений у п. 6.1 цього Договору та закінчується _________________________________.

6.3. Закінчення строку цього Договору не звільняє Сторони від відповідальності за його порушення, яке мало місце під час дії цього Договору.

6.4. Якщо інше прямо не передбачено цим Договором або чинним законодавством України, зміни у цей Договір можуть бути внесені тільки за домовленістю Сторін, яка оформлюється додатковою угодою до цього Договору.

6.5. Зміни до цього Договору набирають чинності з моменту належного оформлення Сторонами відповідної додаткової угоди до цього Договору, якщо інше не встановлено у самій додатковій угоді, цьому Договорі або у чинному законодавстві України.

6.6. Якщо інше прямо не передбачено цим Договором або чинним законодавством України, цей Договір може бути розірваний тільки за домовленістю Сторін, яка оформлюється додатковою угодою до цього Договору.

6.7. Цей Договір вважається розірваним з моменту належного оформлення Сторонами відповідної додаткової угоди до цього Договору, якщо інше не встановлено у самій додатковій угоді, цьому Договорі або у чинному законодавстві України.

6.8. Умови дострокового розірвання цього Договору ___________________________________________.

7. ПРИКІНЦЕВІ ПОЛОЖЕННЯ

7.1. Цей Договір підписується Сторонами та скріплюється їх печатками.

7.2. Усі правовідносини, що виникають з цього Договору або пов'язані із ним, у тому числі пов'язані із дійсністю, укладенням, виконанням, зміною та припиненням цього Договору, тлумаченням його умов, визначенням наслідків недійсності або порушення Договору, регулюються цим Договором та відповідними нормами чинного законодавства України, а також звичаями ділового обороту, які застосовуються до таких правовідносин на підставі принципів добросовісності, розумності та справедливості.

7.3. Після підписання цього Договору всі попередні переговори за ним, листування, попередні договори, протоколи про наміри та будь-які інші усні або письмові домовленості Сторін з питань, що так чи інакше стосуються цього Договору, втрачають юридичну силу, але можуть братися до уваги при тлумаченні умов цього Договору.

7.4. Сторони несуть повну відповідальність за правильність вказаних ними у цьому Договорі реквізитів та зобов'язуються своєчасно у письмовій формі повідомляти іншу Сторону про їх зміну, а у разі неповідомлення несуть ризик настання пов'язаних із ним несприятливих наслідків.

7.5. Відступлення права вимоги та (або) переведення боргу за цим Договором однією із Сторін до третіх осіб допускається виключно за умови письмового погодження цього із іншою Стороною.

7.6. Додаткові угоди та додатки до цього Договору є його невід'ємними частинами і мають юридичну силу у разі, якщо вони викладені у письмовій формі, підписані Сторонами та скріплені їх печатками.

7.7. Всі виправлення за текстом цього Договору мають силу та можуть братися до уваги виключно за умови, що вони у кожному окремому випадку датовані, засвідчені підписами Сторін та скріплені їх печатками.

7.8. Цей Договір складений при повному розумінні Сторонами його умов та термінології українською мовою у двох автентичних примірниках, які мають однакову юридичну силу, - по одному для кожної із Сторін.

БАНК Вкладник

_____________________ ___________________

_____________________ ___________________

_____________________ ___________________

Керівник _________/________/ Керівник _________/________/

М. п. М. п.

касовий готівка банк платіжний

Тема 5. Операції банку з платіжними картками

Законом введений термін основного елементу автоматичних платіжних систем - банківський автомат самообслуговування (банківський автомат) - програмно-технічний комплекс, що надає можливість держателю спеціального платіжного засобу здійснити самообслуговування за операціями одержання грошей у готівковій формі, внесення їх для зарахування на відповідні рахунки, одержання інформації щодо стану рахунків, а також виконати інші операції згідно з функціональними можливостями цього комплексу.

Одночасно введений і термін суб'єкту відносин в автоматичних платіжних системах - держатель спеціального платіжного засобу - фізична особа, яка на законних підставах використовує спеціальний платіжний засіб для ініціювання переказу грошей з відповідного рахунку в банку або здійснює інші операції із застосуванням зазначеного спеціального платіжного засобу.

Спеціальний платіжний засіб (платіжна картка тощо) - це платіжний інструмент, що виконує функцію засобу ідентифікації, за допомогою якого держателем цього інструмента ініціюється переказ грошей з відповідного рахунка платника або банку, а також здійснюються інші операції, передбачені відповідним договором. За допомогою спеціальних платіжних засобів формуються документи за операціями із застосуванням спеціальних платіжних засобів або надаються інші послуги держателям спеціальних платіжних засобів.

Роботу автоматичних платіжних систем забезпечують фінансові установи, які є особливими організаціями та виконують спеціальні операції:

- платіжна система - платіжна організація, члени платіжної системи та сукупність відносин, що виникають між ними при проведенні переказу грошей. Проведення переказу грошей є обов'язковою функцією, що має виконувати платіжна система.

З точки зору перспектив розвитку Національної системи масових електронних платежів (НСМЕП) України та банків - її членів - платіжні схеми систем масових платежів з застосуванням пластикових карток зводяться у фінансовому аспекті до наступних трьох типів:

1) Дебетна схема (Debit cards) використовуються для оплати товарів і послуг, одержання готівки в банківських автоматах шляхом прямого списання з рахунка платника грошей із наявної суми, доступ до якої закодований паролем на магнітній смужці картки. Такі картки є найпростішим і універсальним замінником готівки. На відміну від кредитних карток вони не дозволяють оплачувати покупки при відсутності грошей на рахунку. Природно, що для дебетних карт потрібна авторизація по кожній операції. Все устаткування по роботі з дебетними картами повинне бути зв'язане з центром авторизації в режимі on-line.

2) Дебетні “електронні гаманці” (Smart cards) - пластикові картки з мікросхемами пам'яті, які не потребують on-line режиму терміналів.

3) Кредитна схема передбачає нульовий вихідний залишок на картковому рахунку. Всі операції з карткою записуються на кредит, який власник картки повинен погашати на визначених умовах з нарахуванням % на залишок боргу. Для магазинів, що орієнтуються на туристів, робота з кредитними картками (Credit card), виявилася особливо вигідною з погляду залучення покупців.

4) Розрахункова схема передбачає оплату всієї суми кредиту в жорстко визначений період. Фактично розрахункова схема є окремим випадком кредитної з фіксованим терміном погашення 100% заборгованості.

В розрахунковій схемі, крім “класичних” кредитних карток, для оплати покупок клієнт може використовувати так називані платіжні картки, по яких можливість одержання кредиту обмежена одним місяцем. До них відносяться картки компанії Амеrісаn Ехрrеss.

Класифікація платіжних карток залежить від засобів ідентифікування користувача пластикової картки:

- при видачі картки клієнту здійснюється її персоналізація - на неї заносяться дані, що дозволяють ідентифікувати картку і її власника, а також здійнити перевірку платоспроможності картки при прийомі її до оплати чи видачі готівки. Процес підтвердження продажу чи видачі готівки по картці називається авторизацією. Для її проведення пункт обслуговування робить запит платіжній системі про підтвердження повноважень пред'явника картки і його фінансових можливостей. Технологія авторизації залежить від схеми платіжної системи, типу картки і технічної оснащеності пункту обслуговування. Традиційно авторизація проводиться "вручну", коли продавець чи касир передає запит по телефону оператору (голосова авторизація), чи автоматично, після розміщення картки в POS-термінал чи “торговий термінал” (POS - Point Of Sale), де дані зчитуються з картки, касиром вводиться сума платежу, а власником картки зі спеціальної клавіатури - секретний Пін-код (ПІН - Персональний Ідентифікаційний Номер). Після цього термінал здійснює авторизацію або встановлюючи зв'язок з базою даних платіжної системи (on-line режим), або здійснюючи додатковий обмін даними із самою карткою (off-line авторизація). У випадку видачі готівки процедура носить аналогічний характер з тією лише особливістю, що гроші в автоматичному режимі видаються спеціальним пристроєм - банкоматом, що і проводить авторизацію;

- при здійсненні розрахунків власник картки обмежений рядом лімітів. Характер лімітів і умови їхнього використання можуть бути дуже різноманітними. Однак загалом усе зводиться до двох основних сценаріїв.

Власник дебетової картки повинний заздалегідь внести на свій рахунок у банку-емітенті деяку суму. Її розмір і визначає ліміт доступних засобів. При здійсненні розрахунків з використанням картки синхронно зменшується і ліміт. Контроль ліміту здійснюється при проведенні авторизації, що при використанні дебетової картки є обов'язковим завжди. Для поновлення (чи збільшення) ліміту власнику картки необхідно знову внести кошти на свій рахунок.

Для забезпечення платежів власник картки може не вносити попередньо кошти, а одержати в банку-емітенті кредит. Подібна схема реалізується при оплаті за допомогою кредитної картки. У цьому випадку ліміт зв'язаний з величиною наданого кредиту, у рамках якого власник картки може витрачати кошти. Кредит може бути як однократним, так і поновлюваним. Поновлення кредиту в залежності від договору з власником картки відбувається після погашення або всієї суми заборгованості, або деякої її частини.

- як кредитна, так і дебетова картки можуть бути також корпоративними. Корпоративні картки надаються компанією своїм співробітникам для оплати витрат у відрядженні чи інших службових витрат. Корпоративні картки компанії зв'язані з яким-небудь одним її рахунком. Картки можуть мати розділений і нерозділений ліміти. У першому випадку кожному з власників корпоративних карт встановлюється індивідуальний ліміт. Другий варіант більше пасує невеликим компаніям і не припускає розмежування ліміту. Корпоративні картки дозволяють компанії детально відслідковувати службові витрати спів робітників;

- графічний запис - найпростіша форма запису інформації на картку. Графічним методом наноситься кольорове фотографічне зображення власника карти і лазерний зразок підпису.

- ембосирування - механічне видавлювання. Ембосируванням на картку наносяться прізвище й ім'я власника карти. Воно дозволяє значно швидше оформляти операцію оплати карткою, роблячи відбиток на ній сліпа (Slip).

- кодування на магнітній смузі. В даний час на карті може бути до чотирьох магнітних смуг. На одній з них, називаної ISO-2, знаходиться інформація про номер картки, термін її дії, а також службовий код, зона перевірки особистого коду, вільні коди. Смужка ISO-1 містить аналогічну інформацію плюс ім'я власника.

Картки з вбудованою мікросхемою, "смарт- карти", винайдені в 1974 р. французьким інженером Роланом Морено, у свою чергу поділяються на два типи:

- карти з пам'яттю, на яких розміщуються мікросхеми ПЗУ ємністю від 32 Бт до 8 кбт. Найбільшою ємністю володіють картки оптичної пам'яті, у яких використовується технологія WORM (однократний запис - багаторазове читання), подібна тієї, що застосовується в лазерних дисках. Обсяг інформації, записаної на карті може досягати 2 - 16 Мб, але для її зчитування необхідні спеціальні лазерні пристрої. Ці картки надзвичайно стійкі до зовнішніх впливів: наприклад, картку DREXON (R) LaserCard (R) можна “варити” у киплячій воді до 1000 годин без втрати інформації, що зберігається на ній, Для порівняння: магнітна картка втрачає інформацію після п'ятихвилинного “варіння”;

- комп'ютерні смарт-карти, оснащені мікросхемою, що містить мікропроцесор, пам'яттю, пристроями введення-виводу інформації, а також власною операційною системою. Архітектура вбудованого в картку мікропроцесорного блоку дозволяє встановлювати пристрій шифрування даних. Відповідно до характеру взаємодії з зчитующим пристроєм, смарт-картки, підрозділяються на контактні (безпосередній контакт із зчитуючим пристроєм), і безконтактні (для передачі інформації використовується радіосигнал).

При виробництві карток у кожну мікросхему заноситься унікальний код, що також неможливо продублювати. При видачі картки користувачу на неї наноситься один чи кілька паролів, відомих тільки хазяїну карти. При спробі несанкціонованого використання деякі види смарт-карток можуть автоматично закриватися, і для відновлення працездатності такої карти необхідно її повернення на місце видачі.

Смарт-карти працюють у режимі Off-line. Проведення будь-якої операції з використанням смарт-карти вимагає від власника набору особистого пароля. Цей пароль записаний на самій картці, а виходить, не потрібна процедура доступу до центрів авторизації.

Власником на картку заноситься визначена сума. При оплаті покупки пристрій касового апарата, що зчитує (рідер), перевіряє наявність коштів на картці і списує з неї необхідну суму.

Размещено на Allbest.ru