Государственный надзор за деятельностью кредитных организаций

Чрезвычайно важно решение проблем по линии инспектирования кредитных организаций. Если документарный анализ в общем случае должен быть способен определить предварительный диагноз или, по меньшей мере, сферы повышенного риска - и повышенного внимания со стороны надзора, - то задача инспекторов состоит как минимум в установлении реальной картины функционирования банка и определении точного диагноза. Одновременно внимание и время, отводимое на проверку соответствия банков сугубо формальным требованиям, должно быть сокращено. В рамках банковского надзора функция проведения оценок соблюдения банками непосредственно правовых норм зачастую превалирует над пруденциальной функцией, т. е. функцией оценок финансовой устойчивости банков и оперативной реализации в необходимых случаях комплекса мер по корректировке ситуации.

Сохраняется и задача улучшения общей организации текущего надзора. По-прежнему требуют решения проблемы повышения уровня координации (взаимодействия) между документарным надзором и инспектированием, оперативности и качества инспекционных проверок. По существу банковское инспектирование и дистанционный надзор остаются «нормативно неопределенными». Возможно именно по этой причине результаты дистанционного надзора достаточно часто уточняются и корректируются результатами инспекционных проверок.

Важной задачей финансовой отчетности должна стать ее прозрачность путем представления полезной информации в целях принятия решений. Применительно к банковской системе особое значение имеет раскрытие через финансовую отчетность информации о платежеспособности и ликвидности банка, а также степени риска, присущего различным видам банковской деятельности. Отчетность должна быть построена таким образом, чтобы пользователи могли получить представление не только о степени рисков, но и о методах управления и контроля в отношении рисков. Именно в этом заключается суть эффективного банковского надзора.

Актуальной является также и решение проблемы своевременного и оперативного приведения нормативных документов Банка России в соответствие с нормами законодательства Российской Федерации, включая правоприменительную практику в области банковского дела. Надежность и устойчивость банковского сектора должно поддерживаться обновляющейся юридической базой, определяющей конкретные взаимоотношения между банками и их клиентами, между банками и регулирующими органами путем разработки и установления соответствующих стандартов регулирования, бухгалтерского учета и аудита.

3.2 Пути повышения эффективности банковского надзора

Успешное выполнение ключевой задачи банковской системы - трансформации сбережений в инвестиции - сдерживается пока еще не достаточным уровнем доверия к банковской системе и наличием факторов, сдерживающих ее развитие. Свою долю ответственности за такую ситуацию несет и Банк России, как институт, отвечающий за развитие и укрепление банковской системы, осуществление банковского регулирования и надзора.

Задача оптимизации регулятивных и надзорных процедур является одной из основных целей проводимой модернизации банковской системы Российской Федерации. Данной задаче уделено много внимания в «Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» и в последующем в других программных заявлениях Банка России.

Оптимизация банковского надзора предполагает:

1. смещение фокуса с формальной оценки количественных параметров на глубокую профессиональную и своевременную диагностику;

2. перестройка процедур взаимодействия Центрального банка и коммерческих банков, устранение элементов формализма;

3. реинжиниринг надзорных процедур - их рационализация и оптимизация.

Повышение эффективности надзорных процедур как актуальную задачу Банк России рассматривает в двух аспектах: в функциональном (стратегическом, системном) и в операционном.

Повышение функциональной эффективности предполагает развитие содержательного начала (компонента) банковского надзора и его ориентацию на реальные риски банковской деятельности. Это должно быть обеспечено развитием методики банковского регулирования, отвечающей задачам риск-ориентированного надзора, развитием практических навыков сотрудников, выполняющих надзорные функции, и развитием организационных форм надзора.

Параметры качественной диагностики кредитных организаций должны включать в себя:

оценку бизнес-перспектив деятельности банка;

оценку финансовой устойчивости банка;

оценку качества процедур управления в банке;

оценку качества менеджмента и корпоративного управления.

Серьезные задачи стоят и на сегодня уже решаются перед аналитическим компонентом, выступающим главной составляющей документарного надзора. Важнейшей функцией документарного анализа должна стать предварительная оценка ситуации в банках с выделением в их деятельности всех областей повышенного риска, включая концентрацию повышенного кредитного риска, качество управления, достоверность отчетности.

Особое внимание Банк России будет обращать на качество капитала банков, что предполагает всестороннюю оценку финансового положения учредителей и приобретателей существенных долей в уставных капиталах кредитных организаций, предотвращение использования схем фиктивной капитализации кредитных организаций.

Банком России проводится работа, направленная на оптимизацию системы обязательных нормативов. По своему содержанию отдельные нормативы, прежде всего ликвидности, считаются критериальными. Однако, их невыполнение должно стать сигналом к проведению дополнительного содержательного анализа ситуации. При этом, прежде всего, должно быть выяснено, существует ли угроза интересам кредиторов и вкладчиков. Иными словами, выяснение причин невыполнения нормативов в любом случае, последствий их нарушений и будет являться одним из шагов на пути от формального к содержательному подходу в банковском надзоре Тосунян Г. А., Викулин А. Ю., Экмалян А. М. Банковское право Российской Федерации. М.: Юристъ, 2005 - С.356.

Заключение

Основные выводы по работе можно сделать следующие.

Надзорные функции в законодательстве Российской Федерации с предоставлением права издавать соответствующие нормативные акты, обязательные для всех кредитных организаций, закреплены за Банком России.

Становление и развитие института банковского надзора в России происходило параллельно с формированием двухуровневой банковской системы страны с учетом международного опыта и особенностей отечественной практики.

Развитие экономики и банковского дела, в свою очередь, выдвигает на повестку дня новые задачи, решение которых требует уточнения существующих подходов. Сущностная сторона этого процесса состоит в обеспечении стабильного эффективного развития банковского сектора в долгосрочном аспекте.

Оптимизация банковского надзора, выработка новых подходов, нового понимания параметров, характеризующих ведение банковского дела, рассматривается Банком России как одно из основных направлений, определенных в целях успешного осуществления модернизации банковской системы.

Прежде всего с точки зрения поддержания устойчивого развития банковского сектора важным является изменение подхода к контролю за рисками. Кризис, разразившийся в 1998 году, кроме макроэкономических причин во многом был связан с недостаточностью контроля за рисками. В ряде банков вообще практически отсутствовали системы контроля и управления рисками. Сегодня ситуация заметно улучшилась. Однако в условиях сохраняющейся низкой капитализации российских банков рискованность проводимых ими операций и проблемы регулирования текущей ликвидности существенно повышают актуальность данной задачи.

В целях эффективного банковского надзора важно обеспечить прозрачность банковской деятельности, знать реальную оценку состояния дел в банках. С этой точки зрения наиболее важной проблемой, которую предстоит решить в среднесрочном аспекте, является определение реальной капитализации банков, потому что реальная оценка рисков даст совершенно иные показатели капитализации и достаточности капитала. В настоящее время номинальный уровень достаточности собственных средств (капитала) действующих кредитных организаций остается весьма высоким. Однако проблема оценки качества капитала не теряет своей актуальности. Многие банки формируют уставный капитал не за счет реального привлечения денежных средств, а за счет переоценки, за счет субординированных кредитов, которые необходимо будет возвращать. Поэтому реальная оценка качества капитала в увязке с другими элементами достоверности отчетности, с качеством управления рисками становится одной их самых существенных проблем.

Должна быть продолжена работа по созданию системы транспарентной финансовой отчетности банков на основе международных стандартов бухгалтерского учета. Центральный банк активно работает в этом направлении, подготовлены проекты документов, формирующих нормативную базу для практического внедрения международных стандартов в коммерческих банках, перевода системы оценки и надзора за деятельностью банков на эти стандарты.

В целом повышение эффективности надзорных процедур как актуальную задачу Банк России рассматривает в 2-х аспектах: в функциональном и операционном.

Повышение функциональной эффективности предполагает развитие содержательного компонента банковского надзора и его ориентацию на реальные риски.

Другим аспектом станет внедрение подходов, выработанных мировой практикой, т. е. переход на риск-ориентированный надзор. Это, по сути предполагает анализ не только финансовой отчетности кредитных организаций, но и попытку оценить перспективы банка. Параметры качественной диагностики должны включать оценку качества системы управления, системы планирования, системы внутреннего контроля, контроля рисков.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации. Принята 12 декабря 1993 г.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья)

3. Федеральный Закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 08.07.2002 г. (с последующими изменениями и дополнениями)

4. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02. 1996 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

5. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2007 год //Деньги и кредит, 2006, №12, с.3 - 26

6. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2005 - 479 с.

7. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина- М.: Инфра-М, 2004 - 576 с.

8. Гузнов А. Г. Применение Банком России мер принуждения к кредитным организациям: правовые аспекты //Деньги и кредит, 2005, №12, с.30 - 41

9. Козлова Е. И., Кутафин О. Е. Конституционное право России М.: Юристъ, 2003 - 480 с.

10. Маслов А. В. Конституционно-правовой статус Банка России //Деньги и кредит, 2001, №12, с.75 - 79

11. Оксюк Т. Вопросы привлечения Банком России кредитных организаций к ответственности в виде штрафа //Хозяйство и право, 2006, №5, с.71 - 81

12. Оксюк Т., Пиксин Н. Отдельные вопросы проведения Банком России проверок коммерческих банков и их подразделений, расположенных в РФ //Хозяйство и право, 2005, №9, с.37 - 49

13. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит М.: Проспект, 2002. - 496 с.

14. Тосунян Г. А., Викулин А. Ю., Экмалян А. М. Банковское право Российской Федерации. М.: Юристъ, 2005 - 448 с.

15. Фомина О.Е.Комментарий к Закону о банках и банковской деятельности. СПб.: Питер, 2004 - 256 с.

Размещено на Allbest.ru