Управление кредитными рисками

Мировая практика, как правило, кредитный риск подразделяет на две группы:

- риск, связанный с заемщиком, оценивающий вероятность потенциальных убытков;

- внутренний риск кредитного продукта, оценивающий размеры денежных потерь при не выполнении клиентом условий контракта:

Рисунок 1. Классификация кредитного риска

Перед банками в развивающихся странах стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внешних и внутренних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков.[19, c 124]

Уровень кредитного риска в банковской системе остается высоким. Ключевое значение для финансовой стабильности банковской системы имеет качество его ссудного портфеля ввиду относительно высокой концентрации заемщиков и активного участия в секторах недвижимости и строительства. Качество обслуживания заемщиками своих обязательств по кредитным договорам определяется их финансовым состоянием, зависящим от основных тенденций развития экономики в целом.

По своей сути банк -- это коммерческое предприятие. Основным принципом взаимоотношений "банк -- клиент" является принцип получения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимизации всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью. С целью минимизации риска банк должен:

- диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;

- стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;

- предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе и пр.

Банку необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими. [1,c 85]

Основным методом снижения риска кредитования, к примеру, является анализ кредито- и платежеспособности заемщиков. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с изучения следующих сторон его деятельности:

1. Анализ фактора С1. В социальной концепции маркетинга этим фактором обозначают возможность предприятия-производителя своими товарами удовлетворять интересы потребителей. Иными словами, производители существуют тогда и только тогда, когда их товар необходим потребителям. С помощью различных методов факторного (в том числе регрессионного) анализа определяют:

- соответствие между спросом и предложением;

- умение производителя заинтересовать определенные социальные группы потенциальных и/или реальных потребителей;

- оптимальный выбор рыночного сегмента (окно, нишу) и пр.

2. Анализ фактора С2. что выражает удовлетворение интересов самого производителя, т.е. его способность получать прибыль и распоряжаться ею. Этот анализ производится по следующим направлениям :

- уровень издержек производителя;

- «солидность» производителя, т.е. своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, его капитальная база как заемщика;

- его репутация (рейтинг), его желание и решимость удовлетворить свои обязательства;

- возможность осуществления залогового права со стороны обслуживающих его банков и банковских учреждений.

Банку всегда необходимо контролировать качество залога, уровень его ликвидности, соотношение его рыночной стоимости с размером кредита.

3. Экономико-статистический анализ уровня кредитоспособности и платежеспособности клиентов по выбранной методике.

И, наконец, можно отметить еще несколько способов управления уровнем риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:

- предварительную оценку возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статической и динамической достоверной информации о деятельности самих банков, их клиентов/ контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурентов различных групп контактных аудиторий. Для этой цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга. Раз в год (полугодие, квартал) при установлении отношений между банком и новым заемщиком и/или при активной динамике макроэкономики необходимо проводить развернутый анализ кредитоспособности.

Гораздо чаще необходимо осуществлять так называемый экспресс-анализ, с помощью которого банку становится известно текущее финансовое состояние клиента.

Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку необходима следующая информация:

а) годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;

б) детальная структура запасов товарно-материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере за последние 18 месяцев;

в) бизнес-план предприятия;

г) планы маркетинга, производства и управления;

д) анализ отрасли, к которой относится заемщик;

е) прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами и контрагентами на период погашения займа;

- процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентные ставки; долгосрочные меняются более плавно (с учетом временного сглаживания), чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям;

- страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;

- хеджирование (страхование риска);

- отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;

- расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личного кредитования;

- диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение.

Она может проявляться в различных видах:

а) предоставление кредитов более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;

б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются несколько банков, образуя консорциум;

в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от большего числа вкладчиков;

г) получение достаточного обеспечения по выданным кредитам. Важными условиями реализации последнего требования являются наличие залогового права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильная ориентация по оперативному взысканию долга; применение системы нормативов по активным и пассивным операциям. Они устанавливаются центральным банком и обязательны для выполнения.

Регулирование банковского риска базируется не на оценке финансового положения заемщика, а на установлении определенного соотношения между суммами выданных кредитов и собственных средств самого банка, т. е. предполагается создание резервного потенциала у банков для покрытия возможных убытков в случае разорения клиентов.

Заключение

По результатам анализа управления рисками в банковской сфере РК, можно сделать заключение, что в нашей республике очень остро стоит проблема управления банковскими рисками. Катастрофически не хватает специально подготовленных для такого управления кадров, нет соответствующей системы страховой защиты при кредитовании крупных и связанных рисками проектов.

Общий объем кредитования банками экономики за октябрь 2012 года повысился на 1%, составив 9 трлн. 621,6 млрд. тенге.

Кредиты юридическим лицам за октябрь 2012 года повысились на 0,5%, составив 6 трлн. 872,6 млрд. тенге, физическим лицам -- увеличились на 2% до 2 трлн. 749 млрд. тенге. Удельный вес кредитов физическим лицам в октябре 2012 года повысился до 28,6%, по сравнению с 28,3% в сентябре 2012 года.

Управление рисками должно стать одним из основных и важных элементов в процессе регулирования банковской деятельности. От успешного управления банковскими рисками будет зависеть устойчивость и прибыльность казахстанских банков.

Теоретический анализ и обобщение существующей практики хозяйствования банков в современных условиях позволили в определенной мере развить отдельные научные разработки и предложить ряд практических рекомендаций по оценке и управлению кредитными рисками.

Исходя из результатов проведенного исследования удалось получить следующие научно-теоретические и практические выводы.

1. Мы выяснили, что современный банковский рынок немыслим без риска, он присутствует в любой операции. Риск - одна из важнейших концепций производственной, инвестиционной и финансовой деятельности любой организации. На протяжении всего периода реформ миллионы людей смогли убедиться в справедливости одного из основных положений современной теории финансов - получение более высокой доходности неразрывно связано с более высоким риском. Исследование определений понятия «риск» данные известными учеными позволило сделать вывод, что авторы дают их применительно к какой-либо конкретной деятельности. Поэтому для раскрытия содержания понятия «риск» вообще, нами были изучены термины «возможность», «вероятность» и «событие». Так автором дано достаточно общее определение понятия «риск» - это возможность наступления события под влиянием каких-либо факторов.

Изучив работы зарубежных и отечественных авторов, мы дали свое определение кредитного риска. Кредитный риск - это риск возникновения у банка убытков вследствие несоблюдения заемщиками первоначальных условий договоров по исполнению ими принятых на себя денежных обязательств.

1. Управление, представляя собой систему распределения трудовых функций и их координации в целях достижения поставленной цели, служит решающим фактором обеспечения безопасности любой отрасли экономики. Но в банковской сфере, где все действия по привлечению денежных средств и их размещением носят рисковый характер, роль и значение управления резко возрастают. Анализ работы банков за годы реформ убедительно свидетельствуют, что в первую очередь гибнут те банки, в которых крайне низкий уровень менеджмента.

2. Угроза стабильности банковского сектора, по нашему мнению, заключается в том, что любое серьезное внешнее потрясение способно вызвать дефицит ликвидности. Ликвидность в свою очередь была и остается одним из главных параметров жизнеспособности банков, не только в ее текущем уровне, но и в наличии эффективного механизма ее поддержания. Однако если кредитные риски кумулятивны, накапливаются в системе постепенно, то проблемы с ликвидностью могут возникнуть неожиданно. Тем не менее, тревожные симптомы, позволяющие настороженно относиться к уров уровню банковской ликвидности, можно отметить уже сейчас. Банки страдают от недостатка длинных денег, привлекают средства на короткие сроки, а размещают на более длинные, что приводит к существенному разрыву между активами и пассивами по уровню срочности. Кроме того, источники привлечения средств для банков отличаются крайне низкой диверсификацией и не способны поддерживать текущие темпы роста банковского сектора в среднесрочной перспективе. Причем если диверсификация активов, как по срокам, так и по источникам в настоящее время набирает обороты, то структура пассивов остается практически неизменной. Уже сейчас низкий уровень собственного капитала банков не способен обеспечивать расширение проводимых кредитных операций. При этом ресурсная база (привлеченные средства) банковского сектора очень нестабильна.

3. В процессе исследования процесса управления кредитными и портфельными рисками рассмотрены существующие способы сокращения их уровня, а также предложены ряд рекомендации по их совершенствованию.

4. Изучив, основные теоретические подходы к методам оценки и ограничения рисков в зарубежной и отечественной литературе, автором была проанализирована система банковских рисков. Опираясь на изученную литературу была составлена система управления кредитным риском. Таким образом, в процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить основные характерные этапы:

- разработка целей и задач кредитной политики банка;

- создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;

- изучение финансового состояния заемщика;

- изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;

- разработка и подписание кредитного соглашения;

- анализ рисков невозврата кредитов;

- кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;

- мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Таким образом, проблема риска является одной из ключевых концепций в финансовой сфере экономики. В сложившихся реалиях при нестабильном, несовершенном, а во многих случаях и противоречивом законодательстве для успешного кредитования банк должен разработать и внедрить понятную и, что немаловажно, гибкую систему управления кредитным риском. Ключ к построению эффективной банковской системы управления кредитным риском лежит в правильной оценке и контроле индивидуальных отношений с заемщиком, а также в осторожном и осмотрительном подходе к управлению кредитным портфелем.

Список использованной литературы

1. Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки. - Алматы: Экономика, 2008.

2. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кролевицкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 592 с.

3. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009.

4. Финансовый менеджмент: теория и практика. учебник / под ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 2007. - 395 с.

5. Вершигора Е.Е. Менеджмент. - Москва: Инфра-М, 2003. - 280 с.

6. Бригхэм Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент. - 10-е изд. / пер. с англ. под ред. к.э.н. Е.А.Дорофеева. - СПб.: Питер, 2005. - 960 с.

7. Грабовый П.Г. и др. Риски в современном бизнесе. - М.: Издательство «Аланс», 2008. - С. 58.

8. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: учебн. пособие / под. ред. Б.А. Лагоши. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 224 с.

9. Лаврушин О.И. Банковское дело-М. Банковский и биржевой научно-консультационный центр. - 2002.

10. Официальный сайт АО «Народный банк Казахстана» http://www.halykbank.kz/content/newsItem/3015/2231_01_halyk_bank_consolid_fs_31_12_11rus_signed.pdf

11. Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка. - Вашингтон: ИЭР. Мировой банк. - 2008.

12. Бернстайн П. Против богов: укрощение риска / пер. с англ. - М.: ЗАО «Олим-Бизнес», 2007. - С. 26.

13. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.:ФиС, 2008. - С. 21.

14. Вентцель Е.С. Теория вероятностей. - М.: Наука, 2008. - С. 24.

15. Смирнов Н.В., Дунин-Барковский И.В. Курс теории вероятности и математической статистики для технических приложений. - М.: Наука, 2009. - 512 .

16. Гмурман В.Е. Теория вероятности и математическая статистика: учебное пособие для ВУЗов. - изд. 5-е, стер. - М.: Высшая школа, 2007.

17. Кидуэлл д.С., Петерсон Р.Л., Блэкуэлл д.У. Финансовые институты, рынки, деньги. -- СП6.: Изд. «Питер», 2007.-- С. 101-153.

18. Положение об Агентстве Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организации от 31 декабря 2003 года

19. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит. - 2004. - №3.

20. А.В. Сухов. Аналитический журнал «Управление в кредитной организации» №6/2008 // А.В. Сухов, главный редактор

Размещено на Allbest.ru