Ликвидность банка

6. Совокупной величины риска по инсайдерам банка;

7. Использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Нормативы ликвидности, установленные Банком России в Инструкции № 110-И, приведены в табл. №3.

Таблица №3. - Нормативы ликвидности банков, установленные Банком России:

Для более реальной оценки эффективности регулирования риска ликвидности в методику расчета высоколиквидных (Лам) и ликвидных активов (Лат) Банк России внес одно принципиальное изменение: указанными активами следует считать только те финансовые активы банка, которые в соответствии с нормативными актами Банка России отнесены к 1 или II категориям качества (группам риска).

Кроме того, в новых регулятивных правилах Банка России из числа экономических нормативов исключены: норматив Н8 (максимальный размер риска на одного кредитора); Н11 (максимальный размер привлеченных вкладов населения); Н11.1 (максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами): Н13 (норматив риска собственных вексельных обязательств). Несколько позже из обязательных нормативов был исключен Н5 (норматив общей ликвидности).

Анализируя выполнение нормативов ликвидности коммерческим банком, необходимо оценить соблюдение нормативов не только на последнюю отчетную дату, но и в течение всего изучаемого периода. Для такого сопоставления необходимо построить динамические ряды по всем нормативам, а затем выявить причины их отклонений, которые также должны рассматриваться в динамике.

К числу основных причин отклонений (т. е. причин несоблюдения нормативов) относятся:

- изменения в обязательствах банка (до востребования, долгосрочных);

- изменения остатков средств на депозитных счетах;

- его собственных средствах;

- объеме и качестве ссуд, предоставленных банком;

- ликвидных и высоколиквидных активах;

- совокупных активах;

- долгосрочных ссудах;

- обязательных резервах.

Обязательные резервы или резервные требования применяются Центральным Банком в целях регулирования общей ликвидности банковской системы. Если зарубежные банки, испытывающие трудности с ликвидностью, имеют возможность при определенных обстоятельствах использовать указанные резервы, то российские коммерческие банки фактически не имеют доступа к этим средствам. Поэтому, хотя обязательные резервы и обеспечивают постоянный минимальный уровень ликвидных средств банка, рассчитывать на них при управлении своей ликвидностью он не может.

Одним из недостатков указанных нормативов является их унификация, не позволяющая учитывать специфику деятельности банков, различные сезонные и конъюнктурные факторы, влияющих на ликвидность кредитных организаций.

Кроме собственно показателей ликвидности, установленных в Инструкции ЦЬ РФ № 110-И, остальные нормативные показатели финансового состояния в ней также, прямо или косвенно, характеризуют уровень ликвидности банка, будь то нормативы кредитного риска (чем выше риск, тем ниже, как правило, ликвидность) или норматив достаточности капитала.

3.3 Рейтинговая оценка надежности коммерческого банка

Помимо Банка России оценку финансовой устойчивости субъектов банковского сектора Российской Федерации проводят и другие организации, которые в основном составляют рейтинги надежности коммерческих банков, основываясь на публикуемой информации о деятельности кредитных организаций России.

К числу основных рейтинговых агентств относятся: экспертная группа издательского дома «Коммерсант», МБО «Оргбанк», информационный центр «Рейтинг» и ряд других.

Банковские рейтинги - методика анализа, который проводится, как правило, либо информационными службами, либо специализированными рейтинговыми агентствами, либо самими банками. Его основные черты - комплексная оценка финансовой устойчивости, завершающаяся чаще всего выставлением общей балльной рейтинговой оценки данному кредитному учреждению.

Финансовая устойчивость банков оценивается по следующей шкале:

А - Все банки, входящие в эту группу, характеризуются хорошим финансовым состоянием, позволяющим не только выживать в кризис, но и развиваться. Кроме того, им гарантирована внешняя поддержка в случае резкого ухудшения экономической ситуации. Величина этой поддержки и степень зависимости от нее в кризисных условиях определяется внутренней градацией по группе.

В - Кредитные организации с рейтингом от B до BBB удовлетворяют требованиям финансовой устойчивости. Показатели некоторых из них могут даже превосходить аналогичные у банков из группы А. В то же время при резко негативном сценарии развития событий они рискуют оказаться либо в острой зависимости от внешней поддержки, либо вовсе без нее. Градации внутри группы отражают сочетание финансовых показателей и фактора внешней поддержки.

С - Показатели финансовой устойчивости этих банков находятся на уровнях ниже средних. При этом вероятность внешней поддержки вне рамок санации невысока. Санируемые банки попадают в нее автоматически до завершения соответствующей процедуры. Вероятность отзыва лицензии определяет градацию внутри группы.

Из таблицы, приведенной в приложении, мы видим, что Сбербанк - единственный среди кредитных организаций получил рейтинг «АА» (при максимальной оценке «AAA»). Очевидно, сказывается двойной контроль со стороны ЦБ, который выступает и как регулятор, и как основной акционер Сбербанка.

Вопрос достаточности собственных средств сегодня действительно актуальный. Наибольшее снижение испытали банки «Союз» (-40%), ВЕФК (-14%), «Глобэкс» (-11%). Сразу несколько банков, оцененных «Финанс», по показателю достаточности капитала приблизились к минимально допустимой отметке. В их числе оказался и Газпромбанк, тем не менее, эта кредитная организация получила рейтинг «ВВВ». Аналогичной оценки удостоился и Газэнергопромбанк, купивший Собинбанк. Другой важный, особенно сейчас, аспект надежности банка - обеспеченность средствами для текущих расчетов.

В целом рынок отличает высокий уровень ликвидности. Это объясняется в том числе доступом большинства кредитных организаций из первой сотни к ресурсам ЦБ, в частности беззалоговым аукционам. Нормативы ликвидности, продемонстрированные многими банками значительно превышают требуемые значения - 15% для Н2 и 50% для Н3. У некоторых эти показатели зашкаливают за 100%. Такие цифры говорят о том, что кредитные организации вовсе не спешат расставаться с деньгами, полученными от Банка России, оставляя их на корсчетах в ЦБ и покупая валюту. Кредитование же населения и реального сектора остановилось в развитии.

Что касается качества активов, то в целом картина по первой сотне не т столь уж драматична.

Наиболее ярким примером рейтингования служит методика оценки надежности банка, созданная В. Кромоновым. В основу расчета рейтинга положена «формула надежности» банка, представляющая собой свертку шести частных критериев:

Где:

k1 - генеральный коэффициент надежности, равный отношению собственного капитала к сумме работающих (рискованных) активов;

k2 - коэффициент мгновенной ликвидности, рассчитываемый, как соотношение ликвидных активов и обязательств «до востребования»;

k3 - кросс-коэффициент, равный отношению совокупных обязательств банка к объему выданных кредитов;

k4 - генеральный коэффициент ликвидности, равный отношению ликвидных активов и защищенного капитала к суммарным обязательствам банка;

k5 - коэффициент защищенности капитала, равный отношению защищенного капитала банка к собственному капиталу;

k6 - коэффициент фондовой капитализации прибыли, равный соотношению собственного капитала и размера уставного фонда.

Итоговое рейтинговое число (N) характеризует степень надежности банка. Для «оптимального» банка степень надежности N=100.

На примере ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» была проведена оценку устойчивости банка кандидатом экономических работ Олюнином Дмитрием Юрьевичем.

Банк активно наращивал свой капитал в достаточно благоприятный для банковского бизнеса период, что позволяет оценить политику ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» в области увеличения капитализации как позитивную. На данном рисунке видно, что банк в период с 1993 по 2009 год успешно наращивал свой капитал, даже не смотря на кризис 2008- 2009 года. Причем резкий скачок наблюдается в 2000- х годах и в 2007 году.

Рис. 1. - Динамика собственного капитала ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад»:

Основными активными операциями российских банков являются кредитные. Несмотря на переориентацию банка, после вхождения его в Группу ВТБ, на средний и малый бизнес, а также на кредитование физических лиц, объемы выданных кредитов увеличиваются (рис. 2). На этом рисунке мы видим тенденцию к увеличению объемов выданных кредитов с 1994 по 2009 г. (главная причина - банк успешно наращивал свой капитал), причем резкий перелом произошел в 2008 году, возможно, это связано в первую очередь с кризисом.

Рис. 2. - Динамика выданных кредитов ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад»:

Рис. 3. - Динамика прибыли ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад»:

Так как банк является коммерческой организацией, то прибыль остается одним из главных показателей его деятельности. За период с 1994 по 2009 годы прибыль увеличилась более чем в 9000 раз. Начиная с 2005 года, темп прироста прибыли стабилизировался и составляет в среднем 26% ежегодно. Негативные тенденции 2008 года отразились на размере поквартальной прибыли ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» и годовом результате. Так, годовой прирост прибыли составил всего 16,3% (рис. 3).

На основании отчетных данных в своей работе Олюнин Д.Ю. проводитоценку финансовой устойчивости коммерческого банка ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» по методике Кромонова В.С. (табл. №3).

Таблица 4 - Анализ устойчивости банка по методике Кромонова В.С.:

Генеральный показатель надежности, являющийся итоговым показателем, свидетельствует о том, что ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» более чем на 66% соответствует понятию «оптимальный», что является удовлетворительным результатом для банка. Мы видим из таблицы, что генеральный показатель надежности увеличивается из года в год с 2007 по 2009 г., приближаясь к 1 (100%). Это вдитетельствует о том что банк ведет эффективную политику.

Несмотря на заметные достижения в развитии рейтинговых услуг в России, следует констатировать, что надежность рейтингов, определяемых рейтинговыми агентствами, периодическими изданиями и банками вызывает серьезные сомнения.

Эти опасения, как правило, становятся реальными в период нарастания кризисных явлений в банковской сфере.

Для оценки деятельности банка можно предложить использование достаточно большого количества показателей (сотен и даже тысяч), которые обязательно будут что-то характеризовать и нести в себе какую-то полезную инфор- мацию о состоянии дел в банке. Однако эффективность и целесообразность использования в методике тех или иных показателей различна и будет зависеть от того, насколько использование предлагаемых показателей отвечает целям; конкретных задач, решаемых в рамках конкретных методических разработок, и от того, насколько системно выбранные показатели позволяют подойти к решению конкретной задачи.

Заключение

Проведение грамотного и полноценного финансового анализа деятельности коммерческого банка невозможно без анализа и оценки ликвидности. В данной курсовой работе была рассмотрена ликвидность коммерческого банка, и ее значение в обеспечении надежности и устойчивости банка.

Для коммерческого банка ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного) банка, доходностью операций.

Ликвидность - одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность.

В первой главе было подробно разобрано само понятие ликвидности в коммерческом банке и факторы, оказывающие на нее влияние. Таким образом, ликвидность банка-это его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Выяснилось что, соблюдение главного признака ликвидности - своевременность выполнения обязательств банка и без потерь, обусловлено множеством внутренних и внешних факторов, определяющих качество деятельности банка и состояние внешней среды. Также было рассмотрено на основании каких показателей ликвидности проводится оценка ликвидности коммерческого банка.

Во второй главе был освещен вопрос управления ликвидностью банка на основании управления активами и пассивами банка, а так же способы и методы достижения сбалансированности активов и пассивов.

Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы, не утрачивая при этом своей стоимости, могут своевременно преобразовываться в денежные средства по мере востребования пассивов.

Таким образом, структурный анализ активов и пассивов банка является неотъемлемой частью анализа его ликвидности.

В третье же главе рассматривались основные показатели оценки устойчивости коммерческих банков, а именно рейтинговая система CAMEL(S) и методика оценки финансового состояния коммерческих банков, применяемая Банком России. А также проведена оценка надежности банка «Банк ВТБ Северо-Запад» на основе методики В. Кромонова. Оценка устойчивости банка является важным показателем степени необходимого вмешательства контролирующих органов, либо указывает самому банку направления его действий.

Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов.

Ликвидность является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со стороны населения.

Для поддержания необходимой ликвидности банки должны целенаправленную политику в области пассивных и активных операций. Высокий уровень ликвидности позволяет наиболее эффективно работающим банкам преодолевать конъюнктурные колебания спроса и предложения, быстро направлять свои средства в наиболее перспективные сферы деятельности. Ликвидность служит важнейшей характеристикой финансового положения кредитных учреждений.

Список использованной литературы

ликвидность коммерческий банк

1. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит»/ под ред.Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 4-е изд., пререраб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 687 с.;

2. Банковское дело: учебник О.И. Лаврушин, И.Д.Мамонов, Н.И. Валенцова идр., под ред.з асл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 9-е изд.,стер. - М:КНОРУС, 2011 - 768 с.;

3. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) / Галина Щербакова. - Москва : Вершина, 2007. - 464 с.;

4. Финансовая статистика: денежная и банковская, учеб./под ред.С.Р. Моисеева.-М:КНОРУС.2009г.;

5. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2005 г.;

6. Инструкция от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков»;

7. Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2015 года;

8. Программа антикризисных мер Правительства Российской Федерации на 2009 год;

9. Олюнин Д.Ю. Проблемы управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник ИНЖЭКОНА. Сер. Экономика. Вып. 3(30).- СПб.: СПбГИЭУ, 2009. - 0,4 п.л.;

10. Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика», 2006, №2 МЕТОДИКИ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИИ - Ступникова Е. С.;

11. Олюнин Д.Ю. Банк ВТБ Северо-Запад в банковском секторе Северо-Западного Федерального округа: проблемы и перспективы развития // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. Вып. 11. - СПб.: СПбГИЭУ, 2008. - 0,2 п.л.;

Размещено на Allbest.ru