Статистический анализ финансового состояния коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

I. Теоретическая часть

1. Коммерческий банк. Банковская статистика

2. Показатели банковской статистики

3. Показатели финансового состояние коммерческого банка

3.1 Платежеспособность банка

3.2 Ликвидность банка

II. Расчетная часть

Задание 1

Задание 2

Задание 3

Задание 4

III. Аналитическая часть

Заключение

Список литературы

Приложение 1

Приложение 2

ВВЕДЕНИЕ

Данная тема актуальна, потому что целью статистического анализа финансового состояния коммерческого банка является представление информации о финансовом положении, результатах деятельности и изменениях в финансовом положении банка. Эта информация нужна широкому кругу пользователей при принятии экономических решений, поэтому она должна быть достоверной, полной и оперативной.

Целью курсовой работы является сбор теоретического материала по данной теме и его использование в практических заданиях с помощью статистических методов. Задачами являются:

составление плана курсовой работы;

изложение теоретического материала по данной теме в теоретической части работы;

выполнение расчетной части;

проведение статистического анализа с применением компьютерной техники и изложение его результатов в аналитической части;

оформление курсовой работы.

Курсовая работа содержит 4 практических задания:

1. Исследование структуры совокупности;

2. Выявление наличия корреляционной связи между признаками, установление направления связи и измерение ее тесноты;

3. Применение выборочного метода в финансово-экономических задачах;

4. Использование одного из статистических методов в финансово-экономических задачах.

При данной курсовой работе использовался ППП MS Office ,а именно MS Word для написания курсовой и MS Excel для статистических расчётов.

I. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК. БАНКОВСКАЯ СТАТИСТИКА

Коммерческий банк -- это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банки как субъекты финансового сектора экономики предоставляют традиционные и нетрадиционные финансовые услуги небанковским институциональным единицам, физическим лицам, государственным органам и прочим субъектам.

В процессе своей деятельности банки принимают на себя ряд финансовых и банковских рисков и управляют ими в зависимости от нормативно-правовой базы органов банковского надзора, а также в зависимости от уровня своей финансовой стабильности и квалификации высшего и среднего менеджмента.

Банки являются финансовыми посредниками, так как осуществляют распределение и перераспределение капитала.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России -- и в иностранной валюте. Все эти операции осуществляются коммерческими банками на платной основе.

Банковская статистика -- отрасль финансовой статистики, задачами которой являются получение информации для характеристики выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за использованием планов. Банковская статистика призвана обеспечить характеристику деятельности банковской системы, оценку ее результатов и их прогнозирование, выявить факторы, определяющие результаты и оценку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и ее вклад в конечные экономические результаты.

Объектом статистики банков является вся совокупность банковской деятельности. Субъектом статистического анализа являются как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты, и корреспонденты, физические и юридические лица. Цель анализа банковской деятельности состоит в выявлении факторов доходности, поддержании ликвидности; определении оценки степени риска при предоставлении банковских услуг и их минимизации, а также в соблюдении установленных центральным банком экономических нормативов.

Банковская статистика изучает:

* аккумуляцию временно свободных денежных средств государственных, кооперативных объединений, предприятий, организаций, учреждений, общественных организаций и населения;

краткосрочное и долгосрочное кредитование народного хозяйства и населения;

финансирование капиталовложений;

безналичные расчеты;

оборот наличных денег через кассы кредитных учреждений;

сберегательное дело;

кассовое исполнение госбюджета.

Статистика изучает банковскую систему и ее деятельность в различных аспектах: по количеству, формам собственности и назначению банков, видам кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых ими услуг.

2. ПОКАЗАТЕЛИ БАНКОВСКОЙ СТАТИСТИКИ

Деятельность банков анализируется по следующим направлениям - достаточность капитала, качество активов, рентабельность работы банка и его ликвидность, надежность.

Надежная работа банка зависит от его способности в любой момент времени и в полном объеме выполнять требования по своим обязательствам, т.е. банк должен в любой момент быстро совершать платежи по поручениям клиентов и отвечать по своим обязательствам в случае возникновения кризисной ситуации в банке или на финансовом рынке. Кроме того, качество активов, уровень собственного капитала и уровень доходности должны быть достаточными, чтобы страховать от возможности возникновения таких ситуаций в средне- и долгосрочной перспективе. Для оценки этих характеристик используется система взаимосвязанных коэффициентов, характеризующих платежеспособность, качество активов, эффективность деятельности, достаточность капитала и ликвидность банка.

Применение коэффициентов для анализа надежности банковской деятельности.

Расчет коэффициентов осуществляется на основе использования статей нетто-баланса.

Для оценки платежеспособности банка рассчитывается коэффициент мгновенной ликвидности (k1), который определяется как соотношение наличных денежных средств в кассе и средств на корсчетах банка и текущих обязательств.

На состояние платежеспособности большое влияние оказывает также текущая деятельность банка. Ежедневно банк проводит операции по привлечению-возврату срочных депозитов и межбанковских займов, а также осуществляет выдачу ссуд и проводит целый ряд других операций на финансовом рынке. В результате объем денежных средств на счетах банка и предъявленные к оплате обязательства отличаются от тех, которые можно рассчитать по балансу, поэтому для анализа k1 рассчитывают среднее значение этих показателей за период и дополнительно анализируют информацию о наличии-отсутствии задержек платежей клиентам банка (постоянные, эпизодические, в кризисных ситуациях). Итак,

k1 = (Касса + Корсчета + Корсчет в РКЦ) / обязательства до востребования

Если банк не нарушает правила равенства привлечения-размещения денежных средств по срокам, то при k1?1 коммерческий банк способен быстро проводить любые текущие платежи. Если же k1?0,07 или банк не соблюдает правила равенства привлечения-размещения денежных средств по срокам, то любой сбой в работе способен вызвать кризис неплатежеспособности банка.

Уровень доходных активов (k2) определяется отношением активов, приносящих доход-нетто, и общей суммы активов-нетто. Данный актив имеет наибольший удельный вес, и его характеристики оказывают определенное влияние на качество активов целом.

k2 = Краткосрочные активы / Всего активы-нетто

Допустимым считается уровень доходных активов, составляющий 65% активов-нетто. Если же уровень доходных активов превышает 83%, то появляется значительная угроза роста невозвратов по ссудам. Кроме того, высокая доля доходных активов приводит к снижению ниже критического уровня высоколиквидных активов.

Коэффициент уплат сомнительной задолженности (k3) определяется соотношением просроченной задолженности и ссуд, выданных банком. Коэффициент характеризует качество ссудного портфеля банка и уровень рисков проводимых операций. Если доля просроченной задолженности в портфеле велика и имеет тенденцию к возрастанию, то это может привести к серьезным осложнениям при погашении срочных обязательств и сильно отразится на прибыльности работы банка, что, в свою очередь, ограничит возможности банка преодолевать возникающие трудности, используя собственные средства в краткосрочной перспективе.

К ссудам, выданным банком, относятся ссуды краткосрочные, долгосрочные, межбанковские, просроченная задолженность.

k3 = Просроченная задолженность / Ссуды, выданные банком

Допустимой считается доля просроченной задолженности в кредитном портфеле, составляющая менее 5%. Критическим значением считается превышение 15%.

Для анализа качества активов рассчитывается также коэффициент защищенности от риска (k4) - Он определяется соотношением прибыли и резервов банка и остатка ссудной задолженности. Коэффициент показывает, какую долю просроченной задолженности в кредитном портфеле банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не подвергая риску привлеченные средства своих клиентов. Остаток ссудной задолженности включает в себя ссуды краткосрочные, долгосрочные, межбанковские.

k4 = (Прибыль-нетто + Резервы банка-нетто + Резервный фонд )/ Остаток ссудной задолженности

Допустимым считается, если 25% кредитного портфеля будет защищено за счет прибыли-нетто и резервов.

Эффективность деятельности банка может характеризоваться коэффициентами дееспособности и рентабельности активов.

Коэффициент дееспособности (k5) определяется отношением операционных расходов и операционных доходов и является инструментом, используемым для прогноза оценки стабильной деятельности банка.

K5 =Операционные расходы/ Операционные доходы

Критическим значением считается 0,95.

Коэффициент рентабельности активов (k6) определяется отношением прибыли-нетто к активам-нетто и предназначен для определения уровня рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов (см. k5). Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка и высоких ставок доходных активов.

K6 = Прибыль-нетто/Активы нетто

Допустимым значением является 0,015, критическим -- 0.

Достаточность капитала характеризуется коэффициентами достаточности капитала и фондовой капитализации прибыли.

Коэффициент достаточности капитала (k7) показывает долю собственных средств-нетто в пассивах-нетто.

К собственным средствам-нетто относятся следующие счета-010, 011, 016, 017п-а, 018, 019п-а, -034, -055, -056, -057, -058, -059' -086, -191, -192, -197, -620, -626, -627, -628, -682, -728, -780, -78Г -825, -923, -930, -931, -933, -940, -942, -941, 943, 944, 945, 946, 96?' -950, -951, 960, 966, 969, -970, -971, -979, 980п-а, 981п-а.

K7 =Собственные средства-нетто/Всего пассивов- нетто

Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k8) определяется отношением уставного капитала к собственным средствам-нетто, характеризует зависимость банка от его учредителей, а также возможность компенсации текущих потерь за счет собственных средств. Если собственные средства банка в основном сформированы за счет уставного капитала, то любое решение об использовании собственных средств для выполнения задач, стоящих перед банком (см. k7), должно приниматься акционерами банка.

k8 = Уставный капитал/ Собственные средства-нетто

Допустимым значением считается величина 0,5, критическим -- 0,8.

Для анализа ликвидности банка рассчитывают коэффициенты ликвидности по срочным обязательствам и полной ликвидности.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (k9) показывает способность банка выполнять свои обязанности при возникновении кризиса доверия в краткосрочной перспективе, что позволяет оценить его возможность расплачиваться по своим обязательствам в течение 1-2 банковских дней. Из-за возможного досрочного предъявления к оплате практически всех видов обязательств банку в данном коэффициенте используются привлеченные средства-нетто, состоящие из обязательств до востребования; рассматриваются также срочные обязательства и межбанковские займы.

k9 = Высоколиквидные активы/ Привлеченные средства-нетто

Доля срочных депозитов и межбанковских кредитов, не подлежащих возврату в разных банках, различна, однако в среднем эту величину сегодня можно оценить в 20-25% всех привлеченных средств. Поэтому, если полученный результат выше 0,75, даже при предъявлении всех обязательств банку в течение 1-2 банковских дней банк справится с ситуацией без привлечения дополнительных ликвидных средств. Если же известна реальная сумма обязательств банка, которая может быть предъявлена в любое время, то вместо привлеченных средств-нетто используют эту величину. Допустимое значение коэффициента в этом случае не ниже 1.

Если же менее 7% обязательств банка может быть покрыто за счет его высоколиквидных активов, то любой серьезный сбой в работе может привести к развитию кризиса неплатежеспособности банка.

Коэффициент полной ликвидности (k10) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка в среднесрочной перспективе согласно срокам, на которые они были размещены. Ликвидные активы равны сумме высоколиквидных и краткосрочных активов. Основные средства исключаются из расчета ликвидных активов, потому что банк приступает к их реализации, как правило, при угрозе банкротства.

k10 = Ликвидные активы/ Привлеченные средства-нетто 4

Допустимым значением является 1 и выше, критическим -- менее 0,8.

С помощью индекса переменного состава можно найти изменение эффективности деятельности банка. Индекс постоянного состава будет характеризовать степень изменения эффективности деятельности за счет изменения общего уровня эффективности в кредитуемых учреждениях. Индекс структурных сдвигов показывает изменение показателей эффективности за счет изменения структуры объема предоставляемых кредитов. Проверка расчетов заканчивается контролем взаимосвязи индексов.

3. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1 ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ БАНКА

В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается с положительной величиной собственного капитала банка, капитал со знаком «минус» означает неплатежеспособность банка. В такой трактовке платежеспособность основывается на капитале банка как гарантийном фонде покрытия взятых на себя обязательств. В других странах платежеспособность банка определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов.

В экономической литературе России платежеспособность рассматривается как более общая и узкая категория по отношению к ликвидности банка. В случае восприятия в качестве более общей категории она рассматривается в комплексе внутренних и внешних факторов, влияющих на это состояние, а ликвидность -- в ракурсе внутренних факторов.

В отличие от ликвидности банка платежеспособность представляется в аспекте выполнения им на конкретную дату всех обязательств, в том числе финансовых, например перед бюджетом по налогам, перед работниками по заработной плате и т. д. При такой трактовке критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия -- способность обеспечить себя ликвидными активами. Критерием платежеспособности выступает достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей, в том числе из прибыли банка.

Указанное соотношение между ликвидностью и платежеспособностью на практике приводит к тому, что при подобном их определении банк может не выполнить в отдельные периоды свои платежные обязательства, но оставаться ликвидным; утрата же ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность.

Неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка, означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники.

Платежеспособность банка оценивается на основе коэффициента достаточности капитала (К1):

.

3.2 ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА

Формирование механизма оценки ликвидности коммерческих банков России постсоветского периода началось сразу после возникновения двухуровневой структуры банковских учреждений.

Начиная с апреля 1991г. в связи с введением в действие Инструкции ЦБ РСФСР № 1 все коммерческие банки стали рассчитывать 10 показателей, которые можно разделить на 4 группы, характеризующие:

достаточность капитала банка;

ограничение обязательств банка;

показатели ликвидности баланса банка;

максимальный размер риска на одного заемщика.

С 1 апреля 2004 г. вступила в действие Инструкция Банка России № 110-И, в которой сокращено общее количество обязательных нормативов и по некоторым изменены минимально допустимые значения (например, нормативы ликвидности).

В целях контроля за состоянием ликвидности устанавливаются коэффициенты ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной, общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются, как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Существует методика управления ликвидностью на основе рейтинговой оценки ликвидности, разработанная Центром банковских исследований при Кредобанке под руководством О. И. Лаврушина. Она основана на расчете показателей ликвидности, установленных Инструкцией № 110-И ЦБ РФ, и анализе этих показателей на основании данных за квартал, год. После этого оценивается деятельность банка (по пятибалльной системе: чем больше баллов, тем хуже рейтинг банка).

В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И, действуют следующие обязательные экономические коэффициенты ликвидности для коммерческих банков:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности (Лмгн)

Лмгн = Лам/ОВм * 100 %

Лам -- высоколиквидные активы, ОВм -- обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение Лмгн -- 15 %. По экономическому содержанию коэффициент означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущей момент.

2. Коэффициент текущей ликвидности (Лтекущ)

Лтекущ = ЛАт/ОВт * 100 %

Лат -- ликвидные активы банка; ОВт -- обязательства банка до востребования и сроком в пределах 30 дней.

Минимально допустимое значение коэффициента Лтекущ на 01.02.99 г. -- 50%. По экономическому содержанию коэффициент Лтекущ означает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса может единовременно погасить обязательства до востребования, так как вкладчики таких средств могут потребовать их возврата у банка в любой момент.

3. Коэффициент долгосрочной ликвидности (Лдолгосроч)

Лдолгосроч = Крд/(К + ОД) * 100 %

Крд -- кредиты, выданные банком, размещенные депозиты с оставшимся до погашения сроком свыше года, а также 50 % гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше 1 года; К -- собственный капитал банка; ОД -- долгосрочные обязательства банка сроком погашения свыше 1 года.

Максимально допустимое значение Лдолгосроч --120%. Экономическое содержание коэффициента Лдолгосроч аналогично Лмгн, Лтекущ.

4. Коэффициент общей ликвидности (Лобщ)

Лобщ = ЛАт/(А - Ро) * 100 %,ЛАт -- ликвидные активы текущие; А -- общая сумма всех активов по балансу банка, которая рассчитывается по методике ЦБ РФ; Ро -- обязательные резервы кредитной организации.

Минимально допустимое значение Лобщ -- 20 %. По экономическому содержанию Лобщ означает, в каких предельных пропорциях необходимо поддерживать соотношение составляющих расчета Лобщ, чтобы были одновременно обеспечены и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям.

РАСЧЕТНАЯ Часть

Имеются следующие выборочные данные о деятельности российских банков (выборка 3%-ная механическая), млн. руб.

№ банка п/п	Привлеченные средства юридических и физических лиц	Прибыль	№ банка п/п	Привлеченные средства юридических и физических лиц	Прибыль
1	15 339	549	19	21 515	470
2	20 699	450	20	13 037	282
3	8658	175	21	9 997	112
4	17 699	420	22	4169	196
5	4156	29	23	10 899	737
6	23 629	110	24	19 095	289
7	17 563	752	25	10 455	441
8	11 812	93	26	5733	94
9	4117	118	27	15 225	268
10	22 240	371	28	8648	91
11	7106	215	29	12 730	282
12	13 775	282	30	22 816	240
13	26 787	1348	31	13 812	103
14	18 117	538	32	24 871	1043
15	17 674	371	33	15 337	599
16	7815	113	34	26 769	635
17	20 960	339	35	9992	294
18	16 302	165	36	13 433	335

Задание 1. Исследование структуры совокупности.

По исходным данным:

Постройте статистический ряд распределения организаций по признаку - привлеченные средства юридических и физических лиц, образовав пять групп с равными интервалами.

Для группировок с равными интервалами величина интервала

,

где хmax, хmin - наибольшее и наименьшее значения признака;

n - число групп.

В нашей задаче:

n = 5

хmax = 26 787

хmin = 4 117

Следовательно, рассчитаем

Прибавляя к минимальному значению признака (в данном случае 4117) найденное значение интервала, получаем верхнюю границу первой группы

Прибавляя далее значение интервала к верхней границе первой группы, получаем верхнюю границу второй группы:

и т.д.

В результате получаем такие группы банков по размеру привлеченных средств

1 группа 4 117-8 651

2 группа 8 651-13 185

3 группа 13 185-17 719

4 группа 17 719-22 253

5 группа 22 253-26 787

Постройте графики полученного ряда распределения. Графически определите значения моды и медианы.

Медиану определяем по кумуляте, а моду по гистограмме.

Мода Мо - наиболее часто встречающийся вариант значений признака или тот вариант, который соответствует максимальной ординате эмпирической кривой распределения.

В интервальных рядах распределения с равными интервалами мода вычисляется по формуле:

,

где ХМо - нижняя граница модального интервала,

iMo - модальный интервал,

fМо, fМо-1, fМо+1 - частоты в модальном, предыдущем и следующем за модальным интервалах.

Модальный интервал определяется по наибольшей частоте.

Медиана Ме - серединное значение ранжированного ряда вариантов значений признака.

где ХМе - нижняя граница медианного интервала,

iMе - медианный интервал,

- половина от общего числа наблюдений,

SМе-1 - сумма наблюдений, накопленная до начала медианного интервала,

fМе - число наблюдений в медианном интервале.

Таблица 1

Группы	Частота, f	Накопленная частота, f'	Частость
4 117-8 651	7	7	19,44
8 651-13 185	8	15	22,22
13 185-17 719	10	25	27,78
17 719-22 253	6	31	16,67
22 253-26 787	5	36	13,89
Итого	36	-	100

Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.

Для того чтобы найти среднюю арифметическую от интервального ряда перейдем к дискретному путем замены интервальных значений их средними значениями (простая средняя между верхней и нижней границами каждого интервала).

Таблица 2

Группы	Середина интервала, х	Частота, f	х·f
4 117-8 651	6 384	7	44 688
8 651-13 185	10 918	8	87 344
13 185-17 719	15 452	10	154 520
17 719-22 253	19 986	6	119 916
22 253-26 787	24 520	5	122 600
Итого	-	36	529 068

Интервальный вариационный ряд представляет признак в виде упорядоченного набора интервалов значений признака с указанием для каждого интервала его частоты. Частота фиксирует число попаданий значений признака в данный интервал.

После того как найдены середины интервалов, вычисления делаем также, как в дискретном ряду, - варианты умножаем на частоты и сумму произведений делим на сумму частот:

Среднее квадратическое отклонение показывает, на сколько в среднем отклоняются индивидуальные значения признака хi от их средней величины , для вариационного ряда оно равно

Расчеты представим в таблице 2

Таблица 3

Интервальный ряд распределения
№ п/п	Группы банков по привлеченным средствам (млн.руб.)	Число банковF	Середина интервала (млн.руб.) Х	XF	|X-Xср|	|X-Xср|*F	(X-Xср)2*F
1	4117 - 8651	7	6384	44688	8312	58184	483625408
2	8651 - 13185	8	10918	87344	3778	30224	114186272
3	13185 - 17719	10	15452	154520	756	7560	5715360
4	17719 - 22253	6	19986	119916	5290	31740	167904600
5	22253 - 26787	5	24520	122600	9824	49120	482554880
Итого	36	-	529068	27960	176828	1253986520

Межгрупповая дисперсия равна

Вычислим общую дисперсию по формуле

Интенсивность вариации обычно измеряют коэффициентом вариации, который выражается в процентах и вычисляется по формуле

Определим коэффициент вариации, %

Величина V оценивает интенсивность колебаний вариантов относительно их средней величины.

По оценочной шкале колеблемости признака 40,2%40%<V?60% - колеблемость средняя (умеренная). Совокупность является количественно неоднородной по данному признаку, т.к. V > 33%. Таким образом, данные банков достаточно неоднородны по привлеченным средствам, поскольку вариация признака составляет 40,2%.

Вычислите среднюю арифметическую по исходным данным, сравните ее с аналогичным показателем, рассчитанным в п.3 для интервального ряда распределения.

Средняя арифметическая простая равна простой сумме отдельных значений усредняемого признака, деленного на общее число этих значений

,

г где х1, х2, …, хn - индивидуальные значения варьирующего признака (варианты),

n - число единиц совокупности.

Таким образом, средняя арифметическая взвешенная больше средней арифметической невзвешенной, потому что при расчете средней арифметической по сгруппированным данным расчета средней принимаются серединные значения интервалов и число единиц совокупности, попавших в данную группу. В связи с этим возникает погрешность в вычислениях.

Задание 2. Выявления наличия корреляционной связи между признаками, установление направления связи и измерение ее тесноты

По исходным данным:

Установите наличие и характер связи между признаками: привлеченные средства и прибыль, образовав 5 групп с равными интервалами по обоим признакам, методами:

а) аналитической группировки,

б) корреляционной таблицы.

а) Наиболее удобной формой представления корреляционной зависимости при большом числе наблюдений являются групповые аналитические таблицы, отражающие результаты аналитической группировки совокупности по факторному признаку. При выявлении наличия связи методом аналитической группировки для каждой выделенной j-й группы подсчитываем численность составляющих ее факторных значений х, а также суммарное и среднее результативного признака у.

Таблица 4

Номер группы	Группы банков	Число банков	Прибыль
			Всего по группе	В среднем на один банк,
1	4117-8651	7	856	122,286
2	8651-13185	8	2416	302
3	13185-17719	10	3844	384,4
4	17719-22253	6	2457	409,5
5	22253-26787	5	3376	675,2
Итого	-	36	12949	359,694

б) В корреляционной таблице строки соответствуют группировке факторных значений х, столбцы - группировке результативных значений у. На пересечении строки и столбца указывается численность единиц совокупности, факторные значения которых принадлежат определенному интервалу группировки признака х, а результативные - определенному интервалу группировки признака у.

уmax = 1348

уmin = 29

В результате получаем такие группы банков по размеру прибыли

1 группа 29-292,8

2 группа 292,8-556,6

3 группа 556,6-820,4

4 группа 820,4-1084,2

5 группа 1084,2-1348

Таблица 5

Привлеченные средства	Прибыль	nх
	29-292,8	292,8-556,6	556,6-820,4	820,4-1084,2	1084,2-1348
4117-8651	7					7
8651-13185	5	2	1			8
13185-17719	4	4	2			10
17719-22253	1	5				6
22253-26787	2		1	1	1	5
nу	19	11	4	1	1	36

2. Измерим тесноту корреляционной связи с использованием коэффициента детерминации и эмпирического корреляционного отношения.

1) Групповая дисперсия , где j - номер группы;

i - порядковый номер Y и F в пределах группы (см. Таблицу 4).

.

далее по аналогии.

2) Средняя из групповых дисперсий =60908,9.

3) Межгрупповая дисперсия

4) Общая дисперсия ;

= 60908,9 + 24468 = 85377.

Коэффициент детерминации ;

.

Коэффициент детерминации показывает, что прибыль банка на 29% зависит от привлеченных средств юридических и физических лиц и на 71% - от других причин.

Эмпирическое корреляционное отношение

;

0,54.

Эмпирическое корреляционное отношение - показатель тесноты связи между факторным и результативным признаком. Т.к. 0,54 стремится к 1, то можно сделать вывод, что привлеченные средства оказывают существенное влияние на прибыль банка.

Задание 3. Применение выборочного метода в финансово-экономических задачах

По результатам выполнения задания 1 с вероятностью 0,683 определите:

Ошибку выборки среднего размера привлеченных средств и границы, в которых будет находиться средний размер привлеченных средств в генеральной совокупности.

Ошибку выборки определяем по формуле:

,

где t - нормированное отклонение - «коэффициент доверия», зависящий от вероятности, с которой гарантируется предельная ошибка выборки.

Т.к. р=0,683, то t=1

Границы, в которых будет находиться средний размер привлеченных средств в генеральной совокупности исчисляем исходя из двойного неравенства:

14696,333-983,658 14696,333+983,658

13712,67515679,991

Ошибку выборки доли банков с привлеченными средствами 10 455 млн. руб. и более и границы, в которых будет находиться генеральная доля.

Выборочная доля (доля банков с привлеченными средствами 10455 млн.руб. среди всех банков) равна:

Предельную ошибку доли определим по формуле:

Предельная относительная ошибка выборки, %:

Доверительные пределы генеральной доли исчисляем, исходя из двойного неравенства:

0,722-0,0060,722+0,006

0,7160,728

71,6%72,8%

Задание 4. Использование одного из статистических методов (балансового, индексного, анализа рядов динамики и др.) в финансово-экономических задачах

Имеются следующие данные по коммерческому банку, млн. руб.:

№ п/п	Показатели	На 01.01.
1	Капитал банка	660
2	Активы банка - всего в том числе ликвидные из них высоколиквидные	4650 1395 320
3	Обязательства банка по счетам - всего в том числе: до востребования до 30 дней от 31 до 90 дней сроком 1 год и более	3840 900 1140 450 1350
4	Долгосрочная задолженность банку свыше 1 года, включая кредиты	2025
5	Обязательства банка по полученным кредитам и долговым обязательствам свыше 1 года	600
6	Обязательные резервы банка	210
7	Фактически предъявленные обязательства	102
8	Фактически оплаченные обязательства	100

Охарактеризуйте финансовое состояние банка (рассчитайте коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, платежеспособности банка).

Решение:

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитываем по формуле:

где Лам - высоколиквидные активы;

Овм - обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение Н2 устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитываем по формуле:

,

где Лат - ликвидные активы;

Овт - обязательства до востребования и обязательства до 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитываем по формуле:

,

где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года;

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 1 года.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Коэффициент общей ликвидности банка рассчитаем по формуле:

,

где Лат - ликвидные активы;

А - общая сумма всех активов по балансу банка;

Ро - обязательные резервы банка.

Значение коэффициента Н5 рекомендовано поддерживать на уровне не ниже 20%.

III. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Анализ финансового состояния банка характеризуют нормативы ликвидности. Для анализа финансового состояния Отделения №95 Сбербанка России имеются следующие значения показателей:

№ п/п	Показатель	Рекомендуемое значение	Период	Изменение	Период	Изменение
			I квартал	IIквартал	абс.	отн. %	III квартал	абс.	отн. %
1	Н2	min 15	22,55	25,88	3,33	114,77	22,44	-3,44	86,71
2	Н3	min 50	108,42	96,57	-11,85	89,07	104,18	7,61	107,88
3	Н4	max 120	11,36	28	16,64	246,48	41,22	13,22	147,21
4	Н5	min 20	76,56	46,84	-29,72	61,18	43,23	-33,41	92,29

В анализируемых периодах Н2 (норматив мгновенной ликвидности) составил на 1 апреля 25,5%, на 1 июля 25,9%, на 1 октября 22,4%. Это больше 15%, что является положительным результатом деятельности банка. Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет, в первом квартале 2,6 рублей, во втором 2,6 рублей и в третьем 2,2 рублей высоколиквидных активов. Следовательно, банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 4 дня в первом и втором кварталах, и за 5 дней в третьем квартале. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.

Н3 (норматив текущей ликвидности) также выше минимально допустимого значения (50%). Он составил на 1 апреля 108,4%, на 1 июля 96,6%, на 1 октября 104,18%. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций. В анализируемых периодах значение Н4 меньше максимально допустимого (120%). Он составил на 1 апреля 11,36%, на 1 июля 28%, на 1 октября 41,22%. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом.

Н5 (норматив общей ликвидности) показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем объеме активов. А это означает, что высоколиквидные активы в общем объеме активов составили на 1 апреля 76,56%, на 1 июля 46,84%, на 1 октября 43,23%. Полученные результаты превышают минимально допустимое значение норматива (20%), оптимальное значение - 40%. К концу третьего периода банк практически достиг оптимизации по данному нормативу, что также является положительным результатом.

В общем, по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.

финансовый банк корреляционный ликвидность

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате выполнения курсовой работы поставленная цель была достигнута, т.е. был собран теоретический материал по данной теме, который использовался при выполнении практических заданий.

Также было выполнено 4 практических задания по данной теме. На основе выборочных данных о деятельности российских банков в 1 задании был построен статистический ряд распределения банков по признаку привлеченные средства юридических и физических лиц в числе 5 групп с равными интервалами и рассчитаны характеристики полученного интервального ряда распределения. Во 2 практическом задании была установлена связь между признаками привлеченные средства и прибыль с помощью аналитической группировки и корреляционной таблицы, а также была измерена теснота корреляционной связи между указанными признаками. В 3 задании была определена ошибка выборки среднего размера привлеченных средств и границы генеральной совокупности. В 4 задании на основе данных по коммерческому банку было охарактеризовано его финансовое состояние.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Банки и банковское дело. Под ред. И.Т.Балабанова. - СПб: Питер, 2002. - 304 с.: ил. - (Серия «Учебники для вузов»).

Банк и клиент - юридические лица. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 128 с.

Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина М., 2000. С. 28

Деятельность коммерческих банков: Учеб. пособие / А.В.Калтырин [и др.]: под ред. А.В.Калтырина. Изд. 2-е, перераб. И доп. - Ростов н/Д.: Феникс, 2005. - 400 с.: ил. - (Высшее образование).

Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16.01.04 г.

Статистика финансов: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Статистика». Под ред. М.Г.Назарова. - М. - Изд-во Омега - Л, 2005. - 460 с.: ил., табл. - (Высшее экономическое образование).

Статистика финансов: Учебник. Под ред. проф. В.Н.Самена. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 816 с.: ил.

Приложение 1

Расчётная форма для таблицы 3

	A	B	C	D	E	F	G	H
3	№ п/п	Группы банков по привлеченным средствам (млн.руб.)	Число банковF	Середина интервала(млн.руб.) Х	XF	|X-Xср|	|X-Xср|*F	(X-Xср)2*F
4	1	4117 - 8651	7	=(8651-4117)/2+4117	=C4*D4	8312	=F4*C4	=F4*F4*C4
5	2	8651 - 13185	8	=(13185-8651)/2+8651	=C5*D5	3778	=F5*C5	=F5*F5*C5
6	3	13185 - 17719	10	=(17719-13185)/2+13185	=C6*D6	756	=F6*C6	=F6*F6*C6
7	4	17719 - 22253	6	=(22253-17719)/2+17719	=C7*D7	5290	=F7*C7	=F7*F7*C7
8	5	22253 - 26787	5	=(26787-22253)/2+22253	=C8*D8	9824	=F8*C8	=F8*F8*C8
9	Итого	=СУММ (C4:C8)	-	=СУММ (E4:E8)	=СУММ (F4:F8)	=СУММ (G4:G8)	=СУММ (H4:H8)

Приложение 2

Расчётная форма для таблицы 4

	B	C	D	E	F	G	H	I
3	№ п/п	Группы по привлеченным средствам, млн. руб.	Число банков F	Привлеченные средства, млн. руб. X	Прибыль, млн. руб. Y	Групповая дисперсия д2
4				Всего	Средняя	Всего	Средняя
5	1	4117 - 8651	7	=4156+4117+ 7106+7815+4169+5733+8648	=E5/7	=29+118+215+ 113+196+94+91	=G5/7	3516,6
6	2	8651 - 13185	8	=8658+11812+ 13037+9997+ 10899+10455+ 12730+9992	=E6/8	=175+93+282+ 112+737+441+ 282+294	=G6/8	38165
7	3	13185 - 17719	10	=15339+17699+17563+13775+ 17674+16302+ 15225+13812+ 15337+13433	=E7/10	=549+420+752+282+371+ 165+268+103+599+335	=G7/10	36052
8	4	17719 - 22253	6	=20699+22240+18117+20960+ 21515+19095	=E8/6	=450+371+538+339+470+289	=G8/6	7130
9	5	22253 - 26787	5	=23629+26787+22816+ 24871+26769	=E9/5	=110+1348+240+1043+635	=G9/5	219681
10	Итого:	36	=СУММ (E5:E9)	=СРЗНАЧ (F6:F9)	=СУММ (G5:G9)	=СРЗНАЧ (H5:H9)	=СРЗНАЧ (I5:I9)

Размещено на www.allbest.