Анализ кредитования физических лиц в условиях современного развития экономических отношений

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. СУЩНОСТНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТА, ЕГО ФОРМЫ И ПРИНЦИПЫ

1.1 СУЩНОСТЬ И ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

1.2 ФУНКЦИИ И ФОРМЫ КРЕДИТА, ИХ ХАРАКТЕРИСТИКА

1.3 КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: СУЩНОСТЬ, ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ

2. КРАТКАЯ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «СКБ - БАНК»

2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «СКБ - БАНК»

2.2 АНАЛИЗ ОБЪЕМОВ, СТРУКТУРЫ И ДИНАМИКИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОТДЕЛЕНИЯ ДЛЯ НАСЕЛЕНИЯ

2.3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «СКБ - БАНК»

Заключение

Глоссарий

Список использованных источников

Приложения

Введение

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Банковская система является центральным звеном финансово-кредитной системы, выполняющим основную нагрузку по денежно-кредитному обслуживанию хозяйственного оборота. Специфика банковской деятельности заключается в том, что, с одной стороны, банки привлекают временно свободные денежные средства одних субъектов хозяйствования и населения, а с другой -- удовлетворяют за счет этих средств потребности в кредитных ресурсах других.

Современная кредитная система - совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов.

Кредит представляет собой финансовую категорию, то есть входит в систему финансов. Порядок и условия кредитования в Российской Федерации регулируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

Кредит (лат. сreditum - ссуда, долг, credere - верить) - это предоставление Банком или кредитной организацией денег Заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором., а Заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст. 819 ГК РФ).

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды или займа.

В последние годы такая услуга, как кредитование приобретает все большую популярность. Кредитование прочно заняло место основного вида активной банковской деятельности, поскольку: во-первых, успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов банков, способствует повышению их надежности и устойчивости, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Актуальность дипломной работы обусловливается стремительным развитием рынка потребительского кредитования, постоянной либерализацией выдачи кредитов, необходимостью снижения кредитных рисков, отсутствием у населения четкого понимания механизма кредитования и специальной регулирующей нормативно-правовой базы.

Практическая значимость заключается в том, что исследования в области обеспечения позволят увеличить объемы кредитования и будут стимулировать заемщиков к возврату полученных средств.

Целью настоящего исследования является изучение сущности кредита и анализ кредитования физических лиц в условиях современного развития экономических отношений.

В соответствии с целью работы нами были сформулированы следующие задачи:

1. Определить сущность, формы и принципы кредита;

2. Дать экономическую характеристику объекту исследования;

3. Проанализировать организацию работы по кредитованию физических лиц на примере конкретного банка;

4. Разработать пути совершенствования организации и управления кредитной политикой банка.

Предмет исследования - формы и виды кредитования физических лиц.

Объект исследования - ОАО «СКБ - банк».

Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.

Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике.

Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность ОАО «СКБ - банк».

В работе представлен анализ динамики результатов деятельности кредитного управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры кредитного портфеля банка, его удельного веса в общей сумме активов, структуры обеспечения по кредитам, содержится ряд предложений по улучшению деятельности кредитного управления и использованию различных форм обеспечения.

1. Сущностная характеристика кредита, его формы и принципы

1.1 Сущность и особенности банковского кредита

Банковский кредит - это форма кредита, по которой денежные средства предоставляются в заем банками. Коммерческие банки, имеющие лицензию НБУ, является главным звеном кредитной системы; они одновременно выступают в роли покупателя и продавца имеющихся у общества временно свободных средств. Займы предоставляются банками субъектам хозяйствования всех форм собственности во временное пользование на условиях, предусмотренных кредитным договором.

Банковский капитал значительно меньшей степени ограничен относительно направления, сроков и величины кредитных сделок по сравнению с коммерческим кредитом.

Кредитором в условиях банковского кредита выступает банк, заемщиком - юридические и физические лица. При переходе к рыночной экономике принципиально меняется объектно-субъектного механизм организации банковского кредитования. Произошел переход от пообъектного к прямому кредитованию хозяйственных субъектов. Главное значение в механизме банковского кредита имеет уже не выбор объекта, а оценка субъекта кредитной сделки [14, c.36].

В нормально функционирующий экономике имеет место довольно жесткая межбанковская конкуренция за кредитное обслуживание клиентов. Заемщик самостоятельно свободно выбирает тот банк, в котором бы он хотел получить заем. Хозяйственный субъект имеет право одновременно брать ссуды в разных банках.

В централизованной плановой экономике бывшего Советского Союза имела место значительная дифференциация системы кредитования в зависимости от отраслевой признаки заемщиков. Система кредитования промышленных предприятий существенно отличалась от кредитования колхозов и совхозов. В современных рыночных условиях коммерческие банки реализуют в своей кредитной деятельности единые унифицированные подходы к своим клиентам - хозяйственных субъектов независимо от их отраслевой принадлежности, формы собственности и ведомственного подчинения.

Основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются собственные средства банков, остатки на расчетных и текущих счетах, привлеченные на депозитные счета денежные средства юридических и физических лиц, межбанковские кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг. Кредитные операции осуществляются банками в пределах собственных кредитных ресурсов. Величина кредитных ресурсов банков зависит от уровня обязательных экономических нормативов регулирования деятельности коммерческих банков.

Банковский кредит носит коммерческий характер. Цель деятельности банка в процессе кредитования - получение максимальной прибыли. Направленностью на прибыли определяется главная линия экономического поведения коммерческих банков, как при покупке кредитных ресурсов, так и при их продаже клиентам [15, c.87].

Каждый коммерческий банк ставит цель - обеспечить высокое качество собственного кредитного портфеля. Кредитный портфель - это совокупность кредитов, предоставленных банком на определенную дату; он характеризует величину капитала, вложенного банком в кредитные операции. Кредитный портфель включает агрегированный балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных относительно возвращения.

В отчете об кредитный портфель коммерческого банка, который ежемесячно представляется в региональные управления НБУ, указываются такие параметры кредитного портфеля: межбанковский рынок - кредиты и финансовый лизинг, предоставленные банкам; кредиты и финансовый лизинг, полученные от банков; небанковских рынок - кредиты, предоставленные органом общего государственного управления; кредиты, предоставленные за счет бюджетных и внебюджетных средств; кредиты, предоставленные по овердрафту; кредиты, предоставленные по операциям РЕПО; кредиты, предоставленные по учтенным векселям; кредиты, предоставляемые по факторинговым операциям; кредиты, предоставленные за внутренними торговыми операциями; кредиты, предоставлены за экспортно-импортными операциями; другие кредиты, предоставленные в текущую деятельность; кредиты, предоставленные в инвестиционную деятельность; предоставлен финансовый лизинг; кредиты, предоставленные физическим лицам.

Банковский кредит предоставляется при заключении кредитного договора. Все вопросы, возникающие по поводу кредитования, решаются на договорной основе непосредственно между банком и заемщиком. Согласно договору каждый из субъектов кредитных отношений берет на себя определенные обязательства. Кредитный договор заключается банком для каждого заемщика индивидуально [7, c.148].

Займы хозяйственным субъектам предоставляют коммерческие банки.

Коммерческие банки предоставляют кредиты, как в национальной, так и в иностранной валюте.

При проведении кредитной политики коммерческие банки исходят из необходимости обеспечить сочетание интересов банка, его акционеров и вкладчиков и хозяйственных субъектов с учетом общегосударственных интересов. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведение кредитных операций, установки уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Они отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и средствами.

С целью активизации участия коммерческих банков в процессах структурной перестройки отечественной экономики важное значение имеет внедрение механизма передачи в управление банкам на длительный период контрольных пакетов акций предприятий, которым они предоставляют долгосрочные кредиты.

Решения о предоставлении кредитов заемщикам, независимо от приглашаемого размера кредита, принимается коллегиально (Правлением банка, Кредитным комитетом, Комиссией и т.п.) большинством голосов и оформляется протоколом.

В случае предоставления заемщику кредита в размере, превышающем 10 процентов собственного капитала (большие кредиты), коммерческий банк сообщает о каждом таком случае Центральном банке. Ни один из выданных крупных кредитов не может превышать 25 процентов собственных средств банков. Общий объем предоставленных кредитов не может превышать восьмикратный размер собственных средств коммерческого банка.

Значительную угрозу стабильности финансового состояния коммерческих банков несет слишком рискованная кредитная политика с целью получения чрезмерно высоких доходов [8, c.17].

Роль кредита в функционировании высокоразвитого рыночного хозяйства весьма велика и многогранна и проявляется как на макроэкономическом уровне, так и на уровне отдельных экономических субъектов (рисунок 1).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1.1 - Роль кредита в экономическом и социальном развитии общества

Источник: [11, с.209].

Содействие непрерывности воспроизводственного процесса и ускорению оборота капитала составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов тем хозяйствующим субъектам, которые испытывают временный недостаток средств.

Как было показано ранее, кредит объективно выступает необходимым источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, т.е. использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в их деятельности. Благодаря кредитным отношениям нет необходимости накапливать собственные средства в объемах, покрывающих все колебания величины основного и оборотного капиталов во время их кругооборота; происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья, материалов и т.д. Таким образомкредит вместе с тем является фактором его ускорения.

Воздействие кредита на ускорение процесса воспроизводства реализуется главным образом путем сокращения времени, затрачиваемого на смену функциональных форм продукта. Степень влияния кредита заметно больше в сфере обращения, где вовлечение в оборот кредитных ресурсов позволяет ускорить платежи и тем самым сократить время оборота капитала. Например, предоставление денежных кредитов покупателям или коммерческого кредита прямо способствует ускорению реализации товаров.

Роль кредита в регулировании процесса воспроизводства во многом определяется способом производства, уровнем развития рыночных отношений. Так, в условиях командно-административной экономики регулирующая роль кредита была ограничена - он использовался лишь как один из экономических инструментов организации основных и оборотных средств предприятий при выполнении ими планов производства и реализации продукции. В развитом рыночном хозяйстве кредит оказывает непосредственное регулирующее воздействие на процесс воспроизводства, которое проявляется одновременно на макроуровне (через государственную денежно-кредитную политику) и опосредованно - на микроуровне (через отношения коммерческого расчета).

Кредит оказывает непосредственное влияние на сбалансированность экономики. Это проявляется посредством его воздействия на темпы роста и структуру воспроизводства, а также на объем и структуру совокупного денежного оборота.

В рыночном хозяйстве кредит участвует в регулировании и оптимизации пропорций общественного воспроизводства. Кредитная форма перераспределения ВВП и национального дохода является завершающей, она охватывает перераспределение между производственной и непроизводственной сферами, между регионами, отраслями и т.д. В связи с этим кредит в определенной мере воздействует на все важнейшие пропорции общественного хозяйства. Оптимизация воспроизводственных пропорций достигается путем соблюдения на практике таких важнейших принципов кредитования, как возвратность, срочность и платность. Кредиторы стараются направлять свободные ресурсы на кредитование наиболее рентабельных отраслей и хозяйствующих субъектов или высокоэффективных мероприятий, поскольку это обеспечивает получение большей прибыли и снижение кредитного риска. Таким образом, кредит способствует ускорению темпов развития тех предприятий, чьи товары соответствуют предъявляемому спросу, и тем самым - структурной перестройке экономики в соответствии с меняющимися потребностями общества [10, c.97].

Кредит прямо влияет на товарно-денежную сбалансированность экономики, воздействуя как на предложение товаров, так и на совокупный платежеспособный спрос. Влияние кредита на предложение товаров заключается в том, что использование кредитных ресурсов в хозяйственном обороте ведет к увеличению объема товарного производства. При этом стимулируется расширение производства тех товаров, в которых нуждается общество, что способствует расширению емкости рынка с позиций предложения.

Влияние кредитных отношений на совокупный платежеспособный спрос проявляется в том, что кредит является одним из основных инструментов регулирования денежного оборота, а посредством последнего - внутрихозяйственного оборота каждого субъекта экономической деятельности и оборота денежных доходов населения.

Кредит выступает фактором снижения издержек обращения, т.е. снижения затрат на организацию денежного оборота в масштабах общества. Эта роль реализуется, прежде всего, в процессе выполнения кредитом функции замещения наличных денег кредитными операциями: развитие безналичных расчетов позволяет сокращать наличный денежный оборот, заменяя его безналичным оборотом. Это значительно уменьшает издержки обращения за счет сокращения расходов по выпуску, учету, обращению и хранению денежных знаков.

Экономия издержек достигается также за счет ускорения обращения. Многократное использование свободных денежных средств на основе кредитного перераспределения увеличивает скорость оборота денег, что позволяет удовлетворять потребности воспроизводственного процесса при относительно меньшей денежной массе.

Роль кредита в реализации социальной политики государства раскрывается во многих аспектах его функционирования:

· по сути, все кредиты имеют социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и соответственно более полно удовлетворяются потребности общества, растет жизненный уровень граждан;

· являясь одним из факторов внедрения прогрессивной техники и технологии, кредит содействует сокращению тяжелого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и, в конечном счете -- доходов населения;

· кредит способствует улучшению состояния потребительского рынка в соответствии с приоритетами социальной политики. В этой области значительна роль кредитов, направляемых в отрасли производства товаров народного потребления, торговли, общественного питания и т.д., на льготное кредитование сельского хозяйства;

· большое социальное значение имеет потребительский кредит, развитие которого приводит к улучшению качества жизни населения [13, с.209].

Формирование мирового хозяйства привело к повышению роли кредита в развитии международных экономических связей, углублении международного разделения труда. В современных условиях значение кредита в отношениях между странами еще более возрастает в связи с усилением процесса глобализации и либерализацией международных и национальных финансовых рынков. В мировом внешнеэкономическом обороте темпы роста международного кредита намного опережают темпы роста мировой внешней торговли.

Кредит создает благоприятные условия для развития международных экономических связей, позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта национальных товаров. Он широко используется при проведении международных расчетных операций и для развития национальной экономики: при нехватке кредитных ресурсов на внутреннем рынке привлекаются иностранные инвестиции.

Таким образом, кредит представляет собой экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме. Кредит основывается на принципах возвратности, платности, срочности и обеспеченности. Роль кредита определяется особенностями проявления его функций в данных экономических условиях и представляет собой результат функционирования кредитных отношений.

1.2 Функции и формы кредита, их характеристика

Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях (функции кредита), раскрытие которых позволяет установить связь данной категории с системой экономических отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означать исчезновение самой этой экономической категории.

В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции:

1) распределительную

2) замещения денег в обращении;

3) стимулирующую

4) контрольную [27, c.101].

Эти функции кредита тесно связаны между собой, определяя в своей совокупности определенную экономическую роль кредитных отношений.

Экономическая роль кредита заключается в перераспределении стоимости на основе платности, строковости, обеспечения и возврата.

Особенностью кредитного перераспределения является его временный характер. Перераспределение стоимости осуществляется здесь в пределах разрыва времени между виддаванням товаров (денег) в ссуду и обратным их поступлением в кредитора. За счет временно свободных денежных средств одних хозяйственных субъектов удовлетворяются временные потребности в средствах других субъектов.

Функции кредита развиваются в связи с расширением масштабов рыночной экономики и ужесточением кредитной природы денег.

Перераспределительная функция кредита вытекает из самой сущности и роли кредитных отношений. Вследствие кредитного перераспределения ускоряется привлечение новых денежных средств в сферу хозяйствования. При реализации этой функции кредита перераспределяются как денежные средства, так и товарные ресурсы.

Скорость и интенсивность перераспределения стоимости посредством кредита во многом определяются его доступностью и, прежде всего, уровнем ссудного процента. Высокие процентные ставки по кредитам тормозят перерозподильчи процессы. В целом, масштабы расширения кредита и соответственно процессов кредитного перераспределения ограничены угрозой усиления инфляционных процессов [28, c.97].

Функция замещения денег кредитными инструментами связана с антиципацийною свойством кредита, т.е. его способностью опережать во времени процесс накопления в товарной и денежной формах. Кредитные ресурсы формируются до наступления срока их фактического использования в процессе воспроизводства. По сути, кредит создает деньги для безналичного денежного обращения. Средства кредита - переводные векселя, чеки, кредитные карты и т.д. - начинают заменять реальные деньги в сфере обращения.

Кредит содействует экономии издержек обращения путем замещения части денежного оборота кредитными средствами обращения. Изменяя объемы кредитных операций, банки (банковская система) могут влиять на динамику общей массы денег в обращении. При этом используются два возможных метода:

кредитная экспансия (расширение кредита)

кредитная рестрикция (сужения кредита).

Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. В экономической литературе контрольная функция кредита часто рассматривается лишь как контрольная деятельность кредитора (банка), что, на наш взгляд, не совсем правильно.

Контроль является частью общего механизма управления процессом кредитования. Сегодня любой хозяйственный субъект не может позволить себе пренебрегать контролем за кредитом. Успешное управление кредитом требует объединения усилий кредитного контроля с направленностью субъектов хозяйствования на получение прибыли от предоставления (получения) займа.

Существует существенное отличие в выполнении контрольной функции кредита со стороны кредитора и со стороны заемщика. Кредитор имеет возможность осуществлять контроль как за объектом кредита (одолженные стоимости), так и за деятельностью заемщика. Заемщик не имеет возможности контролировать деятельность кредитора, он осуществляет контроль лишь за движением одолженной стоимости (т.е. контролирует лишь объект кредитных отношений) [19, c.104].

Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений.

В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить следующие формы кредита табл. 1.1.

Таблица 1.1 - Классификация форм кредита

Признак классификации	Формы кредита
В зависимости от ссуженной стоимости	Товарная Денежная Товарно-денежная (смешанная)
Участники кредитной сделки, цели кредита	Банковский кредит Государственный кредит Ипотечный кредит Лизинговый кредит Коммерческий кредит Потребительский кредит Факторинговый кредит Международный кредит
Назначение кредита	Производительная Потребительская
Способы предоставления	Прямая Косвенная
Сфера функционирования	Национальный кредит Международный кредит

Источник: [9, с.217].

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей.

Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов производятся также деньгами (банковский, государственный, ипотечный, ломбардный кредит).

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем, различаются следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий, потребительский, факторинговый и др. Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки -- иностранный субъект.

Цели получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения. В настоящее время преобладает производительная форма кредита [25, c.214].

В экономической литературе и на практике называют и другие формы кредита в зависимости от различных критериев их классификации: межбанковский, ломбардный кредит; прямая (без посредников между кредитором и кредитополучателем) и косвенная форма, развитая и недостаточно развитая и др.

Таким образом, функция кредита, представляет собой специфическое проявление его сущности как целостного явления. Выделяют две основные функции: перераспределительную и функцию замещения. Форма кредита отражает внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Формы кредита имеет широкую классификацию, а также каждая форма выделяет различные виды кредита.

1.3 Кредитование физических лиц: сущность, основы организации

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

Для того, чтобы проанализировать теоретические основы организации кредитования физических лиц, представляется необходимым исследовать эту тему через призму анализа таких понятий, как принципы, субъекты и объекты кредитования.

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений, без понимания которых невозможно разобраться в основах кредитования физических лиц. Они не остаются неизменными, а видоизменяются: старые отмирают появляются новые, сохраняется прежняя их форма при изменении сущности и т.п. Большинство экономистов к принципам кредитования относят: срочность, целевой характер, платность, обеспеченность и дифференцированный режим кредитования Заемщиков.

Банк осуществляет выдачу кредитов населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяется каждым банком самостоятельно на основе действующих рекомендаций Национального банка. Специфика организации кредитования каждого конкретного банка отражается в самостоятельно разрабатываемом и утверждаемом руководством банка Положении о кредитовании, которое определяет внутренние правила организации кредитной работы в банке и основные этапы, механизм и критерии работы с клиентами. Во - первых очень важным является вопрос о наиболее характерных целях получения кредитов.

Схема кредитования включает следующие основные этапы:

1. Рассмотрение заявки на кредит;

2. Изучение кредитоспособности заемщика;

3. Оформление кредитного договора;

4. Выдача кредита;

5. Контроль за исполнением кредитной сделки.

При обращении клиента в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (кредитный инспектор) разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, знакомит с перечнем документов, которые будут необходимы для получения кредита. Рассмотрение заявки заемщика, поступившей в банк, всегда начинается с рассмотрения документов. В них содержатся основные сведения о заемщике и испрашиваемом кредите: размер, вид, цель, срок, возможное обеспечение. В то же время для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с банком, перечень предоставляемых для кредитования документов может быть банком сокращен.

Проблема оценки кредитоспособности заемщика банка не относится к числу достаточно разработанных. Изучение кредитоспособности заемщика, т.е. его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, начинается с изучения риска непогашения кредита, который может возникнуть под воздействием различных факторов. Отсюда, прежде чем принимать решение о выдаче кредита клиенту, банк анализирует его кредитоспособность.

При анализе кредитоспособности заемщика учитываются следующие факторы:

· дееспособность в отношении ссуд. Предоставляя ссуду плательщику, необходимо ознакомиться с уставом и положением, определяющими правомочность лиц выступать от имени заемщика;

· деловая репутация заемщика. Здесь понимают не просто готовность вернуть долг, но и выполнить все обязательства по условиям соглашения. При оценке репутации существенную роль играет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом;

· способность получить доход. Банку необходимо оценить способность заемщика заработать средства, достаточные для погашения ссуды.

Таким образом, кредитование физических лиц представляет собой процесс, состоящий из нескольких этапов и предполагающий проверку достоверности информации о кредитополучателе и выявлении его кредитоспособности.

2. Краткая технико-экономическая и организационная характеристика ОАО «СКБ - банк»

2.1 Характеристика ОАО «СКБ - банк»

Открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» является кредитной организацией, зарегистрированной Центральным банком Российской Федерации 20 апреля 1992 года, регистрационный номер 705, созданной по решению общего собрания учредителей в организационно-правовой форме акционерного общества открытого типа (протокол № 1 от 5 ноября 1991 года) путем преобразования Свердловского коммерческого банка «СКБ - банк», зарегистрированного Центральным банком РСФСР 2 ноября 1990 года, регистрационный номер 705, и является его правопреемником.

Ноябрь 2007 агентство Fitch Ratings присвоило рейтинги СКБ - банку: долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») «B-(Bминус)», прогноз «Стабильный», краткосрочный РДЭ «B», индивидуальный рейтинг «D/E».

Декабрь 2007 - Облигации ОАО «СКБ-банк» внесены в RTS Board - информационную систему, предназначенную для индикативного котирования ценных бумаг. Облигации СКБ-банка участвуют в торгах на ММВБ.

Решением Дирекции ЗАО «ФБ ММВБ» облигации Банка серии 01 были включены в Котировальный список «А» второго уровня.

Филиал «Волжский» в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными актами Центрального Банка РФ, Уставом и решениями органов управления головного банка, а также внутрибанковскими нормативными документами, принятыми в соответствии с действующим законодательством.

Филиал не является юридическим лицом и вступает в договорные отношения с физическими и юридическими лицами в пределах предоставленных ему полномочий от имени головного банка.

Филиал имеет собственную эмблему, круглую печать, штампы и бланки с полным фирменным наименованием и местонахождением головного банка, а также наименованием и местонахождением филиала. Адрес филиала: 404121, г. Волгжский, ул.Сталинградская, д. 7.

Организационная структура Волжского филиала ОАО «СКБ-банк» представлена в Приложении 1.

Филиал осуществляет банковские операции в соответствии с лицензиями и разрешениями ЦБ РФ, полученными головным банком, а также иные сделки, предусмотренные действующим законодательством РФ.

Филиалу предоставлено право совершать следующие банковские операции и сделки:

1. Банковские операции:

-привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-размещать привлеченные средства от имени и за счет головного банка;

- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

-осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и производить кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах.

2. Сделки:

-приобретать права требования от третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

-доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

-предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

-оказывать консультационные и информационные услуги;

-по решению Правления головного банка и в соответствии с лицензией ЦБ РФ осуществлять покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами.

Итоги деятельности филиала отражаются в отдельных ежемесячных, квартальных и годовых балансах, в отчете о прибылях и убытках филиала, а также в годовом отчете, которые предоставляются в головной банк и в региональное учреждение Центрального банка РФ по месту нахождения филиала в установленные сроки. Филиал составляет также ежедневный баланс, который предоставляется в головной банк для составления сводного баланса.

Проверки и контроль за деятельностью филиала осуществляются органами управления головного банка, учреждением ЦБ РФ по месту нахождения филиала, аудиторскими службами, а также государственными органами в пределах их компетенции и в случаях, предусмотренных действующим законодательством РФ.

Филиал от имени банка имеет право выступать истцом и ответчиком в судах в пределах полномочий, предоставленных ему головным банком. Банком осуществляются следующие основные направления работы. (см. рисунок 2.1)



Рисунок 2.1 - Содержание деятельности ОАО «СКБ - банк»

Рассмотрим основные этапы развития ОАО «СКБ - банк».

22 ноября 1990 года, на базе Свердловского областного управления Агропромбанка, создан «Свердловский коммерческий банк». В этот день Банку выдана Генеральная лицензия № 705.

20 апреля 1992 года - в Центральном Банке России произведена регистрация СКБ - банка в качестве акционерного. Банк получил наименование «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ОАО «СКБ-банк»).

Апрель 1993 года - открыт первый иностранный корреспондентский счет в банке Credit Suisse (Швейцария, Цюрих).

Сентябрь 1993 года - произведен первый платеж в реальном времени по системе SWIFT, позволяющей мгновенно осуществлять перевод денег по всему миру. Банк становится членом Общества всемирных банковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT).

Октябрь 1995 года - совершена первая сделка через информационно-дилинговую систему «REUTERS».

Февраль 1996 года - СКБ-банк стал уполномоченным банком Правительства Свердловской области, в статусе которого Банк обслуживает счета областных министерств, администраций муниципальных образований, участвует в реализации социально-значимых программ: по обеспечению области лекарствами, проведению связанных денежных расчетов и ряде других.

1996 год - Банк произвел первую эмиссию пластиковых карт платежной системы «ЮНИОН КАРД».

2000 год - в Банке заключен первый договор на обслуживание клиентов по системе «Банк-Клиент».

В 2001 году стратегическим партнером СКБ-банка становится ЗАО «Группа «СИНАРА».

2002 год - Федеральное агентство правительственной связи и информации при Президенте РФ (ФАПСИ) выдало Банку пакет лицензий, подтверждающих высокое качество системы защиты информации Банка.

Январь 2003 года - Банк получил комплект лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг: на ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами.

Август 2003 года - Банк становится первым в Свердловской области по собственному и уставному капиталу.

Ноябрь 2003 года - Банком выдан первый ипотечный кредит в рамках федеральной программы ипотечного жилищного кредитования.

10 ноября 2004 года - Комитет банковского надзора Банка России вынес положительное заключение о соответствии СКБ-банка требованиям к участию в государственной системе страхования вкладов.

Декабрь 2004 года - СКБ-банк стал ассоциированным членом системы VISA.

Январь 2005 года - открыт филиал СКБ-банка в Москве.

Март 2005 года - СКБ-банк стал единственным банком Свердловской области, участвовавшим в организации выпуска облигаций всероссийского масштаба.

Апрель 2005 года - по итогам регионального конкурса «Элита фондового рынка-2004» Банк признан лучшей компанией рынка облигаций.

Январь 2006 года - запущена программа кредитования малого и среднего бизнеса.

Март 2006 года - открыт специализированный «Центр ипотеки» СКБ-банка.

Июнь 2006 года - СКБ-банк привлек первый синдицированный кредит Август 2006 года - СКБ-банк получил краткосрочный рейтинг кредитоспособности от агентства «Рус-Рейтинг» на уровне В+, прогноз: стабильный.

Сентябрь 2006 года - введен в эксплуатацию собственный процессинговый центр.

Ноябрь 2006 года - открыты филиалы в Тюмени и Челябинске, начал работу специализированный «Центр кредитования малого и среднего бизнеса» СКБ-банка.

Декабрь 2006 года - открыты филиал в Перми и дополнительный офис в Тобольске; Совет директоров ЕБРР одобрил свое участие в капитале ОАО СКБ - банк.

Февраль 2007 - открыт филиал в городе Волжский и офис в Волгограде.

Апрель 2007 - Агентство Moody's присвоило Банку долгосрочные рейтинги по международной (B2) и национальной (Baa1.ru) шкале.

Июнь 2009 - Банк России зарегистрировал отчет об итогах дополнительного выпуска обыкновенных бездокументарных именных акций ОАО «СКБ-банк». Акционером Банка стал Европейский банк реконструкции и развития, доля ЕБРР в уставном капитале Банка составила 25,99%.

Июль 2010 - рейтинг кредитоспособности от агентства «Рус-Рейтинг» повышен до уровня «ВВ-»,

Октябрь 2010 - Банком выпущено 400 000 банковских карт.

Ноябрь 2010 - агентство Fitch Ratings присвоило рейтинги СКБ-банку: долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») «B-(B минус)», прогноз Стабильный», краткосрочный РДЭ «B», индивидуальный рейтинг «D/E».

Декабрь 2010 - Облигации ОАО «СКБ-банк» внесены в RTS Board - информационную систему, предназначенную для индикативного котирования ценных бумаг. Облигации СКБ- банка участвуют в торгах на ММВБ.

Решением Дирекции ЗАО «ФБ ММВБ» облигации Банка серии 01 были включены в Котировальный список «А» второго уровня.

2010 год был успешным по всем направлениям бизнеса. Банку удалось реализовать практически все задачи, поставленные акционерами. Были выполнены планы по объемным показателям и по показателям эффективности бизнеса. СКБ-банк вышел на первое место среди кредитных учреждений Свердловской области по показателю прибыли. Мы закончили 2010 год с объемом бизнеса около 30 млрд. рублей. Динамика нашего роста составила около 70% - это вдвое больше, чем темпы роста банковской системы Уральского региона в целом.

Из значимых вех необходимо отметить, что в 2010 году банк перешагнул 10-миллиардную планку портфеля потребительских кредитов. С сентября 2010 года на этом рынке СКБ-банк вышел в лидеры среди банков Свердловской области и сейчас уверенно занимает первое место. Среди других заметных успехов можно отметить одну из крупнейших эмиссий банковских карт в регионе - свыше 430 тысяч.

Сегодня Банк располагает сетью федерального масштаба, включающей 84 точки продаж. На территории Среднего Урала СКБ-банк обладает одной из самых крупных сетей среди коммерческих банков. В 2008 году мы планируем выйти в Северо-Западный и Центральный федеральный округа, а во второй половине года будем реализовывать планы по освоению территорий Сибири и Дальнего Востока.

Динамика роста бизнеса Банка нашла свое отражение в повышении рейтингов Банка. Так, был повышен национальный рейтинг СКБ-банка по версии агентства «Рус-Рейтинг». Успехи Банка были высоко отмечены и международными рейтинговыми агентствами: Fitch Ratings и Moody's.

СКБ-банк продолжает вести эффективный бизнес на принципах доступности и прозрачности банковских услуг для всех категорий клиентов.

Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации.

Банк видит свое развитие в постоянном совершенствовании качества предоставляемых продуктов и услуг с целью обеспечения лидирующих позиций в стратегически значимых сегментах рынка банковских услуг. Для этого Банк уделяет особое внимание совершенствованию системы управления, технологий и бизнес-процессов, расширению продуктовой линейки в соответствии с формирующимся спросом на рынке банковских услуг.

Банк опирается на команду профессиональных менеджеров и специалистов, руководствующихся в своей работе высокими профессионально-этическими стандартами, способствует наращиванию их творческого и профессионального потенциала. Банк ответственно подходит к формированию кредитной политики и поддерживает допустимые уровни риска и прибыли.

В своей деятельности Банк руководствуется рекомендациями передовой российской и международной практики корпоративного управления. Банк последовательно реализует следующие принципы корпоративного управления: обеспечение равных прав акционеров и защита их интересов; подотчетность Совета директоров - акционерам Банка, исполнительных органов - Совету директоров Банка и его акционерам; финансовая прозрачность и информационная открытость, своевременное раскрытие информации и ее доступность для акционеров, персонала и третьих лиц; эффективный внешний и внутренний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью; соблюдение членами Совета директоров, исполнительными органами, персоналом Банка правовых и этических норм; выстраивание взаимоотношений с Клиентами Банка в соответствии с профессиональными стандартами деятельности. Одним из наиболее ценных активов Банка является безупречная деловая репутация.

Полное фирменное наименование Банка: открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу».

Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «СКБ-банк».

Полное фирменное наименование Банка на английском языке: JOINT-STOCK COMMERCIAL BANK OF SUPPORT TO COMMERCE AND BUSINESS.

Сокращенное фирменное наименование Банка на английском языке:

SKB-BANK.

Место нахождения Банка: г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75.

Адрес (место нахождения) органов управления Банка: 620026 г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75.

Правовое положение Банка.

Банк является юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России осуществляет банковские операции, предусмотренные федеральным законом.

Банк вправе участвовать в создании и создавать самостоятельно на территории Российской Федерации и за ее пределами другие коммерческие и некоммерческие организации в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства, входить в союзы и ассоциации кредитных организаций, создаваемые с целью защиты и представления интересов кредитных организаций, координации их деятельности, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.

Банк проводит работы, связанные с использованием сведений, составляющих государственную тайну, в порядке, установленном действующим законодательством.

Банк как юридическое лицо имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк вправе в установленном нормативными актами Банка России порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. Банк вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

Банк несет ответственность по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества и имущественных прав, на которые по действующему законодательству Российской Федерации может быть обращено взыскание.

Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Акционеры Банка не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью Банка, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов, Банка России, равно как государство и его органы, Банк России не отвечают по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство и Банк России приняли на себя такие обязательства.

Филиалы и представительства Банка.

Банк вправе создавать филиалы и открывать представительства на территории Российской Федерации с соблюдением требований действующего законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России. Банк открывает на территории Российской Федерации филиалы и представительства с момента уведомления Банка России.

Банк может создавать филиалы и открывать представительства за пределами территории Российской Федерации с соблюдением требований действующего законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, и в соответствии с законодательством иностранного государства по месту нахождения филиалов и представительств, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации. На территории иностранного государства Банк открывает филиалы с разрешения Банка России, а представительства - после уведомления Банка России.

Филиалы и представительства осуществляют деятельность от имени Банка, который несет ответственность за их деятельность.

Филиалы и представительства не являются юридическими лицами, наделяются Банком имуществом и действуют в соответствии с положениями о них, утвержденными Банком.

Имущество филиалов и представительств учитывается как на их отдельных балансах, так и на балансе Банка.

Руководители филиалов и представительств назначаются Банком и действуют на основании выданной им в установленном порядке доверенности.

Банк имеет следующие филиалы и представительства:

-Филиал «Московский» открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу», место нахождения (почтовый адрес): 109004, г. Москва, ул. Николоямская, 40/22;

-Филиал «Таганрогский» открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу», место нахождения (почтовый адрес): 347928, Россия, Ростовская область, г.Таганрог, ул.Заводская, д.3;

-Филиал «Тюменский» открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу», место нахождения (почтовый адрес): 625000, г.Тюмень, ул. Республики, д.61;

-Филиал «Челябинский» открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу», место нахождения (почтовый адрес): 454091, Челябинская область, г.Челябинск, ул.Свободы, д.72;

-Филиал «Пермский» открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу», место нахождения (почтовый адрес): 614000, Россия, Пермский край, г.Пермь, ул. Газеты Звезда, д.30;

-Филиал «Волжский» открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу», место нахождения (почтовый адрес): 404130, Волгоградская область, г.Волжский, ул.Сталинградская, д.7;

-Представительство открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» в г. Новосибирск, место нахождения (почтовый адрес): 630007, город Новосибирск, Центральный район, улица Октябрьская, дом 42;

-Представительство открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» в г. Черкесск, место нахождения (почтовый адрес): 369000, Россия, Карачаево-Черкесская респ., г. Черкесск, ул. Международная, дом №109;

-Представительство открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» в г. Самара, место нахождения (почтовый адрес): 443069, Самарская область, г. Самара, Железнодорожный р-н, ул. Аврора, д.110.

Банковские операции и другие сделки Банка.

Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-размещение указанных в предыдущем подпункте настоящего пункта привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;