Организация работы банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Место прохождения практики - ОАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики». Место расположения банка - Кочетова, 53.

Цель производственной практики - получение навыков для практической работы в банке. Для реализации поставленной цели необходимо решить ряд задач, а именно научиться:

· обрабатывать и анализировать экономическую информацию;

· оценивать соответствие деятельности банка нормативно-правовой базе;

· читать балансы, оценивать состояние активов и пассивов;

· составлять аналитические таблицы, характеризующие деятельность банка;

· документально оформлять результаты анализа, необходимую документацию;

· использовать современную оргтехнику.

В период прохождения производственной практики были изучены основные нормативно-правовые документы, регламентирующие деятельность банка, и некоторые внутренние положения, конкретизирующие работу отделов, подразделений, специалистов: Устав банка, Положения о филиалах, Положения об отделах кредитования, бухгалтерского учета и отчетности, , и ряд других. Была изучена организационная структура банка, органы управления, учетная политика. Подробно была рассмотрена деятельность отдела по обслуживанию на финансовых рынках: нормативно-правовая база, направления деятельности, виды предлагаемых инвестиционных услуг.

По окончании практики все итоги и результаты проделанной работы были сведены в единый отчет, составленный по методическим указаниям.

1. Общая характеристика банка

Связь-Банк основан в 1991 году. Сегодня Связь-Банк - это универсальный кредитно-финансовый институт, география присутствия которого охватывает 52 субъекта Российской Федерации. Региональная сеть Банка включает Головной офис в Москве, 51 филиал, свыше 100 дополнительных, операционных и мини-офисов, 70 из которых расположены в отделениях почтовой связи.

Главный акционер Связь-Банка - Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», которой принадлежит 99,4666% акций Банка.

Ключевыми направлениями деятельности Связь-Банка являются обслуживание юридических и физических лиц, организация долгового финансирования, международный бизнес: работа на международных финансовых рынках, торговое и структурное финансирование, внешние заимствования.

Банк плодотворно сотрудничает с предприятиями крупного, среднего и малого бизнеса, осуществляющими свою деятельность во всех сегментах российской экономики, эффективно взаимодействует с организациями отрасли связи, в том числе ФГУП «Почта России», энергетической отрасли, а также активно развивает обслуживание физических лиц.

К приоритетным задачам Банка относятся кредитование реального сектора экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса.

В корреспондентскую сеть Банка входит более чем 100 иностранных и российских финансовых институтов, в числе которых: The Bank of New York (Нью-Йорк), JPMorgan Chase Bank (США), Commerzbank AG (Германия), Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG (Австрия), VTB Bank (Германия) AG (Франкфурт), Sumitomo Mitsui Banking Corporation (Токио), Credit Suisse (Цюрих), Nordea Bank Finland Plc (Хельсинки), Внешэкономбанк, АК Сбербанк России (ОАО), Банк ВТБ (ОАО), «Россельхозбанк» (ОАО), «Юникредитбанк» (ЗАО), АКБ «Банк Москвы» (ОАО), АКБ "ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК" (ОАО), "НОМОС-БАНК" (ОАО), ЗАО «Райффайзенбанк» (ЗАО), Банк Зенит (ОАО) и другие.

28 октября 2010 года Рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило Связь-Банку долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (Issuer Default Rating, или IDR) в иностранной и национальной валюте на уровне «BB», краткосрочный рейтинг IDR на уровне «B», индивидуальный рейтинг на уровне «D/E», рейтинг поддержки «3» и национальный долгосрочный рейтинг на уровне «AA-(rus)». Перспективы для долгосрочных рейтингов IDR и национального долгосрочного рейтинга стабильные.

Служба кредитных рейтингов Standard & Poor's присвоила Банку кредитные рейтинги контрагента - долгосрочный «ВВ» и краткосрочный «В». Прогноз изменения рейтингов - «Стабильный», рейтинг по национальной шкале «ruAA».

По данным «Интерфакс-ЦЭА» на 1 октября 2012 года, Связь-Банк занимает 22 место среди 100 крупнейших банков России по основным финансовым показателям. По данным Центрального Банка Российской Федерации Связь-Банк входит в список 30 крупнейших банков России.

Генеральная лицензия Банка России №1470. Свидетельство о включении Банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов №738.

2. Организация обслуживания клиентов банка

2.1 Расчетно-кассовое обслуживание

Расчетно-кассовое обслуживание в ОАО «Связь-Банк» осуществляется на основе Положения ЦБ РФ №2-П «О безналичных расчета в Российской Федерации» от 03.10.2002г., Положения ЦБ РФ №14-П « О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998г., Гражданского Кодекса РФ, внутренних документов банка.

Безналичные расчеты в ОАО «Связь-Банк» осуществляются по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов. Расчетные операции по перечислению денежных средств через банк могут осуществляться с использованием:

· корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

· корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях.

· счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри ОАО «Связь-Банк».

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно - правовой формы на договорной основе с ОАО «Связь-Банк» хранят свои свободные денежные средства на счетах и осуществляют расчеты по этим счетам. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждение банка для последующего зачисления на счета этих предприятий. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банком каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы банка. Предприятия обязаны сдавать в банк все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Зачисление средств на счета клиентов производится не позднее следующего дня.

Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Формы безналичных расчетов (расчеты по платежным поручениям, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо) избираются клиентами банка самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Банк не вмешивается в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банка, решаются в установленном законодательством порядке без участия банка.

Банк осуществляет операции по счетам на основании расчетных документов:

· распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

· распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:

· платежные поручения;

· аккредитивы;

· чеки;

· платежные требования;

· инкассовые поручения.

Расчетные документы принимаются банком к исполнению независимо от их суммы. На основании заявления клиента полностью или частично исполненные расчетные документы могут быть отозваны из банка. Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается. Документы, принятые в операционное время проводятся по балансу банка в этот же день. Перечисление средств осуществляется на позднее следующего дня, иначе банку могут быть применены штрафные санкции.

Безналичные расчеты с участием физических лиц в ОАО «Связь-Банк» регламентируются Положением ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» № 222-П от 01.04.03г., внутренними документами банка. Отношения между банком и клиентом осуществляются на основе договора текущего банковского счета. Безналичные расчеты по счетам физических лиц возможны во всех формах (платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо). Расчетные документы, используемые при осуществлении безналичных расчетов, заполняются в соответствии с требованиями, установленными Банком России. Наличные денежные средства могут быть приняты в кассы банка с целью их дальнейшего зачисления (погашения кредита) на счет клиента. Банк принимает к исполнению распоряжение клиента на перечисление сумм при наличии необходимых средств на счете. При недостаточности денежных средств на текущем счете клиента, банк может предоставить кредит. Зачисление поступлений на счет клиента производится не позднее дня следующего за днем поступления в банк платежного документа.

Кроме операций по ведению счетов ОАО «Связь-Банк» предоставляет физическим лицам услуги по безналичному переводу денежных средств, оплату различного рода услуг (коммунальных услуг, услуг телефонной связи, услуг электроснабжения, услуг теплоснабжения, услуг водоснабжения и канализации, услуг газоснабжения, абонентскую плату за телефон и радиоточку, платежи в ГИБДД, любые другие платежи).

Связь-банк предоставляет клиентам возможность перевода денежных средств с помощью собственной системы денежных переводов BLIZKO.

BLIZKO-система срочных денежных переводов Связь-Банка без открытия счета в российских рублях, долларах США и евро по России, странам СНГ и Дальнему зарубежью.

2.2 Организация кредитного процесса

Порядок предоставления ОАО «Связь-Банк» денежных средств определяется Гражданским кодексом РФ гл.6, Положением ЦБ РФ №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.98г., другими внутренними документами.

Предоставление (размещение) Банком денежных средств клиентам осуществляется следующими способами:

· разовым зачислением денежных средств на банковские счета, либо выдачей наличных денежных средств в валюте Российской Федерации заемщику - физическому лицу;

· открытием кредитной линии (возобновляемой, невозобновляемой, рамочной); открытием генерального соглашения;

· кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка при наличии надлежащим образом оформленного дополнительного соглашения к договору на расчетно-кассовое обслуживание;

· участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе и другими способами.

Для получения кредита заемщик (физическое, юридическое лицо) предоставляет банку заявление на выдачу кредита по установленной банком форме и документы, подтверждающие его правоспособность. В заявлении указывается сумма кредита, срок, цель кредита, возможное обеспечение.

Обеспечение возвратности кредита является обязательным условием его получения. В качестве обеспечения возвратности кредита могут выступать: поручительство (гарантия) платежеспособного банка или предприятия; залог имущества и имущественных прав заемщика; личное поручительство физических лиц; залог имущества и имущественных прав поручителями (как предприятиями, так и физическими лицами); другие способы.

Кредитный работник оформляет кредитный договор в соответствии с действующими типовыми формами кредитных договоров. Одновременно с оформлением кредитного договора в зависимости от вида обеспечения оформляются: договор поручительства, договор залога или другие договоры.

Начисление процентов по кредитам, их взыскание, порядок учета определяется Положением ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета», а именно:

· по кредитам, отнесенным к 1-й группе риска - ежемесячно, с отражением на соответствующих балансовых счетах;

· по кредитам, отнесенным ко 2-й и выше группам риска начисление и учет начисленных банком процентов осуществляется на указанных внебалансовых счетах (91603, 91604) в соответствии с условиями договора.

Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств производится путем списания денежных средств с расчетного (текущего), корреспондентского счетов клиента-заемщика по его платежному поручению. В случае несвоевременного возврата кредита и процентов по нему к работе подключается юридический отдел, который проводит мероприятия, способствующие возвращению кредитных ресурсов, сотрудничая с судебным исполнителем (по исполнительной надписи, по решению суда), с правоохранительными, административными и другими органами. Также проводит поиск и реализацию имущества должника.

ОАО «Связь-Банк» осуществляет кредитование с соблюдением принципов возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого использования.

Специалисты банка рассматривают потребности конкретного предприятия и подбирают наиболее удобную форму финансирования. Срок рассмотрения кредитной заявки с момента представления необходимых документов не превышает двух недель.

Сфера потребительского кредитования отличается многообразием предлагаемых продуктов, ориентированных на различного рода цели.

2.3 Предоставление депозитных услуг

ОАО «Связь-Банк» предлагает свои услуги по размещению во вклады временно свободных средств граждан, которые не хотят рисковать своими деньгами, но в то же время заботятся об их сохранении от инфляции и получении гарантированного дохода.

Банк предлагает депозитные услуги и юридическим лицам, а именно разместить временно свободные денежные средства на депозиты и векселя, которые своими потребительскими качествами отвечают разнообразным требованиям клиентов.

ОАО «Связь-Банк» принимает во вклады денежные средства в валюте РФ и иностранной валюте от граждан и юридических лиц (резидентов и нерезидентов), лиц без гражданства.

Банк принимает денежные средства от вкладчиков на условиях, предусмотренных договорами банковского вклада. Порядок оформления банковского вклада осуществляется путем заключения письменного договора с вкладчиком, содержащего основные условия: дату заключения, срок действия, вид вклада, сумму, процентную ставку, порядок начисления процентов и прочие условия. Принятые денежные средства зачисляются вкладчику на банковский счет, открытый для отражения операций по вкладам. С согласия банка вкладчик вправе открыть любое количество банковских счетов, если иное не установлено федеральным законом.

Сроки вкладов от 1 месяца до 3 лет.

2.4 Участие банка в системе страхования вкладов

· 01 марта 2005 года Комитет банковского надзора Банка России вынес положительное заключение о соответствии ОАО АКБ "Связь-Банк" требованиям к участию в системе страхования вкладов.

· 03 марта 2005 года ОАО АКБ "Связь-Банк" был включен Государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" в Реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов под номером 738.

· 14 июня 2005 года ОАО АКБ "Связь-Банк" получил аккредитацию Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" для участия в конкурсах, проводимых Агентством в целях организации выплат вкладчикам банков-участников системы страхования вкладов.

Связь-Банк ежеквартально осуществляет уплату страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов в размере, определяемым Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

О системе страхования вкладов

Система страхования банковских вкладов физических лиц в Российской Федерации обеспечивает защиту прав и законных интересов вкладчиков российских банков. Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения договора: оно осуществляется в силу Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (№ 177-ФЗ от 23.12.2003г.). В соответствии с Федеральным законом застрахованы денежные средства физических лиц в рублях и иностранной валюте, размещенные в банковский вклад или на банковский счет, включая причисленные проценты на сумму вклада. Не страхуются:

-денежные средства, размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

-денежные средства, размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

-денежные средства, переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

-денежные средства, размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.

В случае отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций специально созданная Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" вместо банка возвращает вкладчику основную сумму его вклада и в дальнейшем выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

Финансовой основой системы страхования вкладов является Фонд обязательного страхования вкладов, основными источниками формирования которого выступают:

-страховые взносы банков и пени за их несвоевременную и (или) неполную уплату;

-денежные средства и иное имущество, полученные от удовлетворения прав требования Агентства по страхованию вкладов, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

-средства федерального бюджета в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"

-доходы от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов

-первоначальный имущественный взнос Российской Федерации в размере 2 млрд. руб.

Для обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов Правительству Российской Федерации предоставлено право выделять Агентству по страхованию вкладов средства из федерального бюджета.

В соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке и суммарный размер обязательств банка перед ним превышает 700 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Выплата возмещения по вкладам производится в рублях, валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ РФ на дату наступления страхового случая.

Если банк выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, то размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований этого банка к вкладчику.

Вкладчик, получивший от Агентства по страхованию вкладов возмещение по вкладам, сохраняет право требовать от банка выплаты оставшейся части вклада в соответствии с действующим законодательством

2.5 Организация работы с ценными бумагами

Являясь одним из крупнейших участников российского фондового рынка ОАО АКБ «Связь-Банк» предлагает Вам услугу по брокерскому обслуживанию на российском и международном рынках ценных бумаг.

В рамках брокерского обслуживания Связь-Банк предлагает следующие сервисы:

классический брокеридж - покупка-продажа ценных бумаг по поручению клиента (в том числе, выставление заявок с голоса).

интернет-трейдинг - выставления заявок через интернет, с использованием системы интернет-трейдинга QUIK.

срочный рынок - торговля фьючерсами и опционами на рынке FORTS.

операции РЕПО - возможность совершения кредитным организациям и инвестиционным компаниям совершать сделки РЕПО в целях управления собственной ликвидностью.

хеджирование - страхование валютных рисков компании, использующей в своих расчетах иностранную валюту.

субброкерское обслуживание - использование нашей инфраструктуры для обслуживания собственных клиентов.

единый брокерский счет - работа с единым счетом для торговли на различных торговых площадках.

Являясь одним из крупнейших участников российского фондового рынка, ОАО АКБ «Связь-Банк» предлагает Вам услугу по брокерскому обслуживанию на российском и международном рынках ценных бумаг.

Премиальные услуги для предприятий малого и среднего бизнеса:

· Индивидуальное консультирование

· Помощь в составлении инвестиционных стратегий

· Разработка схем хеджирования

· Бесплатное предоставление торгового терминала

· Возможность установления индивидуальных тарифов на обслуживание

ОАО АКБ «Связь-Банк» предоставляет Вам доступ к основным торговым площадкам страны:

Фондовый рынок

Сектор рынка Основной рынок	Государственные ценные бумаги
	Акции, корпоративные и муниципальные облигации, а также облигации субъектов РФ, инвестиционные паи
Сектор рынка Classica	Акции и облигации на рынке Classica

Срочный рынок

Рынок фьючерсов и опционов FORTS	Фьючерсы и опционы

Денежный рынок (для юридических лиц)

РЕПО с ГЦБ, инструменты денежного рынка ЗАО ММВБ
РЕПО с акциями и облигациями

3. Организация бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет в ОАО «Связь-Банк» осуществляется на основе Федерального закона «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990г., Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 12.11.1996г., Гражданского кодекса РФ, Налогового кодекса РФ, Положения Центрального Банка «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» №205-П от 05.12.2002г., других нормативно-правовых актах.

Под учетной политикой банка понимается выбранная им совокупность способов ведения бухгалтерского учета. Учетная политика принимается из года в год. Ее элементы находят свое отражение в следующих внутренних документах банка:

· Рабочий план счетов;

· Перечень форм первичных учетных документов с приложением образцов форм;

· Правила внутреннего документооборота и контроля в системе ведения реестра;

· Положение «О годовом бухгалтерском отчете»;

· Перечень операций, подлежащих дополнительному контролю;

· Положение «Доходы и расходы банка. Формирование финансового результата банка»;

· Положение «По учету внутрихозяйственных операций банка»;

· Положение «О порядке заключения хозяйственных договоров, договоров подряда и контроля за их исполнением»;

· Положение «О расчете налога на прибыль»;

· Положение «Порядок совершения операций с денежной наличностью и ценностями»;

· Положение «О порядке формирования резервов на возможные потери»;

· Положение «О системе внутреннего контроля;

· прочие документы.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении банковских операций несет руководитель банка. За формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности ответственность несет главный бухгалтер банка.

Учет имущества других юридических лиц, находящегося у кредитной организации, осуществляется обособленно от имущества, принадлежащего ей на праве собственности.

Бухгалтерский учет ведется кредитной организацией непрерывно с момента ее регистрации в качестве юридического лица до реорганизации или ликвидации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Кредитная организация ведет бухгалтерский учет имущества, банковских и хозяйственных операций путем двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в рабочий план счетов бухгалтерского учета.

Данные аналитического учета должны соответствовать оборотам и остаткам по счетам синтетического учета.

Бухгалтерский учет совершаемых операций ведется в валюте Российской Федерации - в рублях. ОАО «Связь-Банк» ведет бухгалтерский учет имущества, банковских, хозяйственных и других операций путем двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в рабочий план счетов бухгалтерского учета. Все операции проводимые банком, оформляются первичными учетными документами по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. В электронном виде ежедневно формируются документы синтетического и аналитического учета. Финансовый год банка начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря. Итоги деятельности банка отражаются в квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчетности о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, предоставляемом в Банк России (его территориальное учреждение) в установленные сроки.

На каждого бухгалтерского работника кредитной организации возлагается ответственность за совершение учетных операций. Порядок совершения операций отдельными работниками определяет руководство кредитной организации. В то же время, отдельные операции не могут совершаться единолично учетным работником, а должны проводиться по учету с дополнительной подписью контролирующего работника.

4. Порядок резервирования привлеченных коммерческим банком средств в Банке России

Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования), - размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации устанавливаемый Советом директоров Банка России и публикуемый в “Вестнике Банка России” (Положение № 342-П от 07.08.2009).

Обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает со дня получения лицензии на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Выполнение кредитной организацией резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций.

Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Российской Федерации путем их перечисления на счет (счета) для хранения обязательных резервов, открытый (открытые) в Банке России.

Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России, рассчитывается путем применения норматива (нормативов) обязательных резервов, депонируемых в Банке России, к средней хронологической величине резервируемых обязательств за отчетный период и исключения величины.

Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России путем выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в течение периода усреднения, рассчитывается с применением коэффициента усреднения к нормативной величине обязательных резервов. Под коэффициентом усреднения понимается числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый Советом директоров Банка России для расчета усредненной величины обязательных резервов. Право на усреднение обязательных резервов предоставляется уполномоченным учреждением Банка России кредитной организации, отвечающей следующим критериям:

· относится к 1-й или 2-й классификационной группе (в соответствии с требованиями соответствующих нормативных актов Банка России);

· не имеет недовзноса, неуплаченного штрафа;

· выполнила обязанность по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (в случае, если кредитная организация пользовалась правом усреднения);

· не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.

Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию на счетах по учету обязательных резервов, рассчитывается как разность между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов.

На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России (далее - регулирование размера обязательных резервов), осуществляется уполномоченным учреждением Банка России ежемесячно.

Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет контроль за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов и при проведении проверок.

5. Назначение, порядок, формирование и использование резервов по активным операциям банка

5.1 Резервы по ссудным операциям

ОАО «Связь-Банк» в обязательном порядке формирует резерв на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.03.2003г.

Резерв формируется банком при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед банком в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) - кредитный риск по ссуде.

Величина потери ссудной стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженной по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Оценка справедливой стоимости ссуды осуществляется на постоянной основе, начиная с момента выдачи ссуды.

Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения, сформированного кредитным отделом, в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1% до 20%);

III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21% до 50%);

IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51% до 100%);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму основного долга не включаются: платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу банка, вытекающие из договора о предоставлении ссуды. Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.

Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и расчет резерва при возникновении оснований производятся банком самостоятельно на основе профессионального суждения, за исключением случаев, когда оценка ссуды и (или) определение размера резерва производится на основании оценки Банка России.

Определение конкретной величины расчетного резерва по классифицированным ссудам внутри каждой группы категории качества определяется на основании профессионального суждения, подготовленного кредитным отделом.

5.2 Резервы на возможные потери

Порядок формирования и использования резервов на возможные потери ОАО «Связь-Банк» определяется Положением Центрального Банка Российской Федерации «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» № 283-П от 20.03.2006г.

Резерв на возможные потери формируется по: балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь; условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах; срочным сделкам, определяемым в качестве таковых Положением ЦБ РФ N 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях» от 05.12.2002г.; прочим потерям.

В целях определения размера резерва элементы расчетной базы резерва: остатки на балансовых счетах; контрактные стоимости условных обязательств кредитного характера, отражаемые на внебалансовых счетах; расчетные величины по срочным сделкам; расчетные величины по прочим потерям, за исключением требований (условных обязательств кредитного характера) со сходными характеристиками кредитного риска, - классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:

I категория качества - анализ деятельности контрагента и (или) функционирования рынка (рынков) не выявил реальной и потенциальной угрозы потерь, и есть основания полагать, что контрагент полностью и своевременно исполнит свои обязательства;

II категория качества - анализ деятельности контрагента и (или) функционирования рынка (рынков) позволяет констатировать существование умеренной потенциальной угрозы потерь;

III категория качества - анализ деятельности контрагента и (или) функционирования рынка (рынков) выявил существование серьезной потенциальной или умеренной реальной угрозы потерь;

IV категория качества - анализ деятельности контрагента и (или) функционирования рынка (рынков) выявил одновременное наличие потенциальных и умеренных реальных угроз либо существенных реальных угроз частичных потерь;

V категория качества - есть достаточные основания полагать, что стоимость отдельного элемента расчетной базы резерва будет полностью потеряна в связи с неисполнением контрагентом договорных обязательств.

6. Нормативы деятельности банка

банк вклад клиент страхование

Центральный Банк Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом «О Центральном Банке (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002г. устанавливает обязательные экономические нормативы деятельности для банков в целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

С целью определения значений обязательных нормативов банк использует рассчитанный в соответствии с Положением № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003г. показатель собственных средств (капитала). Связь-Банк производит расчет собственных средств (капитала) в соответствии с вышеуказанным положением и представляет соответствующие данные по установленной форме в территориальное учреждения Банка России по состоянию на 1 число каждого месяца в тысячах рублей. В соответствии со статьей 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002г. ОАО «Связь-Банк» обязан отражать в своей отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России.

Таблица 6.1 Динамика изменения собственных средств и обязательных нормативов деятельности

Наименование показателя	01.02.2011,	01.02.2012
Собственные средства (капитал)	29521300	38180736
Норматив деятельности собственных средств (капитала) банка Н1 (min 10%)	21.01 %	16.26 %
Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 (min 15%)	32.21 %	46.07 %
Норматив текущей деятельности банка Н3 (min 50%)	68.03 %	79.77 %
Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 (max 120%)	88.18 %	103.04 %
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 (max 800%)	295.96 %	294.35 %

Рост собственного капитала банка обуславливает рост норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1), который по состоянию на 01.02.2011г. составил 21,01%,а на 01.01.2012г. - 16,26% в то время как, минимальное значение 10%. Это говорит о том, что величина собственного капитала банка покрывает кредитный и рыночный риски.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) по состоянию на 01.12.2011г. составил 32,21%,а 01.01.2012 г.- 46,07% в то время как нормативное значение данного показателя устанавливается в размере более (или равно) 15%. Следовательно норматив Н2 ОАО «Связь-банк» выполняется и ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.

Норматив текущей ликвидности (Н3) также отвечает требованиям Банка России - 68 на 01.12.2011г. и 79 % на 01.01.2012г. - ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (365 или 366 календарных дней). Нормативное значение данного показателя должно составлять меньше или равняться 120 процентам. Данный норматив, рассчитанный по состоянию на 01.12.2011г., составил 88%, а 01.01.2012г. - 103%.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) ограничивает совокупную величину крупных кредитных рисков банка. Значение норматива не должно превышать 800%. Для Сбербанка этот показатель равнялся 295% 01.12.2011г. и 294% 01.01.2012г.. Следовательно, банк выполняет установленные значения нормативов Н7.

Заключение

Выбрав обслуживание населения одним из важнейших курсов своего развития, Связь-Банк ставит перед собой масштабные задачи по завоеванию значимых позиций на рынке за счет активного развития розничных операций, в частности, привлечения средств во вклады, ипотечного и потребительского кредитования и повышения доступности банковских услуг для широких слоев населения.

Связь-Банк активно работает на рынке капитала и является участником торгов ЗАО «Московская межбанковская валютная биржа», ЗАО «Фондовая биржа ММВБ», ОАО «Фондовая биржа «Российская Торговая Система», ЗАО «Санкт-Петербургская Валютная Биржа». Банк плодотворно взаимодействует с крупнейшими российскими и западными инвестиционными банками.

В корреспондентскую сеть Банка входит более чем 100 иностранных и российских финансовых институтов, в числе которых: The Bank of New York (Нью-Йорк), JPMorgan Chase Bank (США), Commerzbank AG (Германия), Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG (Австрия), VTB Bank (Германия) AG (Франкфурт), Sumitomo Mitsui Banking Corporation (Токио), Credit Suisse (Цюрих), Nordea Bank Finland Plc (Хельсинки), Внешэкономбанк, АК Сбербанк России (ОАО), Банк ВТБ (ОАО), «Россельхозбанк» (ОАО), «Юникредитбанк» (ЗАО), АКБ «Банк Москвы» (ОАО), АКБ "ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК" (ОАО), "НОМОС-БАНК" (ОАО), ЗАО «Райффайзенбанк» (ЗАО), Банк Зенит (ОАО) и другие.

28 октября 2010 года Рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило Связь-Банку долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (Issuer Default Rating, или IDR) в иностранной и национальной валюте на уровне «BB», краткосрочный рейтинг IDR на уровне «B», индивидуальный рейтинг на уровне «D/E», рейтинг поддержки «3» и национальный долгосрочный рейтинг на уровне «AA-(rus)». Перспективы для долгосрочных рейтингов IDR и национального долгосрочного рейтинга стабильные.

Служба кредитных рейтингов Standard & Poor's присвоила Банку кредитные рейтинги контрагента - долгосрочный «ВВ» и краткосрочный «В». Прогноз изменения рейтингов - «Стабильный», рейтинг по национальной шкале «ruAA».

По данным «Интерфакс-ЦЭА» на 1 октября 2012 года, Связь-Банк занимает 22 место среди 100 крупнейших банков России по основным финансовым показателям. По данным Центрального Банка Российской Федерации Связь-Банк входит в список 30 крупнейших банков России.

Размещено на Allbest.ru