Проведенный нами анализ показателей ликвидности “Агромпомбанка” (ЗАО) свидетельствует о достаточно высоком уровне его ликвидности. Но вместе с тем в процессе своей деятельности из-за ошибок в политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин банк может столкнуться с проблемами в этой области. Во избежание этих проблем мы предлагаем ряд рекомендаций, способствующих повышению ликвидности и платежеспособности банка.

Во-первых, поддержание ликвидности на требуемом уровне должно осуществляться при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями. Она должна разрабатываться так, чтобы максимизировать доход и минимизировать стоимость банковских услуг как по активам, так и по пассивам.

При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:

§ контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка и др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициентов ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам, осуществляемая при помощи ЭВМ, позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов банком;

§ анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка;

§ тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

§ повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

§ принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

4. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

5. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Центрального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п. На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

1. Разработать политику управления капиталом и резервами.

2. Следить за соотношением собственного и привлеченного капитала.

3. Проанализировать депозитную базу банка:

§ обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

§ определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов;

§ учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов и влияния внешних факторов;

§ оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений;

§ сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

Во-вторых, анализ коэффициентов ликвидности банка должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

В-третьих, управленческие решения относительно величины ликвидных средств не могут быть отделены от иных видов услуг и деятельности других подразделений банка. В этой связи менеджерам по управлению ликвидностью должна своевременно поступать необходимая информация с кредитного отдела, отдела по работе с физическими, юридическими лицами, отдела ценных бумаг, кассы банка. Например, всякий раз, когда кредитный отдел открывает новую кредитную линию для клиента, управляющий ликвидными средствами должен быть готов к возможному снятию средств по этому кредиту. Если депозитный отдел ожидает поступление крупных депозитов в ближайшие дни, управляющий ликвидными средствами должен быть своевременно проинформирован об этом.

Такая взаимосвязь менеджеров по управлению ликвидностью и подразделениями банка позволит предвидеть, когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планирует снять средства со счета или увеличить вклады. Это в свою очередь позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

В-четвертых, при управлении ликвидными средствами необходимо учитывать также, что банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющими ликвидными средствами задачи своевременного изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.

В-пятых, потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

Выше приведенные рекомендации в большей степени применимы к ситуации, соответствующей стабильному положению как банковской системы в целом, так и отдельного банка. Однако история развития экономики и банковской системы показывает, что периоды относительно спокойного существования сменяются периодами нестабильности (кризисов). При этом можно выделить два вида кризисов. Кризисы, охватывающие всю банковскую систему (или ее значительную часть), и кризисы отдельного банка. Если в основе первых лежат макроэкономические причины (девальвация, катастрофический рост неплатежей и т.д.), то вторые в полной мере “рождены” руками менеджеров и высшего руководства кредитной организации и связаны с недостаточным вниманием к управлению ликвидностью. Но какова бы ни была природа кризисов, целесообразно при текущем анализе ликвидности банка предусматривать возможность негативного развития банка. При этом для каждого вида кризисов следует определить свои сценарии. Сценарий должен содержать следующие моменты:

Ш набор наиболее вероятных отрицательных последствий для положения банка, их влияние на рынки и банк;

Ш порядок действий для предотвращения кризиса ликвидности и платежеспособности;

Ш порядок принятия решений;

Ш источники дополнительных денежных средств.

Одним из вариантов управления с учетом негативного развития ситуации могут быть действия, указанные на схеме (Приложение №5).

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных операций.

3.3 Рекомендации по управлению ликвидностью ЗАО «Агропромбанк»

Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность банка

Приложение №2

Расчет коэффициентов ликвидности для “Агромпомбанка” (ЗАО)

Приложение №3

Приложение №4

Данные баланса Агромпомбанка (ЗАО) на 01.04.2005г., в долларах США

Приложение №5

Вариант управления ликвидностью в кризисной ситуации

Размещено на Allbest.ru