Банки, и их роль в современной экономике

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования

ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Краснодарский филиал

Заочный финансово кредитный факультет

Кафедра банков и банковских технологий

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Банки и небанковские кредитные организации»

на тему: «Банки, и их роль в современной экономике»

Выполнил: Воронов С.А.

Факультет Финансово-кредитный

Специальность: Банковское дело

Группа 5 курс 2 ВО

№ зачетной книжки 10ФФД62236

Руководитель: Солонина С.В.

Краснодар 2012

Содержание

Введение

1. Теоретическая работа

1.1 Банки, и их виды

1.2. Роль банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала

1.3 Операции банков и их эволюция

2. Практическое задание

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Между тем, с помощью банков происходит аккумуляция временно неиспользуемых свободных денежных средств, их перераспределение, «обмен веществ», использование «энергии» окружающей среды интересах общего блага. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах, их нарушение может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства.

На современном этапе рыночных преобразований экономики России роль банков резко возросла. С одной стороны, они активно способствуют движению экономики в сторону рынка, с другой - энергично помогают хозяйственному прогрессу важнейших ее секторов. Несмотря на инфляцию, коммерческие банки начинают финансировать промышленное и аграрное производство, торговлю, малый и средний бизнес.

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что банки, в том числе коммерческие банки, их деятельность - это необходимое условие функционирования как банковской системы, так и всей денежно-кредитной системы страны. В связи с вышеизложенным, приобретает особую значимость изучение теоретических и практических аспектов деятельности и роли банков в современной банковской системе.

Цель моей курсовой работы: рассмотреть банки и их виды, роль банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала, операции банков и их эволюцию.

1. Теоретическая часть

1.1 Банки, и их виды

Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Всю кредитную систему можно разделить на центральный банк, коммерческий банк, инвестиционный банк, сберегательный банк, ипотечный банк, банк потребительского кредита, банковский холдинг, также существует несколько форм банковских объединений.

Каждый из видов банка выполняет свои функции и осуществляет определенные операции.

Центральный банк осуществляет руководство всей кредитной системой страны, ведет все финансовые операции государства. В ЦБ хранятся временно свободные средства и обязательные резервы всех коммерческих и других баков, предоставляем им в случае надобности кредиты для поддержания их ликвидности. Центральный банк обладает монопольным правом эмиссии банкнот, является главным проводником в денежно - кредитной политике государства. Участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).

Коммерческие банки часто называют финансовыми универмагами или супермаркетами кредита, ведь эти кредитные учреждения также осуществляют расчет и организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства. На базе их операций возникают кредитные деньги.

Инвестиционные банки занимаются эмиссионно-учредительной деятельностью, проводят операции по выпуску и размещению на фондовом рынке ценных бумаг и на этом получают доход. Они не имеют право принимать депозиты, поэтому привлекают деньги путем продаж собственных акций или за счет кредита коммерческих банков. Свой капитал они используют для кредитования различных отраслей хозяйства.

Сберегательные банки - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.

Банки потребительского кредита - тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

Рассмотрим принципы деятельности коммерческого банка. Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

мобилизация ссудный капитал банк

1.2 Роль банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала

В условиях рыночного хозяйства развитие банковского дела характеризуется следующими важными особенностями:

- концентрация и централизация банковского капитала;

- возникновение и рост банковских монополий;

- укрепление банковского кредита, удлинение его сроков и превращение кредита в орудие господства монополистического капитала;

- выход банков за рамки чисто кредитных операций и сращивание банковского капитала с промышленным.

Основной причиной концентрации капитала является концентрация производства. Чем крупнее размеры промышленных предприятий, тем больше и высвобождающиеся у них денежные капиталы, которые сосредоточиваются в банках.

Таблица 1. Депозиты и прочие привлеченные средства организаций (кроме кредитных организаций) за 2009-2011 годы (млн. руб.)

Из таблицы 1 по данным Банка России заметен устойчивый рост количества размещаемых организациями средств, примерно 10 % в год. А количество привлеченных банками средств организаций в 2012 году по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в некоторых месяцах превысил 30 %.

С другой стороны, удовлетворять потребности в кредите крупных промышленных предприятий могут только крупные банки, располагающие большими ресурсами. Концентрация банковского капитала выражается в увеличении не только общей суммы банковских ресурсов, но и ресурсов, приходящихся на каждый банк.

Наряду с концентрацией происходит также централизация банковского капитала, т. е. вытеснение мелких банков крупными и слияние крупных банков в крупнейшие. Централизация банковского капитала происходит прежде всего на основе концентрации производства: крупные промышленные предприятия помещают свои свободные денежные капиталы, как правило, в крупные банки, что усиливает позиции последних и способствует вытеснению ими мелких банков. К централизации банковского капитала ведет конкурентная борьба в банковском деле, в которой крупные банки имеют решающие преимущества перед мелкими. Во-первых, вкладчики предпочитают помещать свои вклады в крупные, более солидные и устойчивые банки, чем в мелкие банки, которые нередко терпят крах. Во-вторых, крупные банки в отличие от мелких обладают сетью филиалов, привлекающих вклады из различных местностей. В-третьих, крупные банки значительно превосходят мелкие в организационно-техническом отношении. В современных условиях превосходство крупных банков над мелкими усилилось в результате внедрения электронной техники в банковское дело.

В сфере банковского кредита обнаруживается ряд новых явлений: 1) укрупнение размеров банковских кредитов; 2) увеличение их сроков; 3) превращение кредита из орудия свободной конкуренции в орудие господства крупнейших банков.

Укрупнение банковского кредита объясняется тем, что, с одной стороны, большим промышленным предприятиям требуются большие денежные капиталы, а с другой -- крупные банки имеют возможность их предоставлять.

Из таблицы Приложения 1 Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным организациям по данным Банка России видно, что объем кредитования за 2012 год превышает 30 % по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Что свидетельствует о стабильной ситуации на рынке кредитования и возможности выдавать кредиты, в том числе и крупные в большем объеме.

Удлинение сроков банковского кредита обусловлено изменением структуры промышленного капитала. Концентрация производства и развитие техники ведут к росту удельного веса основного капитала, требующего долгосрочных капиталовложений. Крупные банки мобилизуют в больших размерах собственные капиталы в срочные вклады, а такие средства могут быть предоставлены в ссуду на длительные сроки. Кроме того, даже из вкладов до востребования некоторая часть всегда образует стабильный остаток, за счет которого крупные банки также могут предоставлять долгосрочный кредит.

Так же из приложения 1 видно, что на протяжении всех анализируемых периодов по срокам погашения наибольшего объема кредитования достигали кредиты, выданные организациям на срок более 3 лет. Они составляют примерно 25 % от общего объема кредитования. Например, в ноябре 2012 года эти цифры строятся таким образом: Общий объем кредитования организациям - всего - 16 090 883 млн. руб. на срок до 30 дней - 594 200 млн. руб., от 31 до 90 дней - 448 739, от 91 до 180 дней - 825 034, от 181 дня до 1 года - 2 749 112, от 1 года до 3 лет - 4 802 477, свыше 3 лет - 5 803 573 млн. руб.

Следует также иметь в виду, что долгосрочный по своему существу кредит может внешне облекаться в форму краткосрочного. Распространен так называемый контокоррентный кредит, при котором банк зачисляет кредитуемые суммы на текущий счет заемщика, сохраняя за собой право истребовать выданные ссуды в любой момент. Однако банки фактически не используют это право в течение длительного времени, в результате чего контокоррентный кредит в значительной мере превращается в долгосрочный.

Удлинение сроков кредита еще теснее связывает крупные банки с крупными промышленными компаниями. Будучи заинтересованными в длительном процветании кредитуемых предприятий, банки принимают специальные меры, чтобы оказывать влияние на ход дел этих предприятий. Например, нередко банк требует от своего клиента, чтобы тот хранил все свободные денежные капиталы только в данном банке и пользовался лишь его кредитом, а для контроля за использованием кредита банк посылает своих представителей в органы управления предприятий-заемщиков.

Количественные изменения в банковском кредите -- укрупнение его размеров и удлинение его сроков -- в конечном счете приводят и к качественным изменениям роли банков.

Важнейшее качественное изменение в области банковского кредита состоит в том, что кредит превращается из орудия свободной конкуренции в орудие господства монополистического капитала. Это проявляется как в использовании банковских кредитов прежде всего монополизированными предприятиями, так и в том, что кредит становится важным рычагом в борьбе промышленных монополий против аутсайдеров. Одним из методов этой борьбы служит лишение аутсайдеров кредита, а осуществить это промышленные монополии могут лишь через тесно связанные с ними банки.

Наконец, сами банки играют активную роль в образовании и развитии промышленных монополий. Объединение ряда кредитуемых предприятий в монополистический союз выгодно для банка, так как уменьшает риск банкротства предприятий-заемщиков и вместе с тем увеличивает размеры их финансовых операций, при ведении которых банки получают прибыль.

В эпоху домонополистического капитализма банки служили в основном посредниками в кредите и платежах, причем банковский капитал существовал отдельно от промышленного. В эпоху монополистического происходит взаимопереплетение, сращивание крупного банковского капитала с промышленным. Это выражается в том, что крупные банки вторгаются в промышленность, а промышленные корпорации -- в банковское дело.

Прямое внедрение банковского капитала в промышленность осуществляется путем:

- скупки банками акций промышленных компаний;

- выпуска и размещения банками акций промышленных предприятий;

- участия банков в учреждении новых предприятий.

Скупка акций промышленных предприятий объясняется погоней банков за монопольной прибылью. Гигантские банки-монополисты не удовлетворяются обычной прибылью от кредитных операций. В результате скупки промышленных акций часть монополистической сверхприбыли переходит из промышленности к банкам путем получения ими дивидендов по промышленным акциям.

Банки принимают активное участие в выпуске и размещении промышленных ценных бумаг. Это объясняется прежде всего тем, что у крупных банков сосредоточены огромные денежные капиталы. Промышленные компании обычно не могут ждать, пока найдутся покупатели для вновь выпущенных ценных бумаг, а потому передают их размещение банкам или банковским синдикатам. Это обусловлено также тем, что банки обладают разветвленным аппаратом и обширной клиентурой, через которые они могут сбывать эти бумаги.

Банки занимаются выпуском ценных бумаг для извлечения эмиссионной прибыли. Эта прибыль равняется разнице между продажным курсом акций и облигаций, реализуемых банками, и более низким покупным курсом, по которому банки их покупают у промышленных компаний. Эмиссионные прибыли достигают иногда 10 и более процентов от суммы новой эмиссии ценных бумаг. При выпуске акций мелких компаний эмиссионная прибыль банков доходит даже до 15--20%.

Учредительская деятельность банков -- это их участие в организации новых акционерных компаний -- промышленных, торговых, транспортных и т. д. В группу учредителей обычно наряду с промышленными магнатами входит один или несколько крупных банков. Стимулом к этому для банков служит погоня за учредительской прибылью.

Из таблицы 2 Структура вложений кредитных организаций в ценные бумаги и производные финансовые инструменты виден рост вложений банками в ценные бумаги и долговые обязательства примерно в 2010 рост составил 95% по долговым обязательствам и более чем в 2 раза по ценным бумагам. Такой интерес к данному виду вложения обусловлен «банковским кризисом» 2009 года. В 2011 году рост составил 15% по долговым обязательствам и 40 % по ценным бумагам. В 2012 году рост составил 7% по долговым обязательствам и 26 % по ценным бумагам. Что говорит о некоторой стабилизации в экономике.

Таблица 2. Структура вложений кредитных организаций в ценные бумаги и производные финансовые инструменты (млн. руб.)

	2009 год
	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10	01.11	01.12
Вложения в долговые обязательства - всего	1 760 321	1 951 151	1 983 859	1 994 364	2 119 760	2 109 749	2 225 889	2 462 706	2 619 667	2 807 605	2 850 694	3 121 602
Вложения в долевые ценные бумаги - всего	193 415	194 059	209 003	228 393	287 821	306 402	296 002	304 115	376 261	396 611	403 915	415 523
Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах - всего	211 963	224 845	227 111	225 640	218 851	216 906	218 974	215 169	219 576	243 663	247 098	251 362
Прочее участие	45 134	45 694	48 332	48 592	49 229	55 133	61 180	61 454	61 696	63 191	63 754	64 258

	2010 год
	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10	01.11	01.12
Вложения в долговые обязательства - всего	3 379 085	3 641 691	3 611 928	3 885 608	4 007 913	3 944 776	4 082 472	4 204 933	4 257 409	4 190 684	4 434 255	4 516 735
Вложения в долевые ценные бумаги - всего	411 790	448 161	455 626	493 216	528 348	542 682	573 237	612 277	636 762	674 801	699 267	714 356
Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах - всего	284 537	285 303	283 986	281 929	287 429	287 318	291 849	290 171	288 985	313 045	323 397	333 275
Прочее участие	72 590	72 644	77 448	111 692	113 665	113 480	113 735	116 575	117 962	117 028	115 191	124 671
	2011 год
	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10	01.11	01.12
Вложения в долговые обязательства - всего	4 419 892	4 424 773	4 579 672	4 483 764	4 574 561	4 594 392	4 269 476	4 345 895	4 387 071	4 683 982	4 583 865	4 635 768
Вложения в долевые ценные бумаги - всего	710 923	710 076	727 791	692 234	668 307	724 982	770 278	813 094	822 134	815 888	808 921	809 126
Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах - всего	368 175	377 310	487 127	458 036	455 505	439 432	439 878	454 205	476 435	395 374	386 019	385 383
Прочее участие	132 096	152 776	154 684	155 535	159 683	162 723	177 037	177 744	178 678	290 149	290 288	291 323

	2012 год
	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10	01.11	01.12
Вложения в долговые обязательства - всего	4 676 171	4 617 400	4 681 773	4 803 930	4 903 088	4 994 059	4 964 910	4 968 478	4 908 495	4 993 108	5 166 219
Вложения в долевые ценные бумаги - всего	914 400	885 849	881 594	873 766	839 521	945 649	903 558	909 030	901 720	887 635	851 084
Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах - всего	387 311	385 365	405 076	409 319	423 631	441 557	441 425	435 766	451 423	559 703	566 282
Прочее участие	291 875	292 238	297 623	303 021	302 265	307 921	307 216	307 323	314 743	316 478	313 149
Производные финансовые инструменты (по справедливой стоимости)	--	122 691	149 058	115 774	114 975	229 743	188 067	169 830	164 987	158 425	157 684

Так же виден постоянный интерес кредитных организаций к учредительской деятельности на протяжении 2009-2012. Данные о вложениях в месяц в строке Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах находятся на уровне 200 - 300 млрд. рублей. Повышение интереса к данному виду деятельности наблюдается в 2011 году, что так же говорит о стабилизации экономики в этот период.

Путем скупки акций, эмиссионной и учредительской деятельности банки становятся прямыми участниками монополизированной промышленности, ее совладельцами.

1.3 Операции банков и их эволюция

Отдельные банковские операции начали появляться еще с появлением первых банков, в них входили обмен валюты, выдача кредитов. Постепенно с развитием общества развивались банковская деятельность, а следовательно и их операции. На настоящий момент благодаря универсализации банков, согласно законодательству, банками предусмотрено выполнение большого количества операций.

Понятие «банковские операции» является одним из основополагающих понятий банковского законодательства, так как отношения, возникающие по поводу осуществления таких операций, составляют суть, сердцевину банковской деятельности и определяющим образом влияют на предмет правового регулирования банковского законодательства как комплексной отрасли законодательства.

Виды банковских операций определены в Законе «о банках и банковской деятельности», в соответствии с которой банк может проводить следующие виды банковских операций со специальным указанием о них в лицензии:

1) привлекать депозиты от своего имени на условиях, оговоренных с вкладчиком;

2) размещать собственные или привлеченные средства от своего имени на условиях, оговоренных с заемщиком;

3) открывать и вести счета граждан и юридических лиц в национальной валюте;

4) осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

5) выпускать, покупать, оплачивать, принимать, хранить и подтверждать платежные документы (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы), включая кредитные и платежные карточки;

6) покупать и продавать долговые обязательства (факторинг) и учитывать простые и переводные векселя (форфетирование) для финансирования коммерческой деятельности лиц, у которых банк покупает долги и векселя с цепью сбора долгов или сумм, подлежащих выплате по долговым распискам или векселям;

7) выдавать долговые ценные бумаги (депозитные сертификаты, облигации, простые векселя) на условиях, определенных Банком Кыргызстана в соответствующих нормативных актах;

8) осуществлять операции по финансовому лизингу, где банк выступает как посредник между поставщиком или производителем имущества, финансируя продажу имущества поставщика или производителя путем покупки у него и продажи на условиях кредита покупателю;

9) осуществлять доверительное (трастовое) управление денежными средствами на условиях договора с физическим или юридическим лицом;

10) выдавать банковские гарантии.

Банк, помимо перечисленных в пункте первом настоящей статьи банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдавать поручительства и иные обязательства за третьих лиц;

2) приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) осуществлять брокерские услуги, включающие покупку и продажу ценных бумаг по поручению клиента, действуя по инструкциям клиента, при наличии лицензии на эту деятельность согласно законодательству;

4) осуществлять доверительное управление (траст) имуществом по договору с физическим или юридическим лицом, при наличии лицензии, предусмотренной законодательством;

5) предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения валюты, документов и ценностей;

6) изымать и реализовывать заложенное залогодателями имущество в погашение их обязательств перед банком. Эти операции являются неторговыми;

7) выпускать от своего имени ценные бумаги при условии получения на это разрешения (лицензии) согласно законодательству;

8) оказывать консультационные и информационные услуги, связанные с банковской деятельностью, в том числе услуги по управлению банком. Банки вправе осуществлять иные сделки, необходимые для обеспечения их деятельности, в соответствии с законодательством.

При наличии дополнительной лицензии банки могут осуществлять:

1) все или некоторые из операций, перечисленных в пункте первом настоящей статьи, в иностранной валюте, включая операции по счетам в иностранной валюте для клиентов и по приобретению иностранной валюты от имени клиента;

2) покупку и продажу иностранной валюты от своего имени;

3) операции с драгоценными металлами (только банковское серебро, золото, платина и монеты из указанных металлов высоких проб).

В соответствии с порядком и ограничениями, установленными Банком Кыргызстана, а также при наличии соответствующей лицензии, банки могут осуществлять:

1) покупку и продажу ценных бумаг для банка от своего имени;

2) выпускать ценные бумаги по поручению и от имени другой компании;

3) операции с производными финансовыми инструментами (деревативы);

4) операции по доверительному управлению денежными средствами (финансовый траст).

Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются в соответствии с законом.

Согласно Закону о банках кредитные организации имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные этим законом. Таким образом, приведенный выше перечень банковских операций для кредитных организаций является исчерпывающим.

Вместе с тем в Законе «О Центральном банке РФ» содержится перечень операций, которые он имеет право осуществлять с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством России для достижения установленных ему указанным Законом целей:

1) предоставлять кредиты на срок не более шести месяцев под обеспечение ценными бумагами и другими активами, определяемыми Банком России в соответствии с настоящим Законом и законодательством;

2) осуществлять банковские операции по обслуживанию банков и других финансово-кредитных учреждений;

3) покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя первоклассных эмитентов, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками погашения не более шести месяцев;

4) покупать и продавать ценные бумаги, выпущенные Правительством РФ, на вторичном рынке;

5) покупать и продавать ценные бумаги, выпущенные Центральны банком, а также ценные бумаги, выпущенные иностранными государствами, международными организациями;

6) покупать и продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

7) покупать и продавать иностранную валюту;

8) открывать счета в банках и финансовых учреждениях;

9) выступать в качестве посредника по сделкам, связанным со средствами, предоставленными международными финансовыми институтами для финансирования различных программ, на условиях, установленных Правлением Центрального банка;

10) осуществлять иные банковские операции, не запрещенные законодательством.

Таким образом, помимо кредитных организаций правом систематического осуществления банковских операций, а следовательно и банковской деятельности, наделен Центральный банк.

Итак, банковские операции -- это сделки, т.е. соответствующие действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Однако остается вопрос о критерии, руководствуясь которым законодатель определил одни действия кредитной организации как банковские операции, а другие как сделки, так как, не выделив этого критерия, нельзя сформулировать адекватного определения понятия «банковские операции».

Эволюцию банковских операций можно так же проследить на примере западных стран.

Большое влияние на расчетные и другие банковские операции оказывает научно-техническая революция. Крупные банки все в большем объеме внедряют новое высокотехничное и дорогостоящее оборудование. Устанавливая мощное электронно-вычислительное оборудование, крупные банки усиливают зависимость мелких банков-корреспондентов, выполняя для них расчетные и вычислительные операции, а также укрепляют, связи с промышленным капиталом, расширяя его сферу обслуживания, включая расчеты налогов, заработной платы и т.д.

Большие изменения произошли и в характере привлеченных банками вкладов. Для большинства западных стран в послевоенный период характерны рост личных сбережений и аккумуляция этих сбережений в кредитной системе. Рост личных сбережений, во-первых, явился результатом увеличения доходов населения, во-вторых, отражает увеличение доли сбережений в доходах в связи с изменениями в структуре потребления. Все больший удельный вес в семейных бюджетах занимают предметы длительного пользования, что обусловливает необходимость в дополнительных сбережениях. В-третьих, в ряде стран с рыночной экономикой большую роль играет государственная политика стимулирования сбережений (повышение процентных ставок по вкладам, введение премий и налоговых льгот по вкладам и т.д.) с целью использования этих сбережений для финансирования капиталовложений.

Личные сбережения, являющиеся, ныне важнейшим источником ссудного капитала, покрывают с середины 1950-х годов во Франции и в Японии около половины суммы чистых капиталовложений, в ФРГ - более половины, а в США - около 2/3. Привлечение сбережений на вклады стало одной из основных операций не только сберегательных касс и банков, но и крупнейших коммерческих банков, которые долгое время считали такие операции «несолидными».

В активных операциях коммерческих банков и других звеньев кредитной системы новым моментом является рост долгосрочного кредитования и расширение потребительского кредита.

Расширение долгосрочного кредита связано главным образом с развитием капиталоемких отраслей, военными заказами государств и инфраструктуры, урбанизацией, ростом непроизводственной сферы и т.п.

В послевоенный период особого внимания заслуживает быстрый рост потребительского кредита. Долгое время потребительский кредит не использовали банки и банковские монополии. Практика продажи предметов потребления в кредит в США, Англии, Франции и Германии стала развиваться в конце XIX в. Однако в этих операциях банки обычно участия не принимали, а такого рода кредит носил эпизодический характер. Лишь в начале ХХ в. возникают специальные банки потребительского кредита, но их функции были весьма ограниченны. Больших размеров потребительский кредит достиг в капиталистических странах только после Второй мировой войны.

Например, в США потребительская задолженность увеличилась с 5,7 млрд. долл. в 1945 г. до 1,7 трлн. долл. к началу 2001 г. На коммерческие банки США сейчас приходится свыше 42% всего потребительского кредита, в ФРГ - 22%. До Второй мировой войны они почти не занимались таким кредитом.

Важнейшими причинами быстрого роста потребительского кредита стали трудности реализации, продукции; изменения структуры потребления, недостаточная платежеспособность широких масс населения и прибыльность данного вида кредитов.

Быстрый рост потребительского кредита в активных операциях крупных коммерческих банков - свидетельство продолжающегося процесса универсализации их деятельности.

В этом же направлении развиваются и долгосрочные операции банков с промышленными и торговыми предприятиями. Сейчас стало обычным делом предоставление долгосрочных ссуд промышленности сроком до 10 лет. В 1966 г. долгосрочная задолженность промышленности и торговли крупнейшим нью-йоркским банкам достигла 12,2 млрд. долл. (краткосрочные кредиты составили 8 млрд. долл.).

Значительные изменения произошли с операциями по эмиссии ценных бумаг. Уже мировой экономический кризис 1929-1933 гг; привел к тому, что в ряде стран и прежде всего в США, а затем во Франции и в Италии, коммерческие банки перестали сами заниматься эмиссией ценных бумаг (акций и облигаций). Эти функции сосредоточились в инвестиционных банках, что свидетельствовало о разбитии процессов специализации в банковском деле, которые сочетались с процессами универсализации. Лишь «большая тройка» немецких банков по сей день сосредоточивает непосредственно у себя эмиссионную деятельность, привлекая другие банки лишь в организуемые и возглавляемые ими консорциумы по размещению ценных бумаг.

Широко используемая система участий позволяет путем скупки, контрольного пакета акций фактически распоряжаться всем капиталом акционерного общества и принадлежащих ему предприятий. Банковский капитал совершенствует систему участий посредством холдингов, которым передает контрольные пакеты акций принадлежащих ему предприятий.

Холдинги широко распространены в США, но используются также и в западноевропейских странах, где операции монополистических банков не носят универсального характер. В настоящее время под контролем только официально зарегистрированных холдингов в США находятся 560 банков с 1800 отделениями и депозитами на сумму 41 млрд долл. Контрольный пакет акций составляет в среднем не более 20%, а зачастую 5-10%. Однако новые явления в системе участия этим не ограничиваются. Не менее важным является тот факт, что сейчас монополистические банки все чаще используют чужие акции посредством трастовых операций.

Трастовое дело представляет собой управление банками имуществом клиента по доверенности и его хранение. Речь идет главным образом о ценных бумагах. Трастовые операции появились в 20-х годах ХХ в., но наибольшего развития достигли после Второй мировой войны. Данные о трастовых операциях в балансах банков не отражают. Между тем активы трастового отдела, например, американского «Чейз Манхэттен бэнк» в четыре раза превышают его балансовую сумму. По оценкам специалистов трастовых отделов в настоящее время примерно 40-50% акций, находящихся под контролем банков по трастовым счетам, представляют вложения, по которым банки имеют ничем не ограниченные права (покупки и продажи, голосования на собраниях акционеров ит.п.).

Общая сумма депонирования в кредитной системе ФРГ ценных бумаг превышает половину всех обращающихся в стране ценных бумаг;. 2/3 положенных на хранение и управление ценных бумаг приходится на коммерческие банки, причем подавляющая часть сосредоточена у «большой тройки» гроссбанков. Последняя аккумулирует более половины всех сданных на депо акций. Таким образом, крупнейшие банки зачастую формируют контрольные пакеты акций, не тратя на это собственные средства.

По-прежнему яркой формой связи банковского и промышленного капиталов является личная уния. Новым в личной унии банковского и промышленного капиталов в послевоенный период для некоторых капиталистических стран является создание экономических советов при монополистических банках. Дело в том, что число членов правлений и наблюдательных советов ограничено и к тому же имеет тенденцию к сокращению. Приобретение мандатов - дело сложное. Процесс сращивания банков по линии личной унии требует более гибких и оперативных форм. Для этих целей в последнее десятилетие в ряде западных стран при монопольных банках созданы экономические советы с большим числом членов. Это дает возможность монополистическим банкам привлекать, хотя бы и с правом совещательного голоса, представителей новых и быстро растущих промышленных и торговых концернов. Совещания и встречи представителей банковского и промышленного капиталов в этих советах имеют немалое значение для укрепления связей внутри финансового капитала. Например, у крупнейшего банка ФРГ «Дойче банк» в таких советах заседало 440 представителей промышленных концернов и государственного аппарата.

Дальнейшие изменения в банковских операциях про изошли в 80-90- х годах ХХ в. Одним из таких сдвигов является изменение во взаимоотношениях коммерческих банков и корпоративных секторов экономики ведущих западных стран. В 50-70-е годы такие связи были основой банковских операций и приносили банкам главную часть прибыли. В 80-90-х годах происходит некоторое уменьшение зависимости корпораций от банковского кредитования. В последние 20-25 лет корпорации выходят на рынки ценных бумаг путем продажи своих высоколиквидных ценных бумаг для получения необходимых денежных ресурсов с целью обновления основного капитала, минуя привлечение кредитов банков. Такая практика на Западе получила название «секьюритизации» (от англ. sесurities - ценные бумаги).

Группа экспертов МВФ характеризовала этот процесс следующим образом: «Корпоративные заемщики с высокой кредитоспособностью во все возрастающей степени могут удовлетворить свою потребность в ликвидности, управлении рисками и финансировании путем прямого использования рынков ликвидных ценных бумаг». Одним из основных направлений являются выпуск и продажа корпоративным сектором коммерческих бумаг (coттercial papers), представляющих необеспеченные долговые обязательства сроком от нескольких дней до 9 месяцев для привлечения краткосрочных денежных ресурсов. Эти бумаги служат компаниям для удовлетворения краткосрочных потребностей в денежных средствах и продаются либо через посредников, либо прямо инвесторам. Условия выпуска для инвесторов согласовываются.

Впервые коммерческие бумаги были выпущены в США в 1960-х годах, а затем стали эмитироваться в странах Западной Европы и в Японии. О значении этого вида бумаг свидетельствуют следующие данные: в 1986-1995 гг. задолженность корпораций по ним выросла в США с 326 млрд до 571 млрд долл., во Франции - с 3,7 млрд долл., 30,8 млрд, в Японии - с 14 млрд долл., 87,5 млрд долл. Прежние тенденции сохраняются и в настоящее время.

Другим финансовым инструментом, теснящим банковский кредит, является соглашение репо - договор о получении краткосрочного займа под залог быстрореализуемых ценных бумаг (как правило, краткосрочные государственные бумаги) с погашением кредита в форме обратного выкупа этих бумаг в обусловленные сроки и по установленной ранее цене.

Указанные финансовые инструменты наряду с фьючерсными и опционными контрактами на фондовых биржах расширяют возможности корпораций для получения денежных средств, минуя контроль и диктат коммерческих банков на рынках капиталов. Естественно, эта тенденция сузила масштабы операций банков с разными компаниями, способствовала миграции капиталов из банковской сферы на рынки ценных бумаг.

Кроме того, этому также способствовали активная деятельность и конкуренция ряда специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов, в частности инвестиционных компаний открытого типа (взаимных фондов) и компаний страхования жизни, которые широко аккумулируют средства физических и юридических лиц и формируют диверсифицированные портфели ценных бумаг. В результате действия этих факторов снизилась роль коммерческих банков в финансировании экономики. С 1979 по 1987 г. доля банковских кредитов в финансировании экономики в США упала с 62,4 до 43,3%, в ФРГ - с 81,1 до 54,6%, во Франции - с 78 до 59%, в Италии - с 64,5 до 42,1%. За десять лет с 1980 по 1990 г. доля банковских ссуд в общей сумме долговых обязательств компаний уменьшилась в США с 33 до 25,4%, в Японии - С 67,4 до 58,8%. При этом доля банковских депозитов в финансовых активах корпораций за тот же период упала в Японии С 78,9 до 46,5%, в ФРГ - с 57,7 до 43,8%. Сокращение банковского кредитования корпораций наиболее четко выражено в тех странах, где долгие годы существовал сильно развитый рынок ценных бумаг (США, Англия) и где в последнее время происходило его быстрое развитие (Япония, Франция). Однако в ФРГ; и малых странах Европы (Голландия, Бельгия, Испания, Скандинавские страны), где рынок ценных бумаг, особенно корпоративных облигаций, недостаточно развит, крупные коммерческие банки продолжают сохранять тесные связи с корпоративным сектором, как по кредитным операциям, так и по участию в органах управления. В этих странах еще не произошла масштабная ориентация корпораций на рынки ценных бумаг, и они продолжают удовлетворять свои потребности в деньгах, обращаясь к банкам. В тех странах, где произошло снижение уровня банковского кредитования, банки стремятся компенсировать потерянные сферы поиском новых ниш на рынке капитала. Среди таких мер следует выделить расширение финансового обслуживания физических лиц с низкими и средними доходами, увеличение ипотечного и потребительского кредитования, внедрение безналичных расчетов в розничном товарообороте, услуги по управлению инвестиционным портфелем, трастовые операции.

В конкурентной борьбе коммерческие банки широко используют новейшие информационные технологии, ЭВМ, коммуникационные системы, что позволяет существенно расширить набор операций и услуг, предлагаемых клиентам. В 1992 г. в Японии существовало 99 тыс. банкоматов (в среднем один на 1250 жителей), в США - 85 тыс. (один на 3000 жителей), в Англии-17,8 тыс. (один на 3240 жителей), во Франции - 16,1 (один на 3500 жителей). Во Франции, кроме того, действовало 203 тыс. электронных кассовых терминалов в магазинах, в Англии - 190 тыс., в США - 88 тыс.

Для завоевания новых ниш на рынке банки усиленно развивали в последние годы нетрадиционные финансовые услуги: лизинг, факторинг, кредитование под залог недвижимости, гарантийные операции, страхование кредитов, информационное обслуживание, выпуск платежных карточек по туризму и развлечениям. Кроме того, банки расширяли территориальную экспансию на рынке розничных услуг и оказывали давление на исполнительные и законодательные органы с целью либерализации банковского законодательства в отношении инвестиционных функций.

В результате изменений в операциях банков, концентрации и централизации капитала, использования достижений научно-технической революции произошли существенные сдвиги в структуре мирового банковского бизнеса. Если в 50-70-х годах первое место в мировом банковском рейтинге по объему активов занимали американские коммерческие банки, то в 80-90-х годах первые места заняли японские и некоторые европейские банки. В 1995 г. первые восемь мест занимали японские коммерческие банки, девятое - «Дойче банк» (ФРГ) и десятое - опять японский банк. Среди 100 крупнейших коммерческих банков мира - 29 японских банков, 14 немецких, 9 американских и 7 итальянских. При этом ведущий американский «Сити бэнк» занимает в мировом рейтинге 28-е место, а «Чейз Манхэттен бэнк» - 65-е.

2. Практическая часть

1. Установите соответствие клиентуры виду банков.

Клиентура банка	Виды банка
	Центральный А	Коммерческий В
1.Промышленные предприятия		Х
2.Коммерческие банки	Х
3.Население		Х
4.Правительство	Х

2. Установите соответствие функций виду банков.

Функции банка	Вид банка
	Центральный А	Коммерческий В
1.Аккумуляция временно свободных средств		Х
2.Посредничество в кредите		Х
3.Банк банков	Х
4.Банк Правительства	Х
5.Посредничество в расчетах		Х
6.Монопольная эмиссия банкнот	Х
7.Внешнеэкономическая	Х
8.Посредничество в выпуске и размещении ценных бумаг		Х
9.Создание платежных средств		Х
10.денежно-кредитное регулирование экономики	Х

Заключение

Можно сделать вывод о том, что банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы - Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России новой хозяйственной системы. Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления принципа функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковских структур. Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практики организации банковских систем, которые продемонстрировали свою высокую эффективность.

Список литературы

1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник/Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2010.

2. Банковское дело: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности 060400 «Финансы и кредит»/Под ред. Е. Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство,2009.

3. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2011.

4. Березина М.П. Функции Банка России. Теоретический обзор//Банковское дело. - 2007.

5. Банковское дело: : Учебник/Под ред.проф. Е.Ф. Жукова и Н. Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2008.

6. www.cbr.ru Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации

Размещено на Allbest.ru