Банковская система и банковские операции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Банковская система и банковские операции

1. Банковская система

1.1 Сущность и функции банковской системы

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки, управление имуществом и множество других операций. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие. В этом главное в понимании его сущности. Продуктом банка является прежде всего формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер.

В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

На сегодняшний день Банк определяется как финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Проще говоря, банки - это организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, регулирует экономику и является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют различные виды банковских операций и услуг.

Таким образом, можно сказать, что основная функция банковской системы - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям.

В создании для Беларуси новой рыночной экономики с разнообразными формами собственности роль банковской системы велика, с помощью неё осуществляется перераспределение и мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарные потоки и т.д. Банки призваны выполнять множество специальных функций. К их числу также относятся проведение расчетных и кассовых операций, кредитование, инвестирование, хранение денежных и других средств и управление ими, т.е. те услуги, без которых сегодня не обойтись деловому человеку.

1.2 Структура банковской системы

В странах с развитой рыночной экономикой сложилась следующая структура банковской системы:

· Центральный (эмиссионный) банк;

· Коммерческие банки;

· Универсальные банки;

· Специализированные банки;

· Инвестиционные банки;

· Сберегательные банки;

· Инновационные банки;

· Ипотечные банки;

· Банки потребительского кредита;

· Отраслевые банки;

· Внутрипроизводственные банки;

· Небанковские кредитно-финансовые институты;

· Инвестиционные компании;

· Инвестиционные фонды;

· Страховые компании;

· Пенсионные фонды;

· Ломбарды;

· Трастовые компании и др.;

Эту структуру принято называть двухуровневой, так как основными уровнями являются ЦБ и КБ.

Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия - 50%, Япония - 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.

По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль “банка банков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве “кредитора последней инстанции”, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними.

Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться:

Ш по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.);

Ш по специализации;

Ш по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д.

Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.).

Специализированные кредитно-финансовые учреждения:

Кроме банков, перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Небанковские институты специализируются на одном определенном виде деятельности

2. Банковские операции

С момента получения банком лицензии центрального банка на осуществление банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в лицензии, а также иные виды операций и сделок, выполнение которых не требует получения лицензии. При этом банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Данное ограничение призвано ограничить риски банка, обеспечить защиту интересов его кредиторов от возможных потерь вложенных в банк средств.

Основная деятельность банков связана с оказанием ими разнообразных финансовых услуг предприятиям и населению. Эти услуги включают выполнение банками операций, связанных:

1) с привлечением и хранением денежных средств клиентов (пассивные операции);

2) с обеспечением расчетов между ними в процессе их текущей деятельности;

3) с размещением привлеченных средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги (активные операции) для получения доходов в целях выплаты клиентам, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные ими средства и поддержания жизнедеятельности банка.

Одновременно банки выполняют иные операции, связанные с удовлетворением потребностей своих клиентов в тех или иных финансовых услугах, включая операции, обеспечивающие страхование рыночных рисков предприятий, налично-денежный оборот, оказание консультационных и информационных услуг и т.д.

2.1 Пассивные операции коммерческих банков

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. получение кредитов от других юридических лиц;

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

2.2 Активные операции коммерческих банков

Собственные вложения банка отражаются в активе баланса и соответственно называются его активами, а операции с активами - активными операциями.

Основными активными операциями являются:

· кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

· инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

· кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;

· прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

2.3 Валютные операции коммерческих банков

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

· текущие валютные операции;

· валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

· покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

· инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

· осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

· производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

· оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Хотя последние две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслуживание пластиковых карточек - одна из новых операций, которая дает возможность занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка «cash») - это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более, чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outriqht) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) Не являются конверсионной операцией.

Сделка СВОП (swap), - это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой.

2.4 Новые операции коммерческих банков

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

Особое распространение получили операции "своп" (от англ. swop - менять), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контрольной сделки на определенный срок. Существует несколько видов операций "своп": процентные, валютные и другие.

Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютная операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.

К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг - сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования.

Лизинг способствовал существенному увеличению компаний - клиентов коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования. В США Федеральная резервная система (центральный банк) стремиться обеспечить определенное соответствие между лизинговыми операциями и ссудами на приобретение оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списание стоимости арендуемого имущества - его остаточная стоимость не должна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.

Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.

3. Задачи

Задача 1

Выдан кредит в размере 20 000 000 рублей под 19 процент годовых на 6 месяцев и на 1 год. Рассчитать сумму кредитного платежа при четырех вариантах расчета выплат:

1. погашение кредита в конце срока кредитного договора при ежемесячном начислении % в конце каждого месяца;

2. расчет кредитных выплат равномерными платежами в конце каждого месяца (метод аннуитетов);

3. расчет выплат по кредиту с равномерным погашением;

4. расчет выплат по кредиту с равномерным погашением и отсрочкой платежа на 2 месяца.

Банковский год - 360 дней, месяц - 30 дней. Решение оформить в таблице, содержащей: период, остаток кредита кредитный платеж (погашение кредита, проценты по кредиту всего кредитный платеж). Сделать выводы по результатам расчетов.

Дано:

P = 20 000 000 руб.;

i = 19%;

n₁ = 30 Ч 6 = 180 дн.;

n₂ = 1 год;

Определить: S = ?

Решение:

а) погашение кредита в конце срока кредитного договора при ежемесячном начислении % в конце каждого месяца:

Для расчета наращенной суммы воспользуемся следующей формулой:

S = P Ч (1 + n Ч i),

где P - исходная сумма;

i - ставка процентов за период;

n - интервал времени, за который начисляют проценты;

1) на 6 месяцев:

S = 20 000 000 Ч (1 + 0,19 / 12 Ч 6) = 21 900 000 руб.;

Сумма выплаченных процентов:

21 900 000 - 20 000 000 = 1 900 000 руб.;

Сумма процентных денег в месяц:

1 900 000 / 6 = 317 000 руб.;

2) на 1 год:

S = 20 000 000 Ч (1 + 0,19 Ч 1) = 23 800 000 руб.;

Сумма выплаченных процентов:

23 800 000 - 20 000 000 = 3 800 000 руб.;

Сумма процентных денег в месяц:

3 800 000 / 12 = 317 000 руб.;

Период	Остаток основного долга	Кредитный платеж
		погашение кредита	проценты по кредиту	всего кредитный платеж
1 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
2 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
3 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
4 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
5 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
6 месяц	-	20 000 000	315 000	20 315 000
ИТОГО	-	20 000 000	1 900 000	21 900 000
7 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
8 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
9 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
10 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
11 месяц	20 000 000	-	317000	317 000
12 месяц	-	20 000 000	315 000	20 315 000
ИТОГО	-	20 000 000	3 800 000	23 800 000

б) расчет кредитных выплат равномерными платежами в конце каждого месяца (метод аннуитетов):

Аннуитет - это одинаковый по сумме ежемесячный платеж, т.е. при аннуитетном платеже каждый месяц необходимо платить одинаковую сумму (кредит + проценты по нему), независимо от оставшейся суммы задолженности.

В соответствии с формулой аннуитетного платежа размер периодических выплат будет составлять:

A = k Ч S,

где k - коэффициент аннуитета;

S - сумма кредита.

Коэффициент аннуитета рассчитывается по формуле:

k = (i Ч (1 + i)ⁿ) / ((1 + i)ⁿ - 1);

1) на 6 месяцев:

k = ((0,19 / 12) Ч (1 + (0,19 / 12)⁶) / ((1 + (0,19 / 12))⁶ - 1) = 0,176;

A = 0,176 Ч 20 000 000 = 3 520 000 руб.;

Период	Остаток основного долга	Кредитный платеж
		погашение кредита	проценты по кредиту	всего кредитный платеж
1 месяц	20 000 000	3 333 000	187 000	3 520 000
2 месяц	16 667 000	3 333 000	187 000	3 520 000
3 месяц	13 334 000	3 333 000	187 000	3 520 000
4 месяц	10 001 000	3 333 000	187 000	3 520 000
5 месяц	6 668 000	3 333 000	187 000	3 520 000
6 месяц	3 335 000	3 335 000	185 000	3 520 000
ИТОГО	-	20 000 000	1 120 000	21 120 000

2) на 12 месяцев:

k = ((0,19 / 12) Ч (1 + (0,19 / 12)¹²) / ((1 + (0,19 / 12))¹² - 1) = 0,092;

A = 0,092 Ч 20 000 000 = 1 840 000 руб.;

Период	Остаток основного долга	Кредитный платеж
		погашение кредита	проценты по кредиту	всего кредитный платеж
1 месяц	20 000 000	1 667 000	173 000	1 840 000
2 месяц	18 333 000	1 667 000	173 000	1 840 000
3 месяц	16 666 000	1 667 000	173 000	1 840 000
4 месяц	14 999 000	1 667 000	173 000	1 840 000
5 месяц	13 332 000	1 667 000	173 000	1 840 000
6 месяц	11 665 000	1 667 000	173 000	1 840 000
7 месяц	9 998 000	1 667 000	173 000	1 840 000
8 месяц	8 331 000	1 667 000	173 000	1 840 000
9 месяц	6 664 000	1 666 000	174 000	1 840 000
10 месяц	4 998 000	1 666 000	174 000	1 840 000
11 месяц	3 332 000	1 666 000	174 000	1 840 000
12 месяц	1 666 000	1 666 000	174 000	1 840 000
ИТОГО	-	20 000 000	2 080 000	22 080 000

в) расчет выплат по кредиту с равномерным погашением:

Сумма ежемесячных выплат при равномерном погашении вычисляется по формуле:

C = (P Ч (1 + i Ч n)) / 12 Ч n;

Сумма выплаченных процентов равна:

L = P Ч i Ч n;

Ежемесячные расходы на погашение основного долга находим по следующей формуле:

C_осн = P / 12;

Формула для вычисления суммы ежемесячных расходов на выплату процентов выглядит так:

C_пр =L / 12;

1) на 6 месяцев:

C = (20 000 000 Ч (1 + 0,19 / 12 Ч 6)) / 6 = 3 650 000 руб.;

L = 20 000 000 Ч (0,19 / 12) Ч 6 = 1 900 000 руб.;

C_осн = 20 000 000 / 6 = 3 333 000 руб.;

C_пр = 1 900 000 / 6 = 317 000 руб.;

Период	Остаток основного долга	Кредитный платеж
		погашение кредита	проценты по кредиту	Всего кредитный платеж
1 месяц	20 000 000	3 333 000	317 000	3 650 000
2 месяц	16 667 000	3 333 000	317 000	3 650 000
3 месяц	13 334 000	3 333 000	317 000	3 650 000
4 месяц	10 001 000	3 333 000	317 000	3 650 000
5 месяц	6 668 000	3 333 000	317 000	3 650 000
6 месяц	3 333 335	3 335 000	315 000	3 650 000
ИТОГО	-	20 000 000	1 900 000	21 900 000

2) на 12 месяцев:

C = (20 000 000 Ч (1 + 0,19)) / 12 = 1 983 000 руб.;

L = 20 000 000 Ч 0,19 = 3 800 000 руб.;

C_осн = 20 000 000 / 12 = 1 667 000 руб.;

C_пр = 3 800 000 / 12 = 317 000 руб.;

Период	Остаток основного долга	Кредитный платеж
		погашение кредита	проценты по кредиту	всего кредитный платеж
1 месяц	20 000 000	1 667 000	316 000	1 983 000
2 месяц	18 333 000	1 667 000	316 000	1 983 000
3 месяц	16 666 000	1 667 000	316 000	1 983 000
4 месяц	14 999 000	1 667 000	316 000	1 983 000
5 месяц	13 332 000	1 666 000	317 000	1 983 000
6 месяц	11 666 000	1 666 000	317 000	1 983 000
7 месяц	10 000 000	1 666 000	317 000	1 983 000
8 месяц	8 334 000	1 666 000	317 000	1 983 000
9 месяц	6 668 000	1 667 000	317 000	1 984 000
10 месяц	5 001 000	1 667 000	317 000	1 984 000
11 месяц	3 334 000	1 667 000	317 000	1 984 000
12 месяц	1 667 000	1 667 000	317 000	1 984 000
ИТОГО	-	20 000 000	3 800 000	23 800 000

г) расчет выплат по кредиту с равномерным погашением и отсрочкой платежа на 2 месяца:

Отсрочка платежа означает, что за период отсрочки выплачивается только сумма процентов по кредиту.

1) на 6 месяцев:

Период	Остаток основного долга	Кредитный платеж
		погашение кредита	проценты по кредиту	всего кредитный платеж
1 месяц	20 000 000	3 333 000	317 000	3 650 000
2 месяц	16 667 000	3 333 000	317 000	3 650 000
3 месяц	13 334 000	3 333 000	317 000	3 650 000
4 месяц	13 334 000	-	317 000	317 000
5 месяц	13 334 000	-	317 000	317 000
6 месяц	10 001 000	3 333 000	317 000	3 650 000
7 месяц	6 668 000	3 333 000	317 000	3 650 000
8 месяц	3 335 000	3 335 000	315 000	3 650 000
ИТОГО	-	20 000 000	2 534 000	22 534 000

2) на 12 месяцев:

Период	Остаток основного долга	Кредитный платеж
		погашение кредита	проценты по кредиту	всего кредитный платеж
1 месяц	20 000 000	1 667 000	316 000	1 983 000
2 месяц	18 333 000	1 667 000	316 000	1 983 000
3 месяц	16 666 000	1 667 000	316 000	1 983 000
4 месяц	14 999 000	1 667 000	316 000	1 983 000
5 месяц	13 332 000	1 666 000	317 000	1 983 000
6 месяц	11 666 000	1 666 000	317 000	1 983 000
7 месяц	10 000 000	1 666 000	317 000	1 983 000
8 месяц	8 334 000	1 666 000	317 000	1 983 000
9 месяц	8 334 000	-	317 000	317 000
10 месяц	8 334 000	-	317 000	317 000
11 месяц	6 668 000	1 667 000	317 000	1 984 000
12 месяц	5 001 000	1 667 000	317 000	1 984 000
13 месяц	3 334 000	1 667 000	317 000	1 984 000
14 месяц	1 667 000	1 667 000	317 000	1 984 000
ИТОГО	-	20 000 000	4 434 000	24 434 000

Вывод: погашать кредит выгоднее равномерными платежами в конце каждого месяца (методом аннуитетов), т.к. сумма выплаченных процентов и кредитный платеж меньше относительно других видов расчета выплат.

Задача 2

На валютный вклад банк установил фиксированную процентную ставку годовых 18%. Срок вклада - 180 дней. При досрочном расторжении договора процентная ставка уменьшается на 6% годовых, от 4 до 6 месяцев - на 3% годовых. Определить сумму процентных денег, выплачиваемую за хранение вклада размером 1500$ сроком:

а) на 3 месяца;

б) на 5 месяцев;

в) на 180 дней;

Дано:

P = 1500 $;

i = 18%;

n = 180 дней;

Определить: S = ?

Решение:

а) Срок вклада 3 месяца:

Т.к. 3 мес. = 90 дней меньше 180 дней, то процентная ставка будет равна 12%.

Для расчета наращенной суммы воспользуемся следующей формулой:

S = P Ч (1 + n Ч i),

S = 1500 Ч (1 + 90/360 Ч 0,12) = 1545 $;

Сумма процентных денег равна:

1545 - 1500 = 45 $;

б) Срок вклада 5 месяцев:

Т.к. 5 мес. = 150 дней меньше 180 дней, то процентная ставка будет равна 15%.

S = 1500 Ч (1 + 150/360 Ч 0,15) = 1593,75 $;

Сумма процентных денег равна:

1593,75 - 1500 = 93,75 $;

в) Срок вклада 180 дней:

Т.к. срок вклада 180 дней, то процентная ставка не изменится и будет равна 18%.

S = 1500 Ч (1 + 180/360 Ч 0,18) = 1635 $;

Сумма процентных денег равна:

1635 - 1500 = 135 $;

Вывод: вкладчику не выгодно досрочно расторгать договор, т.к. процентная ставка уменьшится, и сумма процентных денег будет меньше.

Задача 3

Определить срок в месяцах, за который вклад 500 000 руб. возрастет до 770 000 руб. по простой ставке 16% годовых.

Дано:

P = 500 000 руб.;

S = 770 000 руб.;

i = 16%;

Определить: S = ?

Решение:

Для определения срока вклада используем следующую формулу:

S = P Ч (1 + n Ч i);

770 000 =500 000 Ч (1 + n Ч 0,16);

770 000 = 500 000 + 80 000 Ч n;

80 000 Ч n = 270 000;

n = 3,375 г = 40,5 мес.;

Вывод: вклад 500 000 руб. возрастет до 770 000 руб. за 40,5 месяцев.

Задача 4

Банк выдал кредит в размере 1 млрд. на 3 года по сложной ставке 15,0% годовых. Определить погашенную сумму основного долга в месяц и сумму выплаченных процентов за весь срок кредита.

Дано:

P = 1 000 000 000;

n = 3 года;

i = 15,0%;

Решение:

Наращенная сумма определяется по формуле:

S = (1 + i)ⁿ Ч P;

S = (1 + 0,15)³ Ч 1 000 000 000 = 1 520 875 000;

Погашенная сумма основного долга:

1 000 000 000 / 36 = 27 778 000;

Сумма выплаченных процентов за весь срок кредита:

1 520 875 000 - 1 000 000 000 = 520 875 000.

Задача 5

Вкладчик, решивший положить на депозит 3800 евро, хочет накопить через год не менее 4260 евро. Определить простую ставку процентов, на основании которой он может сделать выбор банка.

Дано:

P = 3800 €;

n = 1 год;

S = 4260 €;

Определить: i = ?

Решение:

Для определения простой процентной ставки используем следующую формулу:

S = P Ч (1 + n Ч i);

4260 = 3800 Ч (1 + 1 Ч i);

4260 = 3800 + 3800 Ч i;

4260 - 3800 = 3800 Ч i;

460 = 3800 Ч i;

i = 460 / 3800;

i = 0,12 = 12%;

Вывод: для накопления на депозите суммой 3800 евро не менее 4260 евро вкладчику необходимо выбрать банк с процентной ставкой 12%.

Задача 6

Национальный банк РБ установил 21.01.11 г. курсы иностранных валют: доллар США, Евро, российский рубль.

I. Определить кросс-курс: а) доллара США к Евро;

б) доллара США к российскому рублю; в) Евро к российскому рублю;

II. Определить изменение кросс-курса указанных валют через 10 дней от даты расчета в процентах.

Дано:

Курсы валют НБ РБ на 21.01.2011:

EUR = 4061,04;

USD = 3016,00;

RUB = 100,82;

Курсы валют НБ РБ на 31.01.2011:

EUR = 4121,16;

USD = 3011,00;

RUB = 101,49;

Решение:

Кросс-курс - это соотношение между двумя валютами, рассчитанное на основе курса каждой из них по отношению к третьей валюте. Определяется по формуле:

Кросс-курс валют = Валюта страны А _Ч Доллар США

стран А и В Доллар США Валюта страны В

I. На 21.01.2011:

а) Кросс-курс USD к EUR = (3016/3016) Ч (3016/4061,04) = 0,743;

б) Кросс-курс USD к RUB = (3016/3016) Ч (3016/100,82) = 29,914;

в) Кросс-курс EUR к RUB = (4061,04/3016) Ч (3016/100,82) = 40,280;

II. На 31.01.2011:

а) Кросс-курс USD к EUR = (3011/3011) Ч (3011/4121,16) = 0,731;

Кросс-курс USD к EUR уменьшился на 0,012 или на 1,62%.

б) Кросс-курс USD к RUB = (3011/3011) Ч (3011/101,49) = 29,668;

Кросс-курс USD к RUB уменьшился на 0,246 или на 0,822%.

в) Кросс-курс EUR к RUB = (4121,16/3011) Ч (3011/101,49) = 40,615;

Кросс-курс EUR к RUB увеличился на 0,335 или на 0,832%.

4. Работа над ошибками

4.1 Банковская система

банковский валютный кредитный процентный

Типы банковских систем

Каждое государство имеет свою структуру кредитной и банковской системы, свою организацию кредитного дела, банковской деятельности. Практика выделяет несколько типов банковских систем:

- централизованная (распределительная);

- рыночная;

- система переходного периода (от централизованной системы к рыночной).

Особенности централизованной системы:

1. государственная собственность на банки;

2. государственная монополия на банковскую деятельность;

3. централизованная схема управления;

4. одноуровневая банковская система;

5. прямой контроль над банками, жесткое регулирование деятельности банков по вертикали.

Особенности рыночной системы:

1. различные формы собственности на банки;

2. монополия государства на банки отсутствует;

3. децентрализованная (горизонтальная) схема управления;

4. двухуровневая банковская система;

5. осуществление надзора над банками, экономические методы надзора.

Банковская система переходного типа (например, Россия, Республика Беларусь) содержит компоненты рыночной банковской системы и отдельные явления старой централизованной системы, которые постепенно исчезают по мере развития экономики и укрепления рыночных отношений.

В Республике Беларусь сформировалась двухуровневая банковская система:

1 уровень - центральный банк страны (НБРБ),

2 уровень - коммерческие банки и другие небанковские финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

ЦБ выполняет роль "банка банков", управляет деятельностью банковских учреждений в рамках регулирования и контроля за функционированием рынка банковских услуг.

4.2 Банковские операции

Расчетно-кассовое обслуживание - обеспечение взаимных расчетов предприятий, осуществление таких расчетов через банки и другие финансово-кредитные учреждения.

Комиссионно-посреднические операции.

Под комиссионно-посредническими операциями понимают обширную группу банковских операций.

Посреднические операции - операции, содействующие финансовому обороту (инкассовые, переводные, аккредитивные).

Доверительные (трастовые) операции - операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

Лизинговые операции - это форма финансирования капиталовложений, ориентированная на использование, т. е. как расширение возможностей, а не замену банковского кредита. Различные формы, в которых предоставляется лизинг, множество контрактов, каналов сбыта, вложение новых товаров в лизинг заинтересовывают банки в участии в лизинговых операциях. Банки могут создавать лизинговые подразделения, фирмы, выполняющие лизинговые операции во всем их многообразии.

Факторинговые операции. Факторинг - это переуступка банку (специализированной факторинговой компании (фирме)) неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой операции лежит покупка банком (факторинговой компанией) платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком факторингу права требования платежа с покупателя. Факторинг может касаться переуступки просроченной задолженности или платежных требований в момент их возникновения, т. е. срочных платежей.

Дилинговые операции - операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собственного имени за счет собственных средств либо за счет средств в соответствии с поручениями данных лиц. Он представлен следующими формами: покупка-продажа у физических лиц наличной иностранной валюты, а так же безналичной иностранной валюты, хранящейся на счетах физических лиц; покупка-продажа иностранной валюты у юридических лиц.

Трансфертные операции - это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую. К этим же операциям относится также передача права владения именными ценными бумагами (акциями и др.) одним лицом другому, осуществляемая при помощи передаточной надписи (индоссамента). К тарсфертным платежам относятся также все выплаты, осуществляемые государством (в лице правительства) гражданам (пенсии, пособия по безработице, компенсации, выплаты лицам с низкими доходами), которые не представляют собой какого-либо рода компенсацию за оказываемые государству текущие трудовые услуги.

Прочие операции - операции, сопутствующие деятельности банка, например: услуги по хранению и охране ценностей; консультационно-информационные услуги; благотворительная деятельность; нумизматические операции; осуществление научных и технических разработок и др.

4.3 Задача 1

Выдан кредит в размере 20 000 000 рублей под 19 процент годовых на 6 месяцев и на 1 год. Рассчитать сумму кредитного платежа при четырех вариантах расчета выплат:

а) погашение кредита в конце срока кредитного договора при ежемесячном начислении % в конце каждого месяца;

б) расчет кредитных выплат равномерными платежами в конце каждого месяца (метод аннуитетов);

в) расчет выплат по кредиту с равномерным погашением;

г) расчет выплат по кредиту с равномерным погашением и отсрочкой платежа на 2 месяца.

Банковский год - 360 дней, месяц - 30 дней. Решение оформить в таблице, содержащей: период, остаток кредита кредитный платеж (погашение кредита, проценты по кредиту всего кредитный платеж). Сделать выводы по результатам расчетов.

Дано:

P = 20 000 000 руб.;

i = 19%;

n₁ = 30 Ч 6 = 180 дн;

n₂ = 1 год;

Определить: S = ?

Решение:

а) погашение кредита в конце срока кредитного договора при ежемесячном начислении % в конце каждого месяца:

Для расчета наращенной суммы воспользуемся следующей формулой:

S = P Ч (1 + n Ч i),

где P - исходная сумма;

i - ставка процентов за период;

n - интервал времени, за который начисляют проценты;

1) на 6 месяцев:

S = 20 000 000 Ч (1 + 0,19 / 12 Ч 6) = 21 900 000 руб.;

Сумма выплаченных процентов:

21 900 000 - 20 000 000 = 1 900 000 руб.;

Сумма процентных денег в месяц:

1 900 000 / 6 = 317 000 руб.;

2) на 1 год:

S = 20 000 000 Ч (1 + 0,19 Ч 1) = 23 800 000 руб.;

Сумма выплаченных процентов:

23 800 000 - 20 000 000 = 3 800 000 руб.;

Сумма процентных денег в месяц:

3 800 000 / 12 = 317 000 руб.;

Период	Остаток основного долга	Кредитный платеж
		погашение кредита	проценты по кредиту	всего кредитный платеж
1 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
2 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
3 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
4 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
5 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
6 месяц	-	20 000 000	315 000	20 315 000
ИТОГО	-	20 000 000	1 900 000	21 900 000
7 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
8 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
9 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
10 месяц	20 000 000	-	317 000	317 000
11 месяц	20 000 000	-	317000	317 000
12 месяц	-	20 000 000	315 000	20 315 000
ИТОГО	-	20 000 000	3 800 000	23 800 000

б) расчет кредитных выплат равномерными платежами в конце каждого месяца (метод аннуитетов):

Аннуитет - это одинаковый по сумме ежемесячный платеж, т.е. при аннуитетном платеже каждый месяц необходимо платить одинаковую сумму (кредит + проценты по нему), независимо от оставшейся суммы задолженности.

В соответствии с формулой аннуитетного платежа размер периодических выплат будет составлять:

A = k Ч S,

где k - коэффициент аннуитета;

S - сумма кредита.

Коэффициент аннуитета рассчитывается по формуле:

k = (i Ч (1 + i)ⁿ) / ((1 + i)ⁿ - 1);

1) на 6 месяцев:

k = ((0,19 / 12) Ч (1 + (0,19 / 12)⁶) / ((1 + (0,19 / 12))⁶ - 1) = 0,176;

A = 0,176 Ч 20 000 000 = 3 520 000 руб.;

Период	Остаток основного долга	Кредитный платеж
		погашение кредита	проценты по кредиту	всего кредитный платеж
1 месяц	20 000 000	3 204 000	316 000	3 520 000
2 месяц	16 796 000	3 254 620	265 380	3 520 000
3 месяц	13 542 380	3 306 050	213 950	3 520 000
4 месяц	10 235 330	3 358 280	161 720	3 520 000
5 месяц	6 877 050	3 411 340	108 660	3 520 000
6 месяц	3 465 710	3 465 710	54 290	3 520 000
ИТОГО	-	20 000 000	1 120 000	21 120 000

2) на 12 месяцев:

k = ((0,19 / 12) Ч (1 + (0,19 / 12)¹²) / ((1 + (0,19 / 12))¹² - 1) = 0,0923;

A = 0,092 Ч 20 000 000 = 1 846 000 руб.;



Период	Остаток основного долга	Кредитный платеж
		погашение кредита	проценты по кредиту	всего кредитный платеж
1 месяц	20 000 000	1 526 000	320 000	1 846 000
2 месяц	18 474 000	1 550 420	295 580	1 846 000
3 месяц	16 923 580	1 575 220	270 780	1 846 000
4 месяц	15 348 360	1 600 430	245 570	1 846 000
5 месяц	13 747 930	1 626 030	219 970	1 846 000
6 месяц	12 121 900	1 652 050	193 950	1 846 000
7 месяц	10 469 850	1 678 480	167 520	1 846 000
8 месяц	8 791 370	1 705 340	140 660	1 846 000
9 месяц	7 086 030	1 732 620	113 380	1 846 000
10 месяц	5 353 410	1 760 340	85 660	1 846 000
11 месяц	3 593 070	1 788 510	57 490	1 846 000
12 месяц	1 804 560	1 804 560	41 440	1 846 000
ИТОГО	-	20 000 000	2 152 000	22 152 000

в) расчет выплат по кредиту с равномерным погашением:

Ежемесячные расходы на погашение основного долга находим по следующей формуле:

C_осн = P / 12;

Формула для вычисления суммы ежемесячных расходов на выплату процентов выглядит так:

C_пр = (i / 12) Ч С_{ост.долг.};

3) на 6 месяцев:

C_осн = 20 000 000 / 6 = 3 333 000 руб.;

Период	Остаток основного долга	Кредитный платеж
		погашение кредита	проценты по кредиту	Всего кредитный платеж
1 месяц	20 000 000	3 333 000	316 000	3 650 000
2 месяц	16 667 000	3 333 000	263 340	3 650 000
3 месяц	13 334 000	3 333 000	210 680	3 650 000
4 месяц	10 001 000	3 333 000	158 020	3 650 000
5 месяц	6 668 000	3 333 000	105 350	3 650 000
6 месяц	3 333 335	3 335 000	52 690	3 650 000
ИТОГО	-	20 000 000	1 106 080	21 106 080

4) на 12 месяцев:

C_осн = 20 000 000 / 12 = 1 667 000 руб.;

Период	Остаток основного долга	Кредитный платеж
		погашение кредита	проценты по кредиту	всего кредитный платеж
1 месяц	20 000 000	1 667 000	316 000	1 983 000
2 месяц	18 333 000	1 667 000	289 660	1 956 660
3 месяц	16 666 000	1 667 000	263 320	1 930 320
4 месяц	14 999 000	1 667 000	236 980	1 903 980
5 месяц	13 332 000	1 666 000	210 650	1 876 650
6 месяц	11 666 000	1 666 000	184 320	1 850 320
7 месяц	10 000 000	1 666 000	158 000	1 824 000
8 месяц	8 334 000	1 666 000	131 680	1 797 680
9 месяц	6 668 000	1 667 000	105 350	1 772 350
10 месяц	5 001 000	1 667 000	79 020	1 746 020
11 месяц	3 334 000	1 667 000	52 680	1 719 680
12 месяц	1 667 000	1 667 000	26 340	1 693 340
ИТОГО	-	20 000 000	2 054 000	22 054 000

г) расчет выплат по кредиту с равномерным погашением и отсрочкой платежа на 2 месяца:

Отсрочка платежа означает, что за период отсрочки выплачивается только сумма процентов по кредиту.

3) на 6 месяцев:

Период	Остаток основного долга	Кредитный платеж
		погашение кредита	проценты по кредиту	Всего кредитный платеж
-	20 000 000	-	316 000	316 000
-	20 000 000	-	316 000	316 000
1 месяц	20 000 000	3 333 000	316 000	3 650 000
2 месяц	16 667 000	3 333 000	263 340	3 650 000
3 месяц	13 334 000	3 333 000	210 680	3 650 000
4 месяц	10 001 000	3 333 000	158 020	3 650 000
5 месяц	6 668 000	3 333 000	105 350	3 650 000
6 месяц	3 333 335	3 335 000	52 690	3 650 000
ИТОГО	-	20 000 000	1 738 080	21 738 080

4) на 12 месяцев:

Период	Остаток основного долга	Кредитный платеж
		погашение кредита	проценты по кредиту	всего кредитный платеж
-	20 000 000	-	316 000	316 000
-	20 000 000	-	316 000	316 000
1 месяц	20 000 000	1 667 000	316 000	1 983 000
2 месяц	18 333 000	1 667 000	289 660	1 956 660
3 месяц	16 666 000	1 667 000	263 320	1 930 320
4 месяц	14 999 000	1 667 000	236 980	1 903 980
5 месяц	13 332 000	1 666 000	210 650	1 876 650
6 месяц	11 666 000	1 666 000	184 320	1 850 320
7 месяц	10 000 000	1 666 000	158 000	1 824 000
8 месяц	8 334 000	1 666 000	131 680	1 797 680
9 месяц	6 668 000	1 667 000	105 350	1 772 350
10 месяц	5 001 000	1 667 000	79 020	1 746 020
11 месяц	3 334 000	1 667 000	52 680	1 719 680
12 месяц	1 667 000	1 667 000	26 340	1 693 340
ИТОГО	-	20 000 000	2 686 000	22 686 000

Вывод: погашать кредит выгоднее равномерным погашением (в), т.к. сумма выплаченных процентов и кредитный платеж меньше относительно других видов расчета выплат.

Список литературы

1. Банковский кодекс РБ.

2. Деньги, кредит, банки / Под ред. проф. Кравцовой Г.И., Учеб. пособие. ? Мн.: БГЭУ, 2005.

3. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004.

4. Четыркин Е.М. Финансовая математика. Учебник. ? М.: Дело, 2001.

Размещено на Allbest.ru