Особенности российской системы страхования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы формирования страховых отношений в России

1.1 Система страхования в Российской Федерации: сущность, принципы и функции

1.2 Формы и виды страхования в России

Глава 2. Особенности формирования и оценка использования страхового фонда в Российской Федерации

2.1 Формирование страхового фонда в России

2.2 Анализ деятельности российских страховых компаний

Глава 3. Развитие и совершенствование страховых отношений в Российской Федерации

3.1 Основные тенденции развития российского страхового рынка в 2005 году

3.2 Проблемы современного страхования и пути их решения

Заключение

Список литературы

Введение

В годы советской власти страховая деятельность не имела достаточного распространения. В то время были развиты в основном накопительные виды страхования, а также страхование имущества. Данным видом услуг, как правило, пользовались физические лица. С развитием рыночных отношений в России возникла необходимость внедрения совершенно новых видов страхования. Это связано и с тем, что появились новые формы собственности на средства производства, в том числе частные предприятия, которые нуждались в страховой защите. Также, в силу определенных условий, возникла острая необходимость внедрения обязательных видов страхования. Поэтому потребовалась разработка совершенно новой страховой системы.

Можно сказать, что система страхования, существующая сейчас в России, создавалась почти «с нуля» по западным шаблонам. Она еще недостаточно развита и несовершенна. Поэтому всестороннее изучение российского рынка страховых услуг необходимо, чтобы выявить все негативные явления и недостатки современного страхования и предпринять меры по их устранению. Нужно также отметить и положительные стороны российской страховой системы для того, чтобы их развивать.

Исходя из вышеизложенного, следует сказать, что данная тема весьма актуальна в современных условиях и требует всестороннего изучения.

Цель исследования заключается в том, чтобы рассмотреть особенности российской системы страхования и предложить меры по ее усовершенствованию. В соответствии с данной целью ставились и решались следующие задачи:

- изучить теоретические основы формирования страховых отношений в России;

- проанализировать деятельность российских страховых организаций;

- выявить основные проблемы российского страхования и предложить мероприятия по их устранению.

Предмет исследования - экономическая сущность страховых отношений, их общественная необходимость, функции и виды страхования. Объектами исследования являются система страхования, его функции и виды. Субъектом исследования выступает Российская Федерация.

Источниками информации при написании курсовой работы послужили нормативно-правовая база, труды отечественных авторов (Грищенко Н.Б., Сахировой Н.П., Ермасова С.В, Шахова В.В. и др.), статистическая отчетность за 2000 - 2004 гг., периодические издания, а также личные наблюдения автора.

В работе применялись следующие методы исследования: монографический, расчетно-конструктивный, аналитический, абстрактно-логический.

Курсовая работа структурно состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и изложена на 35 страницах машинописного текста. Работа включает 12 приложений и 27 литературных источников.

В первой главе рассматривается сущность системы страхования, ее принципы, функции, а также изучаются формы и виды страхования, существующие в России в настоящее время.

Во второй главе приводятся основы формирования страхового фонда и характеризуется деятельность страховых организаций.

В третьей главе выявляются основные тенденции развития российского страхового рынка, проблемы его функционирования и приводятся предложения по их устранению.

Глава 1. Теоретические основы формирования страховых отношений в России

1.1 Система страхования в Российской Федерации: сущность, принципы и функции

В современной научной литературе нет четкого определения понятию «страхование». Каждый автор дает свое определение этому понятию. Рассмотрим некоторые их них.

Страхование - особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными органами (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам [6, c.5].

Страхование - экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных договором или законом случаях [12, с. 919].

Страхование - это система отношений, связанных с защитой имущественных интересов физических и юридических лиц специализированными организациями - страховыми компаниями, за счет формирования из взносов страхователей (страховых премий) страхового фонда, используемого для возмещения убытков, понесенных страхователем в результате страхового случая [10, с. 5].

В соответствии с Федеральным Законом №4015-1 страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков [1, статья 2].

Некоторые авторы, например Шахов В.В., Ермасов С.В., дают определение страхованию как экономической категории.

Экономическая категория «страхование» включает в себя образование за счет взносов юридических и физических лиц специального фонда средств, его использование для возмещения ущерба и оказания помощи гражданам при наступлении страховых случаев [10, с. 6].

Страхование как экономическая категория - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев [4, с. 12].

Специфичность страхования как экономической категории выражается:

- в случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величине причиненного им ущерба;

- в вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются страховые фонды;

- в неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей, премий) между заинтересованными лицами;

- в частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов (нерисковые виды страхования).

Основная цель страховой деятельности может быть определена как удовлетворение общественной потребности в надежной страховой защите от случайных опасностей, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности. Данная цель является некоммерческой, однако существуют и коммерческие цели, например, аккумуляция денежных средств. Достигаются коммерческие и некоммерческие цели в страховании в результате страховой деятельности. При этом противоречия между ними нет, поскольку получение прибыли достигается не любыми средствами, а за счет умелого страхового предпринимательства, на основе тщательных расчетов при строгом соблюдении законодательства. Степень достижения основной цели и будет определять эффективность страховой деятельности.

Основные принципы организации страхования.

Принцип учета психологического фактора. Большинство людей отдает предпочтение известным, но малым потерям перед неизвестными, но возможно большими потерями. Люди согласны терять известную часть доходов как плату за то, чтобы не встречаться с неизвестными ситуациями, которые могут привести к большим экономическим потерям.

Принцип объединения экономического риска. Каждый из участников страхования свою ответственность по нанесению отдельного риска передает в страховой пул - страховщику, на уровне которого эти индивидуальные риски объединяются.

Принцип солидарности, расклада ущерба. Все участники страхования вносят стразовые взносы, и за счет определенной части этих взносов формируются страховые фонды страховой компании. Средства этих фондов используются на покрытие ущерба и потерь, возникающих при наступлении страховых случаев. Каждый участник страхования платит относительно небольшой страховой взнос, но теряет его, если ничего не произошло. Однако если страховой случай все же произойдет, он получает большее Финансовое возмещение - в несколько раз больше по размеру, чем уплаченный им страховой взнос. Солидарность проявляется в том, что страховая выплата отдельному участнику при наступлении страхового случая складывается из страховых взносов всех участников страхования независимо от того, произошел с каждым их них страховой случай или нет.

Принцип финансовой эквивалентности. Его соблюдение означает, что все денежные средства, которые за определенный период собраны со всех участников страхования и предназначены для возмещения ущерба, должны быть возвращены в виде страховых выплат за такой же период.

Функции страхования

Экономические категории выражают свою сущность через функции, посредством которых реализуется их общественное назначение.

Функция - это внешнее проявление свойств какого-либо объекта в данной системе отношений. Различные авторы выделяют различные функции страхования. Например, Шахов В.В. выделяет такие функции, как:

- формирование специализированного страхового фонда;

- возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

- предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Т.А. Федорова рассматривает функции страхования на уровне индивидуального производства и на уровне всего народного хозяйства (Приложение 1).

Однако большинство ученых и специалистов считают, что страхование проявляет свою сущность в четырех функциях:

- рисковой;

- предупредительной;

- сберегательной;

- контрольной.

Рисковая функция страхования -- это осуществление практических действий по защите экономических субъектов и граждан от страховых рисков в форме выплаты финансовой компенсации за нанесенный ущерб, принятию полной ответственности на себя страховщиком по страховым случаям и обеспечению надежной гарантии для страхователя в возмещении крупных убытков, потерь [5, с. 25]. Она выражает основное общественное назначение страхования -- возмещение ущерба пострадавшим лицам в целях защиты их интересов при наступлении рисковых обстоятельств. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками замкнутой сферы страхования и солидарное покрытие негативных последствий страховых случаев. Рисковая функция проявляется в механизме передачи риска страховщику и обеспечения финансовой компенсации страхователю за нанесенный ущерб. Тем самым достигается изначальный уровень экономического состояния страхователя (до наступления страхового случая) или незначительное его изменение в результате воздействия рисковых обстоятельств.

Предупредительная функция отражает экономическую заинтересованность всех участников страховых отношений (страхователей и страховщика) в не наступлении рисков, влекущих негативные последствия одинаково для всех. Предупреждение рисковых обстоятельств, предохранение от них в связи с этим является первой задачей страховых организаций и, соответственно, экономических субъектов на всех уровнях хозяйствования. Это выражается в принимаемых мерах по уменьшению вероятности наступления страховых случаев, степени их разрушительного действия и масштабов предполагаемых убытков.

Сберегательная функция выражается в потребности страховой защиты имущества, доходов и личных интересов страхователей с целью экономии собственных средств и их сохранения в случае наступления неблагоприятных событий. Она наиболее полно проявляется в накопительных видах страхования (страхование на дожитие до определенного возраста, страхование пенсий, страхование детей и др.), которые имеют долгосрочный характер действия и форму регулярной уплаты взносов, относительно низких в сравнении с выплатами страховых сумм. Опосредованно сберегательная функция страхования выражается в деятельности экономических субъектов при формировании фондов самострахования.

Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. Она, как известно, присуща и другим экономическим категориям, которые отражают процесс общественного воспроизводства, его основные сферы и стадии движения денежных фондов соответствующего назначения. Осуществление контрольной функции реализуется через финансовый контроль за законностью проведения страховых операций страховщиками.

Исходя из изученного материала, можно сделать вывод о том, что единой точки зрения на понятие страхования не существует. Оно основано на специфических принципах, сущность его проявляется в четырех функциях: противорисковой, предупредительной, сберегательной и контрольной.

1.2 Формы и виды страхования в России

страхование фонд добровольный обязательный россия

Страхование в России осуществляется в двух формах: обязательной и добровольной.

Обязательным страхованием управляет государство, которое обязывает юридических и физических лиц делать взносы для обеспечения общественных интересов. Эта форма страхования базируется на следующих принципах:

1. Принцип обязательности сводится к тому, что, в отличие от добровольного страхования, здесь не требуется предварительного соглашения (договора) между страхователем и страховщиком. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи -- вносить причитающиеся страховые платежи.

2. Принцип сплошного охвата обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

3. Принцип автоматичности распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе.

4. Принцип действия обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. Если страхователь своевременно не уплатил страховые взносы, они взыскиваются с него в судебном порядке.

5. Принцип бессрочности обязательного страхования. Принцип действует постоянно в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом.

6. Принцип нормирования страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях для данной местности на один объект.

Добровольное страхование строится только на основе добровольного заключения договора между страхователем и страховщиком и базируется на следующих принципах:

Принцип добровольного участия, который гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.

Принцип выборочного охвата связан с тем, что не все страхователи изъявляют желание участвовать в страховании. Кроме того, по условиям страхования могут действовать ограничения для заключения договора (например, по возрасту).

Принцип ограничения срока состоит в том, что начало и окончание срока страхования особо оговариваются в договоре. Страховая сумма подлежит выплате только в том случае, если страховой случай произошел в период страхования.

Принцип уплаты разового или периодических страховых взносов устанавливает, что вступление в силу договора страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса влечет за собой прекращение действия договора.

Принцип страхового обеспечения, на котором базируется величина страховой суммы или размер страхового возмещения. По имущественному страхованию страхователь по своему желанию определяет размер страхового возмещения, но в пределах страховой оценки имущества, по личному страхованию страховая сумма устанавливается соглашением сторон.

Страхование классифицируется по различным признакам. Страхование по объектам общепринято и делится на страхование по отраслям, подотраслям и видам. Страхование по роду опасностей применяется только в имущественном страховании.

Вид страхования - экономические перераспределительные отношения по защите конкретного страхового интереса по конкретному объекту от одного или совокупности страховых рисков по конкретной тарифной ставке [5, с. 39].

По формам организации страхование бывает:

- государственным, когда в качестве страховщика выступает государство;

- акционерным, где страховщиком выступает частный капитал в виде различных обществ, с уставным капиталом, принадлежащим физическим лицам;

- взаимным, когда негосударственные организационные формы создаются физическими или юридическими лицами на долевой основе с целью страховой защиты своих имущественных интересов;

- медицинским, предназначенным для социальной защиты населения.

В зависимости от объектов страхования различают отрасли страхования.

1. Страхование жизни:

- смешанное, или связанное, страхование жизни;

- страхование дополнительной пенсии;

- страхование «на дожитие»;

- страхование «аннуитет»;

- страхование на случай утраты трудоспособности и на случай смерти;

- страхование детей и престарелых родителей;

- свадебное страхование (к бракосочетанию);

- страхование женщин на случай родов;

- репродуктивное страхование женщин (страховая защита женщин при осложнении органов, обеспечивающих выполнение детородной функции);

- страхование капитализации пенсий;

-страхование на случай заболевания СПИДом и венерическими болезнями;

- страхование беременности;

- страхование от алкоголизма и разводов;

- страхование от непредвиденных обстоятельств;

- страхование от преступных действий третьих лиц;

- страхование инвестиционных вложений;

- страхование воспитанников детских интернатных учреждений (от года до 16 лет) и др.

2. Страхование от несчастных случаев и болезней:

- страхование туристов и путешественников;

- страхование спортсменов;

- страхование детей и школьников;

- страхование на случай болезни (до 4-х месяцев);

- групповое страхование туристов от несчастных случаев;

- страхование от несчастных случаев на охоте;

- групповое страхование от болезней;

- страхование расходов на случай определенного заболевания или заражения (например, африканской малярией);

- страхование потери дохода при болезни и др.

3. Медицинское страхование:

- страхование общих медицинских расходов;

- страхование медицинских расходов при поездке за границу (страхование туристов, выезжающих за границу);

- страхование расходов на случай определенного заболевания или хирургической операции;

- страхование расходов на случай медицинского обследования;

- страхование суточных расходов при нахождении в стационаре (больнице, госпитале, институте);

- страхование стоматологических расходов;

- страхование амбулаторного обслуживания;

- страхование спортсменов, туристов;

- страхование диагностирования болезней;

- страхование иных медицинских расходов, за исключением обязательного медицинского страхования.

4. Имущественное страхование:

1) страхование средств наземного транспорта:

- страхование средств наземного транспорта;

- страхование от кражи и поломок автомашин, мотоциклов, мопедов, тракторов, катеров и др.;

- транспортное страхование грузов;

- страхование грузов от хищения и регрессных претензий и др.

2) страхование средств воздушного транспорта.

3) страхование средств водного транспорта.

4) страхование грузов.

5) страхование других видов имущества, кроме перечисленных, а именно:

страхование атомных рисков;

страхование государственного жилого фонда;

страхование государственного имущества, сданного в аренду или пользование;

страхование зданий церквей, костелов, мечетей, синагог, принадлежащих государству и переданных в пользование религиозным организациям;

страхование имущества, переданного акционерным обществам, фирмам, коммерческим и туристским организациям;

страхование государственного имущества колхозов, совхозов, спецхозов и др.;

страхование подворий, квартир и дач граждан;

страхование жилья и садовых участков;

страхование имущества туристов от потери, кражи, разрушения, потопления и др.;

страхование электронного оборудования, компьютеров, музыкальных инструментов, телевизоров, кинокамер, фотоаппаратов, картин и др.

5. Страхование финансовых рисков:

страхование предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных и туристских рисков;

страхование на случай возможной потери ожидаемой прибыли;

страхование невыполнения контрактов со стороны поставщиков продукции или невостребования продукции со стороны потребителей;

страхование риска непогашения кредита;

страхование гарантий и др.

6. Страхование ответственности.

Наиболее распространенные виды страхования ответственности:

страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

страхование гражданской ответственности перевозчика.

страхование гражданской ответственности предприятий.

страхование профессиональной ответственности.

страхование ответственности за неисполнение обязательств:

страхование риска невозврата кредита;

страхование риска несвоевременного погашения задолженности по ссуде;

страхование гражданской ответственности за финансовый ущерб и др.

страхование ответственности за неисполнение обязательств.

страхование иных видов гражданской ответственности:

страхование ответственности устроителей спортивных мероприятий, выставок, митингов, шествий и др.;

страхование гражданской ответственности производителей товаров (услуг), работодателей и др.;

страхование профессиональной ответственности руководителей турфирм, организаторов туров и экскурсий, врачей, нотариусов, адвокатов и др.;

страхование экологической ответственности и др.

Таким образом, существует две формы страхования: обязательная, установленная законодательством, и добровольная, основанная на добровольном заключении договора. Также в страховании существует классификация по объектам страхования и по роду опасностей. Последняя применяется только в имущественном страховании, а первая подразделяет страхование на отрасли, подотрасли и виды.

Глава 2. Особенности формирования и оценка использования страхового фонда в Российской Федерации

2.1 Формирование страхового фонда в России

Страховые фонды - это специально формируемые в материальной или денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера [7, с. 11].

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующие формы страхового фонда:

- централизованные (государственные) страховые фонды;

- фонды самострахования;

- страховые фонды страховщика (андеррайтера).

Централизованные страховые (резервные) фонды образуются за счет общегосударственных ресурсов в целях обеспечения непрерывности общественного воспроизводства и устранения социальных диспропорций, а также компенсации последствий чрезвычайных ситуаций за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц, субсидий бюджета. Они используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.

Фонды самострахования -- как правило, это децентрализованные, организационно обособленные фонды преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования. Эти фонды формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

Страховые фонды страховщика -- это коллективные страховые фонды, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно, и имеют только денежную форму.

В рамках системы образования страховых фондов сложились два основных направления страховой деятельности:

- государственное страхование, проводимое на обязательной основе и обеспечивающее непрерывность общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсацию потерь в результате чрезвычайных ситуаций;

- негосударственное страхование, имеющее, как правило, добровольный характер и ставящее своей целью получение прибыли в результате проведения страхования (для страховых компаний).

Параллельное функционирование государственного и негосударственного страхования в их основных формах, государственном социальном и коммерческом страховании является неотъемлемой частью практически любой экономической системы.

Доходы и расходы страхового фонда страховщика

Доходами страхового фонда являются:

- суммы поступлений страховых взносов по договорам страхования, сострахования и перестрахования;

- суммы возмещений доли убытков по рискам, переданным в перестрахование;

- суммы полученных комиссионных и брокерских вознаграждений;

- суммы доходов от инвестиционной деятельности;

- суммы прочих доходов от страховой и не страховой деятельности.

Один из видов доходов страховой организации по установленной классификации -- прочие доходы от страховой и не страховой деятельности.

К ним относятся:

суммы полученных процентов, начисленных на депо по рискам, принятым в перестрахование;

суммы, полученные в порядке реализации права требования страховщика по страхованию имущества за причиненный ущерб;

прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов;

доходы от сдачи имущества в аренду;

иные доходы от незапрещенной законом деятельности.

К расходам страхового фонда страховщика относятся:

страховые выплаты;

страховые взносы по рискам, переданным в перестрахование;

отчисления в страховые резервы;

отчисления в резерв для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества;

возмещение доли страховых выплат по рискам, принятым в перестрахование;

комиссионные вознаграждения и тантьемы, уплаченные по операциям перестрахования;

расходы на ведение дела, в том числе:

а) затраты, включаемые в себестоимость страховых услуг на основании Положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов;

б) комиссионные вознаграждения за оказание услуг страхового агента и брокера;

в) возмещения страховым агентам расходов по проезду на участок работы;

г) оплата услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе:

предприятиям, учреждениям и организациям за выполнение ими письменных поручений работников по перечислению страховых взносов из заработной платы путем безналичных расчетов; учреждениям здравоохранения, другим предприятиям, учреждениям и организациям за выдачу справок, статистических данных, заключений и т.д.;

инкассаторов, экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов, адвокатов, сотрудников детективных агентств и других организаций и специалистов, привлекаемых для оценки страхового риска, определения страховой стоимости имущества и размера страховой выплаты, оценки страховых случаев, урегулирования страховых выплат;

банков и других кредитных учреждений, связанных с осуществлением страховой деятельности, включая операции по обслуживанию выплат страхователям, расчетному и другим счетам, выдаче и приему наличных денег;

д) расходы на рекламу, подготовку и переподготовку кадров, представительские расходы в пределах действующих норм и нормативов, исчисленных с учетом отраслевых особенностей;

е) расходы на изготовление страховых свидетельств, бланков строгой отчетности, квитанций и т.д.;

ж) оплата консультационных и информационных услуг, а также услуг, оказанных с целью подтверждения годового бухгалтерского отчета и в соответствии с другими требованиями законодательства;

з) расходы на публикацию годового баланса и отчета прибылей и убытков;

и) расходы на аренду основных фондов, включая их отдельные части, используемые для осуществления страховой деятельности, в том числе автомобильного транспорта для перевозки документов и материальных ценностей.

Таким образом, в настоящее время в России можно выделить три формы организации страхового фонда: централизованные (государственные) страховые фонды, фонды самострахования и страховые фонды страховщика. Средства первых используются в четком соответствии с законом. Вторые создаются предприятиями и организациями в натуральной или денежной форме. Последние же формируются в децентрализованном порядке, имеют только денежную форму и множество статей доходов и расходов.

2.2 Анализ деятельности российских страховых компаний

В настоящее время российские страховые компании интенсивно развиваются. Проанализируем некоторые показатели их деятельности за последние несколько лет. Для этого воспользуемся данными, приведенными в Приложении 2.

Из данной таблицы видно, что до 2002 года число страховых компаний постепенно увеличивалось. Однако в дальнейшем их численность стала сокращаться. Это может быть связано с рядом условий.

Во-первых, с введением обязательного страхования автогражданской ответственности (далее - ОСАГО) страховые компании понесли значительные убытки от данного вида деятельности. Те из них, которые не имели достаточного объема финансовых ресурсов, не могли отвечать по своим обязательствам и становились банкротами. Поэтому число страховщиков на российском рынке стало уменьшаться. Следует отметить, что данный вид страховой деятельности и по сей день является убыточным.

Во-вторых, в настоящее время происходит интенсивное слияние и поглощение страховых компаний. Это необходимо для обеспечения высокого уровня финансовой устойчивости. Об этом свидетельствует показатель уставного капитала, приведенный в анализируемой таблице. Он увеличился в 2004 году по сравнению с 2003 на 70,8%, а по сравнению с 2000 - на 712,6% несмотря на постоянное уменьшение числа страховых компаний.

Следует отметить, что возможно не только сохранение, но и дальнейшее развитие данных тенденций в связи с вступлением в силу закона о минимальном размере уставного капитала.

Как видно из таблицы, общее число заключенных договоров постепенно увеличивается (с 90,9 млн. в 2000 году до 108,0 млн. в 2004, т.е. на 18,8%). По числу заключенных договоров добровольного страхования такой тенденции не наблюдается. Наибольшего значения этот показатель достигает в 2002 году, а после - начинает снижаться (на 19,6% в 2004 году по сравнению с 2002). Можно предположить, что такая ситуация связана с развитием обязательного страхования, в частности с введением ОСАГО.

Также идет значительное увеличение объемов страховых премий, в том числе и по страхования населения, а вместе с тем и страховых сумм. Очевидно, это свидетельствует об улучшении благосостояния населения и о продолжении экономического роста, а, следовательно, и о росте спроса на страховые услуги.

Проведем анализ динамики страховых премий и страховых выплат. Воспользуемся таблицей из Приложения 3. В ней приведен как общий объем страховых премий и страховых выплат, так и их объем в среднем на одну организацию.

По этим данным рассчитаем показатели абсолютного прироста (цепного и базисного), а также цепные и базисные тепы прироста.

Абсолютный прирост (цепной) вычисляется по формуле:

Абсолютный прирост (базисный):



Темпы прироста рассчитываются следующим образом:

а) Цепной

б) Базисный

Результаты расчетов представлены в таблице из Приложения 4. Проанализируем полученные данные.

За последние пять лет наблюдается рост объемов страховых премий как в целом по стране, так и в среднем в расчете на одну организацию. Такая же тенденция наблюдается в страховых выплатах. Однако этот рост происходит неравномерно.

Так, в 2001 году по сравнению с 2000 страховые взносы в целом увеличились на 121100,2 млн. руб., что составило 71,2%. Очевидно, такой скачок был обусловлен постепенным выходом экономики из кризиса и началом экономического роста. В 2002 году по сравнению с 2001 этот показатель увеличился на 38703,5 млн. руб., т.е. всего на 13,3%. В 2003 году страховые взносы в целом возросли уже на 35% (или на 116913,2 млн. руб.) по сравнению с 2002 годом. Вероятно, данное увеличение связано с введением обязательного страхования автогражданской ответственности. Эту точку зрения подтверждает и то, что в 2004 году по сравнению с 2003 страховые взносы увеличились всего на 5,3%.

Аналогичные тенденции прослеживаются и в динамике страховых выплат. Однако следует отметить, что страховые выплаты растут более медленными темпами, чем страховые взносы.

Например, по сравнению с 2000 годом в 2001 году страховые взносы, как было отмечено ранее, возросли на 71,2%, в то время как страховые выплаты - всего на 45,1%, что составило 62436,7 млн. руб. Это самый высокий процент за рассматриваемые 5 лет.

В 2003 году, после введения ОСАГО, опять произошел резкий рост объема страховых выплат. Однако он составил всего 25,8% по сравнению с предыдущим годом, т.е. почти на 20 % меньше аналогичного показателя за 2001 год. Возможно, это было связано с тем, что в 2001 году уровень развития страховой системы России был намного ниже, чем в 2004 году. Может быть, на объем страховых выплат в 2001 году повлияла также криминогенная обстановка.

Нельзя не отметить тот факт, что в 2004 году по сравнению с предыдущим годом объем страховых выплат увеличился всего на 0,4%. Однако в расчете на одну организацию этот показатель составил 11,9%. Аналогичные тенденции присущи и страховым премиям (5,3% в целом и 17,4% на одну организацию). Это происходит потому, что число страховых компаний постоянно уменьшается. Об этом свидетельствуют данные из исходной таблицы (Приложение 3).

Стоит сказать и о развитии страхового рынка страны в текущем году. Совокупные страховые взносы (без учета обязательного медицинского страхования) в первой половине 2006 года по сравнению с тем же периодом 2005-го выросли на 1,1% и составили 206,6 млрд. рублей. Это произошло в основном за счет имущественного страхования (прирост взносов -- 12 млрд. рублей). При этом совокупные выплаты (без учета ОМС) снизились на 22,5%, составив 70,1 млрд. рублей.

Такой дисбаланс динамики взносов и выплат вызван воздействием на рынок свертывания не рисковых операций по страхованию жизни и объясняется тем, что страхование жизни занимает большую долю в совокупных выплатах, чем во взносах. Кроме того, взносы по страхованию жизни снизились на 24,4 млрд. рублей, а выплаты -- на 33,7 млрд.

Следует сказать, что в первом полугодии 2006 года динамично рос объем деятельности и по обязательному медицинскому страхованию. Взносы по ОМС в сравнении с аналогичным периодом прошлого года выросли на 48,6%, а выплаты -- на 49,2%, составив соответственно 87,2 млрд. и 82,3 млрд. рублей.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что страховая деятельность в России постепенно развивается. Так, страховые премии возросли с 170074,1 млн. руб. в 2000 году до 470525,7 млн. руб. в 2004, т.е. на 176,7% (а в расчете на одну организацию - на 208,0%). Объем страховых выплат тоже увеличился, однако темпы его прироста значительно ниже темпы прироста страховых премий. В 2004 году по сравнению с 2000 он увеличился на 154996,8 млн. руб., что составило 111,9%, а в расчете на одну организацию - на 165,0 млн. руб., или на 135,8%.

Глава 3. Развитие и совершенствование страховых отношений в Российской Федерации

3.1 Основные тенденции развития российского страхового рынка в 2005 году

Рассмотрим основные тенденции развития страхового рынка в России в 2005 году. Рост совокупных страховых взносов в 2005 г. по сравнению с предыдущим составил всего 4%, что значительно ниже уровня инфляции, а по добровольным видам страхования совокупная премия сократилась по сравнению с 2004 г. на 9,2%. В то же время по видам добровольного страхования, иным, чем страхование жизни, рост наблюдался в пределах от 20 до 30%, что внушает определенный оптимизм в развитии отрасли в среднесрочной перспективе.

На душу населения приходится около 3,4 тыс. руб. страховой премии, что является достаточно малым показателем в сравнении с развитыми странами мира.

При рассмотрении доли рыночного страхования (за исключением ОМС и страхования жизни) в ВВП можно заметить, что на протяжении 2000 -- 2003 гг. наблюдался рост данного показателя, затем стабилизация в 2004 г. и, наконец, некоторое падение в 2005 г., значительно меньшее, чем при анализе доли страхования в ВПП России, включающего все виды (Приложение 5). Снижение показателей в 2005 г. можно объяснить меньшими, чем у экономики в целом, темпами роста реального страхования в России. К концу 2005 г. число страховых организаций сократилось до 1075 (Приложение 6), при этом совокупный уставный капитал страховщиков России в 2005 г. составил 143,1 млрд. руб.

В 2005 г. продолжилась тенденция к росту доли обязательного страхования в общих страховых взносах, что объясняется как влиянием ОСАГО, так и снижением активности на рынке страхования жизни. Также хорошие результаты показали рынки страхования имущества, ответственности, страхования от несчастных случаев и болезней, добровольное медицинское страхование.

После нескольких лет стагнации в 2005 г наблюдался значительный (на 32,4% по сравнению с показателями 2004 г) рост на рынке добровольного страхования ответственности, кроме того, увеличилась и доля страхования ответственности в совокупных страховых взносах.

Большинство страховых компаний, по данным Центра экономической конъюнктуры при Правительстве России, стараются удержать сборы по ОСАГО не превышающими 10%, но у некоторых российских страховых компаний ОСАГО занимает в структуре взносов более 50%, что может являться критичным для сохранения платежеспособности компаний (по официальным данным ОСАГО составляет 10,9% от совокупных страховых взносов российских страховщиков). Следует отметить наличие у многих российских страховщиков небольшого (до 10% от совокупного) портфеля по добровольному страхованию ответственности и грузов.

Клиентами страховщиков наиболее часто становятся промышленные предприятия, организации сферы услуг, транспортные организации (Приложение 7), а среди населения - представители социальных групп со средними доходами.

Российские страховые компании пользуются различными методами привлечения клиентов, среди которых наиболее популярны реклама в прессе, выпуск рекламных буклетов и отправка информационных писем (Приложение 8). В 2005 г. снизилось значение работы страховых агентов и рекомендаций партнеров по бизнесу (существующих страхователей), хотя в начале 2000-х гг. именно эти способы привлечения клиентов были наиболее популярны среди российских страховых компаний (Приложение 9). Это связано с кампанией по расширению клиентского поля по ОСАГО, которое требует от страховых компаний использования прямой рекламы собственных брендов. В итоге в 2005 г. были наиболее популярны достаточно недорогие по исполнению методы, связанные с рекламой в печатных СМИ и изготовлением буклетов и рассылкой писем.

Следует заметить, что среди различных способов изучения страхового рынка, направлений маркетинговых исследований самих страховщиков превалирует изучение деятельности конкурентов, находят значительное использование также изучение собственно страхового поля, разработка новых видов услуг, различные способы продвижения страховых услуг и непосредственно реклама (Приложение 10). В то же время активность страховых компаний в проведении маркетинговых исследований снижается.

Средняя страховая премия, приходящаяся на одну страховую компанию, как и в предыдущие годы, выросла и составила 456 млн. руб., а рост по сравнению с показателем 2004 г составил более 20% в основном за счет сокращения общего количества страховых организаций. По всей вероятности, данная тенденция из-за повышающихся требований к размеру и качеству уставного капитала будет наблюдаться и далее, что вызовет слияния и поглощения страховых компаний на страховом рынке России.

Соотношение страховых выплат и взносов по добровольным и обязательным видам представлено в Приложении 11. На данный показатель по обязательным видам страхования влияет ОСАГО, что вызывает постепенный рост отношения выплат к взносам по обязательному страхованию одновременно с ростом убыточности по ОСАГО.

Российские страховщики достаточно традиционны в определении факторов, отрицательно влияющих на деятельность страховых организаций в России (Приложение 12). В 2005 г. в наибольшей степени страховые компании тревожили факторы, связанные с вопросами конкуренции на страховом рынке (монополизм крупных страховых компаний и собственно обеспечение конкурентных условий), а также недостаточным уровнем платежеспособного спроса со стороны населения. Среди внутренних факторов страховые компании озабочены вопросами тарификации страховых услуг, что косвенно связано также с конкуренцией на рынке, а также уровнем квалификации страховых агентов. Не последнее место в ряду проблем, требующих решения, занимает наблюдающийся недостаток собственного капитала. Нелишне будет заметить, что достаточное количество страховщиков считает существующее государственное и административное регулирование излишним, что говорит о проводимой реформе контроля за собственными средствами страховых компаний.

Таким образом, в 2005 г. вовлечение населения в страховые отношения стало более активным, пусть и вынужденным в связи с принятием ОСАГО. Доля рыночного страхования (за исключением ОМС и страхования жизни) в ВВП до 2003 года возрастала, в 2004 году стабилизировалась, а затем начала снижаться в связи с меньшими, чем у экономики в целом, темпами роста реального страхования. Кроме того, большинство страховых компаний стараются удержать сборы по ОСАГО не превышающими 10%, дабы сохранить свою платежеспособность.

3.2 Проблемы современного страхования и пути их решения

В настоящее время на российском страховом рынке существует множество проблем, требующих скорейшего решения. Одной из таких проблем по-прежнему остается ОСАГО. Этот вид страховой деятельности является наиболее убыточным сегментом страхового рынка (у 17 компаний коэффициент выплат превысил 60%). Эта проблема особенно заметна в восточных регионах России. В некоторых городах данных регионов коэффициент выплат уже перевалил за 100%. Такое положение дел может нанести серьезный удар по региональным страховым компаниям.

Спасти положение поможет введение системы «Бонус-малус», проект которой сейчас внесен на рассмотрение в Госдуму. Суть ее заключается в том, что страховой взнос при продлении договора ОСАГО на следующий год будет зависеть от того, произошел со страхователем страховой случай в прошедшем году, или нет.

Еще одной проблемой, связанной с ОСАГО, является вступление России в систему «Зеленая карта» - международную систему взаимного признания полисов страхования автогражданской ответственности. Здесь существует ряд трудностей.

Во-первых, серьезным препятствием на пути в Европу может стать отечественная система урегулирования убытков по ОСАГО, серьезно отличающаяся от западной. Западные страховщики едва ли согласятся урегулировать убытки по действующей в России схеме. Для решения данного вопроса необходимо привести отечественную «автогражданскую» модель в соответствие с европейскими стандартами. Уже разработаны поправки в законодательство, которые предусматривают переход к прямому и упрощенному урегулированию мелких убытков (без посредничества ГАИ) с 1 июля 2007 года. Однако реформировать систему ОСАГО в столь короткие сроки вряд ли возможно.

Во-вторых, в европейских условиях страховщик, занимающийся «автогражданкой», принимает на себя колоссальные по российским меркам обязательства. Убыток по одному ДТП может достигать невиданных для России размеров. В мировой практике убыточность по данному виду страхования в 80-90% считается нормальной. Для наших страховых компаний это может явиться критической точкой и привести к банкротству, т.к. их финансовые ресурсы могут оказаться недостаточными для погашения обязательств.

В данный момент для снижения риска банкротства страховых компаний был принят приказ Минфина № 149н «Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика», который вступит в силу с 1 января 2007 года. Принятие данного приказа привело к слиянию и поглощению страховых компаний уже в настоящее время, а, следовательно, и к уменьшению числа страховщиков на рынке. Такие меры, безусловно, приведут к повышению финансовой устойчивости страховых корпораций, однако это может повысить уровень монополизации страхового рынка, что негативно скажется на его состоянии.

Другой немаловажной проблемой является развитие в Российской Федерации страхования жизни. Одним из аспектов данной проблемы является то, что этот вид страховой деятельности наиболее подвержен воздействию «схем». Но ФССН всерьез взялась за очистку рынка от «схемных» операций и не только в страховании жизни. Объясняется это тем, что Росстрахнадзор заинтересовался низким уровнем выплат у некоторых страховщиков. В итоге лицензий лишились несколько страховых компаний.

Однако ФССН не собирается останавливаться на достигнутом. Следующим летом произойдет окончательное разделение рынка на life и non-life сегменты. Компании потеряют право совмещать страхование жизни с каким-либо иным видом деятельности, за исключением прочего личного страхования. Такие меры позволят усилить контроль за деятельностью страховых организаций в данной сфере, а, следовательно, помогут еще более снизить уровень «схемности» рынка, а, возможно, сведут его на нет.

В советское время страхование жизни было чуть ли не единственным видом страхования. Возможно поэтому его объем оставался значительным и некоторое время после перестройки. Однако в настоящее время на российском рынке наблюдается резкое сокращение платежей по страхованию жизни. Это объясняется влиянием инфляции, которая существенно обесценила суммы и подорвала доверие населения к страхованию жизни как средству сбережений.

Следует также отметить, что пожизненная страховая защита стала менее популярной, чем несколько лет назад. Ее доля в общем объеме страхования жизни не превышает 10%. Россияне не очень доверяют слишком долгосрочным программам, потому что спокойнее получить деньги через 5-6 лет, чем уповать на то, что компании удастся сохранять платежеспособность десятилетиями.

Для того чтобы изменить данную ситуацию, государству необходимо принять определенные меры. Для их успешной реализации нужно, чтобы это были не отдельные мероприятия, а единая, целостная их система.

Необходимо сказать, что страхование от несчастных случаев за счет средств предприятия является одной из форм социальной защиты интересов граждан. Однако в настоящее время основной объем страхования жизни приходится на частный сектор, т.к. с взносов по долгосрочному страхованию жизни взимается единый социальный налог. Работодателю просто невыгодно участвовать в этих программах. Но можно все изменить с помощью введения налоговых льгот. При данном условии рынок страховых услуг мог бы дополнительно увеличиваться на 50 - 150 млн. долл. в год, в основном из-за значительного роста премий по страхованию жизни в корпоративном сегменте.

Таким образом, российская страховая система еще достаточно несовершенна, но при грамотном проведении необходимых мероприятий она сможет измениться в лучшую сторону стать в один ряд со страховыми системами ведущих европейских стран.

Заключение

В данной работе были рассмотрены сущность, принципы и функции страховой системы в России, формы и виды страхования, особенности формирования страхового фонда. Также был произведен анализ деятельности российских страховых компаний и выявлены основные тенденции развития страхового рынка в России.

На основании проведенного исследования сделаны следующие выводы:

Единой точки зрения на понятие страхования не существует. Оно основано на специфических принципах, а сущность его проявляется в четырех функциях: противорисковой, предупредительной, сберегательной и контрольной.

Существует две формы страхования: обязательная, установленная законодательством, и добровольная, основанная на добровольном заключении договора. Также в страховании существует классификация по объектам страхования и по роду опасностей. Последняя применяется только в имущественном страховании, а первая подразделяет страхование на отрасли, подотрасли и виды.

В настоящее время в России можно выделить три формы организации страхового фонда: централизованные (государственные) страховые фонды, фонды самострахования и страховые фонды страховщика. Средства первых используются в четком соответствии с законом. Вторые создаются предприятиями и организациями в натуральной или денежной форме. Последние же формируются в децентрализованном порядке, имеют только денежную форму и множество статей доходов и расходов.

Страховая деятельность в России постепенно развивается. Так, страховые премии возросли с 170074,1 млн. руб. в 2000 году до 470525,7 млн. руб. в 2004, т.е. на 176,7% (а в расчете на одну организацию - на 208,0%). Объем страховых выплат тоже увеличился, однако темпы его прироста значительно ниже темпов прироста страховых премий. В 2004 году по сравнению с 2000 он увеличился на 154996,8 млн. руб., что составило 111,9%, а в расчете на одну организацию - на 165,0 млн. руб., или на 135,8%.

В 2005 г. вовлечение населения в страховые отношения стало более активным, пусть и вынужденным в связи с принятием ОСАГО. Доля рыночного страхования (за исключением ОМС и страхования жизни) в ВВП до 2003 года возрастала, в 2004 году стабилизировалась, а затем начала снижаться в связи с меньшими, чем у экономики в целом, темпами роста реального страхования. Кроме того, большинство страховых компаний стараются удержать сборы по ОСАГО не превышающими 10%, дабы сохранить свою платежеспособность.