Структура Национальной депозитарной системы Украины

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Структура Национальной депозитарной системы Украины

2. Функции коммерческого банка как депозитарного учреждения

3. Порядок хранения ценных бумаг коммерческими банками

4. Обслуживание обращения ценных бумаг на счетах в ценных бумагах

5. Задача № 1

6. Задача № 2

7. Задача № 3

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы работы состоит в том, что коммерческие банки, являясь посредниками на финансовом рынке, могут выступать эмитентами различных видов ценных бумаг. Они эмитируют не только акции и облигации, но и инструменты денежного рынка - депозитные и сберегательные сертификаты, векселя. Если на основе эмиссии акций и облигаций формируется собственный и заемный капитал банка, то выпуск сертификатов и векселей можно рассматривать как привлечение управляемых депозитов, или безотзывных вкладов.

Повышенный интерес коммерческих банков к вложениям в ценные бумаги положительно влияет на структуру его активов и приносит при этом значительный доход (прибыль). Известно, что вложения в капитал различных акционерных обществ дают возможность банку не только получать дивиденды (доход), но и участвовать в его управлении, быть совладельцем этого общества.

На рынке ценных бумаг банки могут выступать в качестве инвестиционных институтов и осуществлять следующие виды деятельности:

- выполнять посреднические агентские функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения, т.е. выступать в роли финансового брокера;

- осуществлять инвестиционное консультирование, т.е. оказывать консультационные услуги по поводу обращения и выпуска ценных бумаг;

- выступать в роли инвестиционной компании, т.е. организовывать выпуски ценных бумаг;

- выдавать гарантии по их размещению в пользу третьих лиц;

- вкладывать средства в ценные бумаги;

- осуществлять куплю-продажу ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в т.ч. путем котировки ценных бумаг (обьявление на определенные ценные бумаги “цены покупателя” и “цены продавца”, по которым обязуется их продавать и покупать).

Коммерческие банки, имеющие разрешение на осуществление деятельности по выпуску и обращению ценных бумаг, и торговцы ценными бумагами при наличии соответствующего разрешения имеют право быть хранителями, проводить по поручению владельца операции с депонированными ценными бумагами и осуществлять иную депозитарную деятельность, связанную с обращением ценных бумаг, за исключением клиринга и расчетов по сделкам по ценным бумагам.

Цель работы рассмотреть работу банка как депозитария ценных бумаг.

1. Структура Национальной депозитарной системы Украины

На Украине депозитарную деятельность осуществляют Национальный депозитарий, депозитарии и хранители. Депозитарную деятельность в отношении государственных ценных бумаг осуществляет Национальный банк Украины (НБУ). Особенности осуществления депозитарной деятельности с государственными ценными бумагами устанавливаются Государственной Комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку (ГКЦБФР) совместно с НБУ.

Под депозитарной деятельностью понимают деятельность:

- по предоставлению услуг по хранению ценных бумаг и учету прав собственности на ценные бумаги;

- обслуживание соглашений с ценными бумагами независимо от формы их выпуска;

- открытие и ведение счетов в ценных бумагах, обслуживание операций по этим счетам (включая клиринг и расчеты по соглашениям с ценными бумагами);

- обслуживание операций эмитента по ценным бумагам, выпущенным им.

Национальная депозитарная система состоит из двух уровней.

Нижний уровень - это хранители, ведущие счета владельцев ценных бумаг, и регистраторы владельцев именных ценных бумаг.

Верхний уровень - это Национальный депозитарий Украины и депозитарии, ведущие счета для хранителей и осуществляющие клиринг и расчеты по сделкам по ценным бумагам.

Обслуживание обращения государственных ценных бумаг, в том числе депозитарную деятельность по этим бумагам, осуществляет Национальный банк Украины. Особенности осуществления депозитарной деятельности с государственными ценными бумагами устанавливаются Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку совместно с Национальным банком Украины.

При получении соответствующего разрешения депозитарии и хранители могут вести реестры владельцев именных ценных бумаг. Ведение реестров владельцев именных ценных бумаг является исключительной деятельностью субъектов предпринимательской деятельности и не может совмещаться с другими видами деятельности, кроме депозитарной.

Сферой деятельности Национальной депозитарной системы является:

- стандартизация учета ценных бумаг согласно международным стандартам;

- унификация документообращения по операциям с ценными бумагами и нумерация ценных бумаг, выпущенных в Украине, согласно международным стандартам;

- ответственное хранение всех видов ценных бумаг как в документарной, так и в бездокументарной формах;

- реальная поставка или перемещение со счета в ценных бумагах с одновременной оплатой денежных средств в соответствии с распоряжениями клиентов;

- аккумулирование доходов (дивидендов, процентных выплат, выплат с погашения и т. п.) по ценным бумагам, взятым на обслуживание системой, и их распределение по счетам;

- регламентация и обслуживание механизмов займа и залога для ценных бумаг, которые берутся на обслуживание системой;

- предоставление услуг по исполнению обязанностей номинального держателя именных ценных бумаг, которые берутся на обслуживание системой;

- разработка, внедрение, обслуживание и поддержка компьютеризированных систем обслуживания обращения счетов в ценных бумагах и осуществление денежных выплат, связанных с банковскими и с другими системами денежного клиринга на ежедневной либо иной регулярной основе.

Для обеспечения функционирования единой системы депозитарного учета в форме открытого акционерного общества создается Национальный депозитарий.

Уполномоченным органом управления долей государства в уставном фонде Национального депозитария является Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку. На этапе создания Национального депозитария государство исходя из финансовых возможностей принимает меры к его созданию, предусматривая на это соответствующие средства. Доля государства в уставном фонде Национального депозитария может быть отчуждена другим акционерам не ранее, чем через два года после его создания.

К компетенции Национального депозитария, кроме видов деятельности, относится:

- стандартизация депозитарного учета в соответствии с международными нормами;

- стандартизация документообращения по операциям с ценными бумагами и нумерация (кодификация) ценных бумаг, выпущенных в Украине, в соответствии с международными нормами;

- установление отношений и налаживание постоянного взаимодействия с депозитарными учреждениями других стран, заключение как двусторонних, так и многосторонних соглашений о прямом членстве или корреспондентских отношениях для обслуживания международных операций с ценными бумагами участников Национальной депозитарной системы, контроль за их корреспондентскими отношениями с депозитарными учреждениями других стран.

Порядок осуществления денежных расчетов по операциям с ценными бумагами в Национальном депозитарии устанавливается Национальным банком Украины по согласованию с Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку [4, c. 752].

Юридические лица, которые являются участниками Национальной депозитарной системы, осуществляют следующие виды деятельности:

- хранение и обслуживание обращения ценных бумаг на счетах в ценных бумагах и операций эмитента по выпущенным им ценным бумагам;

- клиринг и расчеты по сделкам по ценным бумагам;

- ведение реестров владельцев именных ценных бумаг.

Преимущество использования системы депозитария ценных бумаг заключается в том, что они значительно упрощают выполнение соглашений по ценным бумагам и одновременно позволяют избежать крупных перемещений последних. При выполнении соглашения необходимо только переложить соответствующие ценные бумаги из одного сейфа депозитария, где они хранятся, в другой, а не доставлять их на место выполнения соглашения и передавать другому собственнику. Однако это возможно только при условии, что обе стороны соглашения являются участниками одного и того же депозитария [5, c. 18].

2. Функции коммерческого банка как депозитарного учреждения

Коммерческие банки имеют право быть хранителями ценных бумаг. Для этого им необходимо разрешение на осуществление деятельности по выпуску и обращению ценных бумаг. Хранитель выполняет те же функции при без документарной форме выпуска ценных бумаг, что и регистратор при документарной форме выпуска, а именно -- учет права собственности на ценные бумаги. При этом хранитель не может вести реестр владельцев ценных бумаг, в отношении которых он осуществляет соглашения.

Основные функции коммерческого банка как депозитарного учреждения:

- хранение ценных бумаг;

- обслуживание обращения ценных бумаг на счетах в ценных бумагах;

- обслуживание операций эмитента относительно выпущенных им ценных бумаг.

К депозитарной деятельности исключительно депозитария также относится клиринг и расчеты по операциям относительно ценных бумаг.

Для обеспечения хранения ценных бумаг коммерческий банк как депозитарное учреждение осуществляют такие депозитарные операции:

а) прием ценных бумаг и их сертификатов и свидетельств об обездвижении именных ценных бумаг;

б) хранение ценных бумаг и их сертификатов на предъявителя;

в) хранение свидетельств о обездвижение именных ценных бумаг;

г) перемещение, инкассирование и транспортировка ценных бумаг и их сертификатов и свидетельств об обездвижении именных ценных бумаг;

д) выдача ценных бумаг и их сертификатов, которые хранились депозитарным учреждением;

е) проверка ценных бумаг и их сертификатов на действительность (аутентичность);

ж) инвентаризация ценных бумаг и их сертификатов и свидетельств об обездвижении именных ценных бумаг;

з) другие операции, которые могут быть отнесены Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку к функции хранения ценных бумаг.

Исключительно депозитарий осуществляет хранение глобальных сертификатов и временных глобальных сертификатов.

Для выполнения функции обслуживания обращения ценных бумаг на счетах в ценных бумагах коммерческие банки осуществляют:

а) административные операции;

б) учетные операции;

в) информационные операции.

Депозитарное учреждение должно отдельно от других вести счет в ценных бумагах депонента (клиента).

Обслуживание операций с ценными бумагами на счетах в ценных бумагах депозитарное учреждение осуществляет согласно действующему законодательству в соответствии с письменными распоряжениями владельца ценных бумаг или уполномоченного им лица или эмитента ценных бумаг и определенных действующим законодательством соответствующих подтверждающих документов, которые являются основанием для осуществления операций с ценными бумагами на счетах в ценных бумагах.

По соглашениям, заключенным на организаторе торговли, обслуживание операций с ценными бумагами на счетах в ценных бумагах осуществляется депозитарием на основании ведомости сквитированных распоряжений, поступающей от организатора торговли и составленной в соответствии с договорами, заключенными в установленном законодательством порядке, или на основании распоряжений хранителей.

В случае выполнения депозитарием расчетов по ценным бумагам на основании ведомости сквитированных распоряжений организатора торговли хранители осуществляют списание и зачисление ценных бумаг на счет владельца в случае, если это определено в договоре об открытии счета в ценных бумагах, а именно: списание/зачисление ценных бумаг на основании полученной информации о заключенных соглашениях от депозитария.

В случае выполнения депозитарием расчетов по ценным бумагам на основании распоряжений хранителей хранители для проведения операции обязаны получить от депонента письменное распоряжение на проведение операции и определенные законодательством соответствующие подтверждающие документы.

Административные операции - депозитарные операции по открытию счетов в ценных бумагах, внесение изменений в анкету счета, закрытие счетов в ценных бумагах, изменение способа хранения ценных бумаг и других изменений, не связанных с изменением остатков ценных бумаг на счетах в ценных бумагах.

Учетные операции - депозитарные операции по ведению счетов в ценных бумагах и отображению операций с ценными бумагами, следствием которых является изменение количества ценных бумаг на счетах в ценных бумагах, установление или снятие ограничений по их обращению, а также изменение режима и места хранения (нахождения) депозитарных активов. К учетным операциям депозитарных учреждений относятся операции зачисления; списания; перевода; перемещения ценных бумаг.

Информационные операции - депозитарные операции, следствием которых является выдача выписок со счета в ценных бумагах и другой информации относительно операций депонентов (клиентов) со счетами в ценных бумагах по запросам депонентов (клиентов) и других лиц согласно их полномочиям на получение такой информации.

К информационным операциям депозитарных учреждений относятся операции по подготовке и выдаче выписок со счета в ценных бумагах, информационных справок, справочно-аналитических материалов, которые характеризуют рынок ценных бумаг.

К информационным операциям депозитарных учреждений относятся также операции по передаче клиентам (депонентам) информации относительно операций эмитента (включая предоставление информации относительно проведения эмитентом общих собраний, использования права голоса и тому подобное).

Подтверждение прав собственности на ценные бумаги, которые учитываются на счетах в ценных бумагах, является исключительно операцией хранителей.

Для обслуживания операций эмитента относительно выпущенных им ценных бумаг депозитарные учреждения выполняют операции, результатами которых является отображение на счетах в ценных бумагах таких операций эмитента относительно выпущенных им ценных бумаг:

- выкуп (приобретение эмитентом выпущенных им ценных бумаг для их дальнейшей перепродажи, распространения среди своих работников или аннулирования);

- дробление (уменьшения нарицательной стоимости ценных бумаг определенного выпуска с одновременным увеличением их количества без изменения объема выпуска);

- консолидация (увеличения нарицательной стоимости ценных бумаг определенного выпуска с одновременным уменьшением их количества без изменения объема выпуска);

- конвертация (обмен эмитентом ценных бумаг одного выпуска на ценные бумаги другого выпуска согласно условиям их выпуска);

- аннулирование (совокупность действий эмитента по прекращению действия всех прав, которые предоставляют ценные бумаги);

- погашение (совокупность действий эмитента по прекращению обращения ценных бумаг и их аннулирования в соответствии с условиями выпуска);

- операции, связанные с изменением размера уставного фонда акционерного общества;

- выплата эмитентом доходов по выпущенным им ценным бумагам;

- операции, связанные с реорганизацией; другие операции, которые могут быть отнесены Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку к функции обслуживания операций эмитента относительно выпущенных им ценных бумаг [1, c. 1].

Исключительно депозитарий осуществляет открытие и ведение эмиссионных счетов по бездокументарным ценным бумагам, которые размещаются и выкупаются эмитентом.

Правила осуществления учетных депозитарных операций и обслуживания операций эмитента относительно выпущенных им ценных бумаг устанавливаются нормами и правилами учета ценных бумаг, утвержденными Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку по согласованию с Национальным банком Украины.

Для осуществления депозитарной деятельности депозитарные учреждения предоставляют также такие услуги:

- по составлению учетного реестра счетов владельцев ценных бумаг;

- относительно обездвижения ценных бумаг;

- относительно перевода всего выпуска ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, в бездокументарную форму;

- относительно регистрации депозитарного учреждения как номинального держателя в реестре владельцев именных ценных бумаг:

- относительно обслуживания инвестиционных (взаимных) фондов и институтов совместного инвестирования (паевых и корпоративных инвестиционных фондов);

- по внедрению, обслуживанию и поддержке компьютеризованных систем обслуживания счетов в ценных бумагах.

В границах определенных законодательством функций депозитарные учреждения могут осуществлять другие депозитарные операции, если они отнесены Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку к депозитарной деятельности [2, c. 1].

3. Порядок хранения ценных бумаг коммерческими банками

депозитарный ценный депонент коммерческий банк

Коммерческие банка как депозитарные учреждения хранят ценные бумаги двумя способами: отдельным или коллективным.

При отдельном способе хранения депозитарное учреждение обязано вести учет ценных бумаг с указыванием индивидуальных признаков их сертификатов. К индивидуальным признакам сертификатов ценных бумаг относятся, в частности, их серии и номера.

Отдельным способом могут храниться только ценные бумаги в документарной форме на предъявителя.

Обездвиженные именные ценные бумаги в документарной форме и ценные бумаги, выпущенные в бездокументарной форме хранятся депозитарными учреждениями исключительно коллективным способом.

Общее количество ценных бумаг определенного выпуска, выпущенных в бездокументарной форме, должно равняться количеству, указанному в глобальном сертификате этого выпуска, который хранится в депозитарии, который заключил с эмитентом договор об обслуживании эмиссии ценных бумаг этого выпуска.

Общее количество обездвиженных в депозитарном учреждении именных ценных бумаг определенного выпуска должно равняться количеству, указанному в свидетельствах об обездвижении именных ценных бумаг этого выпуска, выданных реестродержателем, который ведет реестр владельцев именных ценных бумаг этого выпуска, на имя этого депозитарного учреждения как номинального держателя для хранения.

Общее количество обездвиженных в депозитарном учреждении ценных бумаг на предъявителя определенного выпуска должно равняться суммарному количеству, указанному в их сертификатах, которые приняты этим депозитарным учреждением на хранение.

Ответственность депозитарного учреждения за хранение ценных бумаг отдельным или коллективным способом определяется в соответствии с действующим законодательством в договоре об открытии счета в ценных бумагах или в депозитарном договоре.

Хранение ценных бумаг, которое не сопровождается их учетом на счетах в ценных бумагах, не относится к депозитарной деятельности и осуществляется согласно действующему законодательству.

Прием ценных бумаг и их сертификатов депозитарным учреждением сопровождается составлением им акта приема-передачи ценных бумаг.

Депозитарное учреждение не несет ответственность за то, что ценные бумаги и их сертификаты, которые депонируются депонентом (клиентом), были выпущены с нарушением действующего законодательства. Депонент (клиент) несет ответственность за то, что он имеет законные права и полномочия депонировать эти ценные бумаги и их сертификаты и распоряжаться ими.

Депозитарное учреждение обеспечивает проверку ценных бумаг и их сертификатов на действительность (аутентичность):

а) при приеме ценных бумаг и их сертификатов на хранение;

б) после перемещения, инкассирования и транспортировки ценных бумаг и их сертификатов;

в) при инвентаризации;

г) в других случаях, которые предусмотрены действующим законодательством и внутренними документами депозитарного учреждения. В случае выявления признаков подделки ценных бумаг или их сертификатов депозитарное учреждение обязано сообщить об этом соответствующим правоохранительным органам.

Для обеспечения проверки ценных бумаг и их сертификатов депозитарное учреждение обязано иметь соответствующее техническое оборудование и Порядок проведения проверки ценных бумаг и их сертификатов, который утверждается депозитарным учреждением в соответствии с действующим законодательством.

Для обеспечения хранения ценных бумаг и их сертификатов депозитарное учреждение обязано применять все необходимые меры, которые предусмотрены этим Положением и действующим законодательством.

По письменному требованию владельца или от имени владельца уполномоченного им лица депозитарное учреждение обязано выдать документарные ценные бумаги, которые обездвижены и учитываются на его счете в ценных бумагах и не обременены обязательствами, владельцу или его представителю. Выдача депозитарным учреждением документарных ценных бумаг, которые были обездвижены, сопровождается соответствующими депозитарными операциями и оформляется им актом приема-передачи ценных бумаг [8, c. 192].

Депозитарное учреждение должно хранить свидетельства об обездвижении именных ценных бумаг для подтверждения соответствующих записей на счетах в ценных бумагах, а также на своих личных счетах номинального держателя у реестродержателя.

Общее количество ценных бумаг по каждому выпуску ценных бумаг, учтенное у реестродержателя на личном счете депозитарного учреждения как номинального держателя, должно равняться суммарному количеству ценных бумаг на счетах в ценных бумагах клиентов (депонентов), которые передали их номинальному держателю, которое должно равняться количеству ценных бумаг, указанному в свидетельстве об обездвижении именных ценных бумаг.

В противоположном случае, если выше указанный баланс отсутствует, депозитарное учреждение обязано в течение пяти рабочих дней принять все необходимые меры по выявлению и устранению причин разногласий. Если выше указанный баланс отсутствует и в случае выявления разногласий и ошибок, каждая сторона в пределах своей компетенции в течение пяти рабочих дней обязана принять меры по выявлению причин и устранению ошибок. При этом мероприятия, которые применяются, не должны нарушать права владельцев ценных бумаг.

Перемещение осуществляется путем транспортировки ценных бумаг или их сертификатов и свидетельств об обездвижении именных ценных бумаг хранителем в депозитарий или реестродержатель, депозитарием к хранителю или реестродержателю, от одного депозитарию к другому депозитарию, между различными хранилищами депозитарного учреждения, от владельца до депозитарного учреждения и наоборот.

В процессе перемещения ценные бумаги и их сертификаты и свидетельства об обездвижении именных ценных бумаг могут находиться в дороге и на перерегистрации у реестродержателя, но не больше пяти календарных дней.

Перемещение осуществляется по письменному распоряжению владельца или уполномоченного им лица и в соответствии с договором об открытии счета в ценных бумагах и депозитарным договором.

Инкассирование ценных бумаг - депозитарная операция по приему ценных бумаг и их сертификатов, свидетельств об обездвижении именных ценных бумаг, глобальных сертификатов и изменение места их хранения (нахождение).

Изменение места хранения депозитарных активов в депозитарных учреждениях сертификатов ценных бумаг отображается соответствующими учетными операциями.

Инвентаризация ценных бумаг и их сертификатов, которые находятся на хранении в депозитарном учреждении, а также инвентаризация глобальных сертификатов и свидетельств об обездвижении именных ценных бумаг проводится с целью сверки количества ценных бумаг, которое указано в этих документах, с учетными данными.

Периодичность проведения инвентаризации устанавливается руководителем депозитарного учреждения в Порядке проведения инвентаризации, но не реже одного раза в год.

Инвентаризация обязательно проводится:

а) при изменении работников, материально ответственных за хранение, на дату приема-передачи дел;

б) при проведении внутреннего и внешнего аудита;

в) после стихийного бедствия, пожара;

г) после повреждения или потери данных учета ценных бумаг;

д) при установленных фактах хищения ценных бумаг;

е) в других случаях, которые предусмотрены действующим законодательством, внутренними документами депозитарного учреждения и решениями Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.

Для проведения инвентаризации руководителем депозитарного учреждения назначается комиссия по инвентаризации. В состав комиссии по инвентаризации не могут включаться рабочие депозитарного учреждения, которые отвечают за хранение и ведение учета ценных бумаг.

По результатам инвентаризации комиссия по инвентаризации составляет инвентаризационную ведомость, в которой отображаются факты нехватки и излишка ценных бумаг. В случае выявления нехватки и излишка ценных бумаг депозитарное учреждение обязано принять немедленные меры по выяснению их причин и устранению последствий обнаруженных недостач или излишков.

Комиссия по инвентаризации проводит также сверку документов, которые связаны с хранением ценных бумаг и депозитарным учетом ценных бумаг.

Порядок хранения глобальных сертификатов выпусков ценных бумаг в бездокументарной форме устанавливается этим Положением и Положением о глобальном сертификате выпуска ценных бумаг в бездокументарной форме, которое утверждается Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку [6, c. 54].

4. Обслуживание обращения ценных бумаг на счетах в ценных бумагах

Для обслуживания обращения ценных бумаг хранители открывают счета в ценных бумагах владельцам - юридическим и физическим лицам, резидентам и нерезидентам, которые после открытия счета приобретают статус депонентов.

Хранитель обязан осуществлять идентификацию лиц, которые намереваются открыть счет в ценных бумагах, в соответствии с законодательством, регулирующим отношения в сфере предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Депонентами хранителей могут быть владельцы ценных бумаг, которым депозитарные услуги предоставляются на основании договора об открытии счета в ценных бумагах.

После предоставления владельцем или его представителем соответствующих документов и заключения договора об открытии счета в ценных бумагах хранитель открывает счет в ценных бумагах владельцу.

При подаче документов депозитарному учреждению к копиям документов, кроме нотариально заверенных, предъявляется их оригинал. Специалист депозитарного учреждения сверяет копию с оригиналом. В случае их идентичности копию документа этот специалист депозитарного учреждения подписывает, а руководитель депозитарного учреждения или уполномоченный им другой специалист депозитарного учреждения подписывает и удостоверяет печатью. После этого копия документа остается в этом депозитарном учреждении, а оригинал документа возвращается заявителю [7, c. 279].

Все соглашения, поручения, доверенности, свидетельства, которые направляются депозитарному учреждению, составленные в соответствии с законами стран, документы которых нуждаются в легализации в Украине, должны быть легализированы.

Владелец может передать собственные полномочия по открытию счета в ценных бумагах представителю этого владельца на основании определенных законодательством документов.

Полномочие управляющего счетом в ценных бумагах (состав, содержание и время действия полномочий, порядок взаимодействия управляющего счетом и владельца относительно ценных бумаг владельца) определяются в договоре поручения или договоре комиссии. В этом случае управляющий счетом должен иметь соответствующее разрешение на осуществление профессиональной деятельности по выпуску и обращению ценных бумаг.

По каждому счету в ценных бумагах в разрезе выпусков ценных бумаг может быть определен только один управляющий счетом, которому владелец передал определенные собственные полномочия по праву собственности на ценные бумаги и полномочия по осуществлению прав, которые вытекают из ценных бумаг.

Счет в ценных бумагах депонента не может быть анонимным. Хранитель открывает каждому депоненту один счет в ценных бумагах.

Закрытие счета в ценных бумагах происходит по инициативе и по письменному распоряжению депонента (клиента). Счет в ценных бумагах не может быть закрыт, если на нем учитываются принадлежащие депоненту (клиенту) ценные бумаги.

Каждая депозитарная операция депозитарного учреждения проводится на основании распоряжения и соответствующих документов и заканчивается составлением отчета или информационного сообщения об выполнении распоряжения, которые должны отвечать международным стандартам ISO 7775 и SWIFT Securities Messages, национальным стандартам и действующему законодательству.

Депозитарное учреждение обязано регистрировать все распоряжения от депонентов (клиентов) и соответствующие документы, которые являются основанием для осуществления депозитарных операций, на момент их получения. Система обработки информации депозитарного учреждения должна регистрировать распоряжение от депонентов (клиентов) в хронологическом порядке и гарантированно обеспечивать их хранение в течение пяти лет со времени их получения.

Порядок осуществления каждой депозитарной операции определяется внутренними документами депозитарного учреждения, которые оно должно согласовать с Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку, и предусматривает:

- прием распоряжения от инициатора депозитарной операции и соответствующих документов, которые подтверждают правомерность осуществления этой депозитарной операции;

- проверку распоряжения на правильность составления и другие проверки, предусмотренные действующим законодательством и внутренними документами депозитарного учреждения и проверки соответствующих документов, являющихся основанием для осуществления депозитарной операции;

- в случае принятия распоряжения относительно проведения учетной депозитарной операции осуществления мероприятий в соответствии с законодательством, регулирующим отношения в сфере предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

- передачу, при необходимости, сообщения о приеме распоряжения или об отказе в выполнении распоряжения инициатору депозитарной операции;

- осуществление соответствующих действий по выполнению распоряжения;

- составление отчета о выполнении распоряжения;

- передача отчета о выполнении распоряжения инициатору депозитарной операции или указанному им лицу, а также другим лицам, если это предусмотрено нормами и правилами учета ценных бумаг;

- получение, при необходимости, сообщения от инициатора депозитарной операции о приеме им отчета.

Зачисление - учетная операция, которая отображает депонирование определенного количества депозитарных активов, по которым депозитарное учреждение осуществляет депозитарный учет, и увеличение количества ценных бумаг на счете в ценных бумагах депонента (клиента) на такое же количество.

Операция зачисления приводит к увеличению на одинаковое количество ценных бумаг на активных и пассивных счетах в ценных бумагах.

Списание - учетная операция, которая отображает вывод (изъятие) определенного количества депозитарных активов, по которым депозитарное учреждение осуществляло депозитарный учет, и уменьшение количества ценных бумаг на счете в ценных бумагах депонента (клиента) на такое же количество.

Операция списания приводит к уменьшению на одинаковое количество ценных бумаг на активных и пассивных счетах в ценных бумагах.

Перемещение - учетная операция, которая отображает изменение места нахождения (хранения) определенного количества депозитарных активов и их состояния.

Операция перемещения приводит к увеличению количества ценных бумаг на одном активном счете в ценных бумагах и уменьшению количества ценных бумаг на другом активном счете в ценных бумагах на одинаковую величину.

Перевод - учетная операция, которая отображает перевод ценных бумаг со счета в ценных бумагах одного депонента (клиента) на счет в ценных бумагах другого депонента (клиента) или операций, связанных с ограничениями в обращении или отменой ограничений в обращении ценных бумаг.

Операция перевода приводит к увеличению количества ценных бумаг на одном пассивном счете (субсчете) в ценных бумагах и уменьшению количества на другом пассивном счете (субсчете) в ценных бумагах на одинаковую величину.

Учетные операции осуществляются в течение не более трех рабочих дней с момента принятия распоряжения депонента (клиента) и документов.

Хранитель предоставляет депоненту выписки с его счета в ценных бумагах в форме:

- выписки о состоянии счета в ценных бумагах депонента;

- выписки об операциях с ценными бумагами этого депонента.

Выписка о состоянии счета в ценных бумагах является подтверждением права собственности на ценные бумаги на дату состояния счета, указанную в этой выписке. Выписка со счета в ценных бумагах не может быть предметом соглашений, которые влекут за собой переход права собственности на ценные бумаги.

Выписки со счета в ценных бумагах составляются по каждому отдельному счету в ценных бумагах. Выписки предоставляются периодически, в срок, предусмотренный договором об открытии счета в ценных бумагах (при условиях осуществления хотя бы одной учетной операции, еженедельно, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно, другой срок) или по запросу депонента. Хранитель обязан по требованию депонента в течение одного - трех рабочих дней с момента получения такого запроса депонента предоставлять ему соответствующую выписку. [3, c. 1].

5. Задача № 1

По данным кредитного портфеля коммерческого банка «Ярд» определить расчетную величину резерва на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности (таблица 1).

Таблица 1 - Кредитный портфель коммерческого банка «Ярд» на 1.01.2001 г

Клиент	Сумма, грн.	Дата выдачи	Дата возврат	Обеспечение	Фин. положение	Пролонгации	Просрочка
				вид	рын. стоимость		срок	сумма, грн	срок	сумма, грн
ЧП «Малка»	1 700 000	20.10.97	10.01.98	Т	1 245 000	В
ООО «Альфа»	545 000	30.04.96	30.04.96	ОС	500 000	Г			245	400 000
АО «Лонда»	225 000	06.08.97	06.10.97	Т	250 000	А	90	225 000
АО «Гермес»	985 450	18.11.97	18.03.98	ОВГЗ	1 000 000	Д
ЧП «Ранекс»	73 200	03.03.97	03.11.97	Н	75 000	Б	30	73 200
ЧП «ОДА»	68 000	06.08.97	06.11.98	ЦБ	70 000	В
ЧП «АвиК»	450 900	02.06.97	02.06.98	ЦБ	500 000	А
АО «ПАНДО»	227 600	20.11.96	20.04.97	Н	300 000	В	256	227 600
ЗАО «Астория»	189 000	26.06.97	26.02.98	-	-	Г

6. Задача №2

На вклад в банке в размере 180 000 грн. сроком 3 года банк начисляет

23 % годовых. Какая сумма будет на счете к концу срока, если начисление процентов производится:

ежегодно;

каждые полгода;

ежеквартально;

ежемесячно;

ежедневно.

7. Задача №3

Определить себестоимость каждого вида кредитных ресурсов и общую себестоимость, если среднедневные остатки средств на расчетных счетах клиентов банка составляют -2 135 400 грн., на депозитных счетах физических лиц - 1 877 100 грн., на депозитных счетах юридических лиц - 3 005 430 грн. При этом плата за остатки средств на расчетных счетах в отчетном месяце составила 4 449 грн., по депозитным счетам юридических лиц - 97 175,7 грн., по депозитным счетам физических лиц - 50 838,3 грн.

Заключение

В заключении следует отметить, что коммерческие банки под депозитарной деятельностью понимают деятельность по предоставлению услуг по хранению ценных бумаг и учету прав собственности на ценные бумаги, а также обслуживание соглашений с ценными бумагами.

Депозитарная деятельность -- это предоставление услуг по хранению ценных бумаг независимо от формы их выпуска, открытие и ведение счетов в ценных бумагах, обслуживание операций по этим счетам (включая клиринг и расчеты по соглашениям с ценными бумагами), обслуживание операций эмитента по ценным бумагам, выпущенным им.

Преимущество использования системы депозитария ценных бумаг заключается в том, что они значительно упрощают выполнение соглашений по ценным бумагам и одновременно позволяют избежать крупных перемещений последних.

Для осуществления депозитарной деятельности выполняют такие основные функции:

- хранение ценных бумаг;

- обслуживание обращения ценных бумаг на счетах в ценных бумагах;

- обслуживание операций эмитента относительно выпущенных им ценных бумаг.

Коммерческие банка как депозитарные учреждения хранят ценные бумаги двумя способами: отдельным или коллективным.

При отдельном способе хранения депозитарное учреждение обязано вести учет ценных бумаг с указыванием индивидуальных признаков их сертификатов. К индивидуальным признакам сертификатов ценных бумаг относятся, в частности, их серии и номера.

Отдельным способом могут храниться только ценные бумаги в документарной форме на предъявителя.

Для обслуживания обращения ценных бумаг хранители открывают счета в ценных бумагах владельцам - юридическим и физическим лицам, резидентам и нерезидентам, которые после открытия счета приобретают статус депонентов.

Хранитель обязан осуществлять идентификацию лиц, которые намереваются открыть счет в ценных бумагах, в соответствии с законодательством, регулирующим отношения в сфере предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Список использованной литературы

1. Закон Украины «О Национальной депозитарной системе и особенностях электронного обращения ценных бумаг в Украине», N 1840-IV от 22.06.2004 г. с изменениями и дополнениями // CD 1. Нормативные акты Украины 8.4.0. - с. 1.

2. Закон Украины «О банках и банковской деятельности», N 1828-IV от 22.06.2004 г. с изменениями и дополнениями // CD 1. Нормативные акты Украины 8.4.0. - с. 1.

3. Постановление Государственной комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку N 329 от 17.07.2003 года «Об утверждении Положения о депозитарной деятельности» // CD 1. Нормативные акты Украины 8.4.0. - с. 1.

4. Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам, книга менеджера по фондовым и трастовым операциям, книга банковского бухгалтера и аудитора. - Г.: СОМИНТЕК, 2004. - 752 с.

5. Посполитак В. Концептуальные подходы к реформированию национальной депозитарной системы Украины // Финансовый рынок Украины. -- 2004. -- № 6--7. - С. 18-23.

6. Галанова В.А. , Басова А.И Рынок ценных бумаг. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2000. - с. 54.

7. Иванов В. М. Деньги и кредит: Курс лекций. - 3-е изд., испр. И доп. - К.: МАУП, 2003, - 288 с.: ил. - Библиогр.: с. 279-282

8. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: монография.- К.: МАУП, 2001. - 192с.

Размещено на Allbest.ru