Формирование страхового дела

Размещено на http://www.allbest.ru/

Семинар

На тему: «Формирование страхового дела»

План

1. Экономические основы страхового дела

2. Характеристика прибыли и основных доходов страховых операций

3. Организация страховой деятельности

4. Содержание отрасли «страхование жизни» и «общее страхование»

1. Экономические основы страхового дела

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д. Экономическая сущность страхования может быть показана через важнейшие понятия - экономические категории, отражающие в абстрактном виде некие совокупности однородных специфических экономических отношений.

Выделим три такие категории, представляющие интерес в практике и познании страхования: экономическая категория страховой защиты общественного производства; экономическая категория страховой защиты собственности и доходов населения; экономическая категория страхования.

Человеческое общество может существовать, только производя материальные блага. В процессе производства на всех этапах движения общественного продукта от производства до потребления люди активно вступают в отношения с силами природы и в отношения между собой. Иначе говоря, общественное производство имеет две стороны: производительные силы (отношения людей с природой) и производственные отношения (отношения людей между собой в процессе производства). Противоречивый характер общественного производства, независимо от воли людей, порождает условия для возникновения чрезвычайных обстоятельств, наступления случайных событий, имеющих негативные последствия, а сам процесс общественного производства объективно приобретает рискованный характер.

Рискованный характер общественного производства и необходимость компенсации возможного ущерба является предпосылкой возникновения страховых отношений. В страховом риске нарушения непрерывности общественного производства и в соответствующих защитных мерах их совокупности и состоит сущность экономической категории страховой защиты общественного производства. Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Принципиальное отличие их друг от друга заключается в том, что обязательного ущерба приобретает общегосударственное значение, т.е. обязательная форма страхования распространяется на приоритетные с точки зрения общественных интересов объекты страхования. Так, в РК с 1997 г. возобновлено обязательное страхование в сельскохозяйственном производстве, которое является стратегической отраслью народного хозяйства. Поэтому оно должно быть надежно защищено страхованием, может быть вопреки узковедомственным интересам собственников.

Обеспечению надежной социальной защиты пострадавших в дорожно-транспортных происшествиях, во время поездок на железнодорожном, водном и воздушном транспорте служит обязательное страхование гражданско-правовой ответственности перевозчиков и владельцев автотранспортных средств.

Личное страхование имеет две подотрасли: страхование жизни и страхование здоровья и потери трудоспособности. Собственно практическое значение имеет деление подотраслей на конкретные виды страхования. Именно на этом уровне осуществляются отношения между страховщиком и страхователем, устанавливаются условия страхования, объем страховой ответственности и страховые тарифы.

2. Характеристика прибыли и основных доходов страховых операций

Конечным финансовым результатом деятельности страховой организации является балансовая прибыль или убыток, который представляет собой сумму финансовых результатов от страховой деятельности, от реализации основных средств, нематериальных и прочих активов и прибыли, полученной от внереализационных операций.

Прибыль в страховой организации определяется как разница между доходами, полученными от проведения операций страхования, соцстрахования и перестрахования, а также инвестиционной и иной деятельности, и расходами на выплату страхового возмещения, страхового обеспечения, на ведение дела, на проведение операций перестрахования, а также отчислениями в страховые резервы и фонд предупредительных мероприятий, гарантийные фонды и расходами на проведение внереализационных операций.

Прибыль от реализации основных средств, нематериальных и прочих активов, а также финансовый результат от проведения внереализационных операций определяются в порядке, установленном для всего народного хозяйства.

Доходы страховой организации включает в себя доходы, полученные от проведения операций прямого страхования, соцстрахования и перестрахования (доходы от страховой деятельности) и доходы от нестраховых операций.

Под доходами от страховой деятельности понимается выручка страховщика, которая формируется за счет:

Поступлений страховых взносов по договорам прямого страхования, соцстрахования и перестрахования;

Сумм, привлекаемых из страховых резервов, сформированных в предыдущие периоды;

Комиссионных вознаграждений и тантьем, полученных по договорам соцстрахования и перестрахования

Комиссионных вознаграждений, полученных за оказание услуг страхового агента, аварийного комиссара

Возмещений доли убытков по рискам, переданным в перестрахование

Сумм возврата выплаченного страхового возмещения и страхового обеспечения

К доходам от нестраховых операций относятся:

Доходы от размещения страховых резервов и других средств

Суммы полученных процентов, начисленных цедентом в пользу перестраховщика на депо премий по рискам, принятым в перестрахование

Суммы, полученные в порядке реализации права требования страхователя по страхованию имущества к лицу, ответственному за причиненный ущерб.

К расходам страховой организации относятся:

Выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения

Отчисления в страховые резервы и фонд предупредительных мероприятий от доходов, полученных в страховой деятельности

Страховые премии, уплаченные по рискам, переданным в перестрахование

Возмещение доли убытков, уплаченных по рискам, принятым в перестрахование

Комиссионные и брокерское вознаграждение, уплаченные по договорам перестрахования

Расходы на ведение дела, в том числе.

3. Организация страховой деятельности

В ее основу положены различные критерии, однако до сих пор не выработана однозначная трактовка классификации страхования. В мировой страховой практике существует несколько основных группировок страхования.

Отечественный страховой рынок в настоящее время характеризуется переходом от государственной монополии на проведение страховых операций к системе - построенной на основе конкурентной борьбы между значительным количеством страховых организаций. Организация страховой деятельности строится на различных принципах, которые в современных условиях обуславливаются, во-первых, общими условиями функционирования рыночной экономики, во-вторых, своеобразием перехода к ней. Принцип демонополизации страхования заключается в преодолении исключительного права государственных организаций на проведение страховых операций. Он проявился, во-первых, в создании негосударственных страховых организаций, во-вторых, в преодолении монополии союзных структур при решении юридических вопросов страховой деятельности. Наряду с государственным страхованием развивается страхование, проводимое акционерными обществами, коммерческими и другими организациями. В условиях демонополизации на территории страны создаются совместные предприятия, с участием иностранного капитала, аккредитуются представительства зарубежных страховых, перестраховочных и брокерских фирм. Принцип конкурентности страховых организаций является непременным условием формирования страхового рынка. Страховые организации соперничают за привлечение страхователей, мобилизацию денежных средства в страховые фонды, выгодное их инвестирование и достижение высоких конечных финансовых результатов. Конкуренция предполагает создание страхователями возможностей для заключения договоров имущественного и личного страхования на условиях, наиболее полно соответствующих их интересам, побуждает страховые организации разрабатывать и внедрять новые виды страхования, постоянно их совершенствовать, расширять ассортимент предполагаемых услуг, ориентированных на интересы конкретных социально-экономических групп населения, а также предприятий, базирующихся на разнообразных формах собственности, действующих в различных отраслях народного хозяйства. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании удобных форм заключения договоров и уплаты страховых взносов, снижением тарифных ставок и точном определении возникшего ущерба, оперативной выплате страхового возмещения. Конкуренция во всех сферах деятельности главное условие перехода к рыночной экономике. Из этого вытекает право предприятий и отдельных граждан заниматься страховым делом. Но страхование особая сфера деятельности, которая должна обеспечить защиту юридическим и физическим лицам при наступлении, как правило неблагоприятных, а подчас и чрезвычайных событий, оказывать материальную поддержку в несчастье. Она должна быть надёжной, гарантированной. Поэтому страхование основывается и на принципах его государственного регулирования. Создаётся механизм регистрации страховых организаций и контроля со стороны страхового надзора. Принцип сотрудничества страховых организаций проявляется прежде всего в перестраховании крупных и опасных рисков. Такое перестрахование вначале осуществляется путём передачи одними страховыми организациями другим части своей ответственности. Организации, принимающие риски в перестрахование одновременно на взаимных началах, могут передавать часть своей ответственности другим компаниям; следовательно, одни и те же общества выступают одновременно в роли перестраховщиков и перестрахователей. Одной из форм сотрудничества страховых организаций является совместное страхование (сострахование) на долевых началах крупных объектов или опасных рисков. Принципы страхового дела легли в основу организации страховой деятельности. Страхование охватывает различные категории страхователей. Его условия отличаются по объёму страховой ответственности. Таким образом , расставленные законом акценты позволяют считать страхование не просто видом предпринимательской (прямое) страхование это и есть страхование в узком смысле слова. В рамках общей системы страхования наиболее оптимально может быть решена проблема трехуровневой защиты трудящихся. Развитие социального страхования видится, прежде всего, в защите от отраслевого риска. Страхование работников за счет средств предприятий имеет дело с коллективным риском. Наконец, индивидуальные риски предмет личного страхования за счет собственных средств граждан. Страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности. Соответственно по форме проведения страхование может быть обязательным и добровольным. Обязательное страхование осуществляется в силу закона, с позиций общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная во времени страховая ответственность по установленным законодательством объектам страхования и кругу страхователей, она наступает автоматически. Вместе с тем добровольное страхование носит выборочный охват, так как не все страхователи желают в нем участвовать, а для отдельных категорий лиц устанавливаются ограничения для заключения договоров. Набор различных видов страхования, к которым может прибегнуть страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка. Виды страхования однородных объектов группируются в отрасли, составляющие основу классификации страхования. Становление страхового рынка, появление новых объектов страхования и рисков в сфере предпринимательства, внешнеэкономической деятельности, финансово-кредитных операций обусловливает выделение таких отраслей страхования, как имущественное, личное и страхование ответственности. Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями. К традиционным и освоенным видам имущественного страхования относятся сельскохозяйственное страхование (культур и животных), транспортное страхование, страхование имущества граждан, страхование имущества. Без перестрахования невозможно практически страховать крупные дорогостоящие объекты и проводить страхование от массовых и катастрофических рисков. Перестрахование может взаимодействовать и с взаимным страхованием, принимая от него определенные эксцеденты убытков. Сострахование представляет собой организационно-правовую форму первичного страхования. Оно отличается тем, что страхователь имеет дело с несколькими страховщиками одновременно индивидуальными или объединенными в страховой пул. При этом порядок возмещения ущерба (вреда) страхователю или третьим лицам зависит от соглашения между членами пула о долевой, солидарной или иной ответственности.

страховой деятельность прибыль

4. Содержание отрасли «страхование жизни» и «общее страхование»

Одна из основных черт рыночных отношений - наличие развитых систем защиты граждан: социального страхования и социальной помощи. При этом главным институтом защиты человека является социальное страхование. В период социально - экономических реформ, когда сложившиеся отношения между социальными объектами изменяются кардинальным образом, общество оказалось не готовым к осмыслению задач в области организации социального страхования в условиях рыночной экономики. В этой связи принципиально важным является изучение теоретических основ социального страхования, а также концептуальных подходов и формирующейся законодательной базы.

В государствах с социально ориентированной экономикой развиты системы социальной защиты граждан, двумя основными составляющими которыми являются социальная помощь и социальное страхование. Программы социальной помощи предназначены для адресной, избирательной поддержки наиболее социально уязвимых групп населения. Такие программы финансируются преимущественно за счет бюджетных средств различных уровней и носят компенсационный характер. Как правило, система социальной помощи является институтом попечительства, вспомоществования и вытекающими отсюда особенностями прямого государственного управления.

Декларация о правах человека, принятая Генеральной Ассамблеей ООН в 1948 году, определила права каждого на социальную защиту с помощью социального страхования при наступлении социальных рисков, так и во всех остальных случаях потери средств к существованию по причинам, не зависящим от человека.

Состояние экономики обуславливает вероятность возникновения социальных рисков для трудящихся, опасность для них оказаться в тяжелом материальном положении, а направленность социальной политики влияет на организацию социальной защиты, в частности, социального страхования. Этим определяется тесная взаимосвязь экономики, социальной политики и социального страхования. Переход к рыночной экономике существенно меняет социально-экономическую среду. В общественное сознание возвращается понятие “социальный риск” - вероятность материальной необеспеченности трудящихся вследствие потери возможности участвовать в экономическом процессе. Причиной фактора социального риска зачастую носят объективный характер: утрата заработка в случае временной нетрудоспособности, профессиональных заболеваний, утрата нетрудоспособности из-за несчастного случая, риск безработицы и так далее - не зависят или мало зависят от возможности значительного количества людей.

Социальное страхование распространяется прежде всего на активное, занятое население и финансируется за его счет, а также за счет работодателей. Оно основывается на анализе различных социальных рисков потери дохода или заработка лицами наемного труда и тщательно статистическом учете.

Социальные риски существовали и при прежней модели хозяйственной деятельности, но в значительно в меньших размерах. Централизованно - плановая социалистическая система стандартизировала, минимизировала, но обеспечила определенные условия общественной жизнедеятельности, в том числе несла ответственность и за социальный риск.

С развитием многообразных форм собственности сфера государственного обеспечения и его возможности сокращаются, то есть с переходом к рыночному хозяйствованию неизбежно меняется модель распределительных отношений. Для социального страхования это имеет принципиальных характер. В таких условиях возникает необходимость создание механизмов и форм социальной защиты, адекватных новым социально - экономическим условиям. В основу формирующейся системы социальной защиты должны быть положены страховые методы, суть которых сводится к распределению материальной ответственности по компенсации и минимизации социальных рисков на максимально возможное число участников, придание этому виду защиты организованной взаимопомощи и самоуправления.

Система социального страхования хоть и медленно, но начинает меняться. На смену единой государственной форме социального страхования приходит разветвленная система автономных внебюджетных видов социального страхования: пенсионного, социального, медицинского, занятости.

Социальное страхование - это один из важнейших механизмов регулирования социально - трудовой сферы. В последние годы резко понизился уровень социальной защиты населения, отчетливо обозначилась неготовность системы погасить и компенсировать неминуемые издержки структурной перестройки, резко ухудшается демографическая ситуация, растет заболеваемость, увеличиваются масштабы маргинализации в обществе. В этих условиях нет четкого понимания роли социального страхования не только у населения, но и у многих специалистов.

Предметом исследования в данной дипломной работе является система социального страхования.

Страховые взносы начисляются на оплату труда по всем основаниям работников, в том числе внештатных, сезонных, временных и выполняющих работу по совместительству, за исключением выплат, на которые в соответствии с законодательством страховые взносы не начисляются.

Размещено на Allbest.ru