Осуществление предпринимательской деятельности

Для расширения своей деятельности путем получения валютной лицензии банк должен обладать устойчивым финансовым положением в течение последних шести месяцев, соблюдать требования Банка России к размеру капитала банка, резервированию, квалификации сотрудников, техническому оснащению, иметь соответствующую организационную структуру и не иметь задолженности перед бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами.

а) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады средств физических лиц может быть предоставлена банкам, имеющим лицензии на осуществление операций со средствами в рублях без права привлечения во вклады средств физических лиц.

б) Лицензия на осуществление операций в рублях и иностранной валюте с правом привлечения во вклады средств физических лиц может выдаваться по истечении 2 лет с даты государственной регистрации банка.

в) Для получения генеральной лицензии банк должен иметь право на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (наличие лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов не является обязательным).

г) Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов выдается банку при расширении круга совершаемых им операций при наличии лицензии на право совершения операций с иностранной валютой любого иного вида. Для получения валютной банковской лицензии первого, третьего и четвертого видов в порядке расширения круга совершаемых банковских операций банк представляет в ТУ ЦБ РФ по месту своего нахождения:

- ходатайство за подписью председателя совета директоров или другого уполномоченного лица, включая бизнес-план банка;

- опубликованный годовой отчет, заверенный аудиторской организацией, и аудиторское заключение за год, предшествующий обращению банка за получением лицензии, расширяющей деятельность;

- баланс и расчет экономических нормативов на последнюю отчетную дату. На основе указанных документов ТУ Банка России готовит заключение о возможности предоставления банку лицензии, расширяющей круг выполняемых им банковских операций, и направляет его вместе с представленными банком документами в ЦБ РФ. При рассмотрении вопроса о выдаче генеральной лицензии ТУ Банка России проводит предварительно для составления заключения комплексную инспекционную проверку соответствующего банка. В заключении должна найти отражение информация о финансовом состоянии банка, наличии необходимых технических условий, достаточной квалификации персонала для предполагаемого расширения операций и других требований, соблюдение которых необходимо для расширения деятельности банка путем получения соответствующей банковской лицензии. На основе направленных в Банк России документов Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России принимает решение о выдаче или невыдаче испрашиваемой лицензии. Осуществляя лицензирование банковских операций в иностранной валюте, государство фактом выдачи лицензии подтверждает право соответствующего субъекта проводить данные банковские операции. Все виды банковских лицензий выдаются без ограничения срока их действия. Однако выдача такой лицензии предполагает осуществление государством в лице Банка России контроля за ведением уполномоченным банком валютных операций в соответствии с лицензией, а также возможность отзыва лицензии при нарушении банком порядка совершения лицензируемых операций.

Рассмотренная система лицензирования банковских валютных операций направлена на обеспечение допуска к операциям с валютными ценностями лишь наиболее устойчивых в финансовом отношении банков, обладающих достаточным объемом собственных средств для деятельности на валютном рынке, способных квалифицированно участвовать в его формировании. Кроме того, необходимо учитывать, что получение банком лицензии, дающей право на совершение банковских валютных операций, влечет приобретение им статуса уполномоченного банка. Это означает наделение банка, обладающего соответствующей лицензией, определенными властными полномочиями по отношению к другим участникам валютных отношений, взаимодействующим с банком при осуществлении валютных операций. Сущность этих властных полномочий выражается в наличии у уполномоченного банка прав и обязанностей агента валютного контроля. Поскольку с момента получения валютной лицензии у банка возникает возможность осуществлять валютные банковские операции, а также появляются определенные властные полномочия в области валютного контроля, можно констатировать, что с этого момента происходит расширение объема дееспособности коммерческого банка в сфере валютных отношений.

Глава 4. Валютные операции коммерческих банков

Согласно п. 7 ст. 1 Закона о валютном регулировании и контроле валютными операциями являются:

а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

в) международные денежные переводы;

г) расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации. Определить юридическую сущность категории “валютная операция”, можно через характеристику ее особенностей.

Во-первых, это действия, как совершаемые в процессе осуществления гражданско-правовых сделок (например, при купле-продаже иностранной валюты или расчетах по внешнеторговым сделкам), таки не имеющие никакого отношения к сделкам. Валютной операцией, например, будет являться оплата налогов и сборов в иностранной валюте, то есть в данном случае валютная операция имеет ярко выраженный публичный характер и вытекает из налоговых (финансовых) отношений. Другой пример -- выплата предприятием заработной платы в иностранной валюте работнику, в данном случае подразумевается ситуация, связанная с трудовыми правоотношениями. Наконец, ввоз на таможенную территорию и вывоз с таможенной территории валютных ценностей -- тоже валютная операция. Во-вторых, валютные операции отличает их субъектный состав. Деление всех их участников на резидентов и нерезидентов -- лишнее подтверждение того, что это особая юридическая категория. Большинство валютных операций резиденты, и не резиденты могут осуществлять исключительно через уполномоченные банки, получившие лицензии на совершение операций с иностранной валютой и операций с драгоценными металлами. Таким образом, еще одна особенность валютных операций -- императив, ограничивающий круг потенциальных контрагентов по сделке.

В-третьих, как особенность валютных операций, вероятно, следует расценивать и наличие в отношении них специального источника права --Закона о валютном регулировании и контроле.

В-четвертых, важной особенностью значительной части валютных операций является также регистрационный, или разрешительный, порядок их совершения.

Наконец, в-пятых, все валютные операции выступают объектом особого государственного контроля, осуществляемого специальными субъектами -- органами и агентами валютного контроля. Из всего сказанного можно сделать вывод, что валютная операция -- самостоятельная публично-правовая категория.

4.1 Субъектный состав валютных операций банков

Одним из важных отличительных признаков валютных операций, как было указано выше, является их специальный субъектный состав. При этом, рассматривая вопрос о субъектах (участниках) валютных операций, их нельзя путать с субъектами валютных отношений. Закон о валютном регулировании и контроле делит участников валютных операций на две категории -- резидентов и нерезидентов. Круг же субъектов валютных отношений намного шире и включает в себя также органы и агентов валютного контроля. Учитывая, что валютные операции главным образом совершаются в процессе осуществления гражданско-правовых сделок, можно сделать вывод, что отношения между участниками валютных операций строятся на основе равенства, в то время как отношения между субъектами валютных отношений основаны также на властном подчинении одной стороны другой. Статус филиалов и представительств юридических лиц в валютном законодательстве определяется исходя из статуса лиц, обособленными подразделениями которых они являются.

Официальные представительства -- это представительства иностранных государств в Российской Федерации: иностранные дипломатические представительства в Российской Федерации (посольства, миссии, отделы посольств и миссий, учреждения, входящие в состав дипломатического представительства), консульские учреждения в Российской Федерации (генеральные консульства, консульства, вице консульства, консульские агентства). Официальные представительства заключают до говоры банковского счета с уполномоченными банками Российской Федерации от своего имени. Филиалы нерезидентов, а также представительства нерезидентов, не относящиеся к официальным представительствам, заключают договоры банковского счета от имени своих учредителей. При этом права и обязанности по договору банковского счета возникают у нерезидентов -- учредителей представительств и филиалов. Резиденты, и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, имеют право: а) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля; б) обжаловать действия агентов валютного контроля в соответствующие органы валютного контроля, а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством Российской Федерации; в) другие права, установленные иными законодательными актами Российской Федерации.

Резиденты, и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, обязаны:

а) представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;

б) представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;

в) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;

г) вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность документов учета и отчетности не менее пяти лет;

д) выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;

е) выполнять другие обязанности, установленные законодательством Российской Федерации.

4.2 Виды валютных операций

коммерческий валютный банк

Закон о валютном регулировании и контроле (п. 8 ст. 1) подразделяет валютные операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте на две категории: текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала (далее “текущие” и “капитальные” операции соответственно). Это деление не распространяется на валютные операции с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями. К капитальным операциям, согласно п. 10 ст. 1 Закона, относятся:

а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности).

д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями. П. 2 ст. 6 Закона о валютном регулировании и контроле устанавливает, что капитальные операции осуществляются резидентами в порядке, определяемом Центральным банком РФ. Согласно п. 4 разд. II письма Госбанка № 352 для проведения капитальных операций требуется наличие лицензии Банка России. На одни операции такие лицензии выдаются Департаментом валютного контроля и валютного регулирования ЦБ РФ, на другие -- главными территориальными управлениями Банка России. В процессе изучения правового регулирования валютных операций охарактеризуемте операции, которые названы текущими и совершаются свободно. Без разрешений Банка России осуществляются следующие виды валютных операций:

1. Переводы иностранной валюты федеральными органами исполнительной власти с их валютных счетов, открытых в уполномоченных банках Российской Федерации, в оплату вступительных и членских взносов Российской Федерации в пользу международных организаций, участником которых является Российская Федерация.

2. Переводы резидентами с их валютных счетов, открытых в уполномоченных банках Российской Федерации, в оплату вступительных и членских взносов в пользу международных неправительственных организаций, являющихся нерезидентами.

3. Переводы резидентами (юридическими и физическими лицами) иностранной валюты в пользу нерезидентов -- организаторов международных симпозиумов, конференций, других международных встреч, а также международных выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных культурных мероприятий, проводимых на территории иностранных государств, за участие резидентов в указанных мероприятиях, за исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения в соответствии с правилами бухгалтерского учета соответствующих государств.

4. Зачисление резидентами -- организаторами международных симпозиумов, конференций, а также других международных встреч, выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных культурных мероприятий на свои валютные счета, открытые в уполномоченных банках, иностранной валюты, полученной от нерезидентов за участие нерезидентов в указанных мероприятиях, за исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения в соответствии с правилами бухгалтерского учета Российской Федерации.

5. Зачисление резидентами, не являющимися коммерческими организациями, в безналичном порядке на их валютные счета, открытые в уполномоченных банках, иностранной валюты, поступившей от нерезидентов в качестве добровольных и безвозмездных пожертвований.

6. Переводы резидентами из Российской Федерации иностранной валюты в счет оплаты страховых взносов (страховых премий) страховщикам-нерезидентам независимо от страхуемого интереса, а также зачисление на валютные счета резидентов в уполномоченных банках Российской Федерации сумм в иностранной валюте в счет оплаты страховых сумм (страхового возмещения) с учетом требований законодательства Российской Федерации о страховании.

7. Переводы из Российской Федерации резидентами иностранной валюты в пользу нерезидентов в оплату подписок на иностранные периодические издания.

8. Переводы резидентами из Российской Федерации иностранной валюты в пользу нерезидентов в оплату за обучение и лечение физических лиц. При этом оплату указанных выше расходов физических лиц могут осуществлять любые резиденты (физические и юридические лица), в том числе не являющиеся получателями услуг по обучению и лечению.

9. Переводы резидентами из Российской Федерации пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, наследственных сумм и сумм, полученных от реализации наследственного имущества, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных органов (в том числе оплата налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей за выполнение указанными органами своих функций) в соответствии с законодательством иностранных государств.

10. Переводы нерезидентами в пользу резидентов в Российскую Федерацию пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, наследственных сумм и сумм, полученных от реализации наследственного имущества, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных органов (в том числе оплата налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей за выполнение указанными органами своих функций) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

11. Приобретение резидентами от нерезидентов платежных документов, выраженных в иностранной валюте, при экспорте, импорте товаров (работ, услуг) в случае отсутствия отсрочки (рассрочки) платежа на срок свыше 180 дней; зачисление резидентами на свои валютные счета, открытые в уполномоченных банках Российской Федерации, платежей в иностранной валюте по указанным платежным документам путем предъявления их к оплате в уполномоченные банки или нерезидентам.

12. Переводы нерезидентами в Российскую Федерацию и резидентами из Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов с отсрочкой (рассрочкой) платежа на срок не более 180 дней по экспорту, импорту воздушных, морских и речных судов, космических объектов.

13. Переводы в Российскую Федерацию иностранной валюты в оплату аренды арендуемых нерезидентами у резидентов воздушных, морских и речных судов, космических объектов при условии, что арендная плата зачисляется на валютный счет резидента, открытый в уполномоченном банке в Российской Федерации, не реже одного раза в 180 дней с момента передачи указанных объектов в аренду независимо от срока аренды.

14. Переводы из Российской Федерации иностранной валюты в оплату арендуемых резидентами у нерезидентов находящихся за пределами Российской Федерации воздушных, морских и речных судов, космических объектов, а также находящегося за пределами Российской Федерации любого движимого имущества (за исключением переводов в оплату аренды денежных средств, ценных бумаг, платежных документов и иных долговых обязательств, если иное не установлено законодательством) при условии, что передача указанных объектов в аренду осуществляется не позднее 180 дней с момента перевода иностранной валюты независимо от срока аренды.

15. Права требования, возникшие по разрешенным законодательством (в том числе валютным) основаниям, по выплате средств в иностранной валюте могут быть переданы уполномоченному банку, если иное не установлено законодательством Российской Федерации. Денежные обязательства, возникающие при передаче указанных прав требования уполномоченному банку, могут быть оплачены как в рублях, так и в иностранной валюте.

16. Продажа (покупка) через уполномоченные банки юридическими и физическими лицами (резидентами и нерезидентами) иностранной валюты одного вида за иностранную валюту другого вида, курс которых (покупаемых и продаваемых иностранных валют) к рублю устанавливается Банком России.

17. Покупка иностранной валюты через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в безналичном порядке физическими лицами (резидентами и нерезидентами) за счет средств на рублевых счетах, открытых на имя соответствующих физических лиц в кредитных организациях.

18. Продажа иностранной валюты через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации физическими лицами (резидентами и нерезидентами) с валютных счетов, открытых на имя соответствующих физических лиц в уполномоченных банках, с обязательным зачислением полученных рублей на рублевые счета, открытые на имя соответствующих физических лиц в кредитных организациях, если иное не установлено Банком России.

19. Получение (возврат) юридическими и физическими лицами (резидентами и нерезидентами) кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней от уполномоченных банков (уполномоченным банкам), имеющих полномочия по предоставлению кредитов в иностранной валюте. Предоставление юридическим, физическим лицам кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней уполномоченными банками, имеющими полномочия по предоставлению указанных кредитов. Выплата (прием) процентов за пользование кредитами в иностранной валюте и сумм штрафных санкций, подлежащих в соответствии с договором уплате в иностранной валюте, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства по предоставлению (возврату) указанных кредитов.

20. За иностранную валюту может быть осуществлена покупка резидентами у уполномоченных банков, имеющих полномочия на проведение операций с ценными бумагами в иностранной валюте, векселей, выпускаемых этими уполномоченными банками и содержащих обязательство по выплате иностранной валюты. Продажа резидентами указанных в настоящем пункте векселей уполномоченным банкам может быть произведена как за рубли, так и за иностранную валюту. Вексельное обязательство, содержащееся в указанном в настоящем пункте векселе, может быть оплачено уполномоченным банком в иностранной валюте или в рублях в соответствии с законодательством.

21. Переводы из Российской Федерации иностранной валюты физическими лицами в пользу нерезидентов, основная деятельность которых связана с реализацией физическим лицам за пределами Российской Федерации товаров в розничной торговле (производство работ, оказание потребительских услуг), в счет оплаты приобретаемых у указанных нерезидентов за пределами Российской Федерации товаров (работ, услуг)

22. Возврат резидентами и нерезидентами авансовых платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно-импортным контрактам. При этом возврат указанных авансовых платежей осуществляется резидентом нерезиденту в размере, не превышающем ранее оплаченные нерезидентом резиденту суммы аванса. Средства в иностранной валюте, полученные резидентом от нерезидента в счет возврата ранее произведенных авансовых платежей (предоплаты), зачисляются на текущий валютный счет резидента, открытый в уполномоченном банке в Российской Федерации. Физические лица -- резиденты Российской Федерации могут приобретать за иностранную валюту жилые дома и квартиры, находящиеся за пределами Российской Федерации и являющиеся таковыми в соответствии с законодательством их места нахождения, а также иные права на указанное имущество путем:

- перевода средств, находящихся на валютных счетах этих лиц в уполномоченных банках Российской Федерации;

- оплаты указанного имущества за счет средств, находящихся на счетах физических лиц, открытых этими лицами в установленном Банком России порядке в банках-нерезидентах;

- оплаты указанного имущества за счет средств в иностранной валюте, вывезенных из Российской Федерации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Индивидуальные предприниматели, юридические лица -- резиденты осуществляют следующие виды валютных операций по экспорту и импорту товаров, работ, услуг без разрешений Банка России в соответствии с заключенными ими договорами:

1. Перевод резидентом иностранной валюты из Российской Федерации, а также на валютный счет, открытый на имя нерезидента в уполномоченном банке, в счет оплаты импортируемых товаров после их ввоза в Российскую Федерацию (таможенного оформления товаров) независимо от срока, прошедшего с момента таможенного оформления (ввоза в Российскую Федерацию) до даты платежа.

2. Перевод резидентом иностранной валюты из Российской Федерации, а также перевод иностранной валюты на валютный счет, открытый на имя нерезидента в уполномоченном банке, в счет оплаты произведенных импортируемых работ, оказанных импортируемых услуг после приема резидентом указанных выполненных работ (соответствующего этапа работ), оказанных услуг независимо от срока, прошедшего с момента их приема до даты осуществляемого резидентом платежа.

3. Зачисление резидентом на свой валютный счет, открытый в уполномоченном банке в Российской Федерации, сумм в оплату экспортируемых им товаров (работ, услуг) до таможенного оформления этих товаров на экспорт, приема нерезидентом выполненных работ, оказанных услуг независимо от срока с даты получения резидентом платежа до таможенного оформления товаров, приема нерезидентом выполненных работ, оказанных услуг.

4. Государственное регулирование валютных операций уполномоченных банков

Валютная политика

Экономическое воздействие государства на валютные отношения

Значение и правовая природа валютного контроля

Валютная политика

Государственное регулирование в области валютных отношений является выражением валютной политики государства и представляет собой составную часть его экономической деятельности, направленной на валютное обеспечение социально-экономического развития страны и поддержание ее устойчивого международного валютно-финансового положения. Необходимость государственного регулирования валютных отношений имеет глубокие экономические предпосылки, вытекающие из потребности в защите и обеспечении стабильности национальной валюты. Курс национальной валюты, ее “сила”, относительно иностранных валют определяется главным образом следующими факторами:

- покупательной способностью национальной валюты внутри страны;

- сбалансированностью платежного баланса страны;

- доверием населения к государственной власти (психологический фактор). Покупательная способность национальной валюты исчисляется на базе “национальной стоимости” обще употребляемой мировой корзины товаров и услуг, то есть набором обще употребляемых “полезностей”. Соотношение “национальных стоимостей” данной совокупности товаров и услуг во многом определяет соотношение курсов соответствующих национальных валют. Покупательная способность национальной валюты тесно связана со структурой платежного баланса страны. Основными категориями, по которым осуществляется группировка показателей платежного баланса, являются “текущие” и “капитальные операции”. К “текущим операциям” относятся операции с товарами, услугами и доходами. Операции с товарами отражаются в платежном балансе с момента перехода права собственности на товар от покупателя к продавцу, а операции с услугами -- с момента их оказания. К доходам в данном случае относятся средства, полученные от предоставления факторов производства (труда, капитала), то есть доходы от инвестиций. “Капитальные операции” связаны с инвестиционной деятельностью и представляют собой операции с активами. Различаются четыре функциональных группы активов:

- прямые инвестиции (вложения в уставный капитал с целью оказания воздействия на процесс управления предприятием, то есть приобретение 10 и более процентов участия в уставном капитале; предоставление займов, кредитов);

- портфельные инвестиции (ценные бумаги, приобретенные главным образом для получения дохода);

- резервы (активы ЦБ РФ и Минфина РФ в свободно конвертируемой иностранной валюте);

- прочие инвестиции (активы, которые не относятся к прямым и портфельным инвестициям, операциям по формированию резервов). Национальная экономика постоянно испытывает на себе давление со стороны мирового рынка из-за колебания цен, валютных курсов, процентных ставок и других экономических факторов, вызываемых действием рыночных сил. В условиях экономической реформы, когда развивающаяся рыночная экономика России еще не обладает достаточной гибкостью для того, чтобы быстро и адекватно реагировать на постоянно меняющуюся ситуацию на мировом рынке, государственное регулирование валютных операций призвано обеспечить равновесие платежного баланса (соответствия расходов по импорту доходам по экспорту). Тенденция к несбалансированности платежного баланса является объективным фактором, предопределяемым неравномерным экономическим и политическим развитием государств. Вместе с тем нарушение равновесия в платежном балансе страны влечет неизбежное колебание курса национальной валюты и, следовательно, создает угрозу для существующего в стране режима ее конвертируемости. Психологический фактор определяет степень доверия населения к стабильности и силе государственной власти. В значительной степени он обусловлен инфляционными ожиданиями населения, а также размахом спекуляций на валютном рынке. Наиболее ярко влияние данного фактора на курс национальной валюты проявляется в условиях политического и/или экономического кризиса, зачастую провоцирующих экономически необоснованный, ажиотажный спрос населения на иностранную валюту. Наиболее оптимальным и естественным является государственное регулирование валютных операций через регулирование деятельности крупнейших операторов валютного рынка, то есть уполномоченных банков. Применительно к банковской деятельности реализация принципов правового регулирования валютных операций осуществляется через лицензирование банковских валютных операций, а если говорить о деятельности уполномоченных банков (то есть банков, уже получивших банковскую валютную лицензию), то через установление валютных ограничений и валютный контроль за банковскими операциями в иностранной валюте. Правовое регулирование предпринимательской деятельности банков с валютными ценностями входит в предмет государственного регулирования валютных отношений и, следовательно, также является выражением валютной политики государства.

Валютную политику государства можно определить как составную часть внутренней и внешней политической деятельности государства по защите и обеспечению устойчивости национальной валюты, повышению ее конвертируемости, стимулированию развития валютного рынка в целях увеличения экономического потенциала и повышения роли Российской Федерации в системе мирохозяйственных связей. Политика государственного регулирования валютных операций реализуется по следующим основным направлениям:

- регулирование валютного рынка через рыночные механизмы (непосредственное экономическое воздействие);

- установление прямых валютных ограничений;

- валютный контроль.

В целом валютное регулирование можно определить как позитивное воздействие государства на участников валютных операций, выражающееся в совокупности мероприятий, направленных на достижение целей проводимой им валютной политики.

Экономическое воздействие государства на валютные отношения

С точки зрения осуществления государством валютного регулирования экономическими методами большой интерес представляет опыт девизной политики, накопленный Россией в XIX в. Целью девизной политики было увеличение золотого запаса и укрепление рубля. Суть ее заключалась в том, что для покрытия сезонного бюджетного дефицита осенью, когда экспорт хлеба, являвшегося основным экспортным российским товаром; повышал курс рубля, на мировой рынок “выбрасывались” кредитные билеты и государственные облигации России, обеспечивавшие большую золотовалютную выручку, что ограничивало дальнейший рост курса рубля. Весной же, когда экспорт хлеба сокращался, что могло повлечь за собой нежелательное падение стоимости рубля, Госбанк России использовал часть своего девизного золотовалютного запаса для скупки на мировом рынке выпущенных осенью государственных долговых ценных бумаг. Традиционно национальное законодательство ставит перед центральными банками задачу поддержания курса национальной валюты.

В современных условиях наиболее часто в качестве эффективного способа воздействия на внутренний валютный рынок, следовательно, и на его участников, включая уполномоченные банки, используется валютная интервенция Банка России на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, а точнее говоря, на межбанковском валютном рынке. Впервые валютная интервенция стала применяться в России в XIX в. Госбанком России в целях стабилизации курса рубля при проведении денежной реформы С.Ю. Витте. Целью валютных интервенций является поддержание стабильности национальной валюты путем недопущения значительных колебаний курсов национальной валюты по отношению к иностранным валютам. Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (в ст. 41) определяет валютные интервенции Банка России как куплю-продажу иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег. Центральные (национальные) банки осуществляют покупку валюты, которую необходимо поддержать против других валют, или продажу -- в случае, если целью валютной интервенции является недопущение чрезмерного роста курса какой-либо валюты. Валютные интервенции осуществляются в мировой практике за счет запасов иностранной валюты самих центральных (национальных) банков, привлеченных ими средств в иностранной валюте, средств казначейства, а в некоторых странах созданы специальные стабилизационные валютные фонды. Валютные интервенции Банка России осуществляются им за счет собственных и привлеченных средств в иностранной валюте.

4.3 Значение и правовая природа валютного контроля

Составляющим элементом государственной валютной политики, неразрывно связанным с государственным регулированием валютных операций, является валютный контроль. Валютное регулирование -- одна из форм государственного воздействия на участников внешнеэкономической деятельности в целях охраны публичных интересов государства, которое обеспечивается валютным законодательством, регулирующим как общие вопросы валютных отношений, так и частные, например, предусматривающие механизм контроля за валютными операциями 11. Мировой опыт показывает, что успешное развитие валютных отношений, внутреннего валютного рынка происходит, как правило, при активном регулирующем участии государства и эффективном контроле за валютными операциями со стороны его уполномоченных органов.

Валютный контроль можно охарактеризовать как деятельность государства в лице органов и агентов валютного контроля, направленную на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении конкретных валютных операций. Ряд зарубежных экономистов рассматривают валютный контроль как “механическое” воздействие на финансовые потоки между государством-эмитентом национальной валюты и иностранными государствами. При этом отмечается его позитивное значение в приведении в равновесие платежного баланса и внутреннего валютного рынка страны в результате мер по ускорению поступления валюты, принадлежащей нерезидентам и причитающейся с них (то есть увеличивается моментальное предложение на валютном рынке, а также объем операций, зарегистрированных по кредиту платежного баланса страны получателя средств), и отсрочке платежей резидентов в валюте за границу, сокращению объема кредитования нерезидентов в национальной валюте (то есть уменьшаются предложения национальной валюты на валютном рынке и операции, которые записываются в дебет платежного баланса). В валютном законодательстве Российской Федерации, и это рассматривалось выше, решение данной задачи оформилось в виде разделения валютных операций резидентов на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Многие страны, сталкиваясь с постоянным нарушением платежного равновесия, прибегали и прибегают к ужесточению валютного контроля в целях улучшения своего платежного баланса, рассматривая валютный контроль как один из вариантов валютной стратегии государства, помогающий “...правительству как инструмент для проявления власти в распределении валютных ресурсов”, который “...облегчает правительству задачу по достижению социальных целей через сложный механизм планирования”. Такое понятие валютного контроля, скорее, соответствует понятию валютного регулирования, оно шире, чем понятие валютного контроля, вытекающее из норм валютного законодательства РФ, в соответствии с которым это -- деятельность по обеспечению точного и единообразного соблюдения участниками валютных операций норм валютного законодательства. Однако оно позволяет более четко определить сущность валютного контроля и его конечное назначение как составной части механизма валютного регулирования. Обеспечение государством соблюдения обязанными субъектами правовых норм о валютных операциях служит гарантией законности соответствующей деятельности. В правовом обеспечении валютного контроля можно выделить следующие ключевые направления:

1) организационное обеспечение валютного контроля путем создания соответствующих организационных структур и наделения их властными полномочиями в пределах возложенных на них функций в этой области, установления взаимосвязей между данными структурами;

2) определение правовых форм взаимоотношений участников валютных операций между собой и с органами (агентами) валютного контроля, использование которых позволит осуществлять валютный контроль наиболее эффективно;

3) установление мер ответственности за нарушение норм валютного законодательства.

Для того чтобы обеспечить соблюдение правил совершения валютных операций, законодательство РФ предусмотрело создание системы органов и агентов валютного контроля как составной части механизма валютного регулирования. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Правительство РФ, Центральный банк РФ, иные органы, предусмотренные действующим законодательством. Закон РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” в ст. 11 определяет агентов валютного контроля как организации, которые в соответствии с законодательством РФ могут осуществлять функции валютного контроля и подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Специфическое отличие органов валютного контроля от их агентов заключается в наличии у них более широкого круга полномочий в этой области, в том числе возможности издавать в пределах своей компетенции нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ, в подконтрольности валютных операций агентов валютного контроля органам валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий (разрешений), за соблюдением актов органов валютного контроля, проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации. Центральным органом федеральной исполнительной власти, образованным для реализации функций Правительства РФ по валютному контролю, является Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю. Ее правовой статус определяется Постановлением Правительства РФ от 16 июня 1993 г. “Вопросы Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю”, Указом Президента РФ от 24 сентября 1993 г. “О Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю”, Постановлением Правительства РФ от 15 ноября 1993 г. “Об утверждении Положения о Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю”. Главной задачей ФС ВЭК РФ является проведение единой общегосударственной политики в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства РФ в сфере валютных, экспортных и иных внешнеэкономических операций. ФС ВЭК РФ в рамках своей компетенции обеспечивает контроль и надзор за соблюдением законодательства РФ центральными органами федеральной исполнительной власти, организациями, предприятиями, банками, физическими лицами, участвующими в регулировании и осуществлении валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций. Для реализации стоящих перед ней задач в области валютного контроля ФС ВЭК РФ осуществляет следующие функции: контролирует соблюдение резидентами и нерезидентами законодательства РФ, регулирующего проведение валютных операций, выполнение резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте; контролирует полноту поступления в установленном порядке средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям; организует с участием других органов и агентов валютного контроля, заинтересованных центральных органов федеральной исполнительной власти проверки полноты и объективности учета и отчетности по валютным, экспортно-импортным и иным внешнеэкономическим операциям, а также проверки операций нерезидентов в валюте Российской Федерации; проводит анализ и обобщает практику валютного контроля, в том числе в зарубежных странах, и представляет предложения по развитию и совершенствованию законодательства РФ в этой области; представляет в органы представительной и исполнительной власти отчеты об организации валютного контроля и результатах своей деятельности; участвует в создании единой информационной системы по валютному контролю и межведомственному обмену ею; руководит деятельностью территориальных органов по валютному контролю; обеспечивает взаимодействие с органами валютного контроля иностранных государств; осуществляет иные функции, связанные с валютным контролем, предусмотренные законодательством Российской Федерации. В целях реализации общегосударственной политики в области валютного контроля на местах Постановлением Правительства РФ от 3 февраля 1994 г “О территориальных органах по валютному и экспортному контролю” была утверждена схема размещения территориальных органов по валютному и экспортному контролю на территории Российской Федерации.

Для решения своих задач и выполнения возложенных на нее функций ФС ВЭК РФ осуществляет межотраслевую координацию и регулирование по вопросам, находящимся в ее ведении. С этой точки зрения наибольшее значение имеет взаимодействие ФС ВЭК РФ с ЦБ РФ и уполномоченными банками, таможенными органами, Министерством внешних экономических связей РФ, налоговыми и правоохранительными органами. В заключение можно отметить, что специфика правового статуса коммерческих банков как участников валютных операций выражается в том, что уполномоченные банки являются крупнейшими операторами валютного рынка, опосредующими деятельность на нем других участников валютных операций. Особенность роли, которую играют уполномоченные банки на валютном рынке, предопределяет особый подход к правовому регулированию операций уполномоченных банков с валютными ценностями и создает предпосылки для стремления государства использовать их в качестве агентов валютного контроля. Коммерческие банки совершают разнообразные сделки с ценными бумагами. Среди операций банков с ценными бумагами можно выделить:

1) эмиссию коммерческими банками акций и облигаций;

2) выпуск коммерческими банками других ценных бумаг (сертификатов и векселей);

3) сделки с акциями и облигациями собственной эмиссии на вторичном рынке ценных бумаг (такие сделки могут совершаться как через фондовую биржу, так и на внебиржевом рынке);

4) сделки с ценными бумагами других эмитентов в качестве инвестора (от своего имени и за свой счет);

5) сделки с ценными бумагами других эмитентов по поручению и за счет клиента в качестве посредника (профессионального участника рынка ценных бумаг);

6) банк может взять на себя обязательство по первичному размещению выкупленного им выпуска ценных бумаг эмитента (такая операция называется андеррайтингом, банк-посредник -андеррайтером).

Для того, чтобы разобраться во всем этом многообразии сделок с ценными бумагами, необходимо изучить общие положения о ценных бумагах, правовые особенности эмиссионных и не эмиссионных ценных бумаг, а также правовое регулирование рынка ценных бумаг.

Размещено на Allbest.ru