Современная банковская система Росии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Понятие и структура банковской системы Российской Федерации

2. Проблема развития банковской системы

3. Совершенствование банковской системы

Заключение

Библиографический список

Введение

Проблемы развития и совершенствования банковской системы России - одна из важных и актуальных тем на сегодняшний день.

Развитие банковской системы России неразрывно связано с жизнью страны, происходящими в ней экономическими и социально-политическими изменениями. С каждым годом становится все более широким спектр банковских операций, возрастает значимость банковской системы в экономике, и следовательно - ответственность банков перед обществом и государством.

Российская банковская система -- одна из немногих мировых банковских систем, которая испытала столь глобальные перемены за столь короткий срок. Исторически развитие банковской системы России складывалось своим индивидуальным образом и не было привязано столь значительно к развитию аналогов в мире.

Россия стала далеко не первой страной, столкнувшейся в 2008 - 2009 годах с масштабным экономическим кризисом и кризисом банковской системы в частности. Причины его лежали далеко за пределами страны, а экономическая ситуация ухудшилась не за один день, этому предшествовал ряд других процессов, последствия которых постепенно накапливались.

За последние 20 лет в мировой экономике произошли значительные и обширные изменения. Сокращение государственного вмешательства в экономику, либерализация финансовых рынков, активная приватизация государственной собственности совпали с развитием новых информационных технологий. Все эти перемены позволили сформировать новые финансовые рынки и связать национальные системы в единый рынок.

Практически не осталось страны, не испытавшей финансового кризиса в той или иной мере. Опыт разных стран доказывает, что банковские кризисы отражают сложный процесс приспособления банковских систем к новым макроэкономическим условиям.

Цель данной работы заключается в рассмотрении современной банковской системы России, постановки её проблем и путей совершенствования.

1. Понятие и структура банковской системы Российской Федерации

В общефилософском смысле под термином «система» понимают целое, образованное путем объединения закономерно связанных друг с другом предметов, явлений. Последние являются ее элементами, составными частями. При этом качества системы как самостоятельного целого никогда не сводятся к качествам образующих эту систему элементов. Поскольку элементы объединяются в систему, подчиняясь объективным закономерностям, между ними возникают устойчивые связи, формирующие внутреннюю форму, т.е. структуру этой системы. Таким образом, структура -- это не элемент системы, не ее часть и тем более не их совокупность. Она характеризует возникшие между элементами системы конститутивные связи, которые придают системному объекту необходимую устойчивость. При этом необходимо отметить, что любая система, с одной стороны, может входить в другую систему в качестве ее элемента и, с другой стороны, сама состоять из элементов, которые также допустимо определить как системы. Трудность в определении данного понятия, выявлении ее частей и структуры отчасти объясняется тем, что термин «банковская система» имеет не столько правовое, сколько экономическое содержание, причем эти два понятия, к сожалению, не совпадают. Выяснению смыслового содержания термина «банковская система Российской Федерации» на сегодняшний день препятствуют: полное отсутствие качественного легального понятия этого термина в действующем законодательстве, многочисленные споры в доктрине, появление новых юридических лиц, которые либо de facto занимаются банковскими операциями, либо так или иначе способствуют развитию банковского бизнеса. Вопрос о включении этих новых образований в банковскую систему остается спорным.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Таким образом, определение термина «банковская система» дано путем перечисления ее элементов, что нельзя признать удовлетворительным, поскольку любая система не сводится только к ее элементам, а всегда представляет собой нечто качественно новое. Кроме того, рассматриваемое легальное определение оставляет за пределами банковской системы Российской Федерации различные юридические лица, которые либо обслуживают банковскую деятельность, либо сами фактически этой деятельностью занимаются. К первой группе юридических лиц следует отнести государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов», союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и холдинги. Ко второй группе относятся юридические лица различной организационно-правовой формы, которые на регулярной профессиональной основе занимаются кредитованием клиентуры или осуществляют безналичные расчеты. Кредитованием занимаются ломбарды, разнообразные кредитные кооперативы, местные фонды поддержки малого бизнеса и т.п. Безналичные расчеты за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги разрешено осуществлять любым организациям, выполняющим требования ст. 13.1 Закона о банках. Кроме того, безналичные расчеты выполняют организации Почты России.

Отношение указанных организаций к банковской системе Российской Федерации может быть определено по-разному. Анализируя опыт многих исследователей, представляется, что необходимо различать формально-юридическое и экономическое понятия банковской системы Российской Федерации.

В формально-юридическом смысле система включает в себя только те ее элементы, которые перечислены в ст. 2 Закона о банках. Для выяснения экономического понятия банковской системы необходимо установить фактический состав ее элементов, объединенных соответствующими системообразующими связями.

Проблема выявления элементов банковской системы Российской Федерации может быть решена с помощью функционального подхода. Поэтому в банковскую систему следует включать все те организации, которые либо занимаются банковскими операциями, либо содействуют их осуществлению. К числу элементов банковской системы необходимо отнести не только Банк России и кредитные организации, но и организации банковской инфраструктуры. Соответственно необходимо выделить три основных типа деятельности, которыми могут заниматься организации, являющиеся элементами банковской системы. Во-первых, это основные участники банковской системы, занимающиеся главным образом банковской деятельностью (кредитные организации). Во-вторых, органы управления банковской системой. В-третьих, вспомогательные участники -- организации, обслуживающие основных участников банковской деятельности, решающие их общие задачи, -- банковская инфраструктура. В последнюю группу входят бюро кредитных историй, банковские ассоциации и союзы, банковские холдинги и другие объединения и т.п. Что касается иных юридических лиц, которые фактически занимаются банковскими операциями, то вопрос о включении их в число элементов банковской системы на сегодняшний день не может быть решен положительно. Их деятельность, как правило, регулируется специальным законодательством, они не поднадзорны Банку России, у них не возникает каких-либо устойчивых системообразующих связей с кредитными организациями.

Вопрос о структуре банковской системы в литературе нередко сводится только к выявлению числа ее уровней и распределению по ним элементов системы. Исследователи этой проблемы выдвинули две концепции об организации структуры банковской системы Российской Федерации. Одни авторы полагают, что банковская система является двухуровневой, причем первый уровень занимает Банк России, а второй -- все остальные элементы банковской системы, и в первую очередь банки. В основу указанной концепции положен тип связи, существующий между элементами разных уровней. Так, сделан вывод, что между Банком России, занимающим первый уровень, и всеми остальными элементами системы существуют отношения субординации, которые главным образом обеспечивают целостность системы. Между остальными элементами банковской системы существуют отношения координации. Другие авторы положили в основу своей концепции о структуре банковской системы функциональный подход. Опираясь на этот подход, можно считать, что банковская система имеет двухзвенную структуру, состоящую из двух групп элементов. Первую группу образуют участники системы, выполняющие основные ее функции по обслуживанию физических и юридических лиц, непосредственно обеспечивающие денежный оборот страны и потребности в кредитных ресурсах. В нее включены Банк России и кредитные организации. Вторая группа объединяет создаваемые кредитными организациями союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций. В эту же группу включены холдинги, группы кредитных организаций и неформальные объединения. Таким образом, второе звено банковской системы, образуют организации инфраструктуры банковской системы.

Выше приведенную информацию на данный момент можно считать устаревшей. Сейчас количество организаций банковской инфраструктуры значительно увеличилось, появились их новые разновидности. Взаимоотношения организаций банковской инфраструктуры с кредитными организациями и Банком России серьезно усложнились. Например, Агентство по страхованию вкладов, с одной стороны, может быть отнесено к числу организаций банковской инфраструктуры, так как оно обслуживает потребности всей банковской системы в целом путем создания системы страхования вкладов. С другой стороны, оно решает общегосударственные задачи в области укрепления доверия к банковской системе Российской Федерации и выполняет некоторые управленческие функции. Поэтому функциональный подход не может быть использован для структурирования современной банковской системы, так как не всегда просто отделить основных участников банковской системы от обслуживающих их организаций банковской инфраструктуры, а последних -- от органов управления банковской системой.

Банковская система, как любая другая социальная система, является организацией и нуждается в наличии органов управления, обладающих какими-либо властными полномочиями по отношению к другим элементам системы. Таким властным центром, организующим основные процессы управления в банковской системе России, всегда являлся Центральный банк РФ. В любом государстве система банков возникает тогда, когда наряду с обычными банками появляются центральные банки, выполняющие функции управления банковской системой. Следовательно, в основу структурирования банковской системы должен быть в первую очередь положен тип связей между группами элементов системы. Отношения власти-подчинения существуют между первым и вторым уровнем банковской системы. Между элементами одного и того же уровня складываются координационные связи. Таким образом, Банк России находится на первом (верхнем) уровне банковской системы России. До недавнего времени исследователи не называли других элементов первого уровня. Все авторы, разделяющие двухуровневую конструкцию банковской системы России, считали ЦБ РФ единственным звеном, занимающим весь первый уровень банковской системы. Вместе с тем неоднократно высказывались идеи относительно необходимости преодоления монополизма Банка России и передачи части его функций другим органам управления.

На сегодняшний день появились основания для вывода о том, что на первом уровне банковской системы Российской Федерации вместе с Банком России находятся и другие органы. Представляется, что органы управления банковской системой должны отвечать двум признакам. Во-первых, они должны являться инструментом государственного влияния на банковскую систему, а во-вторых, обладать контрольно-надзорными полномочиями над основной деятельностью организаций второго уровня банковской системы.

На сегодняшний момент, можно с уверенностью сказать, что первый уровень банковской системы занимают: Банк России, Федеральная служба по финансовым рынкам (уполномочена на осуществление функций по контролю и надзору за деятельностью бюро кредитных историй )и государственная корпорация „Агентство по страхованию вкладов“. Однако монополизм Банка России в области управления банковской системой, о котором давно писали в литературе, окончательно не преодолен. Ни одна из функций Банка России так и не была передана другим органам управления. Вновь возникшие потребности в области государственного регулирования банковской и вспомогательной деятельности породили новые функции, которые были переданы законодателем в компетенцию вновь созданных органов. Правовое положение указанных субъектов первого уровня банковской системы различно. Банк России является основным органом управления банковской системой, однако не относится к органам исполнительной власти. Федеральная служба по финансовым рынкам является органом исполнительной власти, одним из направлений деятельности которого является осуществление государственного контроля и надзора за деятельностью бюро кредитных историй и кредитных организаций как профессиональных участников рынка ценных бумаг. Государственная корпорация „Агентство по страхованию вкладов“ не является органом исполнительной власти и на сегодняшний день не располагает достаточным объемом административных полномочий для отнесения ее к числу органов управления банковской системой. Однако АСВ является проводником государственного влияния на деятельность кредитных организаций.

Второй уровень банковской системы занимают ее основные и вспомогательные участники: кредитные организации, включая филиалы и представительства иностранных банков, и организации банковской инфраструктуры: банковские союзы и ассоциации, банковские группы и холдинги, а также бюро кредитных историй. Отношения между элементами второго уровня строятся на основе координации, т.е. носят частноправовой, главным образом договорный характер.

И чтобы окончательно понять суть банковской системы в целом, целесообразно определить её цель и характер интеграционных процессов. Общей целью деятельности банковской системы является создание условий для максимально бескризисного и безопасного функционирования денежного рынка. Превращение группы разрозненных банков в банковскую систему стало возможно благодаря появлению центрального банка как особого системообразующего фактора, как органа управления этой системой. Поэтому на первых этапах своего развития банковская система „держалась“ исключительно за счет вертикальных системообразующих связей. В дальнейшем произошло усложнение этой системы, появление различных элементов на первом и втором уровнях банковской системы, выполняющих различные функции. В результате наряду с вертикальными системообразующими связями появились интеграционные процессы на основе возникшего у элементов банковской системы интереса в его сохранении и упрочении. Оказалось, что заниматься банковским бизнесом в системе легче, чем вне ее. Именно поэтому возникли различные банковские союзы и ассоциации, целью деятельности которых стало отстаивание корпоративных интересов банковского сообщества. На XVII съезде Ассоциации российских банков был сделан следующий вывод о роли и месте АРБ в банковской системе России и о протекающих в ней интеграционных процессах: «Существенно растет влияние Ассоциации российских банков в профессиональном сообществе России и за рубежом, усиливается наша социальная роль в стране. Мы действительно стали системой -- системой, объединяющей и направляющей движение всех коммерческих банков России. Мы работаем как единая корпорация, которая уже не только отстаивает свои интересы, но и продвигает вперед экономику страны. Важно, что внутри корпорации у нас сейчас все больше общих идей, нежели разногласий…» На съезде была принята Программа развития на следующие 15 лет: „Национальная банковская система России 2010 -- 2020 гг.“. Еще на начальном этапе разработки она получила название программы „банкизации всей страны“. В этой Программе были определены основные показатели развития банковской системы России на период до 2010 -- 2020 гг. (количественные и качественные аспекты). Содержание Программы развития банковской системы, принятой на XVII съезде Ассоциации российских банков позволяет сделать вывод, что банковское сообщество способно планировать не только свое собственное будущее развитие как банковской системы, но и страны в целом.

2. Проблемы развития банковской системы

Проводимая в Российской Федерации банковская реформа 2005-2008 гг. имела отличительную особенность, которая состояла в сочетании мер, направленных на поддержание высоких темпов экономического роста в Российской Федерации, в том числе за счет создания благоприятных условий кредитования реального сектора российской экономики, с мерами по повышению конкурентоспособности российского банковского сектора в условиях либерализации валютного законодательства, а также с мерами по совершенствованию системы банковского надзора, осуществляемых с учетом передовой международной практики и рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН).

В числе важных мер следует отметить, в частности, принятие федеральных законов, направленных на выравнивание условий доступа российских и иностранных банков на российский рынок банковских услуг, повышение капитализации банковского сектора, защиту прав потребителей финансовых услуг и повышение прозрачности потребительского кредитования, расширение обслуживания банками своих клиентов вне места расположения кредитной организации.

В целом для банковского сектора Российской Федерации последнее десятилетие было годами бурного роста и расширения предложения банковских услуг населению и предприятиям.

Вместе с тем, сохраняются проблемы ведения банковского бизнеса, вследствие которых конкурентоспособность российских кредитных организаций и банковского сектора в целом остается недостаточной. Это обусловлено различными факторами, лежащими как вне, так и внутри банковского сектора.

К внешним факторам можно отнести:

недиверсифицированность экономики и общий дефицит ее инвестиционных возможностей;

ограниченность и преимущественно краткосрочный характер кредитных ресурсов;

высокий уровень непрофильных (административных) расходов кредитных организаций, в частности, связанных с проведением проверок соблюдения кассовой дисциплины клиентами, хранением больших объемов документов в бумажной форме;

мошенничество пока продолжает оставаться весьма распространенным явлением, с которым приходится сталкиваться как самим банкам, так и регуляторам;

в целях повышения конкурентоспособности банковского бизнеса требуется повышение уровня защиты частной собственности, включая формирование стандартных юридических конструкций, защищающих интересы кредиторов, повышение эффективности судебной системы с точки зрения как сроков, так и качества принимаемых решений.

В качестве внутренних недостатков российского банковского сектора можно отметить:

безответственность владельцев и менеджмента некоторых банков при принятии бизнес-решений, диктуемых погоней за краткосрочной прибылью в ущерб финансовой устойчивости;

неудовлетворительное в ряде случаев состояние управления, включая как корпоративный аспект, так и управление рисками, в том числе - вследствие ориентации кредитных организаций на обслуживание бизнеса узкой группы владельцев;

существование «непрозрачных» для регулятора и рынка форм деятельности, недостоверность учета и отчетности, приводящих к искажению информации о работе кредитных организаций;

вовлеченность отдельных кредитных организаций в противоправную деятельность;

факты недостаточной технологической надёжности информационных систем кредитных организаций, обусловленных в том числе неупорядоченностью в сфере применения информационных технологий в банковской деятельности, включая технологии дистанционного банковского обслуживания.

Все перечисленное выше, снижает развитие банковского сектора и уровень доверия к банкам, ухудшает их возможности по привлечению инвестиций.

Наличие нерешенных проблем в банковской деятельности указывает на необходимость их решения. Существует необходимость принятия дополнительных усилий со стороны Правительства Российской Федерации и Банка России в целях дальнейшего развития банковского сектора, которое должно все в большей степени ориентироваться на качественные изменения в деятельности банков.

3. Совершенствование банковской системы

Попытаемся выделить наиболее основные методы совершенствования банковской системы и раскрыть их суть.

Во-первых, совершенствование правовой среды, включая развитие законодательства и создание иных условий, обеспечивающих возможности рационального ведения бизнеса, более эффективную защиту частной собственности и развитие конкуренции на всех сегментах финансового рынка. В 2011 году произошло несколько знаковых событий в российской банковской системе. Правительство и Банк России утвердили Стратегию развития банковского сектора Российской Федерации до 2015 года, определившую основные задачи и приоритеты отрасли в среднесрочном периоде. Еще одним знаковым для банковской системы событием явилось принятие федеральных законов «О национальной платежной системе» и «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе», которые установили основы регулирования порядка осуществления всех видов денежных платежей при помощи электронных денег, а также с использованием новых технологий, включая мобильную связь. Таким образом, были установлены правовые рамки функционирования банковской модели электронных денежных средств, создана нормативная база для электронных платежей с участием операторов сотовой связи. Это новое регулирование можно считать позитивным, в целом соответствующем современным мировым стандартам и трендам развития бизнеса.

Если говорить о минусах, то многие из последних законотворческих инициатив органов государственной власти серьезно смещают баланс интересов кредиторов и заемщиков в сторону последних. В частности, это касается законопроектов Минфина «О потребительском кредите» и «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в части установления минимальных стандартов оказания финансовых услуг», законопроекта Минэкономразвития «О регулировании деятельности по взысканию просроченной задолженности физических лиц» и других инициатив.

Конечно, понятно желание обеспечить со стороны государства защиту заемщика во взаимоотношениях с банком. Во многом это вопрос не столько экономический и юридический, сколько социальный. 16 января 2012 года состоялось заседание президиума Государственного совета РФ по вопросу усиления государственных гарантий защиты прав потребителей в России. Даются поручения о проработке вопроса о создании еще одной государственной структуры, деятельность которой будет направлена на защиту интересов заемщиков.

Вместе с тем, не во всех ситуациях такие инициативы оправданы и целесообразны. Например, в случае принятия вышеуказанных законопроектов банки будут вынуждены дополнительно нести существенные затраты по доведению до физических лиц всего массива информации о кредитных договорах, несмотря на то, что она размещается в доступных источниках, например, в Интернете. Заемщик как сторона договора должен быть ответственным прежде всего перед самим собой, то есть четко понимать, какое решение он принимает и какие последствия в связи с этим могут наступить.

На рассмотрении в Государственной Думе после принятия в первом чтении находится проект федерального закона, вносящий изменения в федеральные законы «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», целью которого является уточнение порядка осуществления консолидированного надзора и раскрытия информации кредитными организациями, банковскими группами и банковскими холдингами. Этот законопроект не вполне отвечает задачам развития банковского сектора, поскольку взамен действующих он вводит новые противоречивые определения, смешивает понятия, используемые в банковском и антимонопольном законодательстве, возлагает на кредитные организации несвойственные им функции контроля за заемщиками, не содержит механизмов защиты от утечек сведений, составляющих коммерческую и банковскую тайну. К законопроекту имеются и другие существенные замечания. Его принятие без существенных поправок может в целом негативно отразиться на регулировании банковского сектора.

При этом существуют проекты, которые находят поддержку со стороны банковского сообщества. К ним относится, например, подготовленный Минфином России и Банком России проект федерального закона, основная идея которого заключается во введении института безотзывных банковских вкладов и сберегательных сертификатов. Принятие законопроекта позволит банкам более эффективно прогнозировать будущую ликвидность, расширить возможности предоставления клиентам новых видов вкладов.

Кроме того, готов проект изменений в различные законодательные акты России в части установления правового режима электронного документооборота и обеспечения его юридической значимости в деятельности органов государственной власти. Существует проект поправок в закон «О кредитных историях», направленный на установление обязательности подачи информации о кредитной истории хотя бы в одно бюро кредитных историй и права кредиторов запрашивать эту информацию без согласия потенциальных заемщиков. Есть проект поправок в Федеральный закон «О персональных данных» в части получения согласия субъекта персональных данных на их обработку, совершенствование залогового законодательства. И, конечно, вопросы нормативного регулирования со стороны Банка России.

Что же касается конкуренции, то в банковской сфере объективно существует несколько её уровней. Крупнейшие банки, включая банки с государственным участием, фактически соревнуются между собой. Отдельный уровень конкуренции - банки с госучастием, они конкурируют между собой независимо от всех остальных, в силу масштаба. При этом банки с государственным участием имеют преференции, как исторически сложившиеся, так и вновь приобретаемые. В этой связи государству необходимо предпринять меры регулирования, обеспечивающие существенное уменьшение доли госбанков в банковской системе, что, безусловно, будет способствовать развитию конкуренции и снижению монополизма в данной сфере, и последовательно придерживаться рыночных механизмов. Госпрограмма приватизации должна быть более масштабной. Положение банка в системе должно определяться исключительно его собственными результатами деятельности, а не зависеть от наличия или отсутствия государственного участия. Что касается остальных банков, то они не являются прямыми конкурентами крупнейшим банкам, их деятельность в основном сосредоточена в конкретных регионах или имеет, как правило, отраслевую направленность.

Формирование устойчивой банковской системы на основе конкуренции между крупными универсальными частными банками - это цель, к которой надо стремиться.

Одной из мер совершенствования банковской системы является создание Международного финансового центра, инфраструктуры, отвечающей современным требованиям и базирующейся на использовании передовых банковских технологий, развитии системы регистрации залогов, бюро кредитных историй, платежной и расчетной инфраструктуры, института центрального контрагента и иных инфраструктурных институтов и условий. Создание Международного финансового центра должно помочь вывести экономику России на качественно иной уровень развития, создать новые рабочие места, освоить новые рынки. МФЦ создаётся как для привлечения крупных инвестиций извне, так и для того, чтобы российские предприниматели получили лучшие условия для своей деятельности. Концепция создания в Москве Международного финансового центра (МФЦ) была разработана правительством еще в 2008 году. МФЦ предполагалось построить на основе нескольких базовых принципов, среди которых простота доступа, которая предполагает минимум регистрационных и разрешительных процедур для инвесторов, эмитентов и финансовых институтов, осуществляющих операции в рамках центра, а также создание такой системы налогообложения, которая будет способна конкурировать с иностранными юрисдикциями. Также упор планировалось сделать на укрепление защищенности прав собственности, создание эффективной системы управления рисками, инфраструктурных институтов и пресечение манипулятивных практик и использования инсайдерской информации. Как указывалось в концепции, в России могут появиться специализированные суды для «быстрого и справедливого разрешения споров» участников МФЦ.

Концепция создания международного финансового центра в России предполагала разработку более 40 проектов федеральных законов и значительного количества подзаконных нормативных актов, в том числе Банка России.

Создание Международного финансового центра будет способствовать более глубокой интеграции российского банковского сектора и российских кредитных организаций в глобальные рынки, обеспечит всестороннее совершенствование сложившейся системы регулирования финансового рынка.

В настоящее время изменения денежно-кредитной политики развитых стран и рост волатильности курсов основных мировых валют создали дополнительные предпосылки для формирования новых валютных блоков и двухсторонних расчетных механизмов, основанных на использовании локальных денежных единиц в международных финансовых расчетах, а также для возникновения новых международных финансовых центров, в том числе в Российской Федерации. При этом существует реальная возможность существенно увеличить долю российского рубля в международных расчетах, что, в свою очередь, позволяет перейти к использованию рубля в качестве региональной резервной валюты и снизить валютные риски для России и стран-партнеров.

С целью создания привлекательных условий проведения международных расчетов с использованием рубля перед Правительством Российской Федерации и Банком России встанет необходимость рассмотрения вопросов связанных с внесением изменений в валютное, налоговое и таможенное законодательство.

Одна из важнейших задач, которая приведет к совершенствованию банковской системы в целом - это повышение качества корпоративного управления и управления рисками в кредитных организациях.

Причиной внимания к качеству корпоративного управления в банках становится то, что кредитные организации на протяжении многих столетий и особенно в современном мире являются привлекательной площадкой для злоупотреблений. Потенциальным источником риска злоупотреблений являются менеджеры, собственники, а также служащие компаний - финансовых посредников. Таким образом, основные элементы внутренней корпоративной среды банка являются возможным источником риска злоупотреблений при операциях с его высоколиквидными активами. А так как коммерческие банки выполняют особые задачи для бесперебойного функционирования национальной и региональной экономики, требуется создание механизмов мониторинга и контроля качества корпоративного управления, способного не только выявить злоупотребления и конфликт интересов, но и предупредить их.

Очевидно, что хороший тон в вопросах организации корпоративного управления российскому рынку прививают крупнейшие банки и «дочки» иностранных финансово-кредитных организаций. И совсем не потому что они больше, а значит, лучше остальных. Просто первые заинтересованы в выходе на внешние рынки капитала, привлечении иностранных партнеров и клиентов, повышении своих кредитных рейтингов международными агентствами. А вторые переносят на российскую почву стандарты корпоративного управления, которыми руководствуются их «материнские» компании. Впрочем, и они не прочь обладать высокими кредитными рейтингами.

Но было бы ошибочным считать, что высокое качество корпоративного управления можно наблюдать исключительно в банках, занимающих лидирующие позиции на рынке (более того, по словам экспертов, иногда можно наблюдать и прямо противоположную картину: наглядный тому пример - Банк Москвы). Корпоративное управление важно для всех, а не только для избранных ,и функционировать такое управление должно и в «мирные времена», и в «годину испытаний». Качественное корпоративное управление должно функционировать должным образом в докризисное время, так как именно в этих фазах экономического цикла делаются самые серьезные, а подчас и фатальные ошибки. Только в этом случае удастся избежать финансовых потерь в кризисный период, а может, даже появятся хорошие возможности для роста. Для оценки надежности банка важнее всего понять, насколько финансово-кредитная организация является управляемой, насколько сбалансирована и разумна ее стратегия с точки зрения рисков и доходности. Важно наличие стратегии, которая учитывает возможные риски для развития банка, а не просто декларирует постоянный рост в качестве главной цели бизнеса. Кроме того, важен состав совета директоров и правления банка - ведь не секрет, что до сих пор есть прецеденты, когда в органы управления или контроля входят люди с неоднозначной репутацией или даже криминальным прошлым. Принципиально важным, по мнению экспертов, является то, как взаимодействуют между собой органы управления и контроля деятельности банков - советы директоров, собрания акционеров, правления, различные комитеты, созданные при советах директоров. Для определения уровня качества корпоративного управления в том или ином банке необходимо понять, насколько собственники находятся в тесном контакте с менеджментом и насколько они способны контролировать его действия. Ведь бывают ситуации, когда собственники находятся слишком далеко от бизнеса, не понимают, что происходит в банке, и в результате сталкиваются с некрасивыми ситуациями, порожденными либо некомпетентностью, либо злоупотреблениями со стороны менеджмента. В результате бизнес не развивается по оптимальному пути, приносит убытки и особых радостей собственникам, естественно, не доставляет.

Правда, с учетом российских реалий: в нашей стране экспертам зачастую приходится наблюдать и прямо противоположную ситуацию: собственники не только не забрасывают свой банковский актив, но и проявляют к нему повышенное внимание, граничащее с прямым диктатом. С одной стороны, подобная ситуация сложилась объективно. В России достаточно молодая банковская система, банки в большинстве своем находятся в стадии активного развития, и собственники зачастую воспринимают их как детей, которых надо опекать и выращивать. Но есть и другой момент: в ряде случаев собственники превращают банки в «карманные организации», кредитующие их собственный бизнес. И это может негативно влиять на устойчивость таких финансово-кредитных организаций.

И вот как раз здесь, большую роль могут сыграть регуляторы рынка, общественные банковские организации. И те и другие заинтересованы в том, чтобы сдвинуть процесс повышения качества корпоративного управления в банках с мертвой точки, поскольку результатом этого процесса объективно становится большая прозрачность рынка в целом.

Думаю, что одно из центральных мест в решении данного вопроса должен занять аудит в системе мониторинга качества корпоративного управления в банках. Для построения полноценной системы отслеживания качества корпоративного управления (рис. 1) необходимо проводить независимую оценку его качества в кредитных организациях. Причем специалисты, проводящие такую оценку должны иметь специальное образование, их деятельность должна подлежать сертификации. Кроме того такие специалисты должны проходить периодическую аттестацию. Результаты такой оценки, по аналогии с аудитом финансовой отчетности, должны быть публичны, так как затрагивают интересы общественности.

Рисунок 1 Система инструментов контроля качества корпоративного управления

Внутренний аудит корпоративного управления является инструментом банка, способствующим повышению эффективности деятельности банка и ее прозрачности. В помощь коммерческим банкам Банк России разработал перечень вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления. Так коммерческий банк самостоятельно должен оценивать распределение полномочий между органами управления, организацию деятельности совета директоров (наблюдательного совета), утверждение стратегии развития деятельности кредитной организации и контроль над ее реализацией, координацию управления банковскими рисками, отношения с аффилированными лицами, координацию раскрытия информации о кредитной организации, мониторинг системы внутреннего контроля и некоторые другие вопросы.

Аудит корпоративного управления, как внешний инструмент его мониторинга, представляет собой комплексную оценку существующей в банке практики корпоративного управления, направленную на выявление ее сильных и слабых сторон в соответствии со специфическими особенностями банка. Под последними понимают стадию жизненного цикла в развитии банка, его стратегию, требуемую степень контроля со стороны основных собственников и место банка в их инвестиционных интересах, потребность и формы внешнего финансирования инвестиций. Каждый из этих факторов оказывает прямое влияние на модель корпоративного управления банка. При этом банк должен учитывать структуру своей ресурсной базы, в частности капитала, и соответствующим образом находить баланс интересов между финансово заинтересованными сторонами.

Аудит корпоративного управления через выявление слабых мест, ошибок и благодаря профессиональному суждению внешних аудиторов помогает банку совершенствовать внутреннюю корпоративную среду и в результате формировать оптимальную для него структуру корпоративного управления с учетом перечисленных выше факторов. Он позволяет учесть специфические особенности банка и существующие для него стратегические альтернативы. На основе подготовленных рекомендаций профессионального аудитора корпоративного управления с учетом уровня их значимости может быть сформирован комплексный план по синтезу оптимальной внутренней корпоративной среды.

Для качественной оценки в рамках аудита корпоративного управления в обязательном порядке должны быть изучены:

1) структура акционерного капитала и степень соблюдения прав акционеров;

2) работа органов управления и контроля в банке;

3) раскрытие компанией информации о своей деятельности и обеспечение ее достоверности.

Аналитический отчет по результатам аудита корпоративного управления должен включать следующие элементы:

описание экономического и управленческого смысла компонентов практик корпоративного управления для банка;

оценку соответствия реализуемой практики передовым стандартам в этой области;

оценку значимости тех или иных компонентов корпоративного управления с точки зрения требований рейтинговых агентств;

сопоставление с практикой корпоративного управления в аналогичных банках;

рекомендации для подготовки комплексного плана по поэтапному совершенствованию практики корпоративного управления.

В процессе проведения аудита корпоративного управления определяется содержание и последовательность комплекса работ по улучшению корпоративного управления в банке. Аудит проводится на основе его среднесрочной и долгосрочной стратегии, сочетания их различных вариантов, интересов основных собственников, требований законодательства, институтов финансовой инфраструктуры (например, требований листинга бирж, рейтинговых агентств), позиции приоритетных групп инвесторов. Поскольку позиция основных собственников должна быть определяющей при выработке стратегии банка, то, как правило, она должна являться ключевой и при формулировании целей проведения аудита и задач, планируемых решить с его помощью.

Аудит корпоративного управления является перспективным направлением, которое может помочь банкам перейти на новую качественную ступень финансово-экономических отношений и добиваться цели корпоративной стратегии банка. Однако данное направление не лишено проблем. Так, например, для реализации этого направления мониторинга и контроля качества корпоративного управления требуются квалифицированные специалисты в этой области. При этом система высшего образования их пока не готовит. Действующая в стране система дополнительного образования пока также не готова обеспечить подготовку аудиторов корпоративного управления. Решение этого вопроса будет способствовать формированию отечественной банковской инфраструктуры и, как следствии, формирования системы корпоративного управления на уровне государства.

Одним из методов повышения устойчивости банковской системы является грамотное управление рисками. Кредитный риск - это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Кредитный риск возникает в тот момент, когда контрагент вступает в кредитные отношения в качестве заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика свидетельствует о степени (уровне) индивидуального риска кредитора, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Уровень риска по выдаваемым кредитам должен быть понятен и приемлем для банка. Роль системного подхода к оценке кредитных рисков часто недооценивается в российских банках. Задача построения автоматизированной системы управления корпоративными кредитными рисками идет далеко не на первом месте среди приоритетных направлений развития. Во многом это можно объяснить недостаточностью методического и практического опыта в этой области, о начале развития которой в нашей стране можно говорить только с начала 1990-х годов.

Основой создания качественных кредитных активов является функционирование в банке системы управления кредитными рисками, основанной на следующих принципах:

принцип количественной оценки принимаемых рисков;

принцип ограничения величины непредвиденных потерь с заданной вероятностью на определенный срок, покрываемых капиталом;

принцип фондирования ожидаемых потерь по кредитному риску за счет рисковых надбавок;

принцип постоянного мониторинга принятого кредитного риска и контроля используемых процедур.

Совершенствование банковской системы в целом, неразрывно связано с совершенствованием банковского регулирования и банковского надзора, прежде всего путем развития в них содержательной составляющей и приведения правовых условий и практики их осуществления в полное соответствие с международными стандартами. Указанная работа должна дополняться формированием системы регулирования и надзора (контроля) за деятельностью всех организаций, оказывающих финансовые услуги, исходя из принципа пропорциональности предъявляемых требований системной значимости организаций и уровню принимаемых ими рисков.

Задача регулирования банковской системы - обеспечение устойчивости кредитных организаций и направление их деятельности в то русло, кото-

рое на данном этапе соответствует интересам развития макроэкономических процессов, не нарушая при этом действие основных рыночных законов.

Устойчивость банковской системы в решающей степени зависит от деятельности самих банков: от их рациональной и эффективной рыночной политики, а также от экономической конъюнктуры, определяющей возможности банка для нормального функционирования. Обеспечение устойчивости - это глубинная проблема, связанная с прогрессивным развитием банковского сектора в контексте задач национальной экономики. Важную роль в обеспечении устойчивости банковского сектора играет деятельность регулирующих органов. Необходимо отметить, что кредитные организации являются социально значимыми институтами, постоянно имеющими дело с повышенными рисками. Вне сомнения, в области кредитно-денежных отношений можно выделить ряд вопросов, решение которых в значительной мере зависит от самих кредитных организаций, в том числе банков. И это не только контроль за различными рисками, но и совершенствование реальных навыков в кредитной деятельности. Кредитные операции как в России, так и в мировой банковской практике “цивилизованного мира” в большинстве своем приносят от 50 до 90 % банковских доходов, а эффективное привлечение и размещение заемных средств - основная задача банковской деятельности. Природа банковских услуг имеет “общественный” характер. Ориентация же на максимизацию прибыли обусловлена тем, что банк, хотя и специфический, но все-таки субъект рыночных отношений. В данном случае регулирующие органы должны задаться целью если не снять полностью, то значительно смягчить это фундаментальное противоречие. Исходя из задач регулирования, направленного на обеспечение устойчивости банковской системы для осуществления стабильного выполнения банками своих функций, органы банковского регулирования в настоящее время должны ориентироваться на развитие как отдельных банков, так и банковской системы в целом. Надзор и регулирование банковской деятельности - один из главных факторов обеспечения финансовой стабильности. Потребность в институте банковского надзора возникла по причине особой социальной значимости и ответственности банков перед обществом. В России функции органа банковского надзора возложены на Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ)

Регулирование и надзор за банками - составная часть системы государственного регулирования общеэкономических процессов. Необходимость государственного контроля и регулирования объясняется следующими обстоятельствами:

- для эффективной работы банковской системы необходимо доверие общества;

- банки обладают способностью выпускать в обращение деньги посредством кредитования (депозитная эмиссия);

- сбои в платежной системе чреваты огромными издержками для общества;

- кредитные учреждения создаются с целью получения прибыли, а значит, и несут определенный риск.

Итак, банковское регулирование - система мер, с помощью которых государство через центральный банк или иной надзорный орган обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банковской системы, предотвращает дестабилизирующие тенденции в банковском секторе. Основной характеристикой банковского надзора является целесообразность. Целесообразный банковский надзор ориентирован на реализацию принципов коммерческой надежности банковских учреждений, хотя, как показывает мировой опыт, создать идеальную систему надзора, которая обеспечила бы устойчивость банковского сектора, практически невозможно. Однако можно организовывать рациональный банковский надзор и эффективную систему регулирования банковской деятельности. В последние годы общество, как очевидно, выбирает в качестве целей обеспечение стабильности в ущерб эффективности.

Проблемы, проявившиеся в деятельности банковского сектора Российской Федерации в ходе кризиса, свидетельствуют о недостатках банковского регулирования и банковского надзора. В существенной степени российское законодательство не отвечает международным стандартам в части возможностей осуществления надзора на консолидированной основе, а также в части определения (в целях ограничения концентрации рисков) критериев связанности заемщиков между собой и связанности заемщиков с банком. Также не соответствует международным представлениям об эффективном надзоре перечень имеющихся в распоряжении Банка России мер надзорного реагирования на недостатки в деятельности кредитных организаций и банковских групп (банковских холдингов). Важной предпосылкой повышения эффективности надзора на консолидированной основе является развитие взаимодействия Банка России с федеральными органами исполнительной власти, уполномоченными осуществлять надзор за финансовыми организациями, входящими в качестве участников в банковские группы (банковские холдинги), а также иностранными органами банковского надзора. Правительство Российской Федерации и Банк России ведут работу по созданию условий для более эффективного взаимодействия регуляторов.

Исследование российского и зарубежного опыта относительно сферы банковского надзора и регулирования заставляет задуматься о проблемах, существующих в данной области. Трезво оценивая сложившуюся ситуацию, Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что система банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций в Российской Федерации в ближайшие годы должна стать более эффективной. В этих целях предстоит привести банковское регулирование и банковский надзор в полное соответствие с международными стандартами, включая основополагающие принципы эффективного банковского надзора (БКБН, 2006 г.), продолжить реализацию положений Базеля II, а также приступить к реализации положений реформы регулирования банковского сектора, одобренных Группой 20, в том числе включенных в пакет реформ, известных как Базель III.

В рамках выполнения Российской Федерацией принятых на высшем уровне обязательств по реализации решений “Группы 20” будет обеспечена реализация одобренных международным сообществом предложений Совета по финансовой стабильности и Базельского комитета по банковскому надзору, в том числе по следующим направлениям:

повышение требований к качеству и достаточности капитала и уровню ликвидности;

развитие макропруденциальных подходов в рамках выявления и оценки системных рисков, анализа системной устойчивости банковского сектора, использования полученной информации в целях индивидуального и консолидированного банковского надзора и банковского регулирования, включая так называемый “контрциклический аспект”;

развитие стандартов отчетности;

реформирование системы выплат и вознаграждений;

трансграничные аспекты финансового оздоровления и банкротства системно значимых кредитных организаций.

Реализация соответствующих положений будет осуществляться с учетом специфики российской экономики и особенностей российского банковского сектора.

Необходимым условием совершенствования норм, процедур и методов надзорной деятельности Банка России является решение в ближайшие годы вопросов перехода к международным стандартам бухгалтерского учета в кредитных организациях и достижения указанных стандартов, а также организации консолидированного надзора, упорядочения отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора, развертывания системы внутреннего контроля, создания автоматизированной системы контроля за общим состоянием банковской системы и кредитных организаций, в частности.