Форма и виды обеспечения банковских ссуд: залог, гарантия, поручительство, страхование

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФГБОУ ВПО Чувашский государственный университет им. И.Н. Ульянова

Экономический факультет

Специальность Финансы и кредит

Курсовая работа

по дисциплине: Деньги, кредит, банки

на тему: Форма и виды обеспечения банковских ссуд: залог, гарантия, поручительство, страхование

Студента 1 курса группы 72-12

Савинова И.Л.

Проверил

Содержание

Введение

1. Принципы кредитования

2. Залог

3. Поручительство

4. Банковская гарантия

5. Удержание имущества должника

6. Нетрадиционные способы обеспечения возвратности кредита

Заключение

Список литературы

Введение

Банковская ссуда представляет собой определенную сумму денег, даваемую банком взаймы клиенту, как правило, на установленный срок и под определенный процент. Банковская ссуда во многом является условием и предпосылкой развития экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Возврат банковского кредита означает своевременное и полное погашение заемщиками предоставляемых им кредита и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. И, безусловно, одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются современные банки при предоставлении ссуд, является риск ее непогашения: даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту. Высокий риск ставит под сомнение не только финансовое благополучие банка, но и его репутацию в глазах клиентов и партнеров, поэтому банк нуждается во внедрении мер по снижению рисков не возврата ссуды должником. В связи с этим банки стремятся минимизировать подобные риски, что в свою очередь придает особое значение институту обеспечения возвратности банковского кредита.

Актуальность и значимость выбранной темы неоспорима и в настоящее время во многом обусловлена необходимостью поиска и применения новых видов обеспечения возвратности банковских ссуд. Целью данной работы является описание основных форм и видов обеспечения возвратности банковских ссуд. Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи: определение понятия «формы» и «виды» обеспечения возвратности банковского кредита, а также выявление их специфических характеристик и основ. Объектом исследования работы является взаимоотношения банка и должника в отношении предоставления кредита и исполнения обязательства по его погашению. Предметом - различные формы возвратности кредита, их специфические черты и условия применения.

1. Принципы кредитования

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, среди которых возвратность, срочность, обеспеченность, целевой характер и платность. Данные принципы являются основой организации кредитного процесса, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов в области кредитных отношений. Совокупное же применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика. Таким образом, основная задача банков - это обеспечение возвратности кредитов. С этой целью банки применяют различные формы залогов.

Рассматривая принцип обеспеченности, необходимо отметить, что если бы он не принимался во внимание, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком.

Законодательством предусматривается возможность использования и комбинирования банками различных форм обеспечения кредита. Так, в соответствии со статьей 329 Гражданского Кодекса РФ исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. При этом форма кредитного обеспечения подлежит закреплению в кредитном договоре и являются обязательным приложением к нему.

Обеспечение возврата банковского кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредита.

Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Источники возврата банковского кредита принято подразделять на первичные и вторичные (дополнительные) источники.

Первичным источником является доход заемщика: заработная плата или другие поступления для физических лиц, выручка в наличной или безналичной форме для юридических лиц. Именно доход и финансовая устойчивость кредитора представляют собой реальную гарантию возврата кредита. Как правило, данные источники представляют собой традиционные способы обеспечения возврата кредита.

Однако во всех случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата банковского кредита, что требует изыскания вторичных источников. Рассмотрим некоторые из них:

2. Залог

Залог - право кредитора-залогодержателя получать возмещение из стоимости заложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами. Предметом залога является «имущество, залогом которого обеспечивается исполнение обязательств Заемщика по кредитному договору»: движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.¹ При этом, к предмету залога существует ряд требований, основными среди которых является право залогодателя отчуждать данное имущество (продать, заложить и прочее), а также четкая обозначенность и выделенность из остального имущества залогодателя.

Различают два вида залога. При первом виде залога предмет залога может оставаться у залогодателя (например, движимое имущество и права на имущество). К его основным характеристикам относятся такие как: подлежит обязательному нотариальному удостоверению или государственной регистрации в установленном порядке, подлежит страхованию на сумму не ниже залоговой стоимости от рисков. При этом, под залоговой стоимостью понимается стоимость, рассчитываемая путем уменьшения справедливой стоимости имущества на величину залогового дисконта (- параметр, характеризующий величину возможных потерь банка в случае обращения взыскания и реализации предмета залога), позволяющая исполнить все обязательства по кредиту (сумму основного долга и проценты за пользование кредитом за весь срок пользования Кредитом, но не более 365 дней), включающего предполагаемые расходы, связанные с реализацией заложенного имущества. Это объясняется тем, что залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться.

Однако, как показывает практика, в банковской деятельности наиболее реальной гарантией возвратности кредита и большей распространенностью обладает второй вид залога - заклад, представляющий собой такой способ обеспечения возвратности кредита, при котором предмет залога передаётся в распоряжение, во владение залогодержателю. Это объясняется тем, что при передаче имущества во владение залогодержателю (банку) последний может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием данного имущества и, кроме того, у банка больше гарантий относительно возможности погашения выданного им кредита заемщику.

Стоит отметить, что залог с оставлением предмета залога у залогодержателя может выступать в двух основных формах: твёрдый залог и залог прав.

Ценности, принимаемые в так называемый твердый залог, должны отвечать ряду требованиям. Среди них: легкая реализуемость, возможность их страхования и длительного хранения, а также осуществления банком контроля над ними. Тем самым, особенностью твердого залога является передача товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Применение заклада сопряжено для банков с определенными трудностями и затратами, так как это связано с необходимостью осуществления такой не свойственной им функции, как хранение товарно-материальных ценностей. В западных странах такую функцию для банков выполняют специальные организации - складские компании. В этом случае они выписывают складские квитанции, которые и служат обеспечением ссуды. Банки предпочитают складские квитанции без права передачи, которые выписываются на банк и позволяют им осуществлять более надежный контроль за обеспечением кредита, а в случае не возврата последнего дают право на изъятие ценностей со склада. Зарубежный опыт хранения заклада применяется и в России.

Безусловно, наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги. Во-первых, они передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку (залогодержателю), причем не требуют особых затрат на свое хранение. Во-вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде. Здесь необходимо отметить, что не может быть предметом заклада недвижимое имущество, а также товары в обороте.

Залог обязательственных или ограниченных вещных правоотличен от твердого залога, носит особый характер и заключается в том, что залогодержатель вправе в судебном порядке требовать перевода на себя заложенного права, если залогодатель не исполняет обязанностей. При этом залогодатель обязан не совершать уступки заложенного права; не совершать действий, влекущих прекращение заложенного права или уменьшение его стоимости; принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от посягательств третьих лиц; сообщать залогодержателю сведения об изменениях, происшедших в заложенном праве, о его нарушениях третьими лицами и о притязаниях третьих лиц на это право. В случае нарушения названных обязанностей залогодержатель вправе требовать перевода на себя заложенного права.

Однако на практике залог права в качестве обеспечения обязательств по выплате кредита имеет ряд несовершенств и опасностей. Так, например, можно отметить опасность признания сделок уступки (и, следовательно, залога) прав требования недействительными вследствие наличия в соглашении между кредитором и должником условия о запрете или ограничении уступки. Поскольку такое соглашение может быть скрыто от залогодержателя, использование подобных активов порождает серьезные риски как для залогодержателя, так и для последующих приобретателей этого права. Кроме того, серьезной проблемой является противоречивый и неэффективный механизм залога прав. К примеру, гражданский кодекс РФ не содержит специальных норм, регулирующих отношения, связанные с залогом имущественных прав вообще и прав требования в частности.

Говоря о залоге, необходимо отметить ряд его преимуществ. Во-первых, залогом обеспечивается наличие и сохранность имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции. Во-вторых, залог имущества обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами. В-третьих, реальная опасность потерять имущество является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом. Тем самым, залог является одним из самых стандартных и наиболее действенных способов. Так по словам М. В. Трофимова, члена московского адвокатского бюро «Барщевский и партнеры»: «залог чаще всего обеспечивает обязательства, возникающие из договора банковской ссуды».

3. Поручительство

Поручительство как способ обеспечения представляет собой гарантию поручителя - юридического или физического лица - исполнения должником его обязательств перед кредитором, закрепленную посредством договора поручительства.

Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства полностью (на всю сумму кредита и процентов по нему) или частично (например, только по процентам). При этом заемщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя. Это означает, что при солидарной ответственности кредитор вправе требовать погашения задолженности как от должника и поручителя совместно, так и от любого из них в отдельности, как полностью, так и в части долга. В том случае если в договоре поручительства отсутствует указание на солидарную ответственность с должником, поручитель несет субсидиарную (дополнительную) ответственность. В этом случае кредитор в первую очередь должен обратить взыскание на должника и ответственность поручителя возникает только в случае не погашения долга в установленные банком сроки.

Важной особенностью поручительства, существенно отличающей его от иных способов обеспечения, является то, что обязательство по нему носит характер дополнительного (акцессорного) по отношению к основному обязательству. Это, в частности, означает, что прекращение основного обязательства по любому из оснований, прекращает и обязательство поручительства. Кроме того, особенностью поручительства является и то, что вне зависимости от договоренности сторон, к поручителю, исполнившему обязательство перед кредитором, непременно переходят права кредиторского требования в том объеме, в котором поручитель исполнил свои обязательства.

4. Банковская гарантия

Банковская гарантия - выдаваемое банком-гарантом поручительство за выполнение клиентом либо другим лицом денежных или иных обязательств под соответствующее обеспечение. В случае невыполнения этих обязательств банк, выдавший гарантию, несет ответственность по долгам заемщика в пределах, оговоренных в гарантии.

Банковская гарантия обладает рядок особенных характеристик.

Во-первых, такой характеристикой является субъективность данного вида обеспечения. Субъектами отношений по банковской гарантии являются гарант, принципал и бенефициар. Гарантом выступает лицо, выдавшее письменный документ, содержащий обязательство выплатить денежную сумму в случае представления бенефициаром письменного требования об оплате, составленного в соответствии с условиями банковской гарантии. В качестве гарантов могут выступать только организации, обладающие специальной правосубъектностью: банки, иные кредитные учреждения и страховые организации.

Принципал - лицо, являющееся должником по обязательству, исполнение которого обеспечивается банковской гарантией, выданной гарантом по его просьбе.

Бенефициар - лицо, в пользу которого, как кредитора принципала, выдается банковская гарантия. В качестве принципалов и бенефициаров могут выступать как юридические, так и физические лица.

Во-вторых, выдача банковской гарантии всегда представляет собой одностороннюю сделку. Это связано с тем, что для ее совершения требуется волеизъявление одной стороны - гаранта посредством письменного обязательства выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате. Следовательно, гарантия, выданная без такой просьбы, считается недействительной.

Следует отметить, что под выдачей банковской гарантии следует понимать передачу гарантом тем или иным способом (почтой, телетайпом, непосредственно на руки) надлежащим образом оформленной гарантии принципалу или бенефициару. Именно выдача гарантии является юридическим фактом, порождающим гарантийное обязательство между бенефициаром и гарантом. Для возникновения гарантийного обязательства не требуется извещения гаранта о принятии бенефициаром гарантии, если иное прямо не предусмотрено в тексте самой гарантии.

В-третьих, специфика банковской гарантии состоит в обязательном возмездном характере в отношениях между гарантом и принципалом: за получение банковской гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Размер вознаграждения зависит от риска платежа бенефициару по гарантии, вероятности возмещения уплаченных сумм за счет принципала, величины операционных расходов банка по оформлению гарантии.

В-четвертых, главный юридический признак и особенность банковской гарантии как обеспечения исполнения обязательства состоит в независимости банковской гарантии от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана. А это в свою очередь означает, что означает, что она

· не прекращается с прекращением основного обязательства и не изменяется с его изменением;

· не является недействительной при признании недействительным основного обеспечиваемого обязательства;

· не дает гаранту права ссылаться при предъявлении к нему требований бенефициаром на возражения, которые связаны с обеспечиваемым обязательством;

· не ставит действительность обязательства гаранта перед бенефициаром в зависимость от каких-либо требований или возражений принципала, основанных на отношениях принципала с гарантом или бенефициаром;

· устанавливает, что обязательство гаранта оплатить денежную сумму должно быть исполнено при повторном требовании бенефициара даже в случаях, когда обязательство, обеспеченное банковской гарантией, полностью или в части уже исполнено, прекратилось по иным основаниям либо недействительно

В-четвертых, банковская гарантия характеризуется безотзывностью: несмотря на то, что банковская гарантия является односторонней сделкой, отозвать ее гарант вправе лишь в том случае, если это предусмотрено в гарантии.

Привлекательность банковских гарантий в качестве обеспечения неоспорима: они могут применяться при любых видах сделок, как финансовых (кредитование, выставление аккредитивов, оплата таможенных платежей), так и нефинансовых (аренда, поставка, подряд).Банковская гарантия довольно удобна и потому часто используется кредиторами, которые стремятся избежать финансовых потерь. Так, в зарубежной практике банковская гарантия получила широкое распространение и в условиях жесткой конкуренции на этом рынке услуг сложились довольно умеренные ставки комиссионных банков-гарантов, которые составляют 0,1-0,8% от суммы гарантии. В России же в условиях экономической и правовой нестабильности, высоких банковских рисков этот показатель достигает 4-10%.³

5. Удержание имущества должника

Удержание заключается в праве кредитора, у которого находится имущество, подлежащее передаче должнику или лицу, указанному должником, в случае неисполнения должником в срок обязательства по кредиту. При этом кредитор может удовлетворить свои требования из стоимости удерживаемого имущества в объеме и порядке, предусмотренных для удовлетворения требований, обеспеченных залогом. А согласно законодательству право кредитора на удержание имущества должника сохраняется и в случае перехода права собственности на удерживаемое имущество к третьему лицу, имеющее место после поступления имущества во владение кредитора.

Право удержания характеризуется следующими чертами:

· предмета удержания должен быть неделим и незаменим

· право кредитора удерживать вещь должника характеризуется правом следования. Во-первых, кредитор сохраняет право удержания имущества, несмотря на то, что после поступления вещи во владение кредитора права на нее приобретены третьим лицом. Во-вторых, при переходе права требования к другому лицу новый кредитор одновременно получает и право удержания.

· Кредитор, удерживающий вещь должника, имеет право на возмещение расходов по хранению имущества. Правами пользования и распоряжения удерживаемой вещью кредитор не обладает.

· право удержания имущества возникает непосредственно из закона в отличие от большинства других способов обеспечения исполнения обязательств, возникающих на основании договора.

Тем самым, удержание является очень действенным и эффективным способом обеспечения прав кредитора, ведь в этом случае в его фактическом владении оказывается имущество должника, за счет которого он может удовлетворить свои требования, что стимулирует должника к исполнению своих обязательств. Однако, к сожалению, такому способу обеспечения исполнения обязательств, как удержание имущества должника, в гражданском законодательстве уделено мало внимания и обширная судебная практика в отношении данного вопроса также еще не сформировалась.

6. Нетрадиционные способы обеспечения возвратности кредита

кредитование залог поручительство ссуда

Рассмотрев основные традиционные способы обеспечения исполнения обязательств, хочется отметить, что банковская практика в данной области очень многогранна и наряду с традиционными способами широко применяются и нетрадиционные способы, к которым можно отнести следующие:

· страхование ответственности за непогашение кредита, которое заключается в том, что страховщик на основании представленных документов единовременно исчисляет страховые платежи исходя из страховой суммы и установленных тарифных ставок. При этом объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов либо за погашение кредитов, включая процент за пользование кредитами. Ответственность страховой организации возникает, если страхователь не возвратил банку-кредитору обусловленную кредитным договором сумму в течение трех дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором, без факта его пролонгации. Страхователю подлежит не вся ответственность заемщика, а определенная ее часть (от 50 до 90%). Остальная доля ответственности возлагается на самого страхователя. Страховая сумма устанавливается пропорционально определенному в договоре страхования проценту ответственности страховщика исходя из всей суммы задолженности, подлежащей возврату по кредитному договору.

· вексель, выступающий орудием коммерческого кредита и представляющий собой письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока обязательства требовать от должника или акцептанта уплаты обозначенной на векселе денежной суммы. При этом, лицо, в пользу которого выписан вексель, может, не дожидаясь наступления срока оплаты векселя, использовать его для платежей по своим обязательствам или учесть его в банке. При передаче векселя необходимо соблюдать формальности, предусмотренные вексельным законодательством.

На оборотной стороне векселя делается специальная передаточная надпись (индоссамент), обеспечивающая удостоверение факта передачи векселя другому лицу. Лицо, передающее вексель, берет на себя ответственность (перед всеми последующими владельцами) за погашение обязательства по векселю.

· Аккредитив - условное денежное обязательство осуществить платеж в пользу получателя средств, которое банк принимает по поручению плательщика. Основное преимущество, которым обладают аккредитивы состоит в участии банка в качестве независимого гаранта осуществления платежа после выполнения сторонами по сделке всех оговоренных в аккредитиве условий.

· Чек, представляющий собой ценную бумагу, денежный документ, безусловное распоряжение краткосрочного действия, приказ чекодателя банку чекодателя или другому кредитному учреждению о выплате держателю чека указанной суммы денег. Указанная сумма снимается с чекового счета чекодателя в банке и переводится или непосредственно выдается банком чекодержателю. Банк может оплатить чек в счет кредита чекодателю.

· продажа долгов с дисконтом, которая означает продажу кредитором дебиторской задолженности со скидкой, образующей доходы покупателя этого долга.

· лизинг - способ обеспечения возвратности кредита, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность определённое лизингополучателем имущество у указанного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. При этом предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество. Однако особенностью лизинга является то, что его предметом не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

· Факторинг - это комплекс услуг, предоставляемых поставщикам и производителям товаров (услуг) по финансированию и управлению дебиторской задолженностью. Основой факторинга является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней. Между факторинговой компанией и поставщиком товара заключается договор о том, что ей по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры или другие платёжные документы. Факторинговая компания осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты клиенту 60?90% стоимости требований. После оплаты продукции покупателем факторинговая компания доплачивает остаток суммы поставщику, удерживая процент с него за предоставленный кредит и комиссионные платежи за оказанные услуги.

· Форфейтинг - форма кредитования внешнеэкономических операций в виде покупки у экспортера векселей, акцептованных импортером. При форфейтинге продавец переуступает свои требования к покупателю конкретному кредитному учреждению. Продавец покупает сразу всю сумму за вычетом процентов. При этом покупатель товаров ликвидирует свои долговые обязательства регулярным (обычно полугодовым) взносом. От обычного учета векселей банками форфейтинг отличается тем, что предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю - форфейтору. Форфейтинг позволяет сократить дебиторскую задолженность продавца, улучшить структуру баланса, ускорить оборот капитала. Хотя форфейтинг дороже банковского кредита, он стабилизирует ставки кредитования, упрощает оформление переуступки векселей и других долговых требований.

Таким образом, в современной банковской практике существует множество разнообразных форм и видов обеспечения возвратности банковских ссуд. Между тем, практика показывает и то, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленного кредита, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Помимо этого, важно понимать и тот факт, что эффективность существующих форм обеспечения возврата банковского кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств.

Заключение

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, среди которых возвратность, срочность, обеспеченность, целевой характер и платность. В свою очередь обеспечение возврата банковского кредита представляет собой сложную целенаправленную деятельность банка, включающую систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредита.

Говоря об обеспечении возвратности кредита, следует понимать, что в его основе всегда лежит конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Безусловно, к первичным источникам возврата кредита относится непосредственно доход заемщика: заработная плата, иные поступления, выручка заемщика. Так зарубежные банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. Однако во всех случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата банковского кредита, что требует изыскания вторичных источников.

Вторичные источники обеспечения возвратности банковских ссуд представляют собой особый механизм взаимодействия банка и заемщика, направленный на реальную гарантированность возврата долга. К подобным источникам относят традиционное и нетрадиционное обеспечения возвратности ссуд. Так среди традиционных методов на практике особо широко применяются залог имущества и залог прав, поручительство, банковская гарантия и удержание имущества должника. Вместе с ними распространенность имеют и такие нетрадиционные методы обеспечения погашения банковских ссуд как страхование ответственности за непогашение кредита, оформление векселя или чека, предоставление аккредитива, продажа долгов с дисконтом, лизинг, факторинг и форфейтинг.

Важно отметить, что банк, выбирая наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности предоставляемой ссуды для заёмщика, всегда должен исходить из взаимных интересов. До недавнего времени банки отдавали предпочтение вторичной форме обеспечения: анализ и оценка кредитоспособности заемщика, его денежных потоков многими банками проводились формально. Используемая информационная база не отличалась полнотой и достоверностью. В последние годы оценка финансового состояния заемщика стала обязательным условием определения качества выдаваемой ссуды и создания резервов на покрытие соответствующих рисков. Поэтому широкое развитие получили аналитические и контрольные процедуры, информационные системы и правовое регулирование в рамках использования первичной формы обеспечения возвратности кредита. Вторичная форма справедливо стала дополнительной, однако, не менее значительной и важной.

Особенность обеспечения состоит в том, что абсолютно все способы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами; имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства. Все законные способы обеспечения хороши, если они ведут к достижению конечной цели - погашению должником основной суммы банковского кредита с процентами.

Список литературы

1. Алексеев С.С. и др. Гражданское право в вопросах и ответах. 2-е изд., перераб. и доп.: учеб. пособие (под ред. Алексеева С.С.). - http://77urist.ru/gp_vvoprosax_otvetax/page98.html

2. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд - http://eumtp.ru/?p=2156

3. Деньги, кредит, банки [Текст] / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: ЮРАЙТ, Высшее образование, 2009. - 620 с

4. Банковское дело [Текст]: учеб. для вузов по экон. специальностям / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 655 с

5. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд - http://www.creditorus.ru/bankovskiy_credit/bcredit_vozvrat.php

6. Основы банковской деятельности (Банковское дело). // Под ред. Тагирбекова К.Р. ? М., Инфра-М, 2003. ? 718 с.

7. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии. / Учеб. пособие для студ. вузов. - М.: Юнити-Дана, 2001. - 863 с.

8. Формы обеспечения возвратности кредита - http://uchebnik.kz/bankovskoe-delo/56-formy-obespecheniya-vozvratnosti-kredita

9. Методы и способы обеспечения возвратности кредита - http://www.987.su/print677.html

Размещено на Allbest.ru