Анализ банковской деятельности, вкладных операций и операций с использованием пластиковых карт на примере Сбербанка РФ

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

анализ банковской деятельности, вкладных операций и операций с использованием пластиковых карт на примере Сбербанка РФ

Введение

банковский продукт пластиковая карта

Целью прохождения преддипломной практики явилось закрепление в практической деятельности знаний, умений и навыков, полученных в процессе обучения, а также сбор информации для дипломной работы.

Задачи преддипломной практики:

а) - охарактеризовать деятельность банка;

б) - охарактеризовать деятельность структурного подразделения банка, в котором проходила практика;

в) - изучить банковские продукты: вклады, пластиковые карты, международные валютные переводы;

г) - провести анализ вкладных операций и операций с использованием пластиковых карт.

Преддипломная практика была пройдена мною в отделе по обслуживанию физических лиц дополнительного офиса Сбербанка РФ.

1.Организация деятельности банка

1.1 Характеристика ОАО «Сбербанк РФ»

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Учредитель и основной акционер Банка -- Центральный банк Российской Федерации (Банк России), ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц.

В Екатеринбурге сберегательная касса была образована в 1897 году. В 1987 году был создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, которой обслуживал также и юридических лиц. Сбербанк - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 490 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине.

Основной целью ОАО «Сбербанк РФ» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ОАО «Сбербанк РФ» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.Сбербанк РФ -- универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах вкладчиков клиентов и акционеров, ОАО «Сбербанк РФ» стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Основные направления деятельности ОАО «Сбербанк РФ»:

а) - кредитование российских предприятий;

б) - кредитование частных клиентов;

в) - вложение в государственные ценные бумаги и облигации банка России;

г) - осуществление операций на комиссионной основе.

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров, вклады частных клиентов, средства юридических лиц и другие источники. В том числе заимствования на международных финансовых рынках.

1.2 Организационная структура

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России.

Органами управления Банка являются:

а) - общее собрание акционеров -- высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка;

б) - наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

в) - правление Банка. Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Организационная структура Сбербанка представлена следующим образом:

а) - Сберегательный банк РФ;

б) - территориальные банки (17);

в) - отделения;

г) - филиалы;

д) - агентства.

Схема организационно-функциональной структуры Уральского банка Сбербанка России



Управление бух. учета и отчетность

Территориальный расчетный центр

Экономическое управление

Управление кредитованием

Контрольно-ревизионное управление

Юридическое управление

Управление вкладов и расчетов

Управление ценных бумаг и инвестиций

Валютное управление

Управление информатики и автоматизации банковских работ

Управление безопасности

Управление инкассации и кассового хозяйства

Управление развития материально-технической базы

Управление по работе с персоналом

Операционное управление

Отделение и филиалы Уральского банка Сбербанка РФ

2. Обслуживание физических лиц

2.1 Основные виды вкладов в рублях и их учет

Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает для своих клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. В отделении можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями:

а) - депозит Сбербанка России;

б) - пополняемый депозит Сбербанка России

в) - особый Сбербанка России;

г) - подари жизнь;

д) - накопительный Сбербанка России;

ж) - доверительный Сбербанка России;

и) - пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России;

к) - пенсионный депозит Сбербанка России;

л) - пенсионный - плюс Сбербанка России;

м) - универсальный Сбербанка России.

Предлагаемые продукты учитывают потребности различных социальных и возрастных групп населения. По всем видам вкладов в структурных подразделениях отделения Сбербанка РФ можно оформить доверенность и завещательное распоряжение. Банк не взимает плату за открытие счета по вкладу. Процентные ставки по вкладам представлены в Приложении А.

По всем видам вкладов, принимаемым на определенный срок:

а) - по истечении основного (пролонгированного) срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания основного (пролонгированного) срока. В течение пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению. После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов пролонгация не производится. По истечении последнего пролонгированного срока доход по вкладу исчисляется в порядке и размере, установленном банком по вкладам до востребования;

б) - в случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного или пролонгированного срока, доход за неполный срок исчисляется:

в) - по вкладам на срок 6 месяцев и менее исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования;

г) - по вкладам на свыше 6 месяцев течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования; по истечении 6 месяцев основного или пролонгированного срока - исходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;

д) - по вкладам «Пенсионный - плюс Сбербанка России», «Универсальный Сбербанка России» исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;

е) - по вкладу «Накопительный»: в течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока исходя из процентной ставки, установленной банком про вкладам до востребования; по истечении 6 месяцев основного (пролонгированного) вклада исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов

Банк может привлекать средства граждан во вклады по истечении двух лет работы с момента образования.

В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах N 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» и N 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов»

При обращении вкладчика в банк с ним заключается депозитный договор в двух экземплярах. Для оформления договора физическое лицо должно предоставить документ, удостоверяющий личность, а иностранные граждане и лица без гражданства дополнительно предоставляют миграционную карту и документ, подтверждающий право пребывания (проживания) в Российской Федерации. Затем оформляется приходный кассовый ордер, который регистрируется в кассовом журнале по приходу, карточка образца подписи вкладчика и сберегательная книжка.

Взнос вклада наличными в кассу банка оформляется следующей бухгалтерской проводкой:

а) - Дебет счета № 20202 «Касса кредитных организаций»;

б) - Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц»

Если вклад образуется посредством перевода со счета до востребования, то проводки имеют вид:

а) - Дебет счета № 42301 «Депозиты физических лиц до востребования»;

б) Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».

При безналичных переводах средств с вклада вкладчик заполняет бланк платежного поручения.

Поступление суммы вклада из другого кредитного учреждения отражается как:

а) - Дебет счета № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;

Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».

Проценты, начисляемые по вкладам, относятся на операционные расходы банка в момент их выплаты или причисления ко вкладу:

а) - Дебет счета № 70606 «Расходы»;

б) - Кредит счета № 423, 426 «Депозиты физических лиц», 20202 «Касса кредитной организации».

При выплате процентов вкладчику делают запись:

а) - 1. через кассу

б) - Дебет счета № 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;

в) - Кредит счета № 20202 «Касса кредитной организации».

В безналичном порядке путем перевода процентов на счет в других банках

а) - Дебет счета № 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;

б) - Кредит счета № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

При желании закрыть вклад клиент должен предъявить в банк сберегательную книжку, договор и паспорт. Затем оформляется расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему. Делается запись:

а) - Дебет счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц»;

б) - Кредит счета № 20202 «Касса кредитных организаций».

2.2 Основные виды пластиковых карт и их учет

Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International (и все карточные продукты на их основе), а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

С картами удобно в России и за границей, потому что:

а) - не нужно носить с собой крупные суммы денег;

б) - можно оплачивать без комиссионных товары в магазинах и услуги в гостиницах, ресторанах, туристических, сервисных центрах и т.п.;

в) - обширная сеть банкоматов к услугам клиентов круглосуточно и без выходных;

г) - средства на карте не декларируются при выезде за границу;

д) - счет могут пополнить родственники, друзья и партнеры (валютный - при наличии нотариально заверенной доверенности);

ж) - к счету выдаются дополнительные карты - как для членов семьи, так и для иных лиц.

При оформлении банковской карты заполняется заявление на выпуск банковской карты, представляется документ, удостоверяющий личность, затем оформляется договор и карточка образцов подписей, делается приходный кассовый ордер на сумму первоначального взноса. В течение 10 дней принимается решение о выдаче банковской карты.

Основные личные карты (не включая зарплатные) карты Сбербанк - Visa Electron и Сбербанк - Maestro выдаются - физическим лицам, достигшим 14-летнего возраста, имеющим документ, удостоверяющий личность, а также регистрацию (прописку) или временную регистрацию на территории Российской Федерации. Карты Visa Classic, Visa Gold, MasterCard Mass, MasterCard Gold выдаются - физическим лицам, имеющим документ, удостоверяющий личность, достигшим 18-летнего возраста и имеющим постоянную регистрацию на территории обслуживания территориального банка.

Зарплатные карты выдаются работникам предприятия, организации, заключившим договор с подразделением Банка, - физическим лицам, достигшим 18 лет, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).

Дополнительные карты выдаются:

А. лицам, достигшим 14-летнего возраста, по Заявлению Основного Держателя, независимо от места их регистрации (прописки);

Б. лицам, достигшим 10-летнего возраста, при условии близкого родства с основным Держателем карты (а также, если лицо находится на попечении у основного Держателя). Требуется письменное согласие родителей, усыновителей или попечителя, если ни один из них не является основным держателем карты.

Корпоративные карты выдаются сотрудникам Предприятий, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).

В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» открывается счет N 40817 «физические лица» и N 40820 «счета физических лиц - нерезидентов».

При внесении денежных средств на счет банковской карты делается проводка:

Дебет счета N 20202 «касса кредитных организаций»;

Кредит счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц - нерезидентов».

Комиссия за открытие, ведение, обслуживание счета, а также за прием и выдачу наличных денежных средств по счету и счету банковской карты:

Дебет счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц - нерезидентов»;

Кредит счета N 70601 «доходы».

Начисление процентов на остаток счета оформляется проводкой:

Дебет счета N 70606 «расходы»

Кредит счета N 47411 «начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» или N 47426 «Обязательства по уплате процентов»

Выдача денежных средств со счета через кассу:

Дебет счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц - нерезидентов»;

Кредит счета N 20202 «касса кредитных организаций».

2.3 Международные валютные переводы

В Сбербанке РФ валютные переводы осуществляются в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Для осуществления валютного перевода необходимо предоставить паспорт и реквизиты организации или физического лица, куда будет отправлен перевод.

Перевод может быть отправлен двумя способами: со счета «до востребования» либо без открытия счета, так называемые транзитные счета (N 40912 «переводы из Российской Федерации», N 40913 «переводы из Российской Федерации нерезидентами»).

Для валютного перевода между резидентом и нерезидентом со счета ограничений нет. Если перевод осуществляется без открытия счета, то существуют ограничения: сумма перевода в течение одного операционного дня не должна превышать сумму, равную в эквиваленте 5 000 долларов США. Если перевод осуществляется в другой валюте, то сумма пересчитывается по официальному курсу, установленному Центральным банком на дату списания денежных средств со счета.

В дополнительном Сбербанка РФ валютные переводы осуществляются на основании платежного поручения (МТ 103) системы S.W.I.F.T. Оно передается в банк-корреспондент для дальнейшего перевода в банк-получатель. Такой перевод имеет свои преимущества и недостатки. Преимущества:

посылается только одно сообщение, следовательно, меньше работы и расходов, проще разобраться в возникающих вопросах, т.к. контрагент только один;

а) - не надо менять тестирующие ключи и коды аутентификации S.W.I.F.T.;

б) - платежные инструкции обрабатываются быстрее, т.к. не надо ждать перечисления покрытия;

в) - можно избежать уплаты дополнительных комиссий за обработку перевода покрытия.

Недостатки:

г) - может быть более дорогим в тех странах, где банк-корреспондент и банк-получатель взимают собственные комиссии;

Если банк-отправитель имеет корреспондентские отношения с банком-получателем и если комиссии в такой стране всегда взимаются первым банком (большинство западноевропейских стран). Или делятся между банком-отправителем и банком-получателем, возможны претензии со стороны последнего в связи с тем, что платежные инструкции не были посланы ему напрямую, в результате чего он не получил свой комиссионный доход.

Таблица 1. Описание форматов МТ 103 системы S.W.I.F.T.

Номер поля	Наименование поля	Проверяемые сетью правила	Правила пользования	МТ 103
20	Референс отправителя	Поле не должно начинаться со слэша "/" и им заканчиваться или содержать внутри двойной слэш "//"	Должен однозначно идентифицировать сообщение и связанную с ним операцию при отправке запросов	О
23В	Код банковской операции		Применяется только один код - CRED, т.к. данное сообщение содержит инструкции о зачислении средств	О
23Е	Код инструкции		Коды инструкции могут предусматривать зачисление средств бенефициару той же датой валютирования, извещение его по телефону и др.	Н
26Т	Код типа операции		Используется для пояснения бенефициару характера операции	Н
32А	Дата валютирования /Валюта/ Сумма межбанковского расчета	Дата должна быть выражена в формате YYMMDD (год, месяц, день), код валюты - соответствовать стандарту ISO 4217	Под суммой расчета указывается та, что будет учитываться/выверяться на межбанковском уровне	О
50a	Плательщик		Наименование плательщика и его адрес указываются начиная с третьей строки.	О
52a	Банк плательщика		Указывается, если отличен от отправителя	Н
53а	Корреспондент отправителя		Поле содержит счет отправителя, подлежащий использованию получателем для исполнения платежа. Если у них имеется единственный прямой корсчет, данное поле не используется, если только иное особо не оговорено в двустороннем соглашении	Н
56а	Банк-посредник	В подполе должен быть указан "Код BIC"		Н
57а	Банк бенефициара			Н
59а	Бенефициар		Обязательно должно быть указано наименование бенефициара.	О
70	Информация о платеже		Адресуется только бенефициару. Может содержать номера инвойсов и другую информацию	Н
71А	Детали расходов		Определяется, какая из сторон несет расходы по переводу, для чего используется один их кодов: OUR - все расходы относятся на счет клиента; SHA - на стороне отправителя относятся на клиента, на стороне банка-получателя - на бенефициара; BEN - на бенефициара	О
72	Информация отправителя получателю		Это поле никогда не должно использоваться для передачи такой информации, для которой предназначено другое поле. Настоятельно рекомендуется использовать стандартные коды, которые указываются в начале строки между слэшами, а затем может идти свободная информация	Н
77В	Обязательная отчетность		Используется в SWIFT-RUR для информации государственным (налоговым), контролирующим и другим органам. Данная информация не должна быть указана ни в одном из имеющихся в сообщении полей	Н

3. Анализ эффективности обслуживания физических лиц

3.1 Анализ вкладных операций

На 1 января 2009 года в Сбербанке РФ остаток по вкладам физических лиц 3 047 259 175 рублей. На 1 января 2008 года остатки вкладов составляли на сумму 2 642 553 515 рублей. Отсюда видно, что остатки вкладов увеличились на 404 705 660 рублей. Это свидетельствует о росте доверия населения к Сбербанку России, повышении его конкурентоспособности на рынке вкладов, а также росте эффективности клиентской политики банка в отношении физических лиц.

Таблица 2. Объем депозитов, привлеченных Сбербанком от населения

В млрд. руб.

Вид депозита	2010 год	2012 год	Изменение, %	2008год	Изменение, %
Депозиты физических лиц всего:	2 046	2 682	+31,09	3 112	+16,03
в т. ч.
рублевые	790	1098	+38,99	1247	+13,57
валютные	1256	1584	+26,11	1865	+17,74

Исходя из данных таблицы 2, можно сказать, что в структуре привлеченных банком вкладов граждан в 2006 году лидирующие позиции принадлежат валютным депозитам. Их доля в суммарных депозитах физических лиц составила 61,4%, соответственно на долю вкладов в национальной валюте приходится лишь 38,6%. В последующие годы доля вкладов в иностранной валюте постепенно увеличивается.

Из таблицы видно, что по состоянию за 2007 год объем вкладов граждан в Сбербанке вырос по сравнению с прошлым годом. Вырос в 1,3 раза и составил 2 682 млрд. руб., в т. ч. величина рублевых вкладов увеличилась на 308 млрд. руб., валютных на 328 млрд. руб. Следовательно, прирост депозитов был в основном обусловлен значительным ростом вкладов в иностранной валюте.

Разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками позволила Сбербанку и в 2008 году сохранить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По состоянию на конец года вкладчики доверили банку сбережений на сумму 3 112 млрд. руб., что на 16,03% больше, чем в прошлом году. По объемным характеристикам на первом месте находятся все те же валютные депозиты. Так, за 2006 году валютные депозиты составили 1 256 млрд. руб., а в 2008 году. Данный показатель увеличился почти в 1,5 раз и составил 1 865 млрд. руб. Данная тенденция объясняется тем, что вкладчики предпочитают хранить свои сбережения в валюте, так как именно они по истечении срока депозита принесут реальный доход, а не просто сберегут деньги от инфляции. То есть приоритет депозитов, открытых в иностранной валюте, по сравнению с рублевыми вкладами свидетельствует о желании клиентов получать доходы в валюте с целью подстраховки от инфляционных обесценений рублевых сумм.

3.2 Анализ операций с использованием пластиковых карт

Объем эмиссии карт Сбербанка России в 2008 году вырос на 30,5% и по состоянию на 1 января 2009 года составил 30,4 млн. карт. Количество карт международных платежных систем Visa и MasterCard, выданных банком, за 2008 год увеличилось на 35,2% и достигло 27,2 млн. карт на 1 января 2009, что составляет 89,5% от общего объема эмиссии. Количество микропроцессорных карт СБЕРКАРТ в прошлом году выросло на 0,5% и составило 3,2 млн. карт. Сбербанк России продолжил работу с целевыми группами клиентов, для которых разработаны специальные карточные продукты и услуги. ПО состоянию на 01.01.2009 года выпущено 352,7 тыс. карт Visa Аэрофлот, держатели которых одновременно являются участниками программы “Аэрофлот Бонус”, реализуемой ОАО “Аэрофлот - российские авиалинии”.Количество карт Сбербанк-Maestro «Социальная», предназначенных для получения пенсий, пособий, дотаций и иных выплат социального характера, возросло за 2008 год на 48,6% и превысило 5,2 млн карт. Сбербанк России обслуживает операции по пластиковым картам более чем в 5,9 тыс. населенных пунктах, расположенных во всех субъектах РФ.В системе Сбербанка России действует 10,7 тыс. пунктов выдачи наличных денежных средств, из них 10,3 тыс. обслуживают операции по картам международных платежных систем Visa и MasterCard и 10,0 тыс. - по микропроцессорным картам СБЕРКАРТ. Так же Сбербанк России обслуживает 3,3 тыс. информационно-платежных терминалов, из которых 3,2 тыс. обслуживают операции по международным банковским картам, 2,1 тыс. - операции по картам СБЕРКАРТ.

Количество торгово-сервисных точек, с которыми Сбербанк России заключил договоры о приеме банковских карт в качестве платежного средства, составило 58,8 тыс., из которых 52,3 тыс. обслуживают операции по международным картам, 28,6 тыс. - операции по картам СБЕРКАРТ.

Заключение

Преддипломную практику проходила в отделе по обслуживанию физических лиц дополнительного офиса Сбербанка РФ.

Дополнительный офис предлагает для своих частных клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. Здесь можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов. Различаются вклады сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями: депозит Сбербанка России; пополняемый депозит Сбербанка России; особый Сбербанка России; подари жизнь накопительный Сбербанка России; доверительный Сбербанка России; пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России; пенсионный депозит Сбербанка России; пенсионный - плюс Сбербанка России; универсальный Сбербанка России.

Предлагаемые продукты учитывают потребности различных социальных и возрастных групп населения.

Дополнительный офис ленинского отделения Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International, а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

Список использованной литературы

1.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» N 395-1 от 02.12.1990 (ред.от 28.04.2009);

2.Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» N 173-ФЗ от 10.12.2003 (ред. от 22.07.2008);

3.Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» N 302-П от 26.03.2007 (ред. от 12.12.2008);

4.Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» N 39-П от 26.06.1998 (ред. от 26.11.2007);

5.Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» N 23-П от 09.04.1998 (ред. от 28.04.2004);

6.Устав акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (ОАО);

7.Инструкция Сбербанка России № 299-р от 18.12.2005 г. «О порядке совершения операций с международными банковскими картами в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации (Эмиссия)»;

8.Балабанова И.Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2006;

9. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Прогресс, 2008

Приложения

Приложение 1

Процентные ставки по вкладам Сбербанка России

«Депозит Сбербанка России»

Срок вклада - индивидуальный, от 1 месяца до 3 лет включительно.

Минимальная сумма первоначального взноса - 1 000 рублей.

Процентная ставка по вкладу зависит от суммы первоначального взноса и срока вклада:

Сумма вклада (рубли)	Срок привлечения
	от 1 до 3 месяцев	от 3 до 6 месяцев	От 6 месяцев до 1 года	от 1 года до 2 лет	От 2 до 3 лет	3 года
от 1 000 до 100 000	5,25%	5,5%	7,75%	9,25%	9,75%	10%
от 100 000 до 1 000 000	5,75%	6%	8%	9,5%	10%	10,25%
от 1 000 000 до 3 000 000	6%	6,25%	8,25%	9,75%	10,25%	10,5%
От 3 000 000	6,25%	6,5%	8,5%	10%	11%	11,25%

«Пополняемый Депозит Сбербанка России»

Срок вклада - индивидуальный, от 3 месяцев до 2 лет включительно.

Минимальная сумма первоначального взноса - 1 000 рублей.

Минимальная сумма дополнительного взноса при внесении наличными деньгами - 1 000 рублей. При пополнении вклада безналичным путем размер дополнительного взноса не ограничен.

Расходные операции по выплате части вклада не производятся.

Процентная ставка по вкладу зависит от суммы первоначального взноса и срока вклада:

Сумма вклада (рубли)	Срок привлечения
	от 3 до 6 месяцев	от 6 месяцев до 1 года	от 1 года до 2 лет	2 года
от 1 000 до 100 000	5%	7%	8,5%	9%
от 100 000 до 1 000 000	5,5%	7,5%	9%	9,5%
от 1 000 000 до 3 000 000	5,75%	7,75%	9,25%	9,75%
От 3 000 000	6%	8%	,5%	10%

«Особый Сбербанка России»

Срок вклада - индивидуальный, от 3 месяцев до 2 лет включительно.

Минимальная сумма первоначального взноса -30 000 рублей.

Минимальная сумма дополнительного взноса при внесении наличными деньгами - 1 000 рублей. При пополнении вклада безналичным путем размер дополнительного взноса не ограничен.

Расходные операции совершаются в пределах суммы, превышающей размер снижаемого остатка.

Процентная ставка по вкладу зависит от суммы неснижаемого остатка и срока вклада:

Сумма неснижаемого остатка (рубли)	Срок привлечения
	от 3 до 6 месяцев	от 6 месяцев до 1 года	от 1 года до 2 лет	2 года
30 000	4,75%	6,5%	8%	8,5%
100 000	5,25%	7%	8,5%	9%
1 000 000	5,5%	7,25%	8,75%	9,25%
3 000 000	5,75%	7,5%	9%	9,5%
8 000 000	5,9%	7,75%	9,15%	9,75%
50 000 000	6,5%	8,25%	9,25%	10%
100 000 000	7%	8,75%	9,5%	10,25%

«Подари жизнь»

Срок вклада - 1 год.

Минимальная сумма первоначального взноса - 10 000 рублей.

Процентная ставка - 11%.

Прием дополнительный взносов и выдача части вклада не производятся.

Причисление процентов к остатку вклада производится по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока вклада. При этом 0,3% годовых от суммы вклада за каждый истекший период перечисляется в адрес Благотворительного фонда помощи детям с онкологическими и иными тяжелыми заболеваниями «Подари жизнь» с течение основного (пролонгированного) срока.

«Накопительный Сбербанка России»

Срок вклада -2 года.

Минимальная сумма первоначального взноса - 30 000 рублей.

Минимальная сумма дополнительного взноса при внесении наличными деньгами - 1 000 рублей. При пополнении вклада безналичным путем размер дополнительного взноса не ограничен.

Расходные операции по выплате части вклада не производятся.

Процентная ставка по вкладу устанавливается исходя из суммы первоначального взноса и возрастает по истечении 365 и 545 дней срока вклада.

Сумма вклада (рубли)	Срок привлечения
	до 365 дней	366-545 дней	546-732 дня
от 30 000 до 100 000	7,25%	9,5%	10,25%
от 100 000 до 1 000 000	7,75%	10%	10,75%
от 1 000 000 до 3 000 000	8%	10,5%	11,25%
От 3 000 000	8,25%%	11%	11,75%

«Доверительный Сбербанка России»

Срок вклада - индивидуальный, от 2 до 3 лет.

Минимальная сумма первоначального взноса - 10 000 рублей.

Прием дополнительный взносов и выдача части вклада не производятся.

Процентная ставка по вкладу зависит от срока вклада.

Сумма вклада (рубли)	Срок привлечения
	от 2 до 3 лет	3 года
от 10 000	12,25%	13,25%

«Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России»

Вклад принимается на имя лиц, получающих пенсии из Пенсионного фонда Российской Федерации (территориальный органов ПФР), министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение, и от негосударственных пенсионных фондов.

Срок вклада - индивидуальный, от 3 месяцев до 2 лет включительно.

Минимальная сумма первоначального взноса - 1 000 рублей.

Минимальная сумма дополнительного взноса при внесении наличными деньгами - 300 рублей. При пополнении вклада безналичным путем размер дополнительного взноса не ограничен.

Расходные операции по выплате вклада не производятся.

Процентная ставка по вкладу зависит от срока вклада.

Сумма вклада (рубли)	Срок привлечения
	от 3 до 6 месяцев	от 6 месяцев до 1 года	от 1 года до 2 лет	2 года
от 1 000	6%	8%	9,5%	10%

«Пенсионный депозит Сбербанка России»

Вклад принимается на имя лиц, получающих пенсии из Пенсионного фонда Российской Федерации (территориальный органов ПФР), министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение, и от негосударственных пенсионных фондов.

Срок вклада - индивидуальный, от 3 месяцев до 3 лет включительно.

Минимальная сумма первоначального взноса - 1 000 рублей.

Прием дополнительный взносов и выдача части вклада не производятся.

Процентная ставка по вкладу зависит от срока вклада.

Сумма вклада (рубли)	Срок привлечения
	от 3 до 6 месяцев	от 6 месяцев до 1 года	от 1 года до 2 лет	от 2 до 3 лет	3 года
от 1 000	6,5%	8,5%	10%	11%	11,25%

«Пенсионный - плюс Сбербанка России

Вклад принимается на имя лиц, получающих пенсии из Пенсионного фонда Российской Федерации (территориальный органов ПФР), министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение, и от негосударственных пенсионных фондов.

Срок вклада -3 года.

Минимальная сумма первоначального взноса (неснижаемого остатка) - 1 рубль.

Процентная ставка - 4%.

По вкладу могут совершаться приходные операции. Минимальная сумма дополнительных взносов при внесении как наличными деньгами, так и безналичным путем не ограничена.

По вкладу могут совершаться расходные операции в пределах суммы, превышающей размер неснижаемого остатка.

Причисление процентов к остатку вклада производится по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока вклада.

«Универсальный Сбербанка России»

Срок вклада -5 лет.

Минимальная сумма первоначального взноса (неснижаемого остатка) - 10 рубль.

Процентная ставка - 0,01%.

По вкладу могут совершаться приходные операции. Минимальная сумма дополнительных взносов при внесении как наличными деньгами, так и безналичным путем не ограничена.

По вкладу могут совершаться расходные операции в пределах суммы, превышающей размер неснижаемого остатка.

Причисление процентов к остатку вклада производится по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока вклада.

Размещено на Allbest.ru