Кредит, как экономическая категория рыночных отношений

Размещено на http://www.allbest.ru/

Кредит, как экономическая категория рыночных отношений

1. Система кредитования и ее элементы

Исследование понятия «система кредитования» в теоретическом плане необходимо начать с определения общего понятия «система».

Напомним, что слово «система» (от греч. - целое, составленное из частей) означает множество элементов, находящихся в отношениях и связях друг с другом, которое образует определенную целостность, единство.

Система кредитования только тогда получает право на существование, когда в ней представлен такой состав, такая совокупность элементов, которые являются достаточными для реализации ее сущности. Отсутствие одного из ее элементов, превалирование в ней значения одного элемента в ущерб реализации другого, отсутствие связи между ними на практике может привести к нарушению целостного образования.

История знает немало примеров, когда нарушение целевого характера кредитования неизбежно подрывает всю цепь взаимоотношений, приводит к затруднениям возврата кредита, банкротству, как кредитора, так и заемщика.

Игнорирование планирования в современной системе кредитования снижает ее эффективность, поэтому в теоретическом плане в первую очередь следует определить состав элементов, без которых система кредитования не может состояться. Это в равной степени относится и к другим понятиям. Смешение их друг с другом может привести к постановке вопросов, не свойственных рассматриваемой совокупности.

Известно, что к понятию «система кредитования» примыкает другой немаловажный термин «кредитная система». Что же под ним понимается?

Например, Е.Ф. Жуков под кредитной системой понимает совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Несколько иной взгляд содержится в работе Живоронкина С.А. «Транзитивность и экономические противоречия развития российской кредитной системы», где кредитная система определяется как совокупность кредитных отношений, приходящихся на определенный исторический период, между различными ее субъектами: кредитными учреждениями финансового сектора экономики, производственными предприятиями, населением. Кредитные же отношения автор названной работы определял как систему взаимосвязей по поводу движения определенного количества временно свободных денежных средств, образующихся в результате особенностей кругооборота капитала. Элементами кредитных отношений, по его мнению, являются объекты и субъекты кредитных отношений.

Несколько ранее об этом писалось и в других работах, например, в работе О.И. Лаврушина, где рассматривалась распределительная кредитная система как совокупность элементов, характеризующих кредитные отношения и их использование государством в процессе управления общественным производством.

Несмотря на многообразие позиций доминируют два подхода: так называемый функциональный и институциональный. Согласно функциональному подходу кредитная система - это не только совокупность кредитных отношений, но и формы, и методы кредитования. В соответствии с институциональным подходом кредитная система есть совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства исходя из основных принципов кредитования.

Кредитные отношения являются базисом, на котором строятся все элементы кредитной системы, и связаны с оборотом временно свободных денежных ценностей, переданных кредитором должнику на условиях добровольности, срочности и возвратности. Именно в них проявляется функциональный аспект данной системы.

Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость, которая представляет собой движение средств на началах возвратности. Передача, получение и использование ссуженной стоимости происходят на условиях, присущих только кредитному процессу: платности, срочности, а также обеспеченности и целенаправленности.

Одним из субъектов кредитных отношений является кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут быть юридические и физические лица, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

Субъектом кредитных отношений является и заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит не только концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Можно сделать вывод, что кредитная система - это система обеспечения интересов кредитора и заемщика, система функционирования ссужаемой стоимости.

Реализуют и организуют кредитные отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему. По мнению ряда экономистов, здесь проявляется институциональный аспект, определяющий, как уже отмечалось, кредитную систему как совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в соответствии с основными принципами кредитования.

В то же время главным звеном кредитной системы служат банковские институты, где роль лидера принадлежит банкам, осуществляющим кредитование экономики. Деятельность коммерческих банков при этом дополняют операции специальных банковских институтов, как правило, осуществляющих кредитование низкоприбыльных и рисковых областей экономики (сельское хозяйство, жилищное хозяйство, малый бизнес, а также внешняя торговля).

При такой постановке вопроса уместно говорить не об институциональном аспекте кредитной системы, а об ее составной части - банковской системе, которая определяется как совокупность типов и форм кредитных организаций, а также правил их функционирования. Элементами банковской системы являются банки, некоторые специализированные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов. Банковская инфраструктура - это различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков: информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и другое.

Таким образом, функциональный аспект позволяет лучше раскрыть суть кредитной системы, ибо определяет ее как совокупность кредитных отношений и является сердцевиной кредитной системы.

Кредитная система в любом случае (в институциональном или функциональном смысле) не может заменить другое понятие, которое часто употребляется в нашей экономической литературе, - «система кредитования».

Система кредитования - совокупность элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по предоставлению ссудных ресурсов со стороны кредитора. В системе кредитования наиболее важными выступают такие основы, как субъекты кредита, обеспечение кредита, объекты кредитования, доверие.

На наш взгляд, понятие «кредитная система» отражает сущность кредита как экономической категории и является базисным по отношению к понятию «система кредитования». Это означает, что кредитную систему необходимо рассматривать на макроуровне, на уровне кредитных отношений, складывающихся в обществе в целом (вне зависимости от формы кредита, вида кредитора или заемщика). Отсюда кредитная система - это совокупность отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком по поводу движения ссуженной стоимости, следовательно, это сам кредит как экономическая категория и его формы (базисный и функциональный блоки системы), а также институты, осуществляющие регулирование кредитных отношений (институциональный блок). Во второй блок входят разного рода денежно-кредитные институты (различные банки или, по современной западной терминологии, кредитные институты, не имеющие статус банков, но выполняющие ограниченный круг банковских и других операций). Вместе со своей инфраструктурой денежно-кредитные институты образуют банковскую систему, или систему денежно-кредитных учреждений.

Система кредитования - система регулирования кредитных отношений со стороны денежно-кредитных институтов, она охватывает деятельность кредитора (в современном обществе это прежде всего банк) по предоставлению и возврату денежных ссуд.

Из вышесказанного, систему кредитования можно охарактеризовать как взаимодействие кредитной системы, системы денежно-кредитных институтов и системы кредитования (рис. 1).



Рис. 1. Взаимодействие кредитной системы, системы денежно-кредитных институтов и системы кредитования

Система кредитования тесно взаимосвязана как с кредитной системой, в том числе с кредитом, его сущностью и функциями, так и с банками, руководствующимися в своей деятельности принципами кредитования.

В качестве альтернативного видения взаимосвязи рассматриваемых систем можно дать несколько иное представление: кредитная система как целое включает в себя собственно кредит, кредитные институты и систему кредитования (рис. 2).

Рис. 2. Кредитная система и ее элементы

Между этими двумя версиями кредитной системы нет противоречия. Если последовательное сцепление блоков системы показывает логику восхождения от общего к частному, то другой рисунок характеризует систему как целое, составленное из определенных частей.

В каждой из представленных версий система кредитования раскрывает непосредственно систему предоставления и возврата ссуд, основанную на фундаментальных свойствах и функциях кредита и банков. В любом случае система кредитования есть совокупность, обеспечивающая целостность процесса взаимоотношений между кредитором и заемщиком.

Кредитование как процесс предоставления временной финансовой помощи предполагает предоставление кредита на возвратной основе. Специфика кредита заключается в возвращении средств, предоставляемых заемщику во временное пользование. Поэтому в силу сущности кредита цель кредитования - обеспечение возвратного движения ссужаемых средств.

Разумеется, возвратность не является самоцелью системы кредитования. Банки, предоставляя кредит, рассматривают его как существенный доход. Доходность кредитной операции служит важнейшим источником прибыли кредитных организаций. Бесспорно, предоставляя ссуду, банки преследуют цель не только оказания временной финансовой помощи заемщику, но и получения дохода от кредитных операций. Поэтому цель системы кредитования двояка: с одной стороны, обеспечение возврата ссужаемых средств, с другой стороны, обеспечение получения банком дохода от кредитных операций.

Изучение работы системы кредитования невозможно без раскрытия ее структуры и элементов.

Думается, структуру системы кредитования можно представить следующим образом.

- Фундаментальный блок (принципы кредитования; субъекты процесса кредитования; объекты кредитования; кредитная политика; кредитное планирование);

- Экономико-технологический блок (виды кредитов; методы кредитования; формы ссудных счетов; лимиты кредитования; кредитная документация);

- Организационный блок (управление кредитом; управление кредитными рисками; управление кредитным портфелем; предварительный этап кредитования; этап выдачи и оформления кредита; этап последующего контроля).

Рассмотрим коротко систему кредитования поэлементно.

Принципы кредитования - это основополагающие положения, на которых базируется процесс кредитования. По украинскому законодательству к ним относят принципы обеспеченности, срочности, платности и возвратности.

К субъектам процесса банковского кредитования относят кредиторов (банки) и заемщиков (предприятия, организации и физические лица). В дипломной работе рассматриваются кредитные взаимоотношения между банками и юридическими лицами.

Объектами кредитования - являются предметы и потребности на которые направлены предоставленные кредиты. В практике существуют кредиты на текущие и капитальные затраты и в связи с этим различают кредиты в оборотные фонды и фонды обращения, а также кредиты в основные фонды.

Кредитная политика - это образ действий, направленный на достижение определенных целей конкретного банка. В документе о кредитной политике банка, как правило, зафиксированы принципы кредитного администрирования. Различия кредитных политик вытекают из конкретики банков, их целей, рынков, их финансовых структур, размера, напряженности конкретной ситуации, опыта персонала.

Кредитное планирование - это составление плана направленности использования кредитных ресурсов банка. Оно характеризует отношение банка к таким основополагающим вещам как степень риска и прибыльность - его желание предоставлять более рискованные кредиты, но с большей прибыльностью по таким кредитам.

Банковський кредит классифицируют в зависимости от определенных признаков и различных оснований.

Методы кредитования - это совокупность приемов, с помощью которых банки осуществяют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:

1) метод кредитования по обороту - кредит следует за движением, оборотом объкта кредитования;

2) метод кредитования по остатку - кредит взаимосвязан с остатком товарно материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде;

3) оборотно-сальдовый метод - сочетание двух первых методов.

Формы ссудных счетов различают по цели открытия и по взаимосвязи с оборотом.

Лимиты кредитования характеризуют степень доверия банка к заемщику, устанавливаются на основании оценки кредитоспособности заемщика;

Кредитная документация - позволяет оценить финансовое состояние клиента банка и установить четкие условия взаимодействия банка и заемщика.

Управление кредитом - мероприятия направленные на дополнение и поддержку целей и стратегий высшего менеджмента и совета директоров банка.

Управление кредитными рисками - включает задачи по минимизации рисков.

Управление кредитным портфелем - включает задачи достижения необходимой прибыльности, задачи поддержания необходимой структуры кредитных ресурсов и задачи развития бизнеса как на активной, так и на пассивной стороне баланса.

Предварительный этап кредитования - этот этап является крайневажным в работе банка, так как происходят переговоры о кредите, осуществляется комплексная оценка клиента, с точки зрения его соответствия требованиям банка к заемщикам;

Этап выдачи и оформления кредита - является этапом закрепления договоренностей, достигнутых на предварительном этапе в кредитной документации;

Этап последующего контроля - на этом этапе осуществляется контроль банка за кредитными операциями заемщика. Этот этап работы банка с клиентами также является очень важным в отслеживании на начальной стадии возникновения проблем у клиента и проведении скорректированной политики банка в отношении данного клиента для обеспечения возврата кредита и процентов по нему.

Элементы системы кредитования неразделимы. Успех приходит к банку только в том случае, если эти элементы дополняют друг друга, усиливают надежность кредитной сделки. Попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывая ее, и может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

К сожалению, в современной системе кредитования конкретных организаций данные блоки представлены не в полном объеме, некоторые из них в своей содержательной части не проработаны в должной степени. Особенно это касается стратегического подблока.

Практика показывает, что в ряде банков кредитная политика носит формальный характер, кредитное планирование осуществляется на низком уровне, а кредитная стратегия формируется без должного обоснования. По общему признанию, управление кредитными рисками является слабым звеном кредитной практики. Установление лимитов кредитования по отдельным видам банковских ссуд (в частности, при кредитовании в пределах кредитной линии) нуждается в существенном улучшении.

В целом можно отметить, что украинские банки только в последнее время начинают уделять все больше внимания комплексному подходу к процессу кредитования для повышения своей надежности за счет уменьшения невозврата по кредитам юридических лиц. К сожалению, в погоне за прибылью при кредитовании физических лиц, банки, в том числе и за рубежом, очень часто забывают о необходимости комплексной работы с заемщиком, что приводит к негативным последствиям. Например, кризис на зарубежном рынке ипотечных кредитов в 2007 году, когда многие банки понесли многомилиардные убытки при невозможности возврата выданных кредитов, может привести к кризису и у нас.

2. Необходимость и сущность банковского кредита

Установленный законодательством обязательный порядок сбережения всеми предприятиями, организациями и учреждениями своих средств на счетах в банках предоставляет возможность использовать какие свободные средства при кредитовании. В процессе кредитования возникают отношения по поводу мобилизации временно свободных средств предприятий, организаций, бюджета и населения, использование которых осуществляется на условиях возврата для удовлетворения экономических и социальных потребностей государства.

Банковский кредит предоставляется субъектам хозяйственной деятельности всех форм собственности во временное использование на условиях, предусмотренных кредитным договором. Банковский кредит - это экономические отношения по аккумулированию кредитных ресурсов за счет уставных и других фондов банков, средств на депозитных счетах, средств в обращении и межбанковских расчетах, и других денежных ресурсов. Банковский кредит является основной формой кредита, покоторой денежные средства предоставляются банками во временное пользование. Банковский кредит предполагает предоставление банками денег (наличными или безналично) в кредит юридическим и физическим лицам, государству.

В статье 2 Закона Украины «Про банки и банковскую деятельность» дается следующее определение банковского кредита: «Банковский кредит - любое обязательство банка предоставить определенную сумму денег, любая гарантия, любое обязательство приобрести право требования долга, любое увеличение срока погашения долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника вернуть сумму долга, а также на обязательства по выплате процентов и других сборов с суммы долга». Таким образом, по приведенному ранее определению банковский кредит - это не только денежные средства, а и обязательства, которые следуют из договора или по другим основаниям.

В теории экономической мысли по вопросу о сущности и роли кредита выделяются две теории: натуралистическая и капиталотворческая.

Представители натуралистической теории кредита рассматривали кредит как форму движения производительного капитала, используя относительную самостоятельность ссудного капитала и закономерности его движения. Они недооценивали роль кредита, полагая, что сущность банков заключается в их посреднической роли.

Натуралистическая теория кредита была разработана А. Смитом (1723-1790) и Д. Рикардо (1772-1823).

Важнейшие положения А. Смита и Д. Рикардо сводятся к следующему:

1) объектом кредита являются натуральные (надежные) вещественные блага;

2) ссудный капитал тождествен действительному, движение ссудного капитала совпадает с движением производительного капитала;

3) банки выступают как скромные посредники, поскольку кредит играет пассивную роль.

Первая ошибка в рассуждениях Смита и Рикардо - непонимание процесса кругооборота промышленного капитала в трех формах и специфики ссудного капитала как обособившейся части промышленного капитала в денежной форме.

Вторая ошибка - определение кредита как способа перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, а не как формы движения ссудного капитала.

Третья ошибка - отождествление ссудного и действительного капитала и отсюда неспособность раскрыть сущность процента.

И, наконец, четвертая ошибка - непонимание роли кредита и банков.

Вместе с тем, следует отметить ряд положительных моментов в натуралистической теории А. Смита и Д. Рикардо.

Во-первых, правильное понимание того, что кредит сам по себе не создает реального капитала, который появляется только в процессе производства.

Во-вторых, они подчеркивали зависимость кредита от производства.

В-третьих, отмечая зависимость процента от прибыли, они не до конца поняли их взаимозависимость.

К. Маркс вскрыл ограниченность теории кредита А. Смита и Д. Рикардо, проанализировав ссудный капитал кредита, как форму его движения и процент как его иррационную цену.

С середины XIX века господствующее положение заняла капиталотворческая теория кредита. Ее представители исходят из независимости кредита от процесса воспроизводства и подчеркивают его решающую роль в развитии экономики. По их мнению, банки не посредники, а учреждения, создающие капитал (отсюда название теории).

Первым, кто сформулировал капиталотворческую теорию, был шотландский экономист и финансист Джон Ло (1671-1729). Он сделал вывод о чудодейственной силе кредита, отождествляя с ним деньги и богатство. И хотя Дж. Ло предвидел важное значение кредита и банков, но он использовал эмиссию банкнот в спекулятивных целях.

Идеи Дж. Ло по мере эволюции кредитной системы, акционерных банков и чекового обращения были развиты английским экономистом Г. Маклеодом (1821-1902). Г. Маклеод учитывал деятельность как эмиссионных банков, выпускавших банкноты, так и коммерческих, осуществлявших депозитно-чековую эмиссию. Он сформулировал в своих работах следующие положения:

1) кредит и деньги - «покупательная сила»;

2) все, что имеет «покупательную силу», - богатство, поэтому деньги и кредит - богатство;

3) кредит приносит прибыль, значит, он является «производительным капиталом»;

4) банки - «фабрики кредита».

В первом положении Г. Маклеод ошибочно отождествлял кредит с деньгами, исходя из функции денег как средства платежа. Однако связь денег и кредита не означает их тождества.

Ошибочность второго положения в том, что кредит и деньги - богатство он считал богатством все, что может быть обменено (векселя, чеки, банкноты, акции и т.п.).

В третьем положении Г. Маклеод отождествляет кредит с действительным капиталом. В действительности же ссудный капитал отличается от промышленного и торгового.

Четвертое положение сводится к тому, что банки якобы создают капитал. В действительности кредит - это не капитал. И если банки и предоставляют денежные ссуды, то таким путем они не создают действительный капитал. В его представлении определяющее значение в банковской деятельности принадлежит активным операциям банков, из чего он делает вывод, что банки «творят» кредит, а следовательно, и капитал. Он не понял, что размеры банковского кредита определяются объективными условиями воспроизводства.

В начале XX века в связи с новой ролью банков возросла популярность капиталотворческой теории кредита.

В этот период крупнейшими представителями данной теории были немецкий банкир А. Ган (1889-1968), австралийский профессор Й. Шумпетер (1883-1950), английские экономисты Дж.М. Кейнс и Р. Хоутри, американский экономист Э. Хансен.

Основные положения А. Гана и Й. Шумпетера можно свести к следующему:

1) провозглашение всесилия банков;

2) утверждение, что активы предшествуют пассивам;

3) кредит создает депозиты, а следовательно, и капитал;

4) кредит безграничен, т.е. это движущая сила расширенного воспроизводства «экономического прогресса».

Важнейшей особенностью их теории явилась ее направленность на достижение постоянного экономического роста. Поэтому данная теория получила другое название - экспансионистская теория кредита.

Оба положения своей теории - всесилие банков и приоритет активных операций - А. Ган и Й. Шумпетер связывали с новыми операциями банков - кредитом по контокоррентному счету и сделками с ценными бумагами. И хотя контокоррентный кредит и другие подобные операции позволяют банкам создавать «мнимые» вклады, но эти вклады имеют определенные границы.

В действительности основными источниками ссудного капитала, а, следовательно, кредита, являются денежные капиталы, высвобождаемые в процессе кругооборота промышленного капитала, денежные накопления государства, населения. Лишь на их базе возможно в определенной мере «создание кредита», т.е. предоставление ссуды путем открытия депозита без предварительного притока в банк денежных средств.

Несостоятельно и положение о безграничности кредита, так как кредит - это движение ссудного капитала, и активным операциям банка, как правило, предшествуют пассивные операции (аккумуляция денежных капиталов).

Небесспорно и утверждение, что инфляционный кредит - движущая сила экономического процесса. Дело в том, что инфляционный кредит, основанный на «мнимых» вкладах, способствует перераспределению национального дохода в значительной степени в непроизводственных целях, например, для покупки государственных ценных бумаг.

Капиталотворческая теория кредита оправдывает кредитную экспансию, а ее практическое применение в форме рекомендаций усиливает инфляцию.

После мирового экономического кризиса 1929-1933 гг. встала проблема модернизировать теории кредита с целью сглаживания циклического характера воспроизводства. Иными словами, потребовалось разработать теорию антициклического регулирования экономики. Такими теориями стали кейнсианская и неоклассическая теории денежно-кредитного регулирования.

Кейнсианская модель, в основу которой положен принцип «кредитного регулирования», пытается устранить недостатки рыночной системы и свободного предпринимательства с помощью фискальной и кредитной политики государства. Однако она недооценивает воздействие денег на развитие внутреннего производства и занятости. В противоположность этому сторонники монетаризма не только признают данное воздействие, но считают проведение рациональной денежно-кредитной политики одним из решающих условий стабилизации экономики.

Дискуссия между кейнсианцами и монетаристами позволила выявить как положительные стороны, так и недостатки обеих направлений экономической мысли. Это во многом способствовало разработке синтетического подхода, при котором отбирается все ценное и рациональное, что содержится в двух, на первый взгляд, противоположных, но, по существу, дополняющих друг друга экономических моделях.

3. Функции и принципы кредитования

Проявлением сущности кредита являются его функции. Определяя функции кредита, нужно учитывать, что с изменением экономической сущности кредита в процессе исторического развития, происходит изменение его функций. Наиболее часто выделяют эмиссионную, перераспределительную и контрольную функции. Эти функции взаимозависимы и имеют при кредитовании специфические особенности.

Перераспределительная функция заключается в том, что временно свободные средства юридических и физических лиц при помощи кредита передаются во временное пользование предприятий, хозяйственных обществ и населения для удовлетворения их производственных и личных нужд. При помощи кредита осуществляется перераспределение стоимости на условиях возврата, в этом и заключается перераспределительная функция кредита.

Особенностями кредитного перераспределения по сравнению с финансовым являются:

1) использование только временно свободных ресурсов, что обуславливает: большие масштабы перераспределения средств через кредитную систему; большую доступность ресурсов; срочность предоставления средств; удовлетворение только временной потребности в дополнительных ресурсах;

2) перераспределяются не только денежные, а и товарные ресурсы.

Эмиссионная функция (денежная) - создает средства для денежного обращения. Ее выполняет только банковский кредит. Методами кредитной экспансии (т.е. расширения кредита) и кредитной рестрикции (сужение кредита) регулируется количество денег в обращении (причем изъятие денег из обращения при помощи кредита достигается значительно сложнее, чем их привлечение в оборот).

Контрольная функция (стимулирующая) заключается в том, что в процессе кредитного перераспределения средств обеспечивается банковский контроль за деятельностью заемщика. Возможность такого контроля следует из природы кредита. Нужно также отметить, что, вступив в кредитные отношения, заемщик кредита также должен осуществлять контроль за своей деятельностью с тем, чтобы своевременно и полностью возвратить кредитные ресурсы. Условие возврата кредита дает возможность не только выявить нарушения процесса производства или реализации, но и стимулирует предприятия, хозяйственные общества не допускать их, так как такие нарушения приводят до выплат дополнительных процентов банку, к ограничению или полному прекращению предоставления кредитов.

Кроме выше перечисленных функций, можно выделить также такую функцию кредита как замена денежных средств кредитными средствами обращения.

Функция замеыа денежных средств кредитными средствами обращения обеспечивает экономию на затратах обращения, а также возможность концентрации и централизации капитала.

Принципы банковского кредитования - это основные положения кредитного механизма, которые определяют процесс кредитования. То есть, это правила поведения банка и заемщика в процессе осуществления кредитных операций.

К принципам кредитования В.И. Мищенко относит:

1) целевое использование предусматривает, что заемные средства выдаются на конкретные цели хозяйствующих субъектов. При предоставлении потребительских кредитов (в том числе открытии кредитных линий) для физических лиц целевой характер использования также может быть предусмотрен в кредитном договоре при согласии сторон. При этом банк имеет право контролировать использование кредита.

2) Дифференцированность кредитования предусматривает, что разным заемщикам кредиты предоставляются на разных условиях, что зависит от характера заемщика, направленности и срока предоставления кредита, степени риска и прочего.

3) Принцип обеспечения кредита предполагает защиту интересов банка и не допустить убытков от не возврата долга вследствие неплатежеспособности заемщика. Кредиты предоставляются под конкретные товарно-материальные ценности и затраты производства и обеспечиваются залогом этих ценностей или продукцией, которая находится в залоге по мере ее выпуска. Кроме материального обеспечения, гарантией возврата кредита могут быть также ценные бумаги: акции, облигации, страховые полисы, векселя; гарантии и поручительства платежеспособности юридических и физических лиц и другое. Способ обеспечения кредита предусматривается в кредитном договоре.

4) Принцип возвратности кредита является основным принципом кредитных отношений и означает, что кредит должен быть обязательно возвращен заемщиком банку в определенный в кредитном договоре срок.

5) Принцип срочности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку-кредитору в определенный в кредитном договоре срок. Срок возврата кредита зависит от цели кредитования, размера кредита, платежеспособности заемщика. Банки могут предоставлять отсрочку по возврату кредита, взымая за это повышенный процент. От следования этому принципу зависит нормальное обеспечение предприятий средствами и возможность предоставления новых кредитов, так как одним из ресурсов кредитования является возврат кредита. В случае нарушения сроков возврата и наличия просроченных кредитов новые кредиты предприятию не предоставляются.

6) Платность кредита означает, что банк требует не только возврата полученного кредита, а и выплаты определенных процентов за его использование. Размер процентных ставок, устанавливаемых коммерческими банками, зависит от различных условий: срока и вида кредита, степени риска по нему для банка, темпов инфляции, спросу на кредит со стороны предприятий, структуры кредитных ресурсов конкретного банка, учетной ставки и иного. Платность кредита имеет стимулирующее влияние на коммерческий расчет, его введение и усиление.

В Украине кредит является одним из видов экономических отношений, при помощи которых осуществляется использования кредитных ресурсов на условиях срочности, возвратности, платности, обеспечения и целевого использования. Такие же принципы выделяют в своих работах такие экономисты как О.В. Васюренко и А.О. Епифанов.

По российскому законодательству кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности и платности.

Но мы считаем, что более правильным является использование всех шести принципов банковского кредитования, так как они более полно определяют основные положения кредитного механизма, направлены на обеспечение эффективного управления кредитом и обеспечивают выполнение главного принципа - сохранения основной суммы кредита при выполнении банком кредитных операций.

кредитование займ банк рыночный

Размещено на Allbest.ru