Размещено на http://www.allbest.ru

9

Размещено на http://www.allbest.ru

Финансовый менеджмент в коммерческом банке

1. анализ, структура кредитного портфеля

Таблица 1 - Анализ кредитного портфеля

Структура кредитного портфеля по срокам	Тыс. руб.	%	Структура кредитного портфеля по категории заемщиков	Тыс. руб.	%
Кредиты до востребования и до 30 дней	543111	13,93	Госсектор	0	0
Кредиты от 31 до 90 дней	43370	1,11	Коммерческие организации	2916176	74,81
Кредиты от 91 до 180 дней	129111	3,31	Некоммерческие организации	8706	0,22
Кредиты от 181 до 1 года	327376	8,4	Индивидуальные предприниматели	156748	4,02
Кредиты от 1 до 3 лет	2207155	56,62	Физ. лица - всего, в том числе потребительские ссуды	279957	7,18
Кредиты свыше 3 лет	627643	16,1	МБК	465691	11,95
Просроченные кредиты	20586	0,53	Учтенные векселя	71074	1,82
Итого	3898352	100	Итого	3898352	100

Кредиты до востребования и до 30 дней

=3500+0+3820+61100+9000+0+0+35904+429787 = 543111 тыс. руб.

Кредиты от 31 до 90 дней =43000+370+0= 43370 тыс. руб.

Кредиты от 91 до 180 дней =128831+0+130+150= 129111 тыс. руб.

Кредиты от 181 до 1 года =291793+328+17408+17847= 327376 тыс. руб.

Кредиты от 1 до 3 лет =1995640+2753+107703+101059= 2207155 тыс. руб.

Кредиты свыше 3 лет =442706+5625+29037+150275= 627643 тыс. руб.

Просроченные кредиты =10706+2100+6806+974= 20586 тыс. руб.

Госсектор 0

Коммерческие организации =3500+43000+128831+291793+1995640+442706+10706= 2916176 тыс. руб.

Некоммерческие организации =0+328+2753+5625= 8706 тыс. руб.

Индивидуальные предприниматели =370+130+17408+107703+29037+2100= 156748 тыс. руб.

Физ. лица - всего, в том числе потребительские ссуды =0+0+150+17847+101059+150275+3820+6806= 279957 тыс. руб.

МБК =0+0+35904+429787= 465691 тыс. руб.

Учтенные векселя =61100+9000+0+974= 71074 тыс. руб.

Расчет структуры кредитного портфеля

Структура кредитного портфеля по срокам = 543111 / 3898352 х 100 = 13,93 %

Кредиты до востребования и до 30 дней = 43370 / 3898352 х 100 = 1,11 %

Кредиты от 31 до 90 дней = 129111 / 3898352 х 100 = 3,31 %

Кредиты от 91 до 180 дней = 327376 / 3898352 х 100 = 8,4 %

Кредиты от 181 до 1 года = 2207155 / 3898352 х 100 = 56,62 %

Кредиты от 1 до 3 лет = 627643 / 3898352 х 100 = 16,1 %

Кредиты свыше 3 лет = 20586 / 3898352 х 100 = 0,53 %

Просроченные кредиты = 3898352 / 3898352 х 100 = 100 %

Структура кредитного портфеля по категории заемщиков

Госсектор = 0 / 3898352 х 100 = 0 %

Коммерческие организации = 2916176 / 3898352 х 100 = 74,81 %

Некоммерческие организации = 8706 / 3898352 х 100 = 0,22 %

Индивидуальные предприниматели = 156748 / 3898352 х 100 = 4,02 %

Физ. лица - всего, в том числе потребительские ссуды = 279957 / 3898352 х 100 = 7,18 %

МБК = 465691 / 3898352 х 100 = 11,95 %

Учтенные векселя = 71074 / 3898352 х 100 = 1,82 %

Наибольшую долю занимают кредиты от 1 до 3 лет (56,62%). Также в структуре кредитного портфеля значительную долю составляют кредиты до востребования и до 30 дней (13,93%), и кредиты свыше 3 лет (16,61%).

2. Анализ инвестиционного портфеля

Таблица 3 - Инвестиционный портфель банка

Доля инвестиций в активах банка	Тыс. руб.	%
1. Вложения банка в долговые обязательства РФ для перепродажи		0
2. Вложения банка в долговые обязательства РФ для инвестирования		0
3. Вложения банка в акции, приобретенные для перепродажи	34029	100
4. Вложения банка в акции, приобретенные для инвестирования		0
5. Вложения банка в акции, приобретенные по операциям РЕПО		0
Итого	34029	100

Инвестиционный портфель банка состоит в основном из вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (100%). Т.е. инвестиционный портфель банка носит спекулятивный характер.

3. Анализ структуры собственного и заемного капитала

Таблица 4 - Анализ привлеченных средств

Структура привлеченных средств по срокам	Тыс. руб.	%	Структура привлеченных средств по категории заемщиков	Тыс. руб.	%
Депозиты до востребования и до 30 дней	155355	2,6	Госсектор		0
Депозиты от 31 до 90 дней	75463	1,26	Коммерческие организации	2683275	44,85
Депозиты от 91 до 180 дней	90565	1,51	Некоммерческие организации	10038	0,17
Депозиты от 181 до 1 года	2115023	35,35	Индивидуальные предприниматели	5006	0,08
Депозиты от 1 до 3 лет	876684	14,65	Физические лица	2958902	49,46
Депозиты свыше 3 лет	73981	1,24	МБК	325369	5,44
Расчетные счета	2595519	43,38	Выпущенные банком акцепты и векселя
Итого	5982590	100	Итого	5982590	100

Депозиты до востребования и до 30 дней =90000+34370+15+30970= 155355 тыс. руб.

Депозиты от 31 до 90 дней =30000+28964+16499= 75463 тыс. руб.

Депозиты от 91 до 180 дней =20000+8000+62565= 90565 тыс. руб.

Депозиты от 181 до 1 года =41000+16500+2055417+2106= 2115023 тыс. руб.

Депозиты от 1 до 3 лет =16200+3000+290312+567172= 876684 тыс. руб.

Депозиты свыше 3 лет =1791+72190= 73981 тыс. руб.

Расчетные счета =128169+1488725+10038+5006+498724+464856+1= 2595519 тыс. руб.

Коммерческие организации =1488725+498724+28964+8000+16500+3000+72190+567172= 2683275 тыс. руб.

Некоммерческие организации 10038 тыс. руб.

Индивидуальные предприниматели 5006 тыс. руб.

Физические лица =464856+1+34370+16499+62565+2055417+290312+1791+15+30970+2106= 2958902 тыс. руб.

МБК =90000+30000+20000+16200+128169+41000= 325369 тыс. руб.

Наибольшую долю в привлеченных средствах составляют депозиты от 181 дня до 1 года (35,35%).

Таблица 5 - Анализ структуры капитала банка

Показатели	Тыс. руб.	%
1. Обыкновенные акции	171600	31,14
2. Привилегированные акции		0
3. Эмиссионный доход		0
4. Прирост стоимости имущества	15234	2,76
5. Фонды банка	28063	5,09
6. Прибыль банка	336081	61
Итого основной капитал	550978	100
7. Дополнительный капитал		0
Итого совокупный капитал банка	550978	100

1. Обыкновенные акции =161157+10443= 171600 тыс. руб.

4. Прирост стоимости имущества 15234 тыс. руб.

5. Фонды банка =8580+263+19220= 28063 тыс. руб.

6. Прибыль банка 336081 тыс. руб.

Большую долю в структуре капитала банка составляют обыкновенные акции (31,14%). Также значительную долю (61%) составляет прибыль банка.

4. Анализ структуры доходов и расходов банка

Таблица 6 - Анализ структуры доходов и расходов банка

Показатели	Тыс. руб.	%
Проценты, полученные по кредитам	538724	23,08
Доходы от операций с ценными бумагами	14669	0,63
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями	1453290	62,26
Штрафы, пени, неустойки полученные	1460	0,06
Другие доходы	325905	13,96
Итого доходов	2334048	100
Статьи расходов	Тыс. руб.	%
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	14524	0,66
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	92622	4,21
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	2112	0,1
Расходы по операциям с ценными бумагами		0
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями	1373655	62,51
Расходы на содержание аппарата управления	130181	5,92
Штрафы, пени, неустойки уплаченные	1	0
Другие расходы	584419	26,59
Итого расходов	2197514	100
Итого финансовый результат	74623	3,4

Основными доходами банка являются доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (62,26%).

Таблица 7 - Анализ финансовых показателей

Показатели	Значение
1. Финансовые активы банка	3932381
2. Финансовые обязательства банка	6610606
3. Кредиты	3898352
4. Депозиты	5982590
5. Чистый спрэд, %	13,78
6. Чистая процентная маржа, %	6,5
7. Банковская маржа, %	3,47
8. Отношение процентной маржи к финансовым активам	0,0000017
9. Отношение процентной маржи к активам банка	0,0000017
10. Непроцентные доходы за период	1795324
11. Непроцентные расходы за период	2088256
12. Отношение непроцентных доходов за период к активам банка	0,457
13. Отношение непроцентных расходов за период к активам банка	0,531
14. Соотношение непроцентной и процентной маржи	-1,466
15. Уровень доходности активов	0,02
16. Уровень расходов на аппарат управления банка	130181
17. Уровень расходов по отношению к активам банка	55,883
18. Уровень прибыльности банка	1,9
19. Уровень прибыльности банка без учета доходов по ценным бумагам	1,52
20. Уровень прибыльности финансовых активов банка	1,9
21. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов по ценным бумагам	1,52
22. Уровень прибыльности капитала банка	13,54
23. Уровень прибыльности акционерного капитала банка	43,49
24. Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов по ценным бумагам	34,94

Финансовые активы банка = 3898352 + 34029 = 3932381 тыс. руб.

Финансовые обязательства банка = 77038 + 5982590 + 550978 = 6610606 тыс. руб.

Кредиты из таблицы 1

Депозиты из таблицы 4

Чистый спрэд, % = (538724 / 3898352 х 100) - (2112 / 5982590 х 100) = 13,78 %

Чистая процентная маржа, % = (538724 - 14524 - 92622 - 2112) / 6610606 х 100 = 6,5 %

Банковская маржа, % = (2334048 - 2197514) / 3932381 = 3,47 %

Отношение процентной маржи к финансовым активам = 6,5 / 3932381 = 0,0000017

Отношение процентной маржи к активам банка = 6,5 / 3932381 = 0,0000017

Непроцентные доходы за период = 14669 + 1453290 + 1460 + 325905 = 1795324 тыс. руб.

Непроцентные расходы за период = 0 + 1373655 + 130181 + 1 + 584419 = 2088256 тыс. руб.

Отношение непроцентных доходов за период к активам банка = 1795324 / 3932381 = 0,457

Отношение непроцентных расходов за период к активам банка = 2088256 / 3932381 = 0,531

Выводы

Таким образом, можно сделать вывод, что деятельность анализируемого коммерческого банка является прибыльной.

Слабым местом в управлении является превышение непроцентных расходов над непроцентными доходами.

Кредитная и депозитная политика имеет среднесрочный характер.

Уровень банковского менеджмента высок.

Для банка можно было бы предложить развивать кредитование физических лиц в сфере потребительских кредитов и кредитные карточки.

коммерческий банк кредитование управление

Заключение

В заключение сделаем основные выводы. Банки и банковская система являются ключевым элементом финансовой системы экономики. Именно банковская система обеспечивает мобилизацию крупных объемов денежных ресурсов и инвестирует их в реальный и финансовый секторы экономики. В процессе своей деятельности банки вынуждены одновременно решать три взаимоисключающие задачи: обеспечивать максимальную доходность, максимальную ликвидность и минимальный риск проводимых операций. От того, насколько успешно каждый отдельный банк решает эти задачи, зависят его стабильность и стабильность системы в целом. Результаты деятельности, т.е. принимаемых банком решений, отражаются в его отчетности. Отчетность банка является основой экономического анализа деятельности банка.

В процессе анализа возможно использование самых различных методов и моделей в зависимости от поставленных задач и квалификации аналитика. Используются традиционные методы (метод группировок, метод коэффициентов, метод сравнения), методы математического моделирования, приемы факторного анализа и факторные модели, экспертный анализ и т.д. Наиболее эффективна система комплексного экономического анализа.

Выше было отмечено, что основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является бухгалтерский баланс, который составляется не только по итогам работы за месяц, квартал, год (как по предприятиям всех других отраслей), но и ежедневно. Баланс коммерческого банка является бухгалтерским балансом. Это означает, что номенклатура статей баланса одновременно является Планом счетов бухгалтерского учета. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете. Структура банковского баланса определяется функциональной деятельностью кредитной организации, принципами учета банковских операций и изменяется в зависимости от изменения характера операций.

Основной задачей анализа балансов коммерческих банков является получение однозначного ответа на вопросы о надежности того или иного банка, его способности покрыть возможные убытки за счет собственных средств, степени его уязвимости в условиях оттока привлеченных ресурсов. Кроме того, все основные характеристики должны анализироваться и с точки зрения динамики. В этом случае неизбежно возникает вопрос о специфике их изменения в сопоставлении с общими тенденциями соответствующих показателей у других коммерческих банков. При анализе банковских балансов в целях их сопоставления используются самые разнообразные коэффициенты. Для анализа балансов коммерческих банков до настоящего времени нет устоявшихся общепринятых коэффициентов, поэтому отдельные банки сами разрабатывают системы коэффициентов, наиболее приемлемые для анализа банковской деятельности. Применяемая в настоящее время коммерческими банками система коэффициентов (соотношений различных показателей банковских балансов) дает, прежде всего, качественный подход к содержанию балансов и может рассматриваться только в совокупности с их количественными (цифровыми) показателями. Анализ данных коэффициентов должен дать ответ на три основных вопроса: степень участия коммерческого банка собственными средствами в своих операциях ("коэффициент капитализации"); уровень ликвидности банка или его способность безубыточно противостоять оттоку привлеченных средств ("коэффициент ликвидности"); степень вложения ресурсов банка в операции с повышенной степенью риска ("коэффициент риска").

Банки используют самые различные методы исчисления указанных коэффициентов. Однако в любом случае эти коэффициенты призваны дать исчерпывающий ответ на поставленные вопросы, что крайне важно для получения выводов об эволюции деятельности анализируемого банка. В международной банковской практике в этих целях чаще всего используются коэффициенты ликвидности.

Список литературы

1. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 17-ФЗ от 03.02.1996г.

2. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86 от 27.06.02 г.

3. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело / И.Т. Балабанов. М., 2005. - 549 с.

4. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И. -- СПб.: 2008. - 583 с.

5. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. -- М.: 2005. - 612 с.

6. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М., Финансы и статистика, 2008. - 588 с.

7. Банковское дело. Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика. - 2006. - 634 с.

8. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2009. - 658 с.

9. Букато В.И., Львов Ю.М. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.М. Львов. М., 2008. - 451 с.

10. Гамза В.А. Банковская реформа / В.А. Гамза // Финансы и кредит. - 2004.- № 6. С.33-38.

11. Гуревич М.И. Предложения по развитию банковского сектора России / М.И. Гуревич // Банковское дело. - 2003. - № 3. С.21-26.

12. Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. М. , 2008. - 546 с.

13. Деньги Кредит Банки / Под ред. Борискина А.В, Тарабцева А.А., - Санкт-Петербург.: СпецЛит, 2008. - 542 с.

14. Жуков Е.Ф. Коммерческие банки и их операции / Е.Ф. Жуков. М., 2008. - 558 с.

15. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита / Е.Ф. Жуков. - М. Инфра-М, 2006. - 684 с.

16. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2005. - 782 с.

17. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ / Ю.С. Масленченков. - М., Перспектива, 2005. - 623 с.

18. Молчанов А.В. Коммерческие банки в современной России: теория и практика / А.В. Молчанов. М., Финансы и статистика, 2005. - 674 с.

19. Основы банковского дела в Российской Федерации / Под ред. О.Г. Семенюты. РнД. 2005. - 542 с.

20. Основы банковской деятельности / под ред. К.Р. Тагирбекова. М., 2005. - 553 с.

21. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг / П. С. Роуз. - М.: Дело, 2007. - 458 с.

22. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. - 588 с.

23. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В.М. Усоскин. М., 2005. - 562 с.

Размещено на Allbest.ru