Банківська система Португалії

Размещено на http://www.allbest.ru/

Загальна характеристика фінансової системи Португалії

Португалія -- країна, яка фінансово виграла від свого вступу в ЄС, оскільки з 1995 по 2005 р. рівень життя в країні різко зріс, а рівень безробіття зменшився з 8 до 5%. Вона є успішним прикладом здійснення великого реноваційного проекту в столиці Лісабоні, а також модернізації наземних транспортних маршрутів. За кошти ЄС був побудований міст Васко да Гама, один з найбільших у Європі.

У 2004 р. вартість робочої сили за рік у Португалії становила 16 128 дол. США (за паритетом купівельної спроможності), вік виходу на пенсію для чоловіків і жінок -- 65 років. Прибутковий податок і внески працівників і роботодавців на соціальне забезпечення в 2004 р. становили 32,6% вартості робочої сили, в тому числі: прибутковий податок -- 4,5%, внески роботодавця на соціальне страхування працівника -- 8,9, внески роботодавця на соціальне страхування -- 19,2%.

Значну частку доходів бюджетів усіх рівнів забезпечують країні податкові надходження. Так, у 1996 р. прибутковий податок з громадян забезпечив 17,75% усіх податкових надходжень, податок на прибуток корпорацій -- 8,5, внески на соціальне страхування -- 24,9, податки на товари і послуги -- 36,5 (у тому числі ПДВ -- 21,0), інші податки -- 2,5%. У цілому частка податкових доходів у ВВП країни становила в 1996 р. 34,6%. ВВП країни у 2002 р. становив 122 млрд. євро.

Місцеві фінанси включають фінанси двох автономних областей та 305 муніципалітетів. Вони формуються як за рахунок місцевих податків і зборів, так і за рахунок дотацій з державного бюджету. Місцевим органам дозволяється проводити емісії власних цінних паперів.

У Португалії кількома адміністративними одиницями здійснювалися спільні емісії облігаційних позик, завдяки чому підвищилася ліквідність позики, скоротилися емісійні видатки. Ці об'єднання мають вищий кредитний рейтинг, ніж окремі муніципалітети.

У Португалії останніми роками збільшуються державні видатки на освіту, соціальний захист, розвиток інфраструктури, оскільки країна поступово перетворюється на центр туризму. Цьому сприяє і допомога з бюджету ЄС: у 2004 р. на реконструкцію мостів, доріг та інші заходи для поліпшення своєї інфраструктури Португалія одержала по 231 євро на одну особу.

До 2005 р. у країні існувало помірне оподаткування юридичних осіб. Так, у 2000 р. частка надходжень податку на доходи юридичних осіб у загальній сумі доходів державного бюджету становила 9,5%, місцевих бюджетів -- 5,4, у консолідованому бюджеті -- 9,4%.

У 2004--2005 рр. фінансова ситуація у країні погіршилась, у зв'язку з надмірними витратами в попередні роки почав зростати дефіцит державного бюджету, У 2004 р. він становив 3% від ВВП, а в 2006 р. -- 7% від ВВП. У середині 2005 р. були намічені такі непопулярні заходи зі зменшення дефіциту державного бюджету до 6% (межа уряду Португалії): підвищення ставки ПДВ, акцизів на нафтопродукти і тютюнові вироби, збільшення прибуткового податку з тих громадян, які отримують більше 60 тис. євро в рік.

Починаючи з 1 січня 2007 р. поступово підвищується пенсійний вік, і вже через 10 років він становитиме не 65 років, як тепер, а 66 років.

У 2005 р. дефіцит державного бюджету становив 6%, а в 2006 р. --4,8%.

У Португалії було опубліковано список найбільших боржників бюджету (як фізичних, так і юридичних осіб), хто заборгував більше 50 тис. євро. Цей захід різко збільшив погашення боргів тими, хто не захотів потрапити до таких списків. Подібне слід зробити і в Україні, в тому числі стосовно заборгованості за комунальними платежами.

Португальський ескудо (до Євро)

Ескудо (порт. Escudo) - грошова одиниця Португалії до впровадження у 2002 в готівковий обіг євро. Позначення по ISO 4217 - PTE. 1 ескудо = 100 сентаво. До введення євро в обігу перебували монети в 1, 5, 10, 20, 50, 100 і 200 ескудо, а також банкноти в 500, 1000, 2000, 5000 і 10000 ескудо. Монети з номіналом в сентаво випускалися лише до 1979 р. Ескудо було введено після революції 1911 р. замість раніше звертався (з 1854 р.) реала з тим же золотим змістом (1,62585 г чистого золота) Португальське слово escudo означає щит. Цим же словом позначалися грошові одиниці в колишніх португальських колоніях - Анголі, Гвінеї-Бісау, Макао, Мозамбіку, Островах Зеленого Мису, Сан-Томе і Прінсіпі, Східному Тиморі, емісію для яких здійснював Національний заморський банк (Для Анголи - банк Анголи). В даний час у вживанні збереглися тільки ескудо Кабо-Верде (ISO 4217 - CVE).

Монети

Між 1912 і 1916 роками були випущені срібні монети 10, 20 і 50 сентаво і 1 ескудо. Бронзові 1 і 2 сентаво і мідно-нікелеві 4 сентаво були випущені в період між 1917 і 1922.

У 1920 році були введені бронзові монети 5 сентаво і мідно-нікелеві 10 і 20 сентаво, а потім, в 1924 році, бронзові 10 і 20 сентаво і алюмінієві 50 сентаво і 1 ескудо. Монети з алюмінієвої бронзи був замінені на мідно-нікелеві в 1927 році.

У 1932 були введені срібні монети 2Ѕ, 5 і 10 ескудо. 2Ѕ та 5 ескудо карбувалися до 1951 року, а 10 ескудо карбувалися до 1955 року з пониженим вмістом срібла. У 1963 році були введені мідно-нікелеві 2Ѕ та 5 ескудо, а потім 10 сентаво з алюмінію, з бронзи 20 і 50 сентаво і 1 ескудо в 1969 році. Мельхіорові 10 і 25 ескудо був введені в 1971 і 1977 роках, відповідно. У 1986 році була введена нова монетна система, що існувала аж до переходу на євро. Вона складалася з нікелево-латунних 1, 5 і 10 ескудо, мідно-нікелевих 20 і 50 ескудо і біметалічних 100 і 200 ескудо, випущених в 1989 і 1991 роках.

Банк Португалії (Banco de Portugal) - центральний банк країни, створений на підставі королівського чартеру від 19 листопада 1846 р. Сьогодні він є складовою Європейської системи центральних банків. Головна мета діяльності Банку - підтримка стабільності фінансової системи. Керівними органами Банку Португалії є: Губернатор, Рада директорів, Ревізійна комісія та Консультативне Правління.

Банк Португалії відповідає за пруденційний нагляд і нагляд за ринковою поведінкою кредитних установ, фінансових компаній та платіжних установ із метою забезпечення стабільності та ефективності фінансового сектору країни, а також за дотримання банками правил поведінки та вимог щодо прозорості діяльності, захисту прав кредиторів, позичальників і споживачів банківських послуг.

Повноваження та обов'язки Банку Португалії як наглядового органу регулюються спеціальним Законом про Банк, нормативно-правовою базою кредитних установ та фінансових компаній, а також нормативно-правовою базою платіжних установ і платіжних послуг відповідно до Директив ЄС.

Суб'єктами нагляду з боку Банку Португалії є кредитні установи, основна діяльність яких полягає у прийнятті депозитів або інших внесків на поворотній основі та інвестуванні цих коштів на свій власний розсуд і ризик шляхом видачі кредитів. До таких установ належать: банки, ощадні банки, сільськогосподарські банки взаємного кредитування, центральний сільськогосподарський банк взаємного страхування, кредитно-фінансові установи, інвестиційні компанії, компанії з фінансового лізингу, факторингові компанії, компанії з фінансування покупок у кредит, компанії взаємного гарантування та установи електронних платіжних засобів.

Крім того, Банк Португалії здійснює нагляд за компаніями з надання фінансових послуг: компанії-посередники на ринку обміну валют і грошовому ринку, компанії з управління інвестиційними фондами, компанії, що управляють або випускають кредитні картки, компанії з управління майном, компанії регіонального розвитку, пункти обміну валют, компанії з управління фондами сек'юритізації кредитів, а також дилери, брокери та інші компанії.

Банк Португалії несе відповідальність за ліцензування новостворюваних кредитних установ, фінансових компаній та платіжних установ, моніторинг їх діяльності, перевірку дотримання пруденційних правил, якими регулюється їх діяльність, видачу конкретних рекомендацій та рішень щодо виправлення будь-яких виявлених недоліків, застосування санкцій у випадку порушення норм та вжиття надзвичайних реорганізаційних заходів. банк португалія регуляторний фінансовий

Законодавством передбачено вимоги та правила, що регулюють певні види бізнесу. Мета встановлення таких вимог - обмеження доступу на ринок чи до виконання окремих операцій установ, які мають сумнівну репутацію і їм бракує адекватної фінансової платоспроможності, щоб виконувати операції, або якщо у них немає спроможності ефективно управляти відповідними ризиками. Передумовами для діяльності у фінансовій сфері є і професійна придатність і кваліфікація членів правління та аудиторського комітету, контроль за відповідними холдингами, принцип «чотирьох очей», згідно з яким операційне управління кредитними установами повинно належати до обов'язків, принаймні, двох членів відповідної ради, мінімальний початковий капітал, а також життєздатність бізнес-плану та наявність людських, технічних і фінансових ресурсів.

Банк Португалії систематично і постійно відстежує діяльність ліцензованих установ, спираючись на низку пруденційних правил і процедур нагляду (наприклад, перевірка з виїздом на об'єкт або аналіз інформації, яку регулярно подає установа у своїй звітності). При перевірках основна увага приділяється: достатності мінімального початкового капіталу, мінімальним вимогам до власних грошових коштів для покриття кредитних, ринкових та операційних ризиків, недопущенню концентрації значних обсягів ризику та правилам резервування.

Запобігання використанню фінансової системи для «відмивання грошей» і фінансування тероризму також є однією із наглядових функцій Банку Португалії. Кожного разу, коли виявляються недоліки в порядку функціонування установ, Банк випускає спеціальні рішення та видає рекомендації, а також застосовує відповідні санкції за допущені порушення.

У випадку виявлення серйозних недоліків у діяльності фінансово-кредитних установ та з метою запобігання поширенню таких ситуацій на всю систему (усунення ризику «зараження»), Банк Португалії має право застосовувати реорганізаційні заходи. Такими заходами, залежно від масштабу та серйозності виявленої проблеми, можуть бути: обмеження на проведення певних видів діяльності, пряме втручання в управління, призначення тимчасових адміністраторів, реорганізація тощо.

У надзвичайних ситуаціях Банк Португалії має повноваження відкликати ліцензію, видану на здійснення діяльності, та вимагати ліквідації установи у судовому порядку. У разі, якщо така процедура застосовується до банку, то в процес автоматично втручається Фонд гарантування депозитів (Fundo de Garantia de Depositos), метою діяльності якого є гарантоване забезпечення виплати депозитів вкладникам у розмірі, встановленому законодавством. Членами цього Фонду є установи, що приймають депозити, за винятком відділень кредитних установ, що отримали дозвіл на діяльність в інших країнах-членах ЄС і їх діяльність із залучення депозитів фізичних осіб гарантується законодавством країни походження, а також сільськогосподарських банків взаємного кредитування та центрального сільськогосподарського банку взаємного кредитування, що належать до Єдиної схеми взаємного сільськогосподарського кредитування (SIC AM), а страхування депозитів яких здійснює Фонд гарантування взаємних сільськогосподарських кредитів.

Інтеграція фінансових ринків і розвиток зовнішньоекономічної діяльності вимагає посиленої співпраці між фінансовими установами та органами, що беруть участь у нагляді та регулюванні фінансового сектору, як на національному, так і на міжнародному рівнях. Тому Банк Португалії сприяє розвитку та бере учать у низці ініціатив і форумів щодо двосторонньої та багатосторонньої співпраці. У 2006 р. португальська фінансова система перевірялась МВФ у рамках Програми оцінки фінансового сектору - FSAP. Це була всебічна оцінка різних складових частин фінансового сектору, в тому числі аналіз фінансових показників діяльності та ризиків, що можуть виникнути. За результатами перевірки підготовлено висновок про стійкість законодавчої та нормативної інфраструктур, а також про якість і ефективність регулювання та нагляду з боку наглядових органів.

У Португалії державне регулювання та нагляд за поведінкою установ на роздрібних фінансових ринках отримало назву «нагляд за ринковою поведінкою». У межах діючої правової бази Банк Португалії має повноваження встановлювати правила поведінки для кредитних установ і фінансових компаній, забезпечуючи прозорість інформації та належне виконання трансакцій із фінансовими продуктами та послугами між суб'єктами нагляду та їхніми клієнтами. Крім того, законодавством передбачено право клієнтів подавати скарги безпосередньо до Банку Португалії.

Завдання Банку Португалії у сфері регулювання, нагляду та накладання стягнень були підсилені для того, щоб забезпечити дотримання принципів прозорості та точності інформації, а також відповідність нормам законодавства та нормативних документів Банку для роздрібних фінансових ринків. Банк Португалії реалізує свої регуляторні повноваження через видання нормативних актів (листів та інструкцій), що стосуються публічності інформації, реклами та тлумачення законодавчих актів.

Функція нагляду виконується шляхом перевірки та розгляду скарг з метою забезпечення прозорого та точного розкриття публічної інформації, контролю дотримання законодавства, нормативних документів Банку Португалії, а також нагляду за поведінкою кредитних установ і фінансових компаній. Вимагаючи, щоб фінансові установи виправляли допущені порушення, Банк Португалії надає їм конкретні рекомендації, застосовує додаткові санкції та штрафи за недотримання встановлених вимог.

Нагляд за ринковою поведінкою забезпечує умови для того, щоб фінансові установи мали високий рівень компетенції для виконання своїх функцій, дотримувалися принципів прозорості, належної обачливості, поваги, чесності та добросовісності у своїх відносинах з клієнтами. Для цього Банк розробляє заходи, метою яких є підвищення поінформованості та отримання знань про фінанси, зокрема, через веб-сайт «Клієнт банку».

Размещено на Allbest.ru