Рыночное реформирование банковской системы в Украине

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рыночное реформирование банковской системы в Украине

План

1. Рыночное реформирование банковской системы в Украине: концептуальные положения. Этапы создания собственной финансово-кредитной системы Украины, ее структура

2. Контроль в системе банковского маркетинга. Типы контроля. Контроллинг. Основные принципы контроллинга

Список использованной литературы

1. Рыночное реформирование банковской системы в Украине: концептуальные положения. Этапы создания собственной финансово-кредитной системы Украины, ее структура

Перспективы развития банковского сектора во многом связаны с состоянием экономики, проводимой в государстве экономической и денежно-кредитной политикой.

Вместе с тем и сами банковские учреждения влияют на экономическое развитие. В условиях инверсионного перехода к рыночной экономике в Украине возросла роль развития различных форм сотрудничества правительства и банковской системы.

Одной из составляющих этого взаимодействия стала совместная разработка и реализация пакета эффективных инвестиционных проектов, имеющих немаловажное значение для экономики, в финансировании которых предусмотрено участие коммерческих банков.

Активное участие коммерческих банков в развитии производства предполагает разработку и реализацию системы комплексных экономических мер, единого стимулирующего механизма. Решение этой задачи, с одной стороны, направило бы мобилизованные банковской системой ресурсы в реальный сектор экономики, остро нуждающийся в притоке инвестиций, а с другой стороны, обеспечило устойчивую воспроизводственную основу развития банковской системы.

Учитывая европейскую ориентацию и экономики, и банковского сектора Украины нельзя выпустить из виду то обстоятельство, что в рамках Европейского союза работу банковских систем стран участниц регулирует Европейский центральный банк, который наделен правом управлять развитием валютного рынка ЕС вопреки существующим сомнениям и, несмотря на риски с поставленными задачами [1, 63].

Таким образом, банковская система страны-участницы союза становится членом единой банковской системы и соответственно подпадает в указанные условия функционирования.

В государствах, вступивших в Союз, на переходном этапе банковское регулирование осуществляется собственным Центральным банком, но с постепенным переходом в состав Европейской системы центральных банков.

На этом этапе происходит адаптация национального банковского законодательства к европейским нормам.

И хотя национальные центральные банки имеют определенную самостоятельность в части распоряжения собственными валютными резервами, принятия участия в международной финансовой жизни, обеспечения расчетных операций и т. д., но прежней самостоятельности у Центрального банка нет. Согласно уставу ЕСЦБ Европейский центральный банк имеет абсолютное преимущество в единой банковской системе, так как национальные центральные банки должны действовать в соответствии с основными ориентирами и указаниями ЕЦБ.

Учитывая это, в интересах вступления в ЕСЦБ потенциальные члены ЕС должны готовить и собственную экономику, и банковские учреждения к стандартным способам регулирования экономической ситуации в рамках единого экономического и правого пространства.

К тому же в вопросах индивидуального регулирования банковского сектора экономики рассчитывать на национальный центральный банк нецелесообразно, из-за ограниченности их функций в рамках ЕСЦБ, в том числе и эмиссионной.

Немаловажным этапом институциональной трансформации банковского сектора может быть создание специализированных государственных банков занимающихся развитием инновационной деятельности, АПК, экспорта. Финансирование указанных направлений за счет частного капитала осложнено из-за невысоких гарантий возвратности и эффективности вложений. Представленные на украинском рынке коммерческие банки не в силах позволить себе такое долгосрочное и масштабное кредитование. Но при поддержке государства в аккумуляции необходимых средств и предоставлении необходимых гарантий инвесторам создание таких банковских учреждений может создать дополнительные возможности для развития экономики, АПК, экспортных операций и т.д. С этой целью может быть в Украине может быть создан один или несколько банков, которые будут содействовать развитию тех отраслей экономики, которые нуждаются в долгосрочном и одновременно недорогом кредитовании. Учреждены такие банки могут быть на основании долевого участия государства и частных учреждений, которые в соответствии со своей долей в капитале банка будут определять основные направления его деятельности.

Отдельного внимания требует проблема сохранности банковских вкладов. Поэтому повышение нормативов резервирования и кредитных операций, увеличение суммы взноса в фонд гарантирования вкладов населения, страхование от рисков является необходимым условием для обеспечения необходимого уровня конкурентоспособности украинского банковского сектора.

Со своей стороны НБУ наметил ряд мероприятий, способствующих развитию банков в Украине [2]:

1) укрепление банковской системы Украины, повышение ее устойчивости к кризисам;

2) укрепление доверия к банковской системе со стороны вкладчиков и инвесторов;

3) активизация деятельности банков по привлечению средств и их трансформация в кредиты для реального сектора экономики;

4) углубление интеграции банковской системы Украины в мировое финансовое пространство.

Как следствие НБУ активизировал деятельность по реформированию банковской системы. В частности, было отменено пятипроцентное ограничение отклонения курса обменных пунктов от официального при купле-продаже наличной валюты; была: введена программа долгосрочного рефинансирования коммерческих банков, осуществляющих инвестиционное кредитование; внедрена программа развития массовых безналичных платежей, направленная на улучшение структуры денежного обращения и сокращение доли наличных расчетов; принята новация в области покрытия обязательных резервов (использование с этой целью 50% наличных в кассах) и кредитования (разрешение банкам кредитовать физических лиц в иностранной валюте; были отменены требования о предоставлении потребительского кредита после рассмотрения кредитным комитетом банков и о целевом использовании такого кредита).

Как нам представляется, первоочередными конкретными практическими шагами в деле повышения уровня банковской системы Украины должны стать:

в сфере укрепления ресурсного потенциала коммерческих банков

-- рост реальных доходов населения и укрепление корпоративных финансов;

-- повышение минимального размера капитала местных кооперативных, региональных и межрегиональных коммерческих банков;

-- снижение существующих норм резервирования, начисление процентов на резервные фонды;

-- создание мощных финансовых конгломератов, способных оказывать комплексные финансовые услуги;

-- расширение участия коммерческих банков в учреждении страховых компаний;

-- развитие системы рефинансирования банков НБУ;

-- упрощение процедур обращения взыскания на имущество, переданное в залог;

-- ограничение наличных расчетов при приобретении недвижимости, автомобилей и т.п.;

в сфере осуществления банковской деятельности

-- исключение ситуаций, когда банки принимают решения под влиянием политического давления или воздействия со стороны хозяйствующих субъектов;

-- приведение нормативных документов НБУ в соответствие с международными стандартами;

-- создание государством правовых (принятие новых редакций законов «О банках и банковской деятельности», «О промышленно-финансовых группах», закона «О кредите», снятие жестких правовых ограничений на объединение банковского, инвестиционного и страхового бизнеса) и экономических (внедрение стимулирующего налогообложения, предоставление преференций) основ для осуществления коммерческими банками инвестиционной деятельности, перестройки системы долгосрочного кредитования, активизации участия коммерческих банков в создании финансово-промышленных групп, приватизационных процессах;

-- создание в коммерческих банках подразделений по разработке стратегии их развития;

-- широкое внедрение региональных систем платежей, позволяющих автоматизировать процесс приема и обработки наличных платежей в конкретном городе;

-- расширение предоставления банками корпоративным клиентам практической помощи в осуществлении электронной коммерции;

-- развитие синдицированного кредитования хозяйствующих субъектов;

-- удешевление банковских услуг за счет комплексности их предоставления;

-- проведение международной сертификации отечественных банкиров;

-- проведение аудита по итогам 2003 года по международным стандартам;

-- формирование в общественном сознании положительного имиджа банков и работников банковской системы, основанного на доказательных примерах успешного сотрудничества банков и клиентов.

Кроме того, крайне необходимо обеспечить устойчивое социально-экономическое развитие, проведение структурных преобразований в реальном секторе экономики.

В соответствии с мировым опытом в сфере денежно-кредитного регулирования ни монетаризм, ни теория государственного регулирования сами собой не воплощаются в экономическую политику стран. Преимущество предоставляется рыночным механизмам сравнительно с административными методами регулирования. Примером может быть либерализация банковского законодательства в европейских странах в начале 90-х лет XX столетие.

Государственное регулирование денежно-кредитной сферы может осуществляться сколько-нибудь успешно лишь в том случае, если государство через Национальный банк способно воз действовать на масштабы и характер частных институтов, так как в развитой рыночной экономике именно они являются базой всей денежно-кредитной системы.

Выбор и объединение экономических инструментов, которые применяются при определенных условиях, зависит от стратегии центрального банка. Вообще центральные банки могут использовать:

-- административные или рыночные инструменты;

-- инструменты прямого или косвенного влияния;

-- коротко-, средне- или долгосрочные мероприятия.

Например, в сфере учетной политики центральный банк может применять прямое регулирование на денежном рынке и вместе с тем -- косвенное влияние на рынок капиталов.

Долгосрочными мероприятиями денежно-кредитной политики есть такая стратегия центрального банка, которая рассчитанная на период с одного года до нескольких десятилетий. Примером инструментов долгосрочного регулирования являются традиционные инструменты денежной политики (например, обязательных банковских резервов, финансирование и т.п.). Мероприятиями краткосрочной политики могут быть операции с ценными бумагами, операции "своп" в границах валютной политики и т.п.

Административными инструментами денежной политики есть эмиссия денежной наличности, внедрение минимума кредита центрального банка, который предоставляется правительственным и банковским учреждениям, прямое регулирование ссудных операций банков, определение маржи, процентов для финансирования отдельных областей экономики и т.п.

Использование методов административного регулирования объемов и структуры денежного обращения наибольшее распространенно в странах с переходной экономикой.

Рыночными (или экономическими) инструментами денежно-кредитной политики являются такие классические инструменты как:

-- осуществление операций на открытом рынке;

-- регулирование нормы банковских резервов;

-- регулирование учетной ставки процента на займы, которые предоставляются центральным банком.

Каждый из указанных механизмов имеет собственный перечень средств, усовершенствование которых происходит не один десяток лет.

Государственный контроль над банковской системой имеет целью укрепление ликвидности кредитно-финансовых институтов, т.е. их способности своевременно покрывать требования вкладчиков (прежде всего за счет учетной (дисконтной) политики, операций на открытом рынке, установления норм обязательных ресурсов).

Управление государственным долгом является направлением государственного регулирования в условиях хронических бюджетных дефицитов и огромного роста государственной задолженности, когда резко возрастает влияние государственного кредита на рынок ссудных капиталов. Для этого Национальный банк использует различные методы управления государственным долгом: покупает или продает государственные обязательства; изменяет цену облигаций, условия их продажи; различными способами повышает их привлекательность для частных инвесторов.

Регулирование объема кредитных операций и денежной эмиссии применяется, прежде всего, для воздействия на хозяйственную активность. Это направление денежно-кредитного регулирования тесно связано с первым и вторым направлениями, Регулирование банковской ликвидности оказывает влияние на структуру банковских ссуд и депозитов, величину денежной массы, уровень рыночной нормы процента. Регулирование государственного долга воздействует на распределение ссудных капиталов между частным и государственным секторами, уровень процентных ставок, банковскую ликвидность. Размещение государственных долговых обязательств в банковской системе приводит к увеличению денежной эмиссии, вне банковской системы -- к ее сокращению.

Становление Украины как независимого, суверенного государства обусловило необходимость создания собственной денежной системы, которое обеспечивало бы возможность украинским властным структурам самостоятельно руководить денежным оборотом и денежным рынком в интересах развития национальной экономики. Организационно-правовые основы создания денежной системы Украины были заложены в Законе Украины «О банках и банковской деятельности», принятому Верховной Радой Украины 20 марта 1991 г. Этим законом Национальному банку Украины предоставлялось монопольное право осуществлять эмиссию денег на территории Украины и организовывать их оборот, обеспечивать стабильность денег, проводить единую денежно-кредитную политику и т.п.. Это означало, что никакие другие органы нашей страны, а тем более других стран, не имели права вмешиваться в эту сферу. Затем оборот денег на нашей территории становился подвластным исключительно органам украинского государства.

Первые практические шаги относительно создания собственной денежной системы были сделаны после выхода Украины с состава СССР, если 10 января 1992 г. были внедренные украинские купоно-карбованцы многоразового пользования как дополнения к рублевой денежной массе. То есть в обороте одновременно оказались два вида валюты -- предшествующие рубли, эмиссия которых перешла от союзного правительства к Российской Федерации, и купоно-карбованцы, право эмиссии, которых было закреплено за НБУ. Весь безналичный оборот продолжал обслуживаться исключительно предшествующей, теперь уже русской, валютой -- рублями.

Чтобы ослабить отрицательные следствия параллельного оборота двух валют, Президент Украины указом «О реформе денежной системы Украины» от 12 ноября 1992 г. ввел купоно-карбованець в сферу безналичного оборота и изъял из него рублевые деньги. Новые деньги были названы «украинский рубль», получили статус временных национальных денег и стали единой на территории Украины средством платежа. Украинский рубль как временные деньги взял на себя львиную частицу финансовых неурядиц переходного периода и выполнил этим свою исторически-жертвенную миссию. На нем методом попыток и ошибок строилась национальная денежная система Украины. Введением в общий оборот украинского рубля завершился первый этап формирования национальной денежной системы Украины.

На втором этапе Национальный банк Украины, опираясь на нормы Закона Украины «О банках и банковской деятельности» (1991 г.), отрабатывал отдельные элементы и организацию функционирования денежной системы. К основным направлениям и наиболее ощутимых результатов развития денежной системы на этом этапе можно отнести:

1. Развитие собственного эмиссионного механизма, который включает:

-- создание Банкнотно-монетного двора НБУ, которое имеет полный цикл высококачественного производства бумажных денег и монеты;

-- разработка дизайна, установление номинала, платежных признаков, обеспечение системы защиты дензнаков и монет;

-- разработка правил выпуска в обращение, сохранение, инкассации, изъятие из оборота денежной наличности, ведение кассовых сделок и т.п.

2. Формирование механизма регулирование НБУ предложения денег, задачей которого есть:

-- отрабатывание механизма централизованного регулирования банковскими резервами;

-- внедрение механизма рефинансирование коммерческих банков;

-- развитие операций на открытом рынке.

3. Разработка методики и методологии денежно-кредитной политики НБУ, накопление опыта практического применения инструментов денежно-кредитной политики, размежевание сфер применения фискально-бюджетной и денежно-кредитной политики.

4. Развитие национальной платежной системы, которая охватывает:

создание системы электронных платежей на межбанковском уровне;

--разработка методических и инструктивных документов относительно организации безналичных расчетов на межхозяйственном уровне;

--разработка методических и организационных основ создания электронной системы массовых платежей.

5. Формирование механизма валютного регулирования, которое включает:

--развитие инфраструктуры валютного рынка и формирование методических и организационных основ осуществление операций на нем;

--порядок регулирования валютного курса;

--создание механизма формирование и использование золотовалютных резервов;

--формирование отчетности относительно платежного баланса страны, осуществление его анализа и прогнозирование.

6. Разработка и испытание на практике специальных мероприятий из преодоления гиперинфляции и регулирование инфляции.

Перечисленные мероприятия дали возможность сформировать на протяжении 1993-1996 гг. правовые и организационные основы национальной денежной системы рыночного типа, которая способная была обеспечить надлежащее управление денежным оборотом соответственно потребностям экономики страны.

Новой ситуации, которая сложилась в управлении денежным оборотом, не отвечал статус временной валюты, что сохранялся за украинским рублем. Временные деньги не могут надлежащим образом выполнять одну из важнейших функций -- функцию накопления. Это подрывает интересы экономических субъектов к накоплению денег как источника инвестирование, сдерживает экономическое возрастание, снижает эффективность антиинфляционной политики, укрепление государственных финансов. В связи с этим особой остроты приобрело вопрос внедрения в оборот постоянной денежной единицы -- гривны. 25 августа 1996 г. Президент Украины подписал Указ «О денежной реформе в Украине», согласно которому с 2 по 16 сентября 1996 г. из оборота был изъятый украинский рубль и введенная постоянная денежная единица -- гривна и ее сотая часть -- копейка.

Этим закончился второй этап развития денежной системы Украины и начался третий.

На третьем этапе происходит дальнейшее усовершенствование механизмов и инструментов денежной системы, которые были разработаны на предшествующем этапе. Важной вехой здесь стало принятие Верховной Радой Украины в мае 1999 г. Закона «О Национальном банке Украины». Хотя в этом законе непосредственно о денежной системе язык не идет, тем не менее, те функции НБУ, которые составляют основу денежной системы, нашли широкое отображение. Это, в частности, раздел IV «Денежно-кредитная политика», раздел V «Управление наличным денежным обращением», раздел VIII «Деятельность Национального банка относительно операций с валютными ценностями». [2, 179].

2. Контроль в системе банковского маркетинга. Типы контроля. Контроллинг. Основные принципы контроллинга

рыночный реформирование банковский маркетинг

Работа банка всегда направлена на достижение конкретных целей. Но для того, чтобы не сбиться с намеченного курса, необходим постоянный контроль за тем, как реализуются намеченные программы. Значительная трансформация происходит в содержании, формах и методах контроля в нашей стране по мере углубления и расширения экономических реформ, перехода к рыночной экономике, упразднения запретов на негосударственные формы собственности, изменения порядка владения производимыми материальными благами и услугами, их потребления, распределения и использования.

Весьма энергично у нас осуществляется контроль за деятельностью учреждений кредитной системы, особенно коммерческих банков. Однако, для решения проблем маркетинга ключевое значение имеет организация многопланового, последовательного и тщательного внутреннего контроля, без которого трудно выстоять на рынке в борьбе с конкурентами.

В той или иной мере в каждом российском банке имеет место внутренний контроль, выступающий как система мер, обеспечивающих его нормальную работу, прежде всего в финансовой области, в частности, сохранность активов банка, достижение плановых показателей, в том числе по прибыли и т.д. Такого рода контроль осуществляется администрацией банка. Кроме того, имеет место внутренний бухгалтерский контроль и внешний контроль за результатами деятельности банка со стороны аудиторских организаций.

Для текущего внутреннего контроля, проводимого руководящими органами банка, используются данные анализа, в том числе статистического, материалы оценки качества выполнения планов и т.д. С точки -зрения контроля со стороны бухгалтерии банка, здесь оценивается строгое соблюдение сотрудниками решений правления банка, правил отчетности, в частности, точное отражение в ней всех производимых операций. Проверка же итогов работы банка аудиторской фирмой нацелена на определение уровня достоверности показателей, содержащихся в бухгалтерских документах и отчетах.

Задача контроля состоит в квалифицированном определении предела допустимых отклонений, все остальные отклонения требуется зафиксировать и устранить. Для внутреннего контроля, организуемого в банке, где, как правило, заранее определяются тактические и стратегические цели, для установления отклонений осуществляются следующие этапы контрольной работы:

1) установление достигнутого уровня и состояния выполнения поставленных целей;

2) выявление отклонений от поставленных целей;

3) определение степени допустимых отклонений;

4) установление причин отклонений для выявления тех из них, которые лежат за пределами допустимого.

Контроль, являясь функцией управления, выступает, таким образом, как неотъемлемая составная часть всего процесса рационализации хозяйственной деятельности банка, в задачу которого входят предвидение возможных ошибок, нарушений, отклонений и предотвращение их, а также, в случае их совершения, обеспечение неотвратимости воздействия и пресечения соразмерно выявленному характеру отклонения.

В рыночной экономике проблема рационализации контроля решается, прежде всего, в интересах бизнеса. Основное внимание уделяется ликвидации дублирующих функций, сокращению накладных расходов, рационализации документации и учета, внедрению технических средств и повышению профессионализма работников.

Контроль как способ обратной связи может быть эффективным только в случае получения и эффективного использования достоверной и своевременной информации о состоянии всей управляемой системы, определения того, все ли в этой системе осуществляется в соответствии с намеченными целями и принципами, полученными распоряжениями и указаниями, законами и решениями. Контроль дает возможность не только выявить отклонение от принятых и утвержденных правил, процедур, законоположений, но дать оценку причин этих отклонений, конкретизировать их по степени участия в них должностных лиц, деятельность которых подвергалась проверке

С точки зрения маркетинга приоритетное значение имеет организация постоянного контроля со стороны руководства банка за качеством выполнения намеченных в плане показателей (прежде всего - по прибыли), за обеспечением запланированного уровня рентабельности в целом по банку и по работе его отдельных подразделений. Развернутый анализ рентабельности банка, выявление резервов и неиспользуемых возможностей производятся на основе анализа рентабельности отдельных сегментов рынка, различных банковских услуг, конкретных деловых акций банка и т.д.

Особую значимость приобретает контроль со стороны руководства за эффективностью маркетинговой деятельности банка, его службы маркетинга или работников, которым данная сфера поручена. Здесь важно проверить, насколько быстро и своевременно банк реагирует на рыночные изменения, насколько результативна его деятельность, в какой мере ее организация соответствует поставленным задачам, что в этой области нужно перестроить или улучшить. Целесообразно систематически проводить маркетинговую ревизию, обеспечивающую критическую и объективную оценку, обзор основных целей и политики в области маркетинга, организации, методов, процедур и персонала, используемого для реализации этой политики и достижения поставленных целей. Цель ревизии маркетинговой деятельности - сформировать необходимые для перспектив банка новые разработки, выявить недостатки, которые нужно устранить для более эффективной работы.

Маркетинговые ревизии обычно проводят регулярно с определенной подготовкой и по установленной методике, комплексно, с участием специалистов.

Процесс проведения маркетинговой ревизии можно разбить на следующие шесть этапов: определение на альтернативной основе состава ревизионной группы с привлечением специалистов банка, руководителей отделов и отделений или внешних специалистов; установление периодичности проведения ревизии; уточнение области проведения ревизии - по горизонтальной или вертикальной связям (вертикальные ревизии аналогичны сквозным тематическим проверкам, например, ревизии состояния использования основных фондов); разработка плана проведения ревизии, т.е. либо с заранее разработанными конкретными вопросами, или же с выработкой направления ревизии в процессе ее осуществления; уточнение длительности проведения, порядка информации о ее результатах в процессе ревизии и подготовка отчета о ревизии (акта ревизии); разработка формы представления результатов руководству, включая рекомендации по устранению недостатков и предложения.

За использование результатов маркетинговой ревизии ответственность несет руководитель банка, которому был вручен отчет о ревизии с рекомендациями и предложениями. Хорошо организованная маркетинговая ревизия, объективное и полное использование ее результатов руководством позволяет банку "находиться в нужном месте, в нужное время", т.е. выходить победителем в ожесточенной конкурентной борьбе.

Контрольная функция является неотъемлемой составной частью системы маркетинга и заключается, в частности, в контроле за реальным денежным оборотом. Контроль этот осуществляется двумя способами: в форме контроля за изменением финансовых показателей, состоянием платежей и расчетов или в форме контроля за реализацией стратегии, в том числе и в области финансирования. В первом случае руководители опираются на систему санкций и поощрений, используя меры принудительного или, наоборот, стимулирующего характера. Во втором случае речь идет о реализации функции стратегического управления, при которой основное внимание обращается на предвидение изменений и заблаговременное приспособление к ним.

Постоянные изменения, обновления в системе управления банком нуждаются в адекватной реакции на это всех его работников. Достичь этого можно путем расширения самостоятельности работников, признания ими целесообразности и необходимости активной инициативной деятельности. Выработка стратегии банковского бизнеса позволяет концентрированно направлять финансовые ресурсы в те сферы, которые могут принести большую экономическую выгоду.

Контрольная функция в маркетинге всегда имеет конкретную форму проявления. Она может быть направлена на банк как единый объект управления, на филиалы или структурные подразделения, на отделы или службы, на отдельно взятого работника. Для реализации контрольной функции большое значение имеет используемая в практике система депар-таментализации. Наиболее распространены функциональная и дивизиональная департаментализация. Функциональная структура основывается на четком разграничении обязанностей, областей деятельности и задач, решаемых отделами и службами. Основные организационные блоки - это отделы и другие подразделения и службы банка, которые могут дробиться и иметь более узкую специализацию. Особый интерес представляет и дивизиональная структура, элементы и блоки которой делятся по видам услуг, группам клиентов, регионам деятельности.

Контрольная функция проявляется в том, что выявляется степень соответствия получаемых доходов, структуры фондов денежных средств намеченным заданиям по расширению объемов оказываемых услуг. Несоответствие между доходами банка и его расходами требует корректировки в использовании не только денежных, но и материальных ресурсов. Комплекс мероприятий по достижению сбалансированности между доходами и расходами, материальными и финансовыми ресурсами может включать задания по рационализации использования имеющихся ресурсов, повышению производительности труда, корректировке уровня дивидендов и т.д.

Контрольная функция реализуется, в частности, по следующим направлениям:

- контроль за соблюдением заданной структуры материальных ресурсов с учетом потребностей развития банка;

- контроль за целенаправленным и эффективным использованием денежных ресурсов.

Для реализации контрольной функции в банке целесообразно установить нормативы, определяющие размеры выделяемых фондов и источники их образования, т.е. нормативы внутреннего использования, в том числе для регулирования финансовых взаимоотношений со структурными подразделениями и филиалами. Целевое и эффективное использование финансовых ресурсов контролируется на основе смет образования и расходования денежных фондов.

Важным принципом в маркетинге является использование возможностей получения прибыли с преодолением риска от авансирования денежных средств в различные сферы предпринимательской деятельности.

Для того, чтобы российский коммерческий банк имел возможность добиться крупных успехов и признания на рынке (включая международный), необходимо внедрять в практику наиболее передовые, прогрессивные методы работы на рынке, новое в банковском маркетинге. К числу таких новаций следует отнести практику внедрения контроллинга.

Контроллинг - это система систематической оценки всех сторон деятельности банка, его подразделений, руководителей и сотрудников с точки зрения своевременного и качественного выполнения запланированных стратегических показателей, выявления отклонений и принятия безотлагательных и энергичных действий, чтобы намеченные планом рубежи были достигнуты при любых изменениях хозяйственной ситуации. Контроллер (не путать с контролером) входит в число руководителей банка и должен обладать необходимой властью для выполнения возложенных на него функций. Контроллер работает не в одиночку, а опирается на группу непосредственно подчиненных ему людей. В то же время в качестве помощников контроллера и его подразделения должны выступать все сотрудники банка от руководителей до операционистов, в частности, обеспечивая его необходимой информацией.

Контроллинг выступает средством серьезного улучшения деятельности банка, причем настолько своевременно, чтобы можно было принять предупредительные меры по отношению к явлениям, угрожающим самому его существованию. Понятие контроллинга трудно определить в одном предложении. Контроллинг не означает контроль, а скорее "постоянно держать под контролем". В системе контроллинга важен активный, ориентированный на будущее элемент управления.

Маркетинговый аспект контроллинга служит достижению всех поставленных банком целей в бизнесе. Изначально контроллинг использовался для решения поставленных задач в рамках ориентированного на прибыль кредитного предприятия. Но практика показала, что банк лишь тогда сможет выжить на рынке, если он также будет активно действовать в сферах "персонал банка" и "экономическая среда банка" на основе четкого плана. Поэтому в рамках контроллинга уделяется особое внимание разработке программы совершенствования и развития персонала банка, постоянному росту их квалификации, а также планомерному улучшению внутренней среды банка, системы его организации.

Как важный элемент управления банком контроллер поможет руководству банка в процессе определения и реализации стратегических и оперативных целей развития банка.

Охарактеризуем оперативные задачи контроллера:

- содействие организации единой системы планирования в банке, основывающейся на координировании всех сфер его деятельности;

- определение, находятся ли оперативные планы в соответствии со стратегическими;

- обеспечение оперативного сравнения плановых и фактических показателей, т.е. соотношение достигнутых показателей с плановыми, воздействие отклонений от плана на достижение поставленных целей и установление объема и причин отклонений от плана;

- принятие при отклонениях от плана энергичных мер, позволяющих своевременно и в полной мере достигнуть важнейших запланированных банком показателей;

- информирование руководства и сотрудников банка о ходе выполнения планов и полученных результатах.

Стратегические задачи контроллера состоят в следующем:

- забота о развитии стратегического планирования в банке;

- анализ слабых и сильных сторон деятельности банка;

- уточнение в связи с изменениями во внешней и внутренней среде стратегических целей банка и обеспечение условий их своевременного достижения;

- систематическое сравнение стратегических и фактических плановых показателей;

- подготовка корректирующих мер в случае отклонения от цели и при необходимости их проведение.

Контроллинг, таким образом, выступает эффективным средством управления в банке, нацеленным на решение маркетинговых проблем. Задача контроллера состоит в том, чтобы при фактических и плановых расхождениях привести в движение процесс, который помог бы, несмотря на отклонения от намеченного, все же достигнуть цели.

Механизм контроллинга основан на системе основополагающих принципов. Существует четыре основных принципа контроллинга: принцип движения и торможения; принцип своевременности; принцип стратегического сознания; принцип документирования.

Принцип движения и торможения

Обеспечение разработки и реализации стратегических решений является потенциалом успеха деятельности банка, его движения вперед. Создание и сохранение условий для успеха тесно связано с понятием "инновация". Инновация как изменение или обновление имеет место при введении в работе банка чего-то нового, прогрессивного. Как известно, инновационные решения плохо программируются. К тому же новое в российской практике нередко встречает сопротивление тех, кто привык работать старыми методами. Контроллер обязан активно воздействовать на тех работников, которые тормозят прогресс, добиваться ^постоянного обновления всей деятельности банка, особенно в сфере маркетинга.

Реализуя на практике принцип движения и торможения в контроллинге, обеспечивают объективную необходимость постоянного выявления нового, прогрессивного, эффективного в практике конкретного банка, а также в опыте других кредитных организаций, и ускоренное внедрение нововведений с учетом специфики и возможностей банка. При этом материал для инноваций вовсе не обязательно находится только в сфере банковского бизнеса, но во всех областях экономики. Важно, чтобы он подходил к условиям банка и обеспечивал быстрый и высокий результат. Весь этот процесс должен находиться под неослабным вниманием контроллера, его службы.

Следующий важный принцип контроллинга - принцип своевременности. Контроллинг как функция, ориентированная на будущее, служит раннему выявлению новых возможностей и рисков для предприятия. Способность банка к своевременному реагированию на рыночные изменения зависит от временного интервала между возникновением нового шанса или риска и конкретным действием, а также от времени, необходимого для выработки изменений плана и их внедрения.

В интересах укрепления позиций банка контроллер обязан учитывать вновь возникающие шансы и риски, пока они не отразились на прибыли. Предпосылкой активного поведения контроллера выступает систематическое наблюдение за окружающей средой банка. Благодаря немалому количеству сотрудников в банк постоянно поступает бесчисленное множество сигналов из окружающей среды. Проблема состоит в том, чтобы определить, какая информация важна, кто принимает на основании этого решения и каким образом передать информацию тем, кто выполняет решения. Контроллер выступает как центральная информационная инстанция банка, и поэтому своевременная забота о добыче и использовании информационных сигналов также относится к его задачам.

Еще один принцип контроллинга - принцип стратегического сознания. Информация, полученная от работников банка, используется для проведения мероприятий, обеспечивающих его устойчивое будущее. Но на практике бывает иное. Руководители банка, его подразделений, сотрудники нередко принимают тактические решения, которые сулят банку весомый экономический эффект в текущем плане, приносят реальные выгоды, но не соответствуют его стратегическим задачам. В результате, выиграв (и порой немало) сегодня, банк может гораздо больше проиграть завтра.

Принцип стратегического сознания реализуется только тогда, когда любое решение и действие банка оценивается в первую очередь с позиций его соответствия стратегическим программам. Фактором, который обязательно надо принимать во внимание, является то, что вся система стимулирования работников российских банков сегодня опирается, как правило, на оперативные успехи в работе. Награды за стратегическую предусмотрительность или нет вообще, или она приходит значительно позже. А опыт убеждает, что стратегический, перспективный подход должен быть приоритетным при любом решении. Соблюдение этого - важнейшая задача контроллера. Стратегическое сознание, следовательно, представляет собой фильтр, который предотвращает реализацию оперативных решений, либо модифицирует их, если они не соответствуют стратегическому плану.

Последний принцип контроллинга - принцип документирования. Целью этого принципа является создание возможности проверки того, соблюдались ли цели и задачи стратегического контроллинга в действительности. В стратегическом контроллинге информация должна быть представлена в виде письменных сообщений с предварительной оценкой их значимости. Письменная форма принуждает информатора к продуманному, полному и точному представлению положения дел. Документирование позволяет в любой момент установить посылающего и принимающего информацию, дату передачи и ее содержание.

При этом необходимо учитывать необходимость истинности и полноты информации. Таким образом, принцип документирования состоит в следующем; в стратегическом процессе решения банковских проблем необходимая информация должна предоставляться систематически, наиболее полно, наглядно и в письменной форме. Благодаря принципу документирования результаты оперативных решений накладываются на стратегическую позицию банка, стимулируя тем самым первоочередную реализацию стратегических целей. Письменная форма выражения создает возможность последующей проверки и побуждает к ответственности. Каждое письменное соображение наделено доказательной силой. Принцип документирования выступает также инструментом для контроля за соблюдением других принципов контроллинга: движения и торможения, стратегического сознания, своевременности.

Контроллинг - дело новое не только для украинских банков, но и для многих банков на Западе. Для его широкого внедрения (а он особенно эффективен для порой непредсказуемых экономических трансформаций в Украине) у нас имеются все предпосылки. Наиболее эффективно здесь применение экономико-математических методов.

Список использованной литературы

1. Кормош Ю. И. Европейская система центральных банков в валютном союзе // Государство и право, 2003. - №8. - С. 63-74.

2. Основні Засади грошово-кредитної політики на 2006 рік. Затверджено рішенням Ради Національного Банку України від 9 вересня 2005 року. - № 17.

3. Пивоваров И. А. Национальная экономика Украины в условиях трансформации:учебно-методическое пособие. Симферополь - 2006. - С.119.

4. Гроші та кредит: підручник/ под ред. Славлука М.І.- К.: КНЕУ, 2001.

5. Костіна Н.І. Гроші та грошова політика: навчальний посібник . - К.: НІОС, 2001.

6. Єпіфанов А.О. Грошово-кредитна політика в Україні: тенденції та перспективи // Фінанси України, 2000. - №9 . - С.11-18.

7. Лютий І.О. Грошова-кредитна політика в умовах перехідної економіки . - К.: “Атіка”, 2000.

8. Мельник О.М. Законодовчі основи та найважливі параметри грошово-кредитної політики // Фінанси України, 2000. - № 7 . - С.34-44.

Размещено на Allbest.ru