Привлечение денежных средств населения банками

- денежная единица выплат по различным вкладам (в национальной или иностранной валюте) не имеет значения в развитых странах, в то время как в развивающихся и переходных экономиках выплаты производятся преимущественно в национальной валюте. Такой подход объясняется невозможностью производить существенные выплаты в иностранной валюте как из-за нестабильности обменного курса и валютных рисков, так и в связи с отсутствием достаточных валютных запасов;

- по принципу определения ставки банковского взноса - фиксированные ставки ежеквартальных взносов в процентах от общей суммы банковских вкладов. Практически для всех стран базой для расчета отчислений в страховые фонды являются остатки на счетах привлеченных вкладов;

- по принципу наделения правовыми функциями - в развитых странах даются широкие полномочия системе депозитного страхования с целью стабилизации банковской системы, что связано со степенью развитости экономики. В развивающихся странах и странах с переходной экономикой, где изначально государство оказывает существенное воздействие на внутренние экономические процессы и где пока отсутствуют соответствующие институциональные, структурные и другие макроэкономические условия, полномочия системы достаточно ограничены.

Россия, к сожалению, не учла международного опыта, и во время тяжелейшего кризиса 17 августа 1998 года национальная банковская система оказалась совершенно незащищенной. Массовый отток вкладов из банков в этот период стал одним из факторов развертывания системного банковского кризиса.

В то же время идея создания системы страхования вкладов физических лиц начала отрабатываться в нижней Палате Парламента России еще в 1993 году. В усеченном, номинальном виде существовало подобие страхование депозитов в течение 1994 года, которое вскоре было прекращено. Кризис 1995 года, а затем 1998 года обострил проблему, и необходимость создания системы стала вполне очевидной. Однако после длительных дискуссий Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (№ 177-ФЗ от 23.12.2003 г.) // Нормативные акты по банковской деятельности. - 2004. № 12. - С. 62-96. был принят лишь в декабре 2003 года.

Система страхования вкладов призвана повысить привлекательность банковских услуг для населения, закрепить доверие к российским коммерческим банкам и создать равные конкурентные условия для банков, привлекающих вклады населения.

Основными целями закона о страховании банковских вкладов являются:

- защита прав и законных интересов вкладчиков банка;

- укрепление доверия к кредитным организациям со стороны физических лиц;

- стимулирование привлечения сбережений населения в банковский сектор Российской Федерации.

В соответствии с Федеральным законом система страхования вкладов в России является государственной и обязательной.

Страхование депозитов осуществляется государственной корпорацией - «Агентство по страхованию вкладов», на которую в соответствии с законом, возложены функции выплаты компенсации вкладчикам обанкротившихся банков.

Участниками системы страхования являются Корпорация - страховщик, банки - страхователи, вкладчики и Банк России.

Финансовую основу системы страхования вкладов составляет Фонд обязательного страхования, который формируется за счет взносов страхователей; пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов; доходов от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств Фонда; средств федерального бюджета в случаях, предусмотренных данным законом и других доходов, не запрещенных законодательством Российской Федерации.

На ежеквартальной основе банки - участники системы страхования вкладов уплачивают страховые взносы. Страховые взносы Ставка страховых взносов устанавливается Советом директоров Агентства. едины для всех банков и подлежат уплате со дня внесения банка в реестр банков - участников системы страхования вкладов и до дня отзыва лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра.

При наступлении страхового случая размер возмещения составляет 100 % от суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 100 тыс. рублей. В случае если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 100 тыс. руб., возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам. При наступлении страхового случая в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая.

Страховой случай наступает при возникновении одного из двух обстоятельств:

- отзыв у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

- введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу акта Банка России об отзыве лицензии либо акта о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов.

Порядок обращения за возмещением по вкладам и порядок выплаты возмещения по вкладам определены статьей 10 и 12 данного закона Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (№ 177-ФЗ от 23.12.2003 г.) // Нормативные акты по банковской деятельности. - 2004. № 12. - С. 66-69.. После предоставления вкладчиком всех необходимых документов в Агентство, выплата возмещения производится Агентством в течение трех дней (но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая).

Финансовая устойчивость системы страхования вкладов обеспечивается имуществом Агентства и средствами федерального бюджета. Для обеспечения устойчивости системы федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год устанавливается право правительства Российской Федерации выдавать беспроцентные бюджетные ссуды и осуществлять заимствования по просьбе Агентства, если дефицит фонда обязательного страхования составляет не более 1 млрд. рублей. Агентству также предоставляется право обратиться в правительство РФ о выделении дополнительных денежных средств из федерального бюджета, если дефицит превышает 1 млрд. рублей.

В целях развития системы страхования вкладов на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности Агентству предоставлено право инвестирования свободных денежных средств в обозначенные законом активы, предельный размер размещаемых и (или) инвестируемых средств определяется советом директоров Агентства на ежегодной основе.

Четкий перечень возможных направлений использования средств фонда определен для предотвращения злоупотребления со стороны руководства Агентства.

Участие коммерческих банков в системе страхования вкладов, наряду с обязательностью, предполагает наличие разрешения Банка России. Доступ к системе получат кредитные организации, удовлетворяющие одновременно следующим условиям:

1. если учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными;

2. если банк выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;

3. если финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной;

4. если к банку не применены Банком России меры воздействия, а также отсутствуют основания для их применения по итогам тематической проверки на предмет соответствия банка требованиям вхождения в систему страхования вкладов.

Банки, которые не войдут в систему страхования вкладов по истечении указанного в законе срока (год и девять месяцев), не смогут работать на рынке привлечения вкладов граждан, по остальным банковским операциям никакие ограничения Банком России вводиться не будут.

Говоря о системе страхования вкладов нельзя не обратить внимания на недостатки, которые имеет система. Международная практика функционирования систем страхования вкладов имеет ряд недостатков, которые не нашли пока своего разрешения. К числу основных недостатков относят:

· Незащищенность значительной части кредиторов. В большинстве стран законом предусматривается защита лишь одной категории вкладчиков (физических лиц), другие кредиторы - держатели крупных депозитов, межбанковские займы, средства предприятий не имеют гарантий.

· Повышение рискованности проводимых банками операций.

· «Моральный риск» вкладчик становится менее осмотрительным при выборе банка (ведь деньги застрахованы!), ориентируясь преимущественно на привлекательность процентов по вкладам.

С начала функционирования Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» прошел год и четыре месяца, можно уже выделить некоторые слабые места.

Для сохранения интереса к сбережению средств в виде вкладов необходимо ставку по депозитам поддерживать на уровне не ниже индекса инфляции. В этой связи размер ставки отчислений в фонд обязательного страхования должен быть привязан хотя бы косвенно к индексу инфляции и не «уводить» реальные ставки по вкладам в отрицательную область.

Кроме того, страховые взносы целесообразно дифференцировать в зависимости от степени риска конкретного банка.

Можно также ожидать, что с прекращением права банков, не вошедших в систему, на привлечение новых вкладов населения, возникнет «бегство» их вкладчиков в банки - участники системы страхования вкладов. Массовость и быстрота изъятия вкладов могут подорвать финансовую устойчивость банков и спровоцировать их банкротство.

Что касается участия Сбербанка в системе страхования вкладов, то в соответствии с Законом «О страховании вкладов физических в банках Российской Федерации» Сбербанк РФ сохраняет государственные гарантии (до 01.01.2007 г.), которые, по сути, сохраняют его монопольное положение на рынке розничных услуг в течение трех лет. До принятия данного закона Сбербанк, как банк, в капитале которого участвует Центральный Банк России, имел государственные гарантии по вкладам граждан, что и было его весьма серьезным преимуществом перед другими коммерческими банками. Особый статус Сбербанка теперь, может способствовать значительному оттоку в основном крупных сумм вкладов из коммерческих банков. При сохранении Сбербанком процентных ставок на прежнем уровне на фоне снижения их другими коммерческими банками (вследствие расходов по уплате взносов) он получит дополнительное рыночное преимущество, что укрепит его монополию на рынке.

Вступление Сбербанка в новую систему страхования вкладов вопрос времени, еще не вполне ясно, какие последствия будет иметь это вступление для Сбербанка в будущем. Одно можно сказать точно, в ближайшие два года монопольное положение Сбербанка на рынке привлекаемых ресурсов населения не изменится.

3.3 Выплата компенсаций по вкладам, внесенным в учреждения Сбербанка России до 20.06.91 г. Вся нормативная информация по данному пункту взята из документации филиала № 04 Дальневосточного банка Сбербанка России г. Хабаровска

В 1995 году правительством РФ был принят закон «О восстановлении и защите сбережений граждан РФ» от 10.05.1995 г. Действие данного закона распространялось на вклады, действовавшие в Сбербанке в период до 20.06.91 г. В соответствии с данным законом должны были составляться списки счетов по вкладам, подлежавшим восстановлению.

С 1996 года согласно Указу президента РФ № 733 «О мерах предварительной компенсации вкладов отдельных категорий граждан РФ в Сберегательном банке РФ, обесценившихся в 1992-1995 гг.» началась выплата предварительной компенсации по вкладам, действовавшим на 20.06.91 г. и «замороженными» правительством СССР с целью предотвращения гиперинфляции, имеющей место в 1991 году.

Сбербанк России установил следующий порядок зачисления и выплаты предварительной компенсации по вкладам, исчислимой в связи с вышеназванным Указом президента. Зачисление сумм компенсаций во вклады производиться, начиная с 10 июня 1996 года на основании реестров, составленных в соответствии с письмом Сбербанка РФ от 21 мая 1996 года № 01-2223.

В соответствии с Указом президента РФ от 2 декабря 1997 года № 1269 «Об очередном этапе предварительной компенсации вкладов отдельных категорий граждан РФ в Сбербанке РФ, обесценившимся в 1992-1995 гг.», с 25 декабря проводится предварительная компенсация вкладов, принадлежавших вкладчикам 1917-1920 гг. рождения, внесенных в учреждения Сбербанка до 20.06.91 г.

В каждый последующий год выплата предварительной компенсации регламентировалась очередным постановлением правительства, а год рождения граждан, которым положена компенсация, увеличивался. Так, в 1999 году предварительная компенсация выплачивалась гражданам по 1922 год рождения включительно, в 2000 - по 1924 г.р., в 2001 - по 1928 г.р., в 2002 - по 1940 г.р., в 2003 - по 1945 г.р., причем, существуют различные нюансы выплат (например, для инвалидов).

С 07 февраля 2005 года начался очередной этап выплаты предварительной компенсации (компенсации) по вкладам граждан Российской Федерации внесенным в учреждения Сбербанка России до 20 июня 1991 года.

Выплата предварительной компенсации (компенсации) производиться в соответствии со статьей 113 Федерального закона от 23 декабря 2004 года № 173-ФЗ «О федеральном бюджете на 2005 год» и в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 09.07.2004 г. № 343 «О выплате в 2004 году отдельным категориям граждан Российской Федерации предварительной компенсации (компенсации) по вкладам в Сберегательном банке Российской Федерации».

Выплата предварительной компенсации осуществляется следующим категориям граждан Российской Федерации (в том числе наследникам первой очереди, относящимся к указанным категориям граждан):

· гражданам по 1947 год рождения включительно;

· инвалидам 1 группы;

· инвалидам 2 группы по 1955 год рождения включительно;

· родителям, а также опекунам детей-инвалидов;

· родителям, а также опекунам инвалидов с детства;

· родителям, сыновья которых проходили военную службу по призыву и погибли (умерли) в период прохождения службы в мирное время;

· по целевым вкладам на детей;

· по вкладам на детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

· на оплату ритуальных услуг наследникам (без ограничения в возрасте) в случае смерти владельца вкладов в 1998-2000 годах.

Предварительной компенсации подлежит 1 тыс. рублей (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году) с каждого вклада, превышающего эту сумму, или полностью весь вклад, если его размер не превышает 1 тыс. рублей.

Размер предварительной компенсации зависит от срока хранения вклада и определяется по следующим коэффициентам:

1 - по вкладам, действующим в настоящее время, а также по вкладам, действовавшим в 1992-2003 годах и закрытым в 1996-2003 годах;

0,9 - по вкладам, действовавшим в 1992-1994 годах и закрытым в 1995 году;

0,8 - по вкладам, действовавшим в 1992-1993 годах и закрытым в 1994 году;

0,7 - по вкладам, действовавшим в 1992 году и закрытым в 1993 году;

0,6 - по вкладам, закрытым в 1992 году.

Выплата предварительной компенсации по вкладам производится в филиалах Сбербанка России по месту нахождения вклада лично вкладчику (наследнику) или его представителю на основании доверенности, выданной в установленном порядке, при обязательном предъявлении паспорта.

Родителям и опекунам детей - инвалидов, а также родителям и опекунам инвалидов с детства, выплачивается дополнительная компенсация в размере до 1 тыс. рублей с каждого вклада, превышающего или равного 2 тыс. руб. (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году).

В случае если размер вклада составляет менее 2 тыс. рублей, дополнительная предварительная компенсация выплачивается исходя из остатка вклада, превышающего 1 тыс. рублей.

Если остаток вклада (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году) не превышает 1 тыс. рублей, то дополнительная предварительная компенсация в размере до 1 тыс. рублей не выплачивается.

Гражданам Российской Федерации по 1934 год рождения включительно и инвалидам 1 группы (в том числе наследникам первой очереди, относящимся к указанным категориям граждан) выплачивается компенсация, в размере остатка вкладов исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году за минусом сумм полученных ранее.

В случае смерти в 1998-2000 годах владельца вкладов, являвшегося участником Великой Отечественной войны, его наследникам (без ограничения возраста), получившим предварительную компенсацию на оплату ритуальных услуг в размере до 1 тыс. рублей, производится доплата компенсации на оплату ритуальных услуг в размере до 6 тыс. рублей:

· В размере 6000 руб., если сумма вкладов умершего, более 400 руб. или равна 400 руб. (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году);

· В размере, равном сумме вкладов умершего владельца гарантированных сбережений, умноженной на коэффициент 15, если сумма вкладов меньше 400 руб. (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году).

Компенсационные выплаты осуществляются также физическим лицам, осуществившим оплату ритуальных услуг либо наследникам (без ограничения в возрасте) в случае смерти владельца гарантированных сбережений в 2001-2004 гг.:

· В размере 6000 руб., если сумма вкладов умершего более 400 руб. или равна 400 руб. (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году);

· В размере, равном сумме вкладов умершего владельца гарантированных сбережений, умноженной на коэффициент 15, если сумма вкладов меньше 400 руб. (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году).

При наличии у владельца нескольких вкладов в разных подразделениях Сберегательного банка Российской Федерации выплата компенсации на оплату ритуальных услуг осуществляется только в одном из них.

Наследникам, получившим компенсацию на оплату ритуальных услуг в связи со смертью владельца вкладов в 2001-2002 гг., выплачивается дополнительная компенсация в сумме компенсации, полученной владельцем вкладов при жизни.

Таким образом, можно убедиться в том, что Сбербанк планомерно возмещает гражданам их потери по вкладам, связанные со сменой политического и экономического режима. Вместе с правительством Сбербанк делает все возможное, чтобы возместить людям их утраты, в крайнем случае, компенсацию получают наследники умершего вкладчика.

Возможно со вступлением Сбербанка в новую систему страхования вкладов, ситуация по выплате компенсаций по обесценившимся вкладам, наследием СССР, изменится в лучшую сторону.

Заключение

Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

В то же время нельзя не сказать, что такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из их целей и задач. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

В дипломной работе рассмотрены теоретические аспекты деятельности коммерческих банков в сфере привлечения ресурсов, более детально рассмотрена классификация депозитных счетов, выявлены их особенности, а также преимущества и недостатки для обеих сторон депозитных операций.

Что касается деятельности объекта исследования дипломной работы Хабаровского филиала № 04 Дальневосточного банка Сбербанка России, то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств.

В работе был обозначен ряд проблем, стоящих в настоящее время перед российскими банками. В их числе можно выделить проблему формирования ресурсной базы банков, а так же незащищенность вкладов граждан в коммерческих банках.

Исследование теоретических основ депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию вкладной политики Сбербанка.

Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

· Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.

· Улучшить работу по сберегательным сертификатам.

· Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.

· Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.

· Активизировать рекламную деятельность банка.

Таким образом, в ходе написания дипломной работы была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой установки.

Список использованных источников

1. Инструкция «о порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц» от 16.10.2000 г. №1-2-р. - М., 2000.

2. Письмо ЦБ РФ № 26 от 23 февраля 1995г. «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями» // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

3. Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

4. Положение ЦБ России «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» от 30.03.96 №37 в ред. Указаний Банка России от 29.04.02 №1143-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

5. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

6. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (№ 177-ФЗ от 23.12.2003 г.) // Нормативные акты по банковской деятельности. - 2004. № 12. - С. 62-96.

7. Агапова Т.А., Серегина С.Ф. Макроэкономика: Учебник / Под общей ред. д.э.н., проф. А.В. Сидоровича; МГУ им. М.В. Ломоносова. - 6-е изд., стереотип. - М.: Дело и сервис, 2004. - 448 с.

8. Балабанова И.Т. Банки и банковская деятельность / И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2001. - 345 с.: ил.

9. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 471 с.

10. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 592 с.: ил.

11. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 536 с.: ил.

12. Банковское дело в России. Т VII. Сберегательное дело. - М.:ВЕЧЕ, 1994. - 320 с.

13. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2002. - 152 с.: ил.

14. Бибикова Е.А., Котина О.В. Сберегательная система: подход к определению состава и содержания основных элементов / Е.А. Бибикова, О.В. Котина // Деньги и кредит. - 2003. - №6. - с. 48-54.

15. Бирюкова Л.А. Банковские гарантии: теория и практика / Л.А. Бирюкова. - М.: Спарк, 2004. - 159 с.

16. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. - М., 1994. - 528 с.

17. Виноградов А.В. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире / А.В. Виноградов // Деньги и кредит. - 2002. - №6. - С. 62-67.

18. Воробьева-Сарматова Т.А., Иванов Ю.Н., Спицина Т.С. Зарубежные банковские показатели / Т.А. Воробьева-Сарматова, Ю.Н. Иванов, Т.С. Спицина // Банковское дело. - 1996. - № 1. - С. 12-14

19. Долан Э.Дж., Линдсей Д. Макроэкономика: Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; под общ. Ред. Б. Лисовика и др. / Э.Дж. Долан, Д. Линдсей - С-Пб., 1994. - 414 с.

20. Иванов А.Н. Банковские услуги: Зарубежный и российский опыт / А.Н. Иванов. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 176 с.: ил.

21. Иванов В.В. Как надежно и выгодно вкладывать деньги в коммерческие банки: Надежность банка. Финансовые инструменты: вексель, депозит, ГКО. Прибыльность вложения / Рекомендации клиентам / В.В. Иванов. - М.: ИНФРА-М.,1996. - 416 с.

22. Ивашковский С.Н. Макроэкономика: Учебник / С.Н. Ивашковский. - 3-е изд., испр. - М.: Дело, 2004. - 427 с.

23. Кашин Ю. Сберегательный процесс и Сберегательный банк / Ю. Кашин // Вопросы экономики № 5, 2000. - С. 120-131.

24. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (постатейный) / Под общей ред. А.П. Сергеева. Часть третья. - М.: ТК Велби, 2002. - 304 с.

25. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой / Под ред. проф. Т.Е. Абовой и А.Ю. Кабалкина; Ин-т государства и права РАН. - М.: Юрайт-Издат: Право и закон, 2002. - 800 с.

26. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / Под ред. проф. Т.Е. Абовой и А.Ю. Кабалкина; Ин-т государства и права РАН. - М.: Юрайт-Издат: Право и закон, 2002. - 976 с.

27. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 672с.: ил.

28. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие / В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская. - СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2002. - 384 с.

29. Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономика: принципы, проблемы и политика: Пер. с 14-го англ. изд. / К. Р. Макконелл, С. Л. Брю. - М.: ИНФРА, 2002. - 972 с.

30. Максимова О.Л. Банковский рейтинг «Известий» / О.Л. Максимова // Финансовые известия. - 2002. - №98. - С. 6.

31. Мэнкью Н.Г Принципы экономикс: 2-е изд., сокращ. / Н.Г. Мэнкью. - СПб: Питер, 2000. - 496 с.: ил.

32. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 1999. - 344с.

33. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ. Ред. Г.И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2001 - 512 с.

34. Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории / Ю.А. Петров, С.В. Калмыков. - М.: И.Т., 1995. - 364 с., ил.

35. Сакс Дж.Д., Ларрен Ф.Б. Макроэкономика. Глобальный подход: Пер. с англ. / Дж.Д. Сакс, Ф.Б. Ларрен. - М.: Дело, 1996. - 848 с.

36. Самуэльсон П.А., Нордхаус В.Д. Экономика: Пер. с англ. / П.А. Самуэльсон, В.Д. Нордхаус. - М.: БИНОМ, 1997. - 800 с.: ил.

37. Сбербанк России сегодня // Деньги и кредит. - 2002. - №7. - С. 12-19.

38. Серебряков С.В. Финансовая экология: будет ли безопасно хранить деньги в России / С.В. Серебряков // Банковское дело. - 2001. - №5. - С. 15-20.

39. Турбанов А.В. Система страхования вкладов - необходимый элемент поддержания стабильности банковской системы / А.В. Турбанов // Деньги и кредит. - 2004. - № 9. - С. 7-10.

40. Фельдман А.А. Депозитные и сберегательные сертификаты. Чековое обращение. Учебное и справочное пособие / А.А. Фельдман. - М.: ИНФРА-М, 1995. - 238 с.

41. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. профессора Дробозиной Л.А. - М.: «ЮНИТИ», 2001. - 479с.

42. Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика: Пер. с англ. / С. Фишер, Р. Дорнбуш, Р. Шмалензи. - М.: Дело, 1999. - 864 с.

43. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ / В.Е. Черкасов. - М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001. - 288с.

44. Швейцарский стиль банковской системы (интервью с проф. Л.Н. Красавиной) // Деньги и кредит. - 2003. - №3. - С. 42-47.

45. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 256 с.: ил.

46. Щербакова Г.Н. банковские системы развитых стран / Г.Н. Щербакова. - М.: Экзамен, 2001. - 224 с.

47. Internet resource: http://prof.consultant.ru

48. Internet resource: http://www.fesb.ru

49. Internet resource: http://www.garweb.ru

50. Internet resource: http://www.kodeks.ru

51. Internet resource: http://www.sbrf.ru

Размещено на Allbest.ru