Организация кредитного процесса на примере заемщика

- уточнение свободы маневра банка в отношении маржи благодаря более верной оценке рисков для каждого отдельного случая.

Построение кредитного рейтинга:

Кредитный рейтинг включает в себя оценку кредитоспособности заинтересованной в кредите фирмы, с одной стороны, и представляемых гарантий -- с другой. То и другое включается в общий анализ возможности кредитования. Кредитоспособность определяется по 5 параметрам и 7 критериям. Параметры следующие: менеджмент; рынок/отрасль; отношения с клиентом; ситуация в экономике; перспектива развития предприятия.

Оценка дается по 6-балльной шкале, где 6 -- наихудший показатель. При этом необходимо обеспечить проверяемость оценок на основе имеющейся документации (заявки на кредитование, высказанные замечания в письменной форме, накладные и т.п.). Нулевой балл проставляется только в том случае, если соответствующая графа не относится к проверяемой фирме или оценка по ней невозможна. Такой балл обосновывается отдельно. При подсчете среднего балла по каждому параметру кредитоспособности и подведении общей средней оценки нулевой балл не учитывается.

Пример определения кредитоспособности на основании 4-х критериев.

Баллы: 4 +2 +0+ 2 = 8.

Оценка по данному параметру: 8:3 (одна оценка отсутствует) = 2,7.

На основании оценок по отдельным параметрам выводится средняя оценка, которая для удобства округляется. К примеру, имеем: 2,7 + 2,2 + 4,1+3,3 + 1,7=14. Далее 14:5 = 2,8. 2,8 округляется до 3,0.

По 6-балльной шкале оцениваются и гарантии. 1 балл означает полную надежность (100%); каждый последующий балл уменьшает степень надежности на 25%. 6 баллов означает, что надежность отсутствует вообще. На основании ступенчатой оценки кредитоспособности и гарантий составляется картина (с применением матрицы) по рискам кредитования.[8]

Менеджмент:

1. Качество менеджмента

Оценке подлежат профессиональная и персональная пригодность руководящих кадров, а также организационная структура предприятия. Менеджеры должны быть компетентны в том, что касается коммерческой деятельности и техники. Для оценки могут использоваться следующие критерии: личные качества руководителей (способность управлять предприятием и принимать решения, проявлять гибкость и др.); профессиональная пригодность (техническая компетентность, коммерческие способности и др.); производственный климат (текучесть кадров, проблемы поколений и др.); организационная структура (распределение компетенций, иерархическое построение); кадры; оборудование.

2. Грамотное ведение финансовой документации

Здесь речь идет о способности руководства постоянно держать в поле зрения экономические показатели предприятия, текущую деятельность, иметь возможность быстро выяснять, насколько эта деятельность успешна с точки зрения прогнозируемых и реальных затрат, производственного и финансового положения. При оценке могут использоваться следующие критерии: наличие надлежащей системы бухгалтерского учета (ее правильность и соответствие современным требованиям); соответствие системы бухгалтерского учета величине предприятия; применение инструментария управления и контроля, учитывающего масштабы предприятия; успешность учета и реализации требований предприятия к деловым партнерам; платежные условия, предоставляемые предприятию или предприятием; наглядность и информативность документов бухгалтерской отчетности; использование предварительной и последующей калькуляции в отношении отдельных продуктов, клиентов или коммерческих предложений; наличие контроля за соответствием деятельности предприятия ранее поставленным задачам применительно к рынкам и целям сбыта.

Рынок и отрасль:

3. Развитие рынка и отрасли

Оценивается развитие отрасли и рынка, где работает и реализует свою продукцию предприятие. Могут применяться следующие критерии: возможность использования для анализа рыночной специфики таких факторов, как условия рынка и отрасли, рыночной доли и структуры; возможность прогнозирования рыночных ожиданий с учетом тенденций развития; условия на рынке или в отрасли на момент начала работы там предприятия (например, его местонахождение с точки зрения доступа на рынок, влияние со стороны государства или других факторов рыночного регулирования).

4. Влияние динамики конъюнктуры

Надлежит выяснить, в какой мере цикличное развитие конъюнктуры сказывается на сбыте выпускаемой предприятием продукции. Основой для этого может служить документация об объемах сбыта или загрузке производственных мощностей. Полученные данные сопоставляются с показателями конъюнктурного развития. При их оценке могут использоваться следующие критерии: развитие в долгосрочном плане оборота, изменение уровня цен, анализ этих показателей с учетом периодов развития конъюнктуры; виды реализуемых товаров, обеспечивающих оборот, их чувствительность к изменениям конъюнктуры.

5. География получателей продукции и поставщиков

Выясняется степень зависимости предприятия от отдельных крупных клиентов и/ или поставщиков. Основой при оценке служат документы: данные о реализации; списки должников; перечень обязательств по поставкам; информация от сотрудников, занимающихся закупками и/или сбытом, от менеджеров и др. При оценке могут использоваться такие критерии: структура получателей продукции и поставщиков, возможность быстрой замены старых на новых; кредитоспособность поставщиков или получателей; стоимостное содержание требований клиентов; надежность поставщиков и получателей.

6. Экспортные и импортные риски

Критерий принимается во внимание, если предприятие проводит значительный объем внешнеторговых операций. Могут использоваться следующие критерии: доля внешнеторговых сделок в обороте предприятия, распределение экспорта или импорта по странам и связанные с этими странами риски; другие риски (связанные с обменными курсами, транспортировкой, платежами, реализацией контрактов), возможность их уменьшения в результате принятия профилактических мер (страхование и другое); оценка контрактов и деятельности зарубежных представительств предприятия.

7. Острота конкуренции

Первостепенное значение имеет число конкурирующих фирм, их размеры и рыночный потенциал. Для оценки могут использоваться следующие критерии: анализ рыночных позиций предприятия с учетом освоения им тех или иных сегментов рынка, число его реальных и потенциальных конкурентов, его рыночного потенциала; линия поведения предприятия в условиях конкуренции (например, в отношении качества и цен); продукция, которая пользуется спросом, потенциальные изменения в этом плане; влияние на конкуренцию собственных возможностей предприятия регулировать цены и связанная с этим свобода маневра; связь между увеличением степени этой свободы и снижением давления конкуренции.

8. Продукция и ассортимент

Качество товаров и их ассортимент должны отвечать потребностям рынка, и при их оценке могут быть использованы следующие критерии: определение качества продукции (с учетом количества рекламаций и случаев гарантийного обмена или ремонта); соответствие ассортимента требованиям рынка, потребителя (по успешности продаж), правильность установленного соотношения между ценой и себестоимостью; формирование ассортимента в целом; выгоден ли ассортимент в стоимостном выражении, обеспечивает ли он достаточное покрытие затрат; требования дня к продукции и своевременность разработки ее новых видов.

9. Стандарты

Стандарты оцениваются применительно к наиболее важным участкам деятельности предприятия (парк оборудования, оснащенность офисов, способы и методы производства, производственные мероприятия, реклама, планирование, контроль и др.). Могут использоваться следующие критерии: эффективность производства; согласованность работы производственных участков, оптимальность местонахождения отдельных производственных служб; соразмерность затрат на складирование и доставку продукции потребителю; расходы на НИОКР; соблюдение нормативов шумоизоляции, техники безопасности, условий труда, гигиены, экологии и пр., правил, обеспечивающих нормальный ход производственного процесса; возможность определения эффективности методов реализации продукции и др.[7]

Отношения с клиентами:

1. Ведение счетов.

Речь идет обо всех сведениях, касающихся текущих счетов заинтересованного в кредите предприятия. Следует принимать во внимание всю кредитную линию. Для оценки могут использоваться следующие критерии: соблюдение ранее достигнутых договоренностей; динамика поступающих платежей в соотношении с кредитной линией; степень использования кредитных линий; случаи возврата в прошлом долговых обязательств и чеков, нереализации полученных от клиентов векселей; данные о получении предприятием слишком большого числа кредитов; обращения в банки с просьбой о предоставлении информации о предприятии и др.

2. Открытость клиента и его готовность предоставлять информацию о своей деятельности

Оценке подлежит качество отношений банка с предприятием. Банк может использовать следующие критерии: добровольность предоставления информации, ее достоверность и проверяемость; предоставление информации банку о других банковских счетах; предоставление информации о личном состоянии владельцев предприятия; обсуждаются ли с банком готовящиеся клиентом решения стратегического характера; возможность откровенного обсуждения с клиентом возникающих проблем.

Экономические условия:

Оценка готового баланса

По общему правилу, при анализе баланса требуется сравнить динамику развития тех или иных параметров в течение ряда лет и выявить тенденции. В отдельных случаях банк может использовать следующие критерии: доходность предприятия, данные о рентабельности его собственных совокупных и оборотных средств, о продолжительности регулярных процентных выплатах за взятые кредиты; обеспеченность предприятия собственными средствами; структуру имущества, капитала и финансирования; цель платежей и динамика оборота (с учетом данных о дебиторах и кредиторах); способность к обслуживанию капитала (индикатор возможности предприятия вернуть взятые кредиты и осуществить необходимые инвестиции); учет применительно к вышеуказанным критериям величины свободы маневра предприятия при составлении баланса (достаточность резервов, допустимость стоимостных корректировок, форма списания и т.д.).

Дальнейшее развитие предприятия:

1. Развитие за период после опубликования последнего готового баланса

Использоваться могут следующие критерии: динамика рентабельности; ситуация с обслуживанием капитала, ликвидностью и собственными средствами, с имеющимися у предприятия требованиями, обязательствами, с осуществляемыми и получаемыми платежами; развитие портфеля заказов и изменения в загрузке мощностей; развитие оборота; расходы предприятия; отдача от мероприятий по их сокращению; изменения, касающиеся технического оснащения, каналов сбыта, организации или руководства предприятия, последствия этих изменений.

2. Производственное планирование

При этом определяется, планируются ли оборот, объемы реализации и инвестиции, показатели годового баланса; ведутся ли исследования рынка; реальность и содержательность плановых задач; качество инструментария планирования; проводятся ли систематические проверки выполнения плановых показателей.

3. Планирование доходности и будущего обслуживания капиталов

Оценивается способность предприятия платить проценты и погашать кредиты за счет прибыли, получать эту прибыль в достаточном объеме. Могут применяться следующие критерии: наличие инвестиционного планирования -- всех необходимых данных о будущих потребностях в финансировании; планируются ли доходы и расходы; составлен ли план обслуживания капитала; планируются ли инвестиции и налоговые платежи; ведется пи долгосрочное планирование ликвидности; планируются ли показатели доходности и ее достаточность с точки зрения улучшения ситуации с собственным капиталом; качество планирования и эффективность используемого для этого инструментария.

4. Специфические риски производства

Наряду с обычными рисками (спад конъюнктуры, ошибки планирования и т.д.) на деятельности предприятия могут серьезно отразиться специфические риски. Частично они могут быть покрыты страховкой или за счет создания резервов. Для оценки могут применяться следующие критерии: надежность обеспечения сохранности имущества предприятия (от пожара, непогоды и т.д.), наличие договора страхования на случай остановки производства; существуют ли особые риски, связанные с ответственностью за продукцию; наличие специфических для данного предприятия экологических рисков; зависимость предприятия от внешних факторов (климат, тенденции в моде и пр.), на которые само оно влиять не может; достаточность резервов; существование особых рисков применительно к должникам предприятия.

Оценка кредитоспособности предприятия:

Оценка проводится по схеме кредитного рейтинга с учетом необходимости формирования среднего показателя кредитоспособности на основе предварительного определения отдельных ее параметров по 5-балльной шкале (если в итоге оценки отдельных параметров будут существенно отличаться от среднего показателя, то каждую из них надо заново проверить).

Средний показатель баллов 2,8 округляется до 3,0.

Оценки интерпретируются следующим образом: 1 -- первоклассная, очень хорошая или хорошая; 2 -- хорошая; предприятие с отлаженным производственным механизмом; 3 -- удовлетворительная, но есть отдельные слабые места; 4 -- достаточная; есть слабые места, которые надо держать в поле зрения; 5 -- неудовлетворительная; есть серьезные слабые места и очевидные проблемы, способные создать угрозу существованию предприятию; 6 -- недостаточная; предприятие подвергается серьезной опасности, его существование под угрозой.

Гарантии:

Проставляются следующие оценки по 6-балльной шкале: 1 -- полные стоимостные гарантии, обеспечивающие 100-процентное выполнение кредитуемым предприятием своих обязательств; 2 -- стоимостные гарантии, обеспечивающие выполнение обязательств менее чем на 100%; 3 -- стоимостные гарантии, обеспечивающие выполнение обязательств менее чем на 75%; 4 -- стоимостные гарантии, обеспечивающие выполнение обязательств не более чем на 50%; 5 -- стоимостные гарантии, обеспечивающие выполнение обязательств не более чем на 25%; 6 -- отсутствие стоимостных гарантий.

Если работник банка приходит к выводу, что обязательства гарантированы, к примеру, на 80%, он проставляет в нижней части схемы кредитного рейтинга коэффициент 2.

Классификация рисков кредитования:

На основании оценки кредитоспособности и предоставляемых гарантий определяются риски кредитования (кредитный рейтинг) в отношении данного заемщика. Риски кредитования, степень кредитоспособности предприятия и качество его гарантий могут быть выражены в 3-значном «ключе» для определения рисков (делается это с помощью матрицы). В рассматриваемом случае, где кредитоспособность оценивается в 3 (округленно), а качество гарантий -- в 2, категория риска будет примерно равна 2. В итоге ключ будет выражаться так: (2 3 2).

Оценки рисков кредитования (1-й элемент ключа) интерпретируются так: 1 -- риск весьма незначителен; 2 -- риск незначителен; 3 -- риск можно держать в поле зрения; 4 -- риск еще позволяет кредитовать, но его надо лучше контролировать; 5 -- риск слишком велик; всю работу по кредитованию желательно свернуть, от выдачи новых кредитов воздержаться; 6 -- риск настолько велик, что учесть его невозможно; кредитование надо прекратить, по ранее предоставленным предприятию кредитам надо произвести корректировки.[8]

Разработано много методик («систем») оценки кандидатов в заемщики. Наиболее интересными считаются методики PARSER и САМРARI. Названия их образованы из начальных букв следующих английских слов:

PARSER:

P -- person -- информация о персоне потенциального заемщика, его репутации;

А -- аmount -- обоснование суммы испрашиваемого кредита;

R -- repayment -- возможность (условия) погашения кредита;

S -- security-- оценка обеспечения кредита;

Е -- expediency-- целесообразность кредита;

R -- remuneration -- вознаграждение банка (процентная ставка).

САМРARI:

С -- character -- репутация, характеристика (личные качества) заемщика;

А -- ability --способность возвратить кредит (оценка бизнеса заемщика);

М-- means -- необходимость обращения за кредитом; или

marge -- маржа, доходность;

Р -- purpose -- цель кредита;

А -- amount -- размер кредита;

R -- repayment -- условия погашения кредита;

I -- insurance-- обеспечение, страхование риска непогашения кредита.

Так, в практике европейских, американских и некоторых российских банков распространение получила методика САМРARI . Анализ в соответствии с данной методикой заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых к ней финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом. Легко заметить, что эта и другие методики претендуют на комплексную оценку клиента, а не только на выяснение уровня его финансовой состоятельности. Это обстоятельство можно толковать одновременно и как достоинство методик, и как их недостаток.[7]

Характеристика клиента. В деловом мире встречаются разные люди, в том числе и такие, которые готовы нарушить все нормы честного предпринимательства. Поэтому банк должен быть уверен в том, что потенциальный заемщик обладает необходимыми деловыми качествами, имеет хорошую репутацию и возможность выполнить свои обязательства. Конкретно в задачу сотрудников кредитного подразделения входит, прежде всего, изучение истории финансового состояния клиента. При этом существенное значение имеют такие моменты в поведении клиента: разумно ли он распоряжался заемными средствами, предоставленными ему ранее, всегда ли он выполнял свои финансовые обязательства.

Большое значение имеет личная встреча с клиентом. В ходе беседы обращается внимание на возможность осуществления задуманных мероприятий, на наличие у претендента опыта в бизнесе. Определяется его способность успешно доводить до конца свои планы. Если финансовые дела клиента ведет другой банк, следует выяснить, почему он не хочет брать кредит там.

Способность возвратить кредит. Прочная деловая репутация, удовлетворительное ведение дел, положительные личностные характеристики физического лица, подавшего заявку, означают, что предпосылки для возврата кредита имеются. В случае получения заявки от юридического лица необходимо оценить подобные его качества, а также качества высших его менеджеров (их биографические данные, уровень квалификации, послужной список и т.д.).

Условия погашения кредита. Банк, проводящий разумную кредитную политику, никогда не выдаст кредит клиенту, не имеющему надежных источников возмещения кредита, даже при наличии обеспечения. При определении возможности клиента погасить кредит в срок сначала подсчитывается сумма выплат, включая проценты. Затем оцениваются источники погашения: прибыль юридического лица или размер дохода физического лица. Обычно банки стараются предусмотреть такой вариант погашения кредита, при котором деньги поступают непосредственно в кредитующий банк.

Обеспечение кредита. Решение о выдаче кредита не может быть принято без обсуждения вопроса о его возврате в случае неблагополучного развития событий у клиента, когда последний не сможет возвратить банку долг, т.е. банк должен знать, как и чем обеспечивается кредит. Обычно в заявке указываются только вид обеспечения и его стоимость. Банк обязательно проверяет принадлежность предметов обеспечения клиенту, выясняет их реальную цену (и ее колебания) и возможность быстрой реализации.

*

-

Финансовая отчетность, подтвержденная аудиторской проверкой, служит для банка важным источником информации о заемщике. Ее анализ (обычно за последние 3 года) позволяет выявить как положительные стороны деятельности предприятия, так и увеличивающие кредитный риск просчеты, являющиеся предвестником финансовой опасности.

Очень важен анализ потенциальных источников погашения кредита, которыми служат: 1) прибыль предприятия или доход физического лица; 2) средства, предоставленные в качестве обеспечения кредита; 3) достаточный объем пригодных к продаже активов; 4) гарантии, представленные заемщиком (например, право изъятия личного имущества для погашения кредита). Основные сведения о состоянии указанных источников содержатся в балансах и отчетах о доходах, расходах и прибыли (в случае с физическими лицами -- в документах о доходах и личном имуществе).

Решить вопрос о кредитоспособности юридического лица помогает оценка его финансового положения. Для этого обычно применяется комплексный анализ с использованием большого числа финансовых показателей. Особое внимание обращается на динамику прибыльности предприятия.[8]

Симптомами возможной финансовой опасности для банка могут быть:

- налаживание предприятием производства ранее не выпускавшейся продукции и освоение в связи с этим нового рынка сбыта;

- появление зависимости клиента от кредитов (обычно краткосрочных) в связи с увеличивающимися накладными расходами;

- упущения клиента в контроле над своим оборотным капиталом (общий избыток товарных запасов и т.д.);

- наличие у клиента крупных и не запланированных потерь;

- нарушение клиентом сроков подготовки отчетности или представления в банк необходимых финансовых документов (это часто связано с их фальсификацией);

- просьбы клиента о выделении ему дополнительных средств сверх ранее согласованных лимитов;

- любое немотивированное несоблюдение обязательств.

Существуют признаки, позволяющие банку сделать правильный вывод и о надвигающемся финансовом кризисе клиента:

- значительное превышение согласованных лимитов;

- нецелевое расходование средств полученного кредита;

- скудные и нерегулярные поступления денег от реализации товаров, особенно в сочетании со значительными выплатами поставщикам и неоправданным ростом продаж в кредит;

- выплаты другим кредитным организациям или резкое увеличение числа запросов от них о финансовом состоянии клиента;

- манипуляции клиента с чеками.

3. Порядок оформление кредита. Кредитный договор

3.1 Кредитный договор предприятия с банком

Предприятие, как правило, получает кредитные ресурсы в том банке, где ему открыт расчетный счет, хотя это не исключает возможности получения кредита в любом другом банке. Возникающие кредитные отношения между предприятием-заемщиком и банком регулируются заключаемым между ними кредитным договором. В нем устанавливаются их права и обязанности, связанные с предоставлением и использованием кредита, а также экономическая ответственность за нарушение принятых обязательств. На это оказывают непосредственное влияние вид предоставляемого кредита и финансовое положение предприятия. Например, условия кредитного договора отличаются при кредитовании под залог и под гарантию.

Обязанностями банка по кредитному договору являются предоставление предприятию кредита в сроки, размере, под процент и под обеспечение, согласованные при заключении договора. Кредит предоставляется путем перечисления средств на расчетный счет предприятия или путем оплаты за счет кредита счетов поставщиков или других расчетных документов. Сроком кредита считается срок от момента списания средств со счета банка до зачисления их на счет банка. Банк обязан также оказывать, как правило, за отдельную плату предприятию консультационные услуги, в том числе и касающиеся конкретного кредитного договора.[7]

Обязанности предприятия-заемщика следующие:

- эффективно использовать кредит с соблюдением принципов

кредитования;' '

- погашать кредит при наступлении сроков и при недостатке обеспечения;

- уплачивать проценты путем перечисления средств платежными поручениями;

- уплачивать банку штрафные санкции в согласованном размере при непогашении ссуды и неуплате процентов в установленные сроки; размер штрафных санкций определяется в процентах от суммы просроченной задолженности по ссуде и процентов за ее использование за каждый день просрочки;

- предоставлять банку право при несвоевременном возврате ссуды и.неуплате процентов по ней взыскивать ссуду, проценты и штрафные санкции со своего расчетного счета; представлять банку ежеквартальный баланс основной деятельности и другие документы (по требованию банка), подтверждающие платежеспособность заемщика, а также обеспеченность выданных кредитов;

- предоставлять банку в залог принадлежащее ему имущество в соответствии с прилагаемым к кредитному договору договором залога; при кредитовании под гарантию предприятие-заемщик представляет банку гарантийный договор с приложением баланса гаранта; гарантийный договор заключается между гарантом и банком, в договоре гарант принимает на себя солидарную ответственность за выполнение кредитного обязательства и гарантирует погашение выданной ссуды;

- предупреждать банк не позднее чем за 10 календарных дней о своем намерении досрочно возвратить полученный кредит.

Права банка следующие:

1. Изменять процентную ставку по кредитному договору с уведомлением предприятия-заемщика не менее чем за 10 календарных дней в случае изменения учетной ставки Центрального банка РФ, условий резервирования средств, обязательных экономических нормативов;

2. Проверять на месте условия сохранности товарно-материальных и других ценностей, являющихся объектами кредитования;

досрочно взыскивать с расчетного счета заемщика сумму выданных кредитов и процентов по ним при следующих обстоятельствах:

- возникновении длительной (свыше 10 дней) просроченной задолженности по ссудам и процентам; при отсутствии средств на счете -- использовать залоговое право банка;

- объявлении в установленном порядке предприятия-заемщика неплатежеспособным;

- несвоевременном представлении банку соответствующих документов и отчетности;

- запущенности бухгалтерского и складского учета;

- отказе банку в проведении проверки на месте товарно-материальных и других ценностей, являющихся объектом кредитования и залога;

4. Повышать или понижать процентные ставки, установленные кредитным договором, в зависимости от соблюдения заемщиком обязательств перед банком и если это предусмотрено кредитным договором.

Предприятие-заемщик имеет право:

- производить досрочное погашение ссуды;

- либо принять новые условия кредитного договора, предлагаемые банком, либо отказаться от них путем досрочного погашения кредита и уплаты процентов за фактическое пользование им;

- заключать с банком дополнительное соглашение в случае изменения, расторжения кредитного договора или продления срока его действия;

- рассматривать совместно с банком возникающие разногласия с целью выработки взаимоприемлемых решений;

- обращаться в суд или арбитражный суд в случае возникновения споров по договору;

- потребовать от банка уплаты неустойки в размере пени, уплаченной поставщику за несвоевременные расчеты с ним, допущенные из-за неполного и несвоевременного предоставления обусловленных договором кредитов.

Предприятие-заемщик должно погашать кредиты в договорные сроки, направляя в банк платежное поручение. Если кредитным договором предусмотрено бесспорное списание кредита, то банк списывает его своим распоряжением, не прибегая к платежному поручению. Образец кредитного договора приводится в ПРИЛОЖЕНИИ Б.

3.2 Способы обеспечения возвратности кредитов

Наиболее надежным способом обеспечения возврата краткосрочной ссуды является залог. Кредитные операции, связанные с залогом, получили широкое распространение в практике российских банков. Преимущество залога состоит в большой вероятности вернуть ссуду, поскольку в случае ее невозврата банк (залогодержатель) получает право удовлетворения своей претензии из стоимости заложенного имущества. Кроме того, такое право является преимущественным перед рядом других кредиторов, оно распространяется и на страховое возмещение за утрату или повреждение заложенного имущества.

Предметом залога могут быть не только вещи, но и имущественные права и требования, исключая имущество, изъятое из оборота, и требования, неразрывно связанные с личностью залогодателя (например, алименты), а также имущество граждан, на которое по закону не может быть обращено взыскание.[4]

Задача банка -- определить возможности отнесения имущества к предмету залога. Такое имущество должно отвечать следующим требованиям: легко реализовываться, иметь стабильные цены и способность к страхованию, не быть скоропортящимся, его стоимость должна быть достаточной для уплаты долга, процентов и расходов, связанных с его реализацией. Залогом может стать имущество, уже находящееся в нем в обеспечение предыдущих требований (последующий залог). Такой залог допустим, если он не запрещен предшествующим договором о залоге. Однако требования последующего залогодержателя удовлетворяются из стоимости заложенного имущества после требований предшествующих залогодержателей. На залогодателя (заемщика по ссуде) возложена обязанность сообщить каждому последующему залогодержателю сведения обо всех существующих залогах данного имущества.

Обычно заложенное имущество остается у залогодателя, за которым сохраняется право пользоваться предметом залога и извлекать из него доходы. С согласия банка он может передавать имущество в аренду либо безвозмездное пользование другому лицу. Гораздо реже заложенным имуществом пользуется банк-залогодержатель. При этом он должен регулярно представлять залогодателю сведения о таком пользовании и на него может быть возложена обязанность извлекать из предмета залога доходы и погашать ими выданную ссуду. В целях усиления контроля банка за заложенным имуществом он может перевезти его на свой склад или, оставив его у залогодателя, наложить на него печати, устроить замки, поставить знак, свидетельствующий о залоге (твердый залог). При залоге имущественного права, подтвержденного ценной бумагой, она передается банку либо на хранение нотариусу.[3]

Залоговые отношения оформляются отдельным договором. В случае неиспользования предприятием своего обязательства по возврату ссуды на заложенное имущество может быть обращено взыскание. Как правило, требование кредитора удовлетворяется за счет средств, полученных от реализации заложенного имущества на публичных торгах. При их недостаточности для покрытия требования кредитор имеет право получить недостающую сумму из прочего имущества должника, но при этом он не пользуется преимуществом, основанным на залоге. Вместе с тем по просьбе предприятия-залогодателя суд может на срок до одного года отложить продажу с публичных торгов заложенного имущества, но отсрочка не освобождает его от выполнения обязательств по уплате долга и возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора.

В зарубежной кредитной практике принято, что отношение суммы кредита к сумме залога составляет:

- под товарно-материальные ценности -- не более 85% их стоимости;

- под обязательства дебиторов в зависимости от их надежности -- до 50-90%;

- под акции -- до 80%;

- под государственные ценные бумаги -- до 95% их рыночной стоимости.

Возврат банковской ссуды может быть обеспечен поручительством. По договору поручительства поручитель берет на себя обязательство перед банком вернуть ссуду, если от этого откажется предприятие-заемщик. Договор может предусматривать для поручителя как субсидиарную (единоличную), так и солидарную с должником ответственность. При полном исполнении поручителем своего обязательства к нему переходят все права кредитора (банка) по этому обязательству (по ссуде). Поручительство прекращается после возврата ссуды банку заемщиком, а также в случае перевода долга на другое лицо, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника.

Распространенная форма обеспечения ссуды -- банковская гарантия, то есть данное по просьбе предприятия-заемщика (принципала) письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой организации (гаранта) уплатить банку-кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму на условиях, изложенных в этом обязательстве. Отличие банковской гарантии от поручительства состоит в том, что предусмотренное ею обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана.[8]

Для обеспечения возврата ссуды можно использовать перемену лиц в обязательствах, не связанных с кредитной сделкой. В хозяйственной практике такая операция носит название цессии, то есть уступки требования. Предприятие, будучи заемщиком по банковской ссуде, может быть одновременно кредитором покупателя производимой им продукции, если эта продукция отгружена, но еще не оплачена. В составе активов предприятия-поставщика такая продукция числится как дебиторская задолженность. Право требовать оплату и получить ее по этой задолженности может быть передано банку в качестве гарантии возврата ссуды. Сделка по уступке требования дополняет кредитную сделку.

Как и при залоге, переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, не допускается. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной для погашения банковской ссуды и уплаты причитающихся процентов. Если же сумма уступленного требования превышает задолженность по ссуде, то разница возвращается ссудополучателю.

Предприятие-поставщик несет ответственность перед банком за недействительность переданному ему требования, но оно не отвечает за неисполнение этого требования дебитором, за исключением случая, когда предприятие приняло на себя поручительство за дебитора перед банком.

Поскольку цессия является для банка довольно рискованной операцией, он, как правило, настаивает, чтобы сумма требования была значительно больше суммы выданного кредита. Ссуда должна составить около 30% суммы уступленного требования.

К способам, обеспечивающим своевременное погашение ссуды, можно также отнести страхование риска невозврата кредита, В странах с развитой рыночной экономикой оно применяется крайне редко, поскольку банки покрывают свои риски за счет создаваемых ими специальных фондов. Особенность применения этого способа в российской кредитной практике состоит в том, что сторонами в договоре этого вида страхования выступают страховая компания и заемщик. Договор страхования вступает в силу с даты поступления 100% страховой премии на расчетный счет страховщика.

4. Пример организации кредитного процесса на примере заемщика

В данном разделе курсовой работы я рассмотрю этапы кредитного процесса на конкретном примере заемщика.

В качестве примера я взяла за основу общество с ограниченной ответственностью «Ваша реклама». Данная организация занимается размещением рекламы в интернете, различных журналах, газетах. А также ведет деятельность по разработке собственного журнала-справочника, где будут содержаться основные реквизиты частных кампаний и государственных организаций города Архангельска.

Генеральным директором организации «Ваша реклама» является Иванов Дмитрий Николаевич.

Приняв решение о закупке нового компьютерного оборудования в офисы кампании, руководство фирмы решило обратиться в банк для получения кредита. Проанализировав условия кредитования в различных филиалах банков города Архангельска, было принято решение взять кредит в ВТБ-24. В данном банке максимальная сумма кредита может достигать $5 000 000, срок - 60 месяцев, процентная ставка устанавливается индивидуально.

Первой ступенью предприятия к получению кредита стало оформление кредитной заявки. В заявке были определены:

- цель кредита: покупка компьютерного оборудования для офисов кампании;

- срок: 12 месяцев;

- сумма кредита: 500 000 рублей

- способы обеспечения кредита: поручительство;

- краткая информация о заемщике;

- другие данные.

Филиал банка ВТБ-24, куда руководство кампании обратилось по вопросу кредитования находится по адресу: г. Архангельск, пр. Троицкий 26. Именно в этот филиал банка была предоставлена заявка, а также документы, необходимые для рассмотрения вопроса кредитования (учредительные документы, бухгалтерская отчетность за отчетный год).

По результатам анализа кредитоспособности и платежеспособности организации, который проводили эксперты банка, банк ВТБ-24 принял решение о предоставлении кредита в размере 500 000 рублей, сроком на 12 месяцев. Было принято решение установить процентную ставку в размере 17% годовых, с условием погашения равными ежемесячными платежами в размере 45208 руб.

План погашения кредита представлен ниже в таблице 1.

Таблица 1- План погашения кредита

	Остаток основного долга, руб.	Выплата процентов, руб.	Погашение основного долга, руб.	Сумма ежемесячного платежа, руб.
1 месяц	500 000	6 538	38 670	45 208
2 месяц	461 330	5 994	39 214	45 208
3 месяц	422 116	5 449	39 759	45 208
4 месяц	382 357	4 904	40 304	45 208
5 месяц	342 053	4 359	40 849	45 208
6 месяц	301 204	3 814	41 394	45 208
7 месяц	259 810	3 269	41 939	45 208
8 месяц	217 871	2 724	42 484	45 208
9 месяц	175 387	2 179	43 029	45 208
10 месяц	132 358	1 635	43 573	45 208
11 месяц	88 785	1 090	44 118	45 208
12 месяц	0	545	44 663	45 208

Кредит был перечислен на расчетный счет ООО «Ваша реклама» в ВТБ-24. Кредит был погашен в срок, без просрочек с соблюдением всех условий договора.

Заключение

В завершении хотелось бы еще раз отметить основные вопросы, рассмотренные в данной курсовой.

Итак, банковский кредит -- это кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через банки. Субъектами банковского кредита являются, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой -- предприятия, организации и население как заемщики. В рыночной экономике такая форма кредита основная.

Подробнее были рассмотрены следующие вопросы:

1. Классификация банковских кредитов предприятиям

2. Способы банковского кредитования

3. Основные этапы кредитного процесса.

А также, были обозначены основные критерии, по которым определяют кредитоспособность и финансовую обеспеченность предприятия. Особое внимание я уделила такому разделу как оформление кредитного договора (кредитный договор предприятия с банком, способы обеспечения возвратности кредитов).

Банки предоставляют кредиты различным категориям заемщиков -- предприятиям, фирмам и корпорациям, населению, банкам и другим кредитным организациям, а также местным органам власти. В зависимости от характера деятельности и правового положения каждой из названных групп банки вступают с ними в соответствующие кредитные отношения.

Банковский кредит, предоставляемый предприятиям и корпорациям, опосредует воспроизводственный процесс в целом.

Также я на конкретном примере обозначила этапы кредитного процесса. Рассчитала план погашения примерного кредита.

Список использованных источников

1. Алпатов, Г.Е. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебник/Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. - 624 с.

2. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело [Текст]: учебник для вузов. - Спб.: Питер, 2005. - 304 с.

3. Бабичева, Ю.А, Бабичев М.Ю., Крючкова И.П. Банковское дело [Текст]: справочное пособие. - М.: Экономика, 2006. - 397 с.

4. Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник. - М.: Д34 Юрайт-Издат, 2007. - 620 с.

5. Капаева, Т.И. Учет в банках [Текст]: учебник. - М.: ИД «Форум»: ИНФРА-М. - 2006. - 576 с.

6. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учебное пособие. -М.: КНОРУС, 2006. - 256 с.

7. Справочник финансиста предприятия [Текст]: 3-е изд., доп. и перераб. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 493 с.

8. Тавасиев, А.М. Банковское дело. Управление и технологии [Текст]: учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 863 с.

9. Центральный Банк РФ [электронный ресурс]: денежно - кредитная политика - Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/credit_statistics/MS.asp. - Заглавие с экрана.- Яз.рус.

10. Челноков, В.А. Банки и банковские операции. Технологии банковских ссуд [Текст]: учебник для вузов - 2-е изд. перераб. М.: Высшая школа, 2006. - 291 с.

Приложение А

Схема 1. Кредитный процесс «банк-заемщик»:

1. Процедура рассмотрения кредитной заявки

2. Анализ кредитной заявки

3. Анализ кредитоспособности заявителя и обеспечение кредита

4. Принятие решения кредитным комитетом

5. Сопровождение кредитного договора

Приложение Б



Размещено на Allbest.ru