Оценка кредитной деятельности на примере ОАО "Банк Москвы" г. Ставрополя

Снижение доли обязательных резервов в ЦБ РФ в течение анализируемого периода произошло за счет снижения ставки ЦБ РФ по обязательным резервам.

Источниками роста чистой ссудной задолженности за анализируемый период и роста объема вложений в ценные бумаги являются привлеченные средства (рост в 1,5 раза) так и собственные средства ОАО «Банк Москвы» (рост в 1,23 раза).

Структурный анализ пассивов коммерческого банка произведен по двум составляющим элементам: собственным средствам (капиталу) и обязательствам (привлеченным средствам).

В среднем, по российским банкам соотношение привлеченных и собственных средств составляет 80% и 20% соответственно.

Проводимая банком клиентоориентированная политика обеспечила высокий темп прироста привлеченных средств. К началу 2008 года их объем вырос в сравнении с началом 2007года на 235 987 млн. рублей (или на 16%). В сравнении с 2006 годом объем привлеченных средств на 2008 год увеличился в 1,5 раза и составил 152 100 млн. рублей.

Общая сумма обязательств (привлеченных средств) в валюте баланса банка составляет на 2008 год - 90%.

Привлеченные пассивы банка складываются из вкладов физических лиц, прочих обязательств банка, резервов на возможные потери. Рост объемов привлеченных ресурсов обусловлен ростом клиентской базы, расширением спектра услуг, повышением их качества. Рост привлеченных средств за период с 2006года по 2008 год произошел главным образом, за счет опережающего роста средств клиентов в 1,5 раза (с 279670 млн. руб. до 431 770 млн. руб.).

Доля вкладов физических лиц в общем объеме клиентских средств увеличилась на 1,1 раза и составила в 2008 году 137 685 млн. рублей.

ОАО «Банк Москвы» не пользуется кредитами ЦБ РФ. Доля средств кредитных организаций в составе привлеченных средств составляет лишь 5%.

Произведем анализ объема эффективных ресурсов банка на предмет их излишка или дефицита.

Р эфф = СС брутто + Обяз - НА-Н1*0,035 - Н2*0,035- ВБ*0,05 (1)

где, СС брутто - собственный капитал-брутто,

Обяз - обязательства банка,

НА - Низколиквидные активы (иммобилизация собственных средств),

HI - средства клиентов,

Н2 - средства физических лиц (руб.),

ВБ - валюта баланса банка,

0,035 - норматив обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ (3,5%).

Расчет сведен в ниже представленную таблицу 2.

Таблица 2 - Анализ объема эффективных ресурсов ОАО «Банк Москвы» (млн. руб.)

Наименование показателя	2006	2007	2008	Темп прироста, % 2008 к 2006г.
1.Собственные средства-брутто (Сс брутто)	38 219	62 107	76 700	106,85
2.Обязательства банка (Обяз)	332 469	462 804	698 791	201,82
3.Низколиквидные активы (НА)	3 081	3 508	3 752	21,78
4 . Средства клиентов HI	279 670	372 483	431 770	54,39
5.Депозиты физ. лиц (руб.) Н2	72 643	121 319	137 685	89,54
6. Валюта баланса (ВБ)	361 745	507 378	755 335	288,03
7.0бъем эффективных ресурсов (Рэфф)	337 189	478 751	714 041	217,63
8.Активы приносящие доход (АПД)	86 717	129 628	198 321	38,7
Излишек (+), дефицит (-) объема эффективных ресурсов (ст.7- ст.8)	+250 472	+ 349 123	+ 515 720	+178,93

Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что банк имеет излишек эффективных ресурсов.

Проведем анализ размещенных ресурсов (активов) банка. Активы банка можно разделить на 4 категории (в порядке снижения ликвидности):

кассовая наличность и приравненные к ней средства;

вложения в ценные бумаги;

кредиты;

здания и оборудование.

Активы банка отражают требования банка к другим организациям и физ. лицам. В них различаются активы, приносящие доход (АПД) и активы, не приносящие доход (АНПД). Обычно приносящие доход активы являются доходными, но рискованными. Активы, не приносящие доход, наоборот, малодоходными, но ликвидными.

Для ОАО «Банк Москвы» активы, приносящие доход (АПД), составляют 89,9% от общего объема активов.

Активы, не приносящие доход, включают как высоко ликвидные малодоходные инструменты, так и их иммобилизованную составляющую.

Наибольшей ликвидностью обладают наличные и кассовые активы, корсчета в других банках. В иммобилизацию активов, не приносящих доход, включаются обязательные резервы в ЦБ РФ, основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные быстроизнашивающиеся предметы, собственные акции, выкупленные у акционеров.

Активы ОАО «Банк Москвы» за анализируемый период сохранили стабильную динамику роста, увеличившись за 2 года в 2,9 раза, и достигли в 2008 году абсолютного значения 755 335 млн. рублей.

Основное влияние на увеличение активов Банка оказал значительный (в 2,2 раза) рост объема кредитного портфеля (чистая ссудная задолженность) - от 257 534 млн. руб. в 2006г. (71%) до 577 329млн. руб. в 2008г.(76%).

Одновременно банк сократил вложения в инвестиционные ценные бумаги до нуля, наращивая в тоже время объемы вложений в торговые ценные бумаги ценные бумаги для продажи.

Средства, размещенные в кредитных организациях в виде депозитов и кредитов составляют в 2008г большую долю в объеме размещенных активов в абсолютном выражении - 41660 млн. рублей.

Денежные средства и средства в ЦБ РФ при их росте в абсолютном выражении имеют тенденцию к снижению своей доли в активах банка и составляют в 2008 году соответственно 4% - 5%.

После небольших расчетов мы можем сделать вывод, что кредитная политика ОАО «Банк Москвы» на 2008 год направлена на снижение рисков, увеличения прибыльности кредитных операций.

Для более детального исследования экономической деятельности филиала ОАО «Банк Москвы» я хочу провести анализ основных показателей банка за три отчетных года, (2006 по 2008г.), а также проследить динамику доходов и расходов банка, как главных элементов определяющих прибыльность.

Основной финансовой отчетностью для проведения анализа финансового состояния банка является балансовый отчет, то есть баланс коммерческого банка.

Как видно, уставной капитал как основная часть собственных средств банка за анализируемый период увеличилась на 1 425 млн. руб.

Фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка существенно снизилась и почти не влияет на итог баланса.

По состоянию на 2008 г. нераспределенная прибыль значительно уменьшилась и составила 1 109 тыс. руб., что свидетельствует об не эффективной деятельности банка.

Привлеченные средства преобладают в структуре банковских ресурсов и представляют собой основу функционирования ОАО «Банк Москвы». Прирост привлеченных средств составляет 1 832 061 тыс.р.

Таблица 3 - Структура источников ОАО «БАНК МОСКВЫ»

Наименование статей	2006	2007	2008	Отклонения,+,-
	сумматыс. руб.	сумматыс. руб.	сумма тыс. руб.
1	2	3	4	5
Кредиты, полученные банком от Центрального Банка РФ	0	0	0	0 0
Средства кредитных организаций	77 531	41 828	143 109	+65 578
Средства клиентов	279 670	372 483	431 770	+152 100
Доходы будущих периодов по проводимым операциям	310996	14426	24249	-286 747
Выпущенные долговые обязательства	8 066	5 063	24 822	+16 756
Прочие обязательства	966	4 783	10 518	+9552+9552
Резервы на возможные потери по расчетам, риски и обязательства	121	251	183	+62
Акционерный (уставный)Капитал	12 310	13 000	13 735	+1 425+1 425
Фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка	10 127	15 417	3 617	- 6510- 6510
Нераспределенная прибыль	5 519	7 747	1 109	-4410 -4 410
Расходы и риски, влияющие на собственные средства	1 029	234	523	-506-
Валюта баланса	361 745	507 378	755 335	+393 590+393 590

Существенную по размеру долю в структуре источников ОАО «Банк Москвы»» составляют средства, размещенные на расчетных счетах клиентов в виде депозитов, срочных вкладов и вкладов до востребования - 37,65% или в абсолютном выражении 431 770 тыс. руб., что выше значения данного показателя на дату в предшествующем году на 152 100тыс. руб.

Следует отметить, что банк отдает предпочтение займам, полученным на межбанковском рынке, нежели привлечению средств клиентов. Привлеченные средства кредитных организаций в ОАО «Банк Москвы» выросли в 2,8 раза.

3. Оценка кредитной деятельности в коммерческом банке

3.1 Анализ кредитного портфеля

Так как в активах ОАО «Банк Москвы» наибольший удельный вес приходится на кредитные вложения (76%), степень риска активов в первую очередь определяется качеством кредитного портфеля. Поэтому целью кредитной работы ОАО «Банк Москвы» является получение банком стабильных доходов на условиях максимального снижения уровня риска по предоставлению коммерческих кредитов и полной их возвратности.

Для анализа кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы» по качеству определим в его структуре доли просроченных кредитов, а также доли резервов, созданных на возможные потери по ссудам (РВПС), рассматривая при этом таблицу 4.

Как видно из таблицы, снижение объема созданного РВПС в 2007 году связано с вступлением в силу Инструкции ЦБ РФ № 254-П, согласно которой по ссудам 1 категории качества (стандартные) РВПС не создается (ранее, согласно Инструкции № 62 - был 1%)

С ростом кредитного портфеля в 2008 году в 1,6 раза увеличилась и общая сумма резервов на возможные потери по ссудам: с 976 401 тыс. рублей до 1 603 588 тыс. рублей (в 1,6 раза).

Удельный вес просроченных ссуд в сравнении с началом 2007 года снизился в 2,5 раза и составляет на 2008 год 0,29% от суммы выданных кредитов. Это свидетельствует о большом запасе прочности и большей защищенности вкладчиков и клиентов банка.

Доля РВПС, созданных банком для покрытия возможных потерь по ссудам составляет 0,94% от суммы выданных ссуд. Это говорит о том, что в структуре кредитного портфеля находятся ссуды высокой категории качества (1 и 2 группы).

Одновременно с ростом кредитного портфеля и ростом кредитного риска банк формирует достаточный объем резервов (РВПС), который покрывает проблемные (просроченные) кредиты более чем в 3 раза.

Таблица 4 - Анализ качества кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы» (без МБК) с позиций риска кредитных вложений

Наименование	2006	2007	2008
Остаток резерва на начало года, млн. руб.	-	1 299	976
Остаток резерва на конец года, млн. руб.	1 299	976	1 603
Сумма выданных кредитов на конец года, в млн. руб.	72 767	103 306	169 947
В том числе просроченных, млн. руб.	544	265	500
Удельный вес просроченных кредитов в общей сумме кредитов, %	0,74	0,25	0,29
Отношение суммы резерва к выданным кредитам, %	1,78	0,94	0,94
Отношение суммы резерва к просроченным кредитам, раз	2,3	3,7	3,2

Основную долю в объеме процентов, полученных от кредитования населения, занимают доходы от срочных кредитов граждан-резидентов.

Просроченные проценты составляют мизерную долю в объеме полученных доходов.

Анализ структуры доходов, полученных ОАО «Банк Москвы» от кредитования населения, отражен в таблице 5.

Таблица 5 - Динамика доходов, полученных от кредитования населения

Доходы полученные	Абсолютная величина, тыс. руб.	Структура, %
	2006	2007	2008	2006	2007	2008
ВСЕГО процентных доходов	23 541	37 343	57 282	100	100	100
В том числе от кредитования населения, в т.ч.:	503	700	1202	2,1	1,9	2,1
-граждан-резидентов	144	387	1 095	0,6	1,0	1,9
-физ. лиц нерезидентов	95	70	12	0,4	0,2	0,02
-от кредитов, не уплаченных в срок	200	231	25	0,8	0,6	0,04
-просроченные проценты	64	12	70	0,3	0,03	0,1

Из таблицы видно, что доходы, полученные от кредитования населения, стремительно растут: в 2008 году их получено 1 202 тыс. рублей, что в 2,4 раза больше, чем в 2006году и в 1,7 раза больше, чем в 2007году. Доля доходов, полученных от кредитования населения в общем объеме доходов также имеет тенденцию к росту (от 1,9% в 2007году до 2,1% в 2008 году), однако еще невелика.

Далее мы можем рассмотреть портфель Банка Москвы по кредитам частным лицам, на конец 2007 года.

Рисунок 2 - Рост объемов розничного кредитного портфеля Банка Москвы за 2007 год (млн. руб.)

По представленному графику можно сделать вывод, что объем кредитного портфеля довольно эффективно работает. В конце 2006 года было 33 232 млн. руб., а уже в 4 квартале 2007 года увеличилась до 69 249 млн. руб., что в 2,1 раза больше.

Это стало возможным благодаря предложению современного продуктового ряда, совершенствованию инфраструктуры розничного обслуживания, повышению эффективности офисов продаж.

Анализируя таблицу 6, можно сказать, что в Ставропольском филиале ОАО «Банк Москвы» за рассматриваемые 3 года большая сумма по выдаче кредита наблюдается по автокредитованию. Так, за 2006 год было выдано кредитного продукта на сумму 40 303 тыс. руб., а в 2008 году на сумму выданного кредита пришлось 79 241 тыс. руб., что почти в два раза превысило показатель 2006 года.

Рассматривая такой кредитный продукт Ставропольского филиала ОАО «Банк Москвы», как Быстро кредит, можно заметить, что в 2007 году произошло резкое увеличение по предоставлению кредита физическим лицам. Так, в 2006 году Банк выдал кредит на сумму 4 368 тыс. руб., а в 2007 году - 15 908 тыс. руб., что в 3,6 раза больше и составило 19,32% от общей суммы выданных кредитов за 2007 год. Также наблюдается резкий подъем суммы выданных кредитов на приобретение жилья. В 2007 году было предоставлено кредитного продукта на сумму 15 474 тыс. руб., что на 15,35% больше по сравнению с 2006 годом - 1 625 тыс. руб.

Таблица 6 - Структура кредитного портфеля Ставропольского филиала ОАО «Банк Москвы» (тыс. руб.)

Виды кредита	2006	В % к итогу	2007	В % к итогу	2008	В % к итогу
Автокредит	40 303	85,43	50 064	60,79	79 241	72,90
Ипотека	1 625	3,44	15 474	18,79	12 780	11,76
БЫСТРО-КРЕДИТ (неотложные нужды)	4 368	9,26	15 908	19,32	15 576	14,33
Кредитование по пластиковым картам	879	1,86	905	1,10	1 098	1,01
Всего:	47 175	100	82 351	100	108 696	100

Основными задачами кредитной работы остаются улучшение качества кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, срокам кредитования и видам предоставленного обеспечения.

Кредитный портфель розничного бизнеса ОАО «Банк Москвы» отражен на рисунке 3.

Рисунок 3 - Кредитный портфель розничного бизнеса в разрезе кредитных продуктов на 01.01.2008.

Рассмотрев диаграмму, мы видим, что большую часть составляют потребительские кредиты (46,4%), на них ведется основной упор, так как они со сравнительно короткими сроками отвлечения ресурсов.

Самую маленькую долю составляют кредитные карты всего 5,5% от общего кредитного портфеля. Следует сделать упор на еще не очень хорошо развитые кредитные продукты.

Далее рассмотрим динамику выданных кредитов по договорам ОАО «Банк Москвы».

Таблица 7 - Динамика выданных автокредитов ОАО «Банк Москвы» за 2006-2008 гг.

№	Наименование показателя	Годы	Отклонение (+,-)	Темп роста, %
		2006	2007	2008	2007 от 2006	2008 от 2007	2007 от 2006	2008 от 2007
1.	Количество договоров, шт.	14 509	17 350	20450	+2 841	+3 100	119,6	117,9
2.	Сумма по заключенным договорам, млн. руб.	43 527	55 520	79755	+11993	+24235	127,5	143,6

Рисунок 4 - Динамика выданных автокредитов ОАО «Банк Москвы», млн. руб.

Рассмотрев показатели таблицы, мы видим, что прослеживается положительная тенденция, сумма по заключенным договорам растет. Так в 2008г. количество выданных автокредитов увеличилось на 3 100 штук по сравнению с 2007 г., общая сумма кредитования в 2008г. составила 79 755 млн. руб., что на 24 235 млн. руб. выше, чем в 2007г..

Потребительский кредит является в настоящее время самым распространенным и востребованным на сегодняшний день видом целевого кредита, предоставляемым ОАО «Банк Москвы» по всей стране. В табл. 8 представлена динамика предоставленных ОАО «Банк Москвы» потребительских кредитов за 2006-2008 гг.

Таблица 8 - Динамика выданных потребительских кредитов ОАО «Банк Москвы» за 2006-2008 гг.

	Наименование показателя	Годы	Отклонение (+,-)	Темп роста, %
		2006	2007	2008	2007г. от 2006г.	2008г. от 2007г.	2007г. от 2006г.	2008г. от 2007г.
1.	Количество договоров, шт.	27 350	34 569	40 505	+7219	+5 936	126,4	117,2
2.	Сумма по заключенным договорам, млн. руб.	13 675	17 319	24 140	+3644	+6 821	126,6	139,4



Рисунок 5 - Динамика выданных потребительских кредитов ОАО «Банк Москвы», млн. руб.

Рассмотрев показатели таблицы можно сделать следующие выводы:

- количество выданных потребительских кредитов в 2007г. увеличилось на 7 219 по сравнению с 2006г., общая сумма кредитования в 2007г. составила 17 319 млн. руб., что на 3 644 млн. руб. выше, чем в 2006г.;

- в 2008г. общая сумма кредитования составила 24 140 тыс. руб., что выше на 6 821 млн. рублей 2007 года.

Ипотечный кредит играет большую роль в замещении государственных источников финансирования потребностей предприятий, фирм и жилищного строительства банковским кредитом на надежной основе, поэтому он занимает не малую часть кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы».

Таблица 9 - Динамика выданных кредитов на ипотечное кредитование ОАО «Банк Москвы»

	Наименование показателя	Годы	Отклонение (+,-)	Темп роста, %
		2006	2007	2008	2007г. от 2006г.	2008г. от 2007г.	2007г. от 2006г.	2008г. от 2007г.
1.	Количество договоров, шт.	9 755	9 906	10 102	+151	+196	101,5	102,0
2.	Сумма по заключенным договорам, млн. руб.	195 100	208026	216687	+12926	+8661	106,6	104,2

Рисунок 6 - Динамика выданных кредитов на ипотечное кредитование ОАО «Банк Москвы», млн. руб.

Изучив таблицу 9 мы видим, что в 2006 году количество договоров на покупку жилья составляло 9 755 штук, а уже в 2007 году возросла до 9 906 шт.. В 2008г. общая сумма ипотечного кредита составила 216 687 млн. руб., что выше на 8 661 млн. рублей, чем в 2007г.

Исчислим средний срок хранения вкладного рубля, для оценки вкладов в качестве ресурсов кредитования и для более рационального использования средств, привлеченных во вклады, что выполним по формуле:

СД - (Оср: В) * Д,

где (2) СД - средний срок хранения вкладного рубля (в днях)

Оср - средний остаток вкладов (тыс. р.)

В - ссуд, предоставленных клиентам (тыс. р.)

Д - количество дней в анализируемом периоде

За 2006 год СД = (8 103,5: 19 598) * 360 = 148,8 дня

За 2007 год СД =(12 772: 29 987) * 360 = 153,3 дня

За 2008 год СД =(10 071,5: 48 730) * 360 = 74,4 дня

Из расчета видно, что в 2008 году средний срок хранения вкладов снизился на 78,9 дней. Это говорит о том, что вклады в основном привлекались на короткий срок, что не давало возможности отделению размещать их в долгосрочное кредитование и другие долгосрочные проекты.

Для сравнения рассчитаем показатель стабильности вкладов:

СДв = (Оср:Вср)*Д,где (3)

СДв - средний срок хранения валютных вкладов (в днях)

Оср - средний остаток вкладов (тыс. р.)

В - средний остаток ссуд, предоставленных клиентам (тыс. р.)

Д - количество дней в анализируемом периоде

За 2006 год СД = (8 103,5: 16 337,5) * 360 = 178,6 дня

За 2007 год СД =(12 772: 24 792,5) * 360 = 185,4 дня

За 2008 год СД =(10 071,5: 39 358,5) * 360 = 92,1 дня

Рассчитав средний срок хранения валютных вкладов мы видим, что в 2008 году он снизился на 93,3 дня по сравнению с 2007 годом. Это означает, что вклады постоянно варьируются, не являются стабильными.



Рис. 7 - Средний срок хранения вкладного рубля и валютных вкладов в ОАО «Банк Москвы»

Исчислим уровень оседания средств, поступивших во вклады:

Уо = (ОВк + ОВн) / Вп * 100%, (4)

где ОВк и ОВн - остатки вкладов на конец и начало периода; Вп - поступления во вклады;

За 2006 год У о = (6 080+10 127)/ 72 643 * 100% = 22%

За 2007 год Уо = (10 127+15417)/ 121 319* 100% = 21%

За 2008 год Уо = (15 417+4 726)/ 137 685 * 100% = 15%

Рассчитав коэффициенты мы видим, что сложилась отрицательная тенденция во вкладах банка, так как в 2006 году уровень оседания средств составлял 22%, а уже к 2008 году сократился до 15%. За 2 года уровень уменьшился на 7%.



Рис. 8 - Уровень оседания вкладов по ОАО «Банк Москвы»

Об эффективности работы банка может свидетельствовать коэффициент, определяемый путем сопоставления прибыли с объемом активных операций банка. Он показывает доходную маржу по указанным операциям, то есть:

Км = Эксплуатационные доходы - (5)

- эксплуатационные расходы/Активы, приносящие доход

За 2006 год Км = (11 289/86 717)* 100% = 13%

За 2007 год Км = (15 858/129 628)* 100% = 12%

За 2008 год Км = (26 014/198 321)* 100% - 13%

Таким образом, мы видим, что доходы от активных операций перекрывают расходы по пассивным операциям на 13%, что значит, на каждый рубль банк получает 13 копеек прибыли. Доходы банка являются стабильными. Но все, же ему нужно обратить внимание на увеличение объемов прибыли, так как банку необходимо развиваться, если он хочет быть конкурентоспособным.

3.2 Влияние кредитной деятельности на рентабельность и прибыль ОАО «Банк Москвы»

Рентабельность коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.

Общий уровень рентабельности позволяет оценить общую прибыльность банка, которая зависит от выдачи кредита, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах):

Rобщ = Прибыль/Доходы банка * 100% (6)

Рассчитаем этот показатель для каждого исследуемого года:

Rобщ₂₀₀₆ = 5 519/23 541*100% = 23,44%

Rобщ₂₀₀₇ = 7 747/37 343*100% = 20,74%

Rобщ₂₀₀₈ = 3 617/57 282*100% = 6,31%

Данный показатель может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и кредитных операций.

Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:

К1 = Прибыль/Собственные средства*100% (7)

Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 рубль собственных средств.

К1₂₀₀₆ = 5 519/38 219*100% = 14,44%

К1₂₀₀₇ = 7 747/62 107*100% = 12,47%

К1₂₀₀₈ =3 617/76 700*100% = 4,71%

Как видим, данный показатель уменьшается из года в год. Это говорит о снижении отдачи собственных средств, что является отрицательной тенденцией.

Показатель доходности банка К1 зависит от прибыльности активов (К2) и коэффициента достаточности капитала (К3), что выражается формулой:

Прибыль = Прибыль *Активы, т.е. К1 = К2*К3 (8)

Капитал Активы Капитал

Это означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов и в обратной от коэффициента достаточности капитала. В связи с этим обстоятельством становится ясно, почему банку выгодно функционировать на грани риска, т.е. с наименьшим обеспечением активов собственным капиталом.

В современных условиях возможности роста К1 за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Но в условиях конкуренции многие банки не имеют возможности довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. При этом высокий удельный вес собственных ресурсов банка в структуре пассивов уменьшает общую стоимость ресурсов для банка и, следовательно, увеличивает прибыльность. Поэтому такие банки могут иметь большую прибыль при низкой доходной марже.

Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов (К2). Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 рубль активов.

Основные направления работы банка по улучшению рентабельности активных операций (К2) можно определить, разложив этот показатель на два сомножителя:

Прибыль = Доходы Прибыль, т.е. К2 = К4*К5 (9)

Активы Активы * Доходы

Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов (К4) и доли прибыли в доходах банка (К5). С помощью анализа динамики каждого из показателей можно выявить, какой из них оказывает большее влияние на прибыльность активов. Коэффициент К4 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможности создавать доход:

К4 = Доходы/Активы = Процентные доходы/Активы +

Непроцентные доходы/Активы, (10)

т.е. К4 = Д1+Д2

Показатель Д1 оказывает влияние на уровень доходности отдельных операций, структуру кредитного портфеля и долю кредитных активов, приносящих доход в суммарных активах. Рассчитаем эти показатели для рассматриваемого периода:

К4₂₀₀₆ = 6,5% + 1,32% = 7,8%

К4₂₀₀₇ = 7,4% + 1,4% = 8,8%

К4₂₀₀₈ = 7,6% + 1,0% = 8,6%

Как видим, наилучшая отдача активов наблюдалась в 2007 году, причем отдача от операций, приносящих процентный доход, была больше, чем от прочих операций. В 2008 году отдача активов снизилась, несмотря на абсолютное увеличение доходов.

Коэффициент К5 отражает способность банка контролировать свой расход:

К5 = Прибыль/Доходы = Доходы - Расходы - Налоги = (11)

Доходы

= Доходы _ Налог _ Непроцентные расходы _ Процентные расходы ,

Доходы Доходы Доходы Доходы

т.е. К5 = 1 - Р1 - Р2 - Р3.

Из формулы видно, что чем меньше доля каждого фактора в доходах, тем больше К5.

Реальный процент сокращения расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.

Рассчитаем для каждого года показатель К5 (без учета налогов):

К5₂₀₀₆ = 1 - 0,33 - 0,52 = 0,15

К5₂₀₀₇ = 1 - 0,28 - 0,58 = 0,14

К5₂₀₀₈ = 1 - 0,33 - 0,55 = 0,12

Так как процентные и непроцентные расходы с каждым годом увеличиваются, доля прибыли в валовом доходе уменьшается.

Теперь рассчитаем коэффициент К2 (К4*К5)

К2₂₀₀₆ = 0,0117

К2₂₀₀₇ = 0,0123

К2₂₀₀₈ = 0,0103

Можно сделать вывод, что активы лучше всего работали в 2007 году, затем рентабельность активов пошла на спад. Всему виной, очевидно, всё то же увеличение доли неработающих активов.

Рентабельность активов не совсем адекватно характеризует деятельность банка, так как не все активы приносят доход. При исключении таких активов получим наиболее реальный результат прибыльности активных операций:

К6 = Прибыль/Активы, приносящие доход (12)

Таким образом, будет определена величина прибыли, приходящейся на 1 рубль доходных активных операций.

К6₂₀₀₆ = 0,064

К6₂₀₀₇ = 0,060

К6₂₀₀₈ = 0,018

Разница между К2 и К6 позволяет судить о потенциальных возможностях повышения рентабельности за счет сокращения числа неработающих активов. В первую очередь это касается иммобилизационных собственных средств. Для банков, использующих в качестве кредитных ресурсов привлеченные средства, абсолютное равенство этих показателей невозможно, поскольку банки обязаны хранить часть привлеченных средств в наиболее ликвидной и, следовательно, не приносящей доход форме. В данном случае к нашему банку это не относится, так как ОАО «Банк Москвы» не пользуется кредитами ЦБ РФ. Доля средств кредитных организаций в составе привлеченных средств составляет лишь 5%.

В заключение анализа финансовых результатов банка, рассчитаем некоторые коэффициенты, характеризующие эффективность деятельности банка, которые представлены в таблице 10.

Средства и имущество банка составляют на 1.01.2009 г. 3 752 млн. рублей. В составе раздела «Средства и имущества» главное место занимает имущество банка, а именно основные средства, их доля в структуре валюты баланса составляет 0,004% на 1.01.2009 г., что на 0,005 процентных пункта больше, чем на 1.01.2008 г. и на 0,08 процентных пункта больше, чем на 1.01.2007 г. Однако, несмотря на снижение удельного веса в структуре баланса, наблюдается увеличение основных средств за период 2008 года на 671 тыс.руб.

Таблица 10 - Показатели, характеризующие эффективность деятельности ОАО «Банк Москвы» за 2008 год

Наименование	Значение показателя	Расчет показателя, %	Диапазон оптимальных значений, %
К1- характеризует эффективность работы активов	Прибыль/ активы	3 617/755 335*100=0,48	1,0-4,0
К2- Прибыль, с каждого рубля доходов	Прибыль/ доходы	3 617/57 282*100=6,31	8,0 -20,0
КЗ - Доход с каждого рубля прибыли	Доходы/ активы	57282/755335*100=7,58	14,0 -22,0
К4- Эффективность использования стержневого капитала	Прибыль/ Уставный капитал	3 617/13 735*100= 26,33	15,0-40,0

По результатам проведенного анализа доходов и расходов можно сделать вывод о том, что в результате эффективной кредитной деятельности, финансовый результат в течение анализируемого периода - положительный, что напрямую связано с опережающим темпом роста доходов над расходами и прибыльностью всех операций, т. е. кредитоспособность банка находится на высоком уровне.

Также мы можем рассмотреть анализ ликвидности ОАО «Банк Москвы»

Термин «ликвидность» в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Ликвидность тесно связана с кредитом.

Различают следующие понятия ликвидности:

· банка - своевременно погашать свои обязательства;

· баланса - соответствие соотношения отдельных статей баланса установленным нормативам;

· актива - скорость и наличие возможностей трансформироваться в денежные средства.

Ликвидность банка является одной из важнейших характеристик его финансовой устойчивости и надежности. Ликвидность для коммерческого банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка.

Со стороны контролирующего органа ЦБ РФ уровень ликвидности

банков является предметом его пристального внимания, поскольку

ликвидность отдельно взятого коммерческого банка может повлиять на состояние всей банковской системы страны.

Действующая в банке "Политика по управлению и оценке ликвидности"

определяет основные понятия, цели и методы управления, способы оценки в области управления ликвидностью банка.

Для оценки ликвидности кредитного портфеля банка Батракова Л.Г. применяет показатели ликвидности, основанные на понятии запаса денежных средств. Эти коэффициенты выявляют меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в кредиты.

Коэффициенты ликвидности - это соотношения различных статей

актива баланса к определенным статьям пассива баланса. Все рассматриваемые коэффициенты ликвидности можно рассчитать по следующей формуле:

Зк

Ki = ………..* 100% , где (13)

ОД

Зк - задолженность по ссудам, предоставленным на сроки: до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года, свыше 1 года;

ПД - привлеченные депозиты с указанными выше сроками.

По данным оборотных ведомостей по счетам бухгалтерского учета банка по состоянию на 2007 - 2008 года произведем расчет коэффициентов ликвидности на эти отчетные даты, таблица 8.

Как правило, указанные коэффициенты должны быть ниже 1, то есть предоставленные ссуды не должны превышать депозиты соответствующих сроков.

К3 соответствует этому требованию. Высокое значение К1 и К2 свидетельствует о том, что банк решает проблему ликвидности с помощью привлечения недостающих средств. В частности, объем привлеченных средств юридических лиц-нерезидентов сроком свыше 3 лет (балансовый счет 44007) за 2008 год вырос с 44 700 млн. рублей до 53 644 млн. рублей (то есть на 8944 млн. рублей).

Таблица 11 - Показатели ликвидности ОАО «Банк Москвы» в динамике

Наименование показателя	2007	2008	Отклонения +/-
1. Депозиты, тыс.руб.	91 231	106 425	+15 194
1.1 до востребования	7 158	6 995	-163
1.2. от 180 дней до 1 года	35 690	4 245	-31 445
1.3. свыше 1 года	48 383	95 185	+46 802
2. Кредиты, тыс.руб.	20 448	42 930	+22 482
2.1. до востребования	4 210	12 569	+8 359
2.2. от 180 дней до 1 года	1 778	7 007	+5 229
2.3. свыше 1 года	14 460	23 354	+8 894
3.Коэффициенты ликвидности
К1 - для ресурсов с ограниченной ликвидностью	0,59	1,8	+1,21
К2 - для ресурсов со средней ликвидностью	0,05	1,65	+1,6
К3 - для ресурсов с высокой ликвидностью	0,3	0,25	-0,05

Таким образом, кредитная деятельность благотворно влияет на ликвидность ОАО «Банк Москвы» и на протяжении анализируемого периода поддерживается на оптимальном уровне.

4. Финансовый кризис и кредитная деятельность в банковском секторе

4.1 Кризис и текущая ситуация в банковском секторе

В настоящее время российская финансово-банковская система проходит испытание на прочность. В условиях мирового финансового кризиса, обострения кризиса ликвидности и снижения уровня доверия к контрагентам происходит накопление кредитных рисков.

Воздействие внешних шоков оказало крайне негативное влияние на ситуацию на российском рынке ценных бумаг и характер поведения банков и их клиентов, ударило по темпам роста рынка страхования и таким образом отразилось на динамике деятельности финансовых организаций.

В течение нескольких месяцев уровень капитализации российских компаний упал почти на 75 %. По итогам первого полугодия текущего года темпы роста практически всех показателей банковского сектора снизились, хотя и продолжают оставаться на уровне выше средних по российской экономике в целом. Временные затруднения с ликвидностью в ряде банков не вызвали «эффекта домино», однако, подорвали уровень доверия внутри банковской системы и привели к остановке рынка межбанковского кредитования. Купирование этой ситуации стало возможным благодаря своевременным действиям Банка России, который, опираясь на новые законодательные возможности, использовал широкий арсенал средств для поддержания уровня ликвидности на достаточном уровне.

На протяжении последних лет российская финансовая система находилась в фазе интенсивного подъема. Так, за период с 2003 по 2008 г. совокупные активы коммерческих банков выросли с 4,1 до 20,1 трлн. руб., или в 5 раз, что по мировым меркам можно считать беспрецедентным результатом. Темпы роста финансового сектора заметно опережали динамику практически всех отраслей и сфер российской экономики. Благодаря этому повысилась степень насыщенности нефинансового сектора банковскими услугами. Отношение активов банковской системы к ВВП увеличилось с 38,1 % в 2003 г. до 61 % к началу 2008 г. Капитализация российских акций по состоянию на май 2008 г. превысила 1 трлн. долл., объемы рынка рублевых корпоративных облигаций составили 1,6 трлн. руб. Значительный рост продемонстрировал биржевой срочный рынок (фьючерсы и опционы). Однако это впечатляющее развитие происходило в условиях острого дефицита внутренних долгосрочных финансовых ресурсов.

В структуре активов банковского сектора доминирующее место прочно заняло кредитование нефинансового сектора, в том числе населения, на ссуды которому приходится более 20 % совокупного кредитного портфеля. Ресурсная база коммерческих банков, хотя и характеризуется дефицитом долгосрочных и устойчивых пассивов, тем не менее, становится все более диверсифицированной за счет привлечения средств предприятий и населения. Заметно повысилась в последние годы инвестиционная привлекательность российской банковской системы, что нашло отражение в высоких темпах роста собственных средств и доли нерезидентов в совокупном уставном капитале. Благодаря нововведениям Банка России по упрощению порядка открытия филиалов и дополнительных офисов, улучшается ситуация с доступностью финансовых услуг для населения и предприятий малого бизнеса. Весомую роль в изменении масштабов и структуры финансовой деятельности сыграла и продолжает играть конкурентная среда, побуждающая участников рынка финансовых услуг развивать сеть точек продаж, расширять продуктовые линейки, переходить на высокие стандарты обслуживания клиентов.

Кризис в потребительском кредитовании.

Неопределенность в банковской сфере и экономике в целом рождает недоверие населения к банкам и неуверенность в завтрашнем дне. Кризис ликвидности привел к тому, что банки и население взаимно не доверяют друг другу. Рост долгов, увольнения, задержки и снижения зарплат, повышение цен на продукты питания и т.д. - все это учит экономить и быть более расчетливым.

В результате влияния кризисных явлений и последовавшим за этим повышением стоимости ресурсной базы банков потребительские кредиты стали дороже для заемщика: процентная ставка и величина первоначального взноса ощутимо возросли, сократились сроки кредитования (в среднем до 1-3 лет), ужесточились требования к заемщикам. Если вы берете кредит на сумму 170 тыс. рублей (6 тыс. долларов США) сроком на 5 лет наличными и без поручительства, то полная стоимость кредита в ВТБ 24 обойдется вам в 28,1% в рублях (21,9% - в долларах США). Являясь постоянным клиентом банка, в Росбанке вы можете взять кредит под 18% годовых в рублях и 0,3% ежемесячно от суммы кредита, а в Банке Москвы - 21% в рублях (Табл. 12). «Сегодня получить кредит могут только первоклассные заемщики, притом, что стоит он больше», - считает Денис Сергеев, начальник управления потребительского и автокредитования ОТП Банка.

«Потребительское кредитование - высокомаржинальный бизнес со сравнительно короткими сроками отвлечения ресурсов, поэтому банки, в которых есть программы потребкредитования, будут поддерживать их в первую очередь, конечно с учетом ограничений в части ресурсной базы, - комментирует вице-президент, начальник управления потребительского кредитования ВТБ 24 Иван Лебедев. - Однако ставки на этом рынке, безусловно, вырастут, что скажется на общем уровне спроса на потребкредиты со стороны потребителя. И когда ставка по кредиту начинает приближаться к отметке в 30% годовых, возможно, решение будет в пользу отказа от кредита. При этом клиент либо найдет другой источник финансирования, либо примет решение отказаться от покупки, которую он собирался совершить с помощью заемных средств. Мой прогноз - в будущем году таких кредитов (да и любых других) будет выдано процентов на 10-20 меньше, чем в этом. И это достаточно оптимистичный прогноз»

Таблица 12 - Сравнительная характеристика условий предоставления кредитов ставропольскими банками в 2009 году

Банк	Дата начала действия ставки	Название программы	Сумма кредита	Срок кредита	Процентная ставка	Комиссия за выдачу кредита	Комиссия за обслуживание
ВТБ 24	27.10.08	Наличными	50 - 500 тыс. руб.	6 мес. - 5 лет	Только в руб. на срок: 6-12 мес. - 19%; 13--24 мес. - 21%; 25--60 мес. - 25%	0%	0%
Банк Москвы	23.10.08	На неотложные нужды	От 100 тыс. до 1 млн руб.	От 6 мес. до 2-х лет	22% в рублях (21% для пост.клиентов) 19% в долларах США	3000 руб.	0%
Русь-Банк	24.10.08	Нецелевое	от 15 -200 тыс. руб.	3 мес. - 3 года	Только в рублях на срок: 3-12 мес. - 21,0%; 13-24 мес. - 23,0%; 25-36мес. - 25,0%	5000 руб.	0,3% от суммы кредита (взимается ежемесячно)
Росбанк	12.11.08	Большие деньги (для пост. клиента)	10 - 500 тыс. руб.	3 мес. - 5 лет	18% (в рублях)	3% (макс. 3000 руб.)	0,3% ежемес. от суммы кредита
Сбербанк	01.11.08	На неотложные нужды	До 250 тыс. руб.	До 3-х лет	24% в рублях	2% единовременно от суммы кредита за обслуживание счета	нет

Вы можете рефинансировать валютный кредит, чтобы не нести дополнительных издержек, например в ВТБ 24, но для этого у вас не должно быть никакой просроченной задолженности. Член правления ВТБ 24 Георгий Горшков отметил: «Для того чтобы минимизировать валютные риски клиентов, мы предложили заемщикам, имеющим кредиты наличными в долларах США и евро, рефинансировать их в рубли. Кредиты наличными в валюте составляют около 10% от общего портфеля, причем спрос на них уже длительное время снижался. В середине ноября в ответ на снижающийся спрос мы отказались от выдачи кредитов наличными в долларах США и евро. Услуга по рефинансированию валютных кредитов - еще один шаг навстречу клиентам, которые могли нести дополнительные издержки. Данная услуга будет действовать до конца февраля 2009 года». А вот Денис Сергеев придерживается другого мнения: «Притом что долларовый кредит брался, в среднем, под 9-11% годовых, а сегодня рублевые кредиты стоят свыше 20% годовых, это невыгодно. При такой разнице в ставке и, соответственно, увеличении ежемесячного платежа многие заемщики не имеют возможности обслуживать такой кредит. Сегодня ряд банков ввели откровенно заградительные тарифы, остальные увеличили стоимость кредитов, вплотную подойдя к черте, после которой здравомыслящий заемщик кредит брать не будет, отложив потребление до более благоприятных времен. Что касается прогноза, то, скорее всего, ставки расти существенно не будут, однако и не стоит ожидать их скорого возращения на докризисный уровень после того, как экономика начнет снова расти».

«Наиболее рациональное решение сегодня - постараться свести к минимуму свои обязательства по кредитам. В частности, мы решили пойти навстречу клиентам: отменили все комиссии при досрочном частичном или полном погашении ипотечных кредитов. Для нас же досрочное погашение - это еще один способ застраховать себя от риска возможной неплатежеспособности заемщика. Эта мера уже дала результат: после отмены комиссий мы наблюдаем тенденцию к росту сумм в счет досрочного погашения», - комментирует Павел Ильин.

Кредиты в валюте в условиях кризиса

Современная экономическая ситуация в России считается весьма рискованной для простых заемщиков-клиентов банка в отношении как кредитования вообще, так и особенно кредитования в валюте. Доллар укрепляется и эта тенденция, по мнению аналитиков, сохранится еще некоторое время, поэтому все потребители, которые не так давно взяли кредиты в американской валюте по курсу 23,60 рублей за доллар, в срочном порядке стремятся погасить задолженность. «Сегодня мы можем наблюдать достаточно сильные колебания валютных курсов, поэтому предсказать, сколько будет стоить та или иная валюта через какой-то промежуток времени, вряд ли, возьмется хоть один эксперт - объясняет ситуацию на рынке начальник управления маркетинга розничного бизнеса Собинбанка Анна Каминская. - Достаточно посмотреть на то, как вела себя американская валюта в течение года.

Если на 1 января за 1 доллар давали 24,5 рубля, то, например, уже к 1 апреля доллар подешевел на рубль - до уровня 23,5. А сейчас курс ЦБ доходит уже почти до 27 рублей. В результате те, кто брал кредиты в долларах в начале года, с надеждой на дальнейшее падение американской валюты, сейчас теряют вот на этих самых колебаниях курса». Российский рубль же, наоборот, «падает», из чего можно сделать вывод, что кредиты в «отечественных» деньгах выгоднее, однако увеличение процентной ставки в банках и ужесточение требований к заемщикам делает эту перспективу весьма сомнительной.

С другой стороны, курс евро впервые за долгое время начал падать и те заемщики, что оформили кредиты в европейской валюте, сегодня могли бы порадоваться этой тенденции, однако банки, стремясь минимизировать убытки от кризиса, «выравнивают» процентные ставки на эту валюту, и вот уже неясно, можно ли в этих условиях сэкономить. «Мой коллега взял в начале года кредит в ЕВРО - до сих пор он только радовался изменениям курса валюты, тем более что ставка по кредиту в ЕВРО была существенно меньше рублевой - делится опытом Сергей Капустин, заместитель начальника управления розничных операций банка "Возрождение". - Однако, сегодня ситуация другая - и курс ЕВРО изменился и процентные ставки "сблизились"». Экономический кризис существенно повлиял на все виды кредитования в нашей стране - эта банальная истина сегодня понятна даже несведущим в экономических вопросах россиянам. «Многие банки вообще сократили выдачи, все банки без исключения ужесточили требования к заемщикам и/или повысили ставке во всех валютах - подтверждает предположения Денис Ремизов, начальник управления продуктовых менеджеров БТА Банка. - Количество предоставляемых кредитов сократилось как по перечню, так и по количеству выдач. 90% банков выдававших ранее ипотеку вообще отказались от этого продукта в своей линейке. Спрос на кредиты в нашем банке увеличился. В основном за счет того, что Банк не остановил выдачи по ипотеке».

Для сравнения возможностей валютных и рублевых кредитов в условиях современной экономики в нашей стране лучше всего провести пилотажное исследование: опросим пять - шесть банков рейтинга РБК на предмет кредитования в различных валютах. Для легкости подсчета возьмем 100 000 рублей на один год, то есть 12 месяцев, или 4 тысячи долларов на тот же срок. В Сбербанке РФ эту сумму в рублях предлагают под 16% процентов годовых, плюс единовременный платеж от суммы кредита в размере 2% от суммы, в нашем случае это 2 000 рублей. С годовым процентом получается, что через год вы должны будете вернуть банку 116 тысяч, а если добавить сюда еще и комиссию, то получается 118 тысяч рублей. Таким образом, полная стоимость кредита составит 18 % годовых. К этой сумме нужно добавить, что 16% вы получаете только в случае, если предоставляете полный пакет документов, включая и справку о «белой» зарплате.

Если пакет по каким-то причинам не полный, или не до конца удовлетворяет требованиям банка, то процентная ставка повышается. Валютные кредиты в Сбербанке выдаются под 14, 5% годовых, плюс единовременная комиссия, те же самые 2% от суммы кредита. В условиях нашей задачи это будет 80 долларов. Если посчитать вместе с годовым процентом, то через год вы вернете банку 4660 долларов, что соответствует 16,5 % полной стоимости кредита. Интересно, что в Сбербанке можно также взять кредит и в евро, под те же самые 14,5% годовых и 2% единовременной комиссии за выдачу кредита. Если европейская валюта продолжит и дальше падать, то именно здесь возможна максимальная экономия.

В своих советах потенциальным заемщикам эксперты сходятся во мнении, что в наши дни в России выгоднее всего все-таки кредиты в рублях. Однако есть ряд случаев, когда следует все серьезно взвесить. «Кредит в иностранной валюте нужно брать в двух случаях - если источник дохода (например, заработная плата или имущество для продажи) в валюте или если есть желание "выиграть" от изменения курса валют - советует Сергей Капустин. - Т.е. если у вас рублевая заработная плата и сумма кредита значительная, то лучше не играть на валютных курсах и взять рублевый кредит. Тем более что последнее время разница в процентных ставках между рублями и валютой значительно сократилась». Заемщики, берущие кредит в валюте, должны здраво оценивать свои аналитические способности и возможные риски для собственного кармана в этом случае. «Когда человек берет кредит не в той валюте, в которой у него номинированы доходы, то он автоматически принимает на себя валютные риски, связанные с колебаниями курсов - объясняет Анна Каминская. - Сейчас ставки по кредитам в долларах несколько ниже, или даже равны ставкам на кредиты в рублях.

Но транзакционные издержки, которые может нести заемщик в случае различия валюты кредита и валюты зарплаты, могут свести на нет разницу в процентных ставках». В любом случае, простым заемщикам следует различать нынешнюю ситуацию с кредитами и возможность развития в ближайшей перспективе. И выбирать нужно ту форму кредитования, которая будет выгоднее именно в долгосрочном планировании. «На текущий момент выгоднее в долларах, но перспективнее в рублях - заключает Денис Ремизов. - Это, если говорить о перспективах, но ставка ниже по кредитам в валюте. По большому счету инфляционные ожидания или ожидания изменения курса валюты, банки компенсируют своими ставками. Поскольку доход россиян все-таки в рублях, я рекомендую брать кредиты в рублях и не зависеть от изменений курсов валют».

4.2 Новая структура российского банковского сектора

По сути, с принятием в течение октября-ноября комплекса антикризисных мер и новых законов Правительство, и Банк России создали в банковском секторе новую конфигурацию, явно не закрепленную в законодательстве о банках и банковской деятельности. Формируются три четко выраженных слоя (группы) кредитных организаций. Во-первых, выделена группа привилегированных банков с государственным участием. В отношении них многократно звучали высказывания высокопоставленных должностных лиц о безусловной надежности и устойчивости. В нарушение общих Принципов равной конкуренции фактически произошло выделение данной группы коммерческих банков в «высшую группу» надежности. Более того, на первом этапе (в начале-середине октября) именно перед этими банками была поставлена задача борьбы с кризисом ликвидности и распределением Государственных ресурсов в экономике. Эта задача не была ими выполнена.

В настоящее время к этой группе можно также отнести банки, которые пользуются особым доверием ЦБ. Это - банки, получившие право на 90% гарантию со стороны ЦБ при межбанковском кредитовании своих партнеров. В эту группу вошли не только госбанки, но и несколько банков с иностранным участием, а также несколько крупнейших частных банков из первой десятки.

Во-вторых, с введением механизма беззалоговых аукционов выделилась группа банков, которые тем самым получили весьма широкий доступ к ликвидности (пока срочностью до шести месяцев, но возможно увеличение этого срока). Размер беззалоговых кредитов привязан к собственному капиталу банков, а критерии допуска банков к ресурсам выглядят искусственно -- наличие кредитного рейтинга (изначально, от иностранных рейтинговых агентств). Число таких банков составило 116 и, видимо, в течение полугода может увеличиться еще на 50-70 организаций за счет добавления в этот список банков, имеющих рейтинги российских агентств.

Кстати, именно с данной категорией банков работают кураторы ЦБ. Это банки из первой-второй сотни и небольшое число -- из третьей сотни по размеру активов и капиталу.

Наконец, в третью группу попали небольшие банки, которые, по сути, оказались лишены какой-либо государственной поддержки. Речь идет о почти 700 кредитных организаций (не входящих в банковские группы), которые, как правило, успешно работали и работают на межрегиональном и региональном уровнях. Именно для данной группы банков особенно остро встали проблемы выживания, укрупнения и консолидации. Для почти половины из них, 300 банков, собственный капитал которых менее 180 млн. руб., речь вообще идет о принудительном прекращении деятельности в течение следующих трех лет.

Можно сделать вывод, что банки из первых двух групп готовы выступать консолидаторами в банковском секторе. Банки третьей группы оказались в очень сложной ситуации. Таким образом, в условиях сжатия ликвидности и роста кредитных рисков в России в среднесрочной перспективе может сформироваться 150 -- 200 банковских групп. При сохранении весьма небольшого числа самостоятельных небольших региональных банков (с капиталом от 180 до 500 млн. руб.).

Новое законодательство в сфере банковской консолидации. Условно уже предложенные и обсуждаемые в Правительстве и Парламенте законодательные меры можно разделить на пять групп:

Формирование и выделение финансовых ресурсов для консолидации.

Административное давление на банки в целях понуждения к слиянию и укрупнению.

Снятие существующих правовых барьеров для реорганизации и слияния.

Меры, направленные на восстановление доверия и решение системных проблем (страхование депозитов, поддержка МБК). Важно не потерять пассивную базу и доверие при консолидации.

Общие меры по поддержке банковского сектора. Здесь надо выделить меры по снижению нормативного давления на банки - санаторы.

Ресурсы для консолидации. Механизмы выделения ресурсов для консолидации банковской системы получили закрепление в двух законах:

в Законе «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации», принятом в середине октября;

в Законе «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», принятом в конце октября.

Одновременно с первым законом был принят закон о внесении изменений в ст. 46 Федерального закона № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)».

Нововведения направлены на предоставление дополнительных мер государственной поддержки банкам и компаниям, оказавшимся в сложном финансовом положении в связи с ситуацией на мировых финансовых рынках.