Анализ привлеченных и размещенных средств

Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечение соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.

Как видно из таблицы 2, отделение укрепило свои позиции - прибыль возросла в 6 раз, по сравнению с 2000 годом и в 2 раза, по сравнению с 2001 годом, и переместилось с 10-го на 8-е место среди 26 отделений Северо-Кавказского банка Сбербанка России.

Таблица 2 - Анализ прибыли и рентабельности Шпаковского отделения №5230

Наименование показателя	2000 г.	2001 г.	2002 г.	Изменение, 2002 г. к 2000 г.
				абсолют., (+;-)	относит., %
1. Доходы, тыс. руб.	37050,206	62014,969	92756,520	55706,314	250,35
2. Расходы, тыс. руб.	33902,240	52257,809	73236,436	39334,196	216,02
3. Прибыль, тыс. руб.	3147,966	9757,16	19520,084	16372,188	620,08
4. Рентабельность, %	9,28	18,67	26,65	17,37	287,17

Прибыль составила 19,5 млн. рублей - выполнение плана на 88,5% (недополучили 2,5 млн. руб.). Прибыль на одного работника составляет 104,38 тыс. рублей (по краю 108,6 тыс. руб.).

Основными факторами, не позволившими достичь намеченного объема прибыли стали:

- превышение запланированной суммы расходов;

- недополучение дохода от кредитования за счет снижения доходности по сравнению с запланированным уровнем;

- невыполнение плана по комиссионным доходам.

Общая рентабельность отделения в 2002 году, по сравнению с 2000 годом, увеличилась в 2,8 раза.

Анализ структуры доходов и расходов следует начинать с определения доли соответствующих групп в общем, объеме полученных доходов или произведенных расходов.

Учет структуры доходов и расходов производиться по форме 134 финансовой отчетности банка согласно инструкции ЦБ РФ №17 от 01.10.1997 года «О составлении финансовой отчетности». Конечный финансовый результат - прибыль или убыток выявляется путем сравнения доходов и расходов, полученных банком за отчетный период.

В доходной части выделяют три группы статей:

доходы от операционной деятельности банка, включая доходы от представления межбанковских кредитов, операции с клиентурой, с ценными бумагами, лизинговых операций, сдачи в аренду имущества. Анализ результатов, отраженных по этим счетам, показывает активность банка;

доходы от побочной деятельности, то есть сдача в аренду служебных и других помещений, машин, оборудования, оказании услуг не банковского характера. Эти доходы относятся к разряду «случайных»;

доходы, отраженные по ряду статей, «не заработанных» банком в течение истекшего финансового года. Эта группа доходов приукрашивает результаты деятельности банка. К ним относятся переоценки номинала ценных бумаг филиалов и предприятий, в капиталах которых участвует банк.

Расходная часть результативных счетов так же может быть определенным образом сгруппирована:

операционные расходы, к которым относятся проценты и комиссии, выплаченные по операциям по межбанковскому кредиту с клиентурой. Эти расходы по аналогии с доходами связаны с активностью банка;

расходы, связанные с обеспечением функционирования банка, включающие административно-хозяйственные расходы и амортизационные отчисления;

расходы, на покрытие риска в деятельности банка, к которым относятся превышение штрафов, уплаченных, над полученными, связанными с сомнительными и убыточными операциями.

Качественные изменения в структуре активов и пассивов отделения, оказали прямое влияние на формирование доходов и расходов.

Как видно из таблицы 3, по итогам 2002 года, было получено доходов в сумме 92,7 млн. рублей, что в 3,5 раза выше 2000 года.

Первый и основной источник получения доходов - это доход от кредитных операций. Объем полученных доходов от кредитования 2002 года 6,5 раза превышает аналогичный показатель 2000 года.

Увеличение доли самостоятельно размещенных ресурсов в2002 году, повлекло за собой снижение удельного веса в работающих активах средств, размещенных на счете МФР и, следовательно, сократило объем полученных «условных» доходов, по сравнению с 2000 годом в 2 раза.

То есть финансовый результат отделения стал в меньшей степени зависеть от полученных «условных» доходов.

Вместе процентные доходы отделения в 2002 году составили 65,4 млн. рублей, что в 2,8 раза больше чем в 2000 году.

Доля непроцентных доходов составила 29,5% в общей сумме доходов и увеличилась, по сравнению с 2000 годом в 1,9 раза.

Таблица 3 - Анализ доходов Шпаковского отделения №5230

Наименование показателя	2000 г.	2001 г.	2002 г.	Изменение, 2002 г. к 2000 г.
	тыс. руб.	Удельный вес, %	тыс. руб.	Удельный вес, %	тыс. руб.	Удельный вес, %	абсолют., (+;-)	относит., %
1. Процентные доходы:	23298,760	62,88	38826,120	70,54	65429,198	62,61	42130,438	280,82
доходы от выдачи кредитов юр. лицам	5047,122	13,62	14515,390	44,18	40980,470	23,41	35933,348	811,95
доходы от выдачи ссуд населению	2561,691	6,91	7205,744	13,17	12211,693	11,62	9650,002	476,70
доходы за переданные ресурсы	15512,041	41,87	16757,211	13,07	12118,788	27,02	-3393,253	-21,87
доходы, полученные по государственным ценным бумагам	169,616	0,46	276,351	0,13	118,247	0,45	-51,369	-30,28
прочие процентные доходы	8,290	0,02	71,424	0,00	0	0,12	-8,290	-100,00
2. Непроцентные доходы:	13751,446	37,12	23188,849	29,46	27327,322	37,39	13575,876	198,72
комиссия от юридических лиц и населения	1547,864	4,18	3665,224	6,31	5853,456	5,91	4305,592	378,16
доходы от валютообменных операций	521,808	1,41	922,917	1,12	1036,690	1,49	514,882	198,67
доходы от внебанковской деятельности	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00
сумма восстановленного дохода в связи с изменением резерва на возможные потери по ссудам	4678,945	12,63	8655,408	10,25	9508,502	13,96	4829,557	203,21
прочие непроцентные доходы	141,003	0,38	1043,924	0,19	175,146	1,68	34,143	124,21
доходы от переоценки счетов в иностранной валюте	6861,826	18,52	8901,376	11,59	10753,528	14,35	3891,702	156,71
Итого доходов	37050,206	100	62014,969	100	92756,520	100	55706,314	250,35

Как показывает таблица 4, расходы отделения в2002 году составили 73,2 млн. рублей, что в 2 раза выше расходов 2000 года.

Основной статьей расходов остается выплата процентов по вкладам и депозитам населения, на долю которых приходится 29,5% всех произведенных отделением расходов, что в 1,5 выше чем в 2000 году.

Расходы, уплаченные по счетам и депозитам юридических лиц, также увеличились, их удельный вес составляет 0,4%, против 0,2% 2000 года.

Уплаченные проценты по депозитным и сберегательным сертификатам, по сравнению с 2000 годом, увеличились в 23 раза и составили 240 тыс. рублей. Рост данных расходов обусловлен возросшими объемами реализации данных видов ценных бумаг.

Такой показатель, как уровень покрытия процентных расходов процентными доходами по отделению составил 29,4%. Уровень покрытия доходами от кредитования процентных расходов по счетам клиентов и создании РВПС сложился на уровне 161,8%.

Таким образом, положительный финансовый результат отделения обеспечен, прежде всего, процентной прибылью.

Покрытие непроцентных расходов непроцентными доходами составило 54%. Низкое значение данного показателя связано малыми объемами комиссионных доходов, так как они являются основным источником, обеспечивающим стабильный рост непроцентных доходов. Хоть по сравнению с 2000 годом комиссия и увеличилась в 3 раза, но составляет лишь 6,3% в общей сумме доходов.

Наибольшую долю (74,5%) в структуре комиссионных доходов, продолжают занимать доходы, полученные от обслуживания юридических лиц.

Сопоставляя структуру непроцентных расходов, можно отметить следующее: непроцентные расходы с 2000 года по 2002 год, увеличились в 2,5 раза.

Таблица 4 - Структура расходов Шпаковского отделения №5230

Наименование показателя	2000 г.	2001 г.	2002 г.	Изменение, 2002 г. к 2000 г.
	тыс. руб.	Удельный вес, %	тыс. руб.	Удельный вес, %	тыс. руб.	Удельный вес, %	абсолют., (+;-)	относит., %
1. Процентные расходы:	13789,714	40,67	16197,673	30,34	22221,483	31,00	8431,769	161,14
проценты по вкладам и депозитам населения (в рублях и валюте)	13590,730	40,09	15693,227	29,50	21601,551	30,03	8010,821	158,94
проценты по счетам и депозитам юридических лиц (в рублях и валюте)	86,144	0,25	346,037	0,43	318,511	0,66	232,367	369,74
проценты по сертификатам и депозитным сертификатам	10,353	0,03	112,676	0,33	239,958	0,22	229,605	2317,76
проценты по векселям	23,645	0,07	1,653	0,00	-	-	-23,645	-
расходы по перераспределенным ресурсам между учреждениями СБ РФ	78,842	0,23	44,080	0,08	61,463	0,08	-17,379	-22,04
2. Непроцентные расходы:	20112,526	59,33	36060,136	69,66	51914,953	69,00	30902,427	253,64
уплаченная комиссия	70,906	0,21	77,721	0,04	28,490	0,15	-42,416	-59,82
сумма отчислений в резерв на возмещение потерь по ссудам	4413,793	13,02	9554,846	14,63	10717,902	18,28	6304,109	242,82
расходы на оплату труда	4594,164	13,55	9072,486	21,81	15969,757	17,36	11375,593	347,61
административно-хозяйственные расходы	1419,380	4,19	2658,095	5,60	4101,520	5,09	2682,14	288,96
расходы от переоценки счетов в иностранной валюте	6894,618	20,34	8905,099	14,55	10658,946	17,04	3764,328	154,59
прочие непроцентные расходы	2569,594	7,58	5582,889	12,71	9307,295	10,68	6737,701	362,20
операционные расходы	150,071	0,44	209,000	0,32	231,000	0,40	80,929	153,92
Итого расходов	33902,240	100	52257,809	100	73236,436	100	39334,196	216,02

В структуре непроцентных расходов произошли следующие изменения:

- сократилась доля расходов по созданию РВПС, это обусловлено качественным сопровождением кредитных договоров, позволившим сократить удельный вес ссудной задолженности, относящейся к 3 группе риска. Однако если сравнить с 2000 годом, данный показатель увеличился в 2,4 раза;

- увеличение расходов на оплату труда до 15,9 млн. рублей в 2002 году, превысило эту статью 2000 года в 3,4 раза. Данный рост связан, как с увеличением заработной платы, так и со штатной численностью отделения;

- удельный вес расходов административно-хозяйственного назначения, увеличился незначительно - на 0,6%, но если сравнить с 2000 годом, в 2,8 раза. Сопоставляя структуру данных расходов, можно отметить следующее: существенно выросли расходы на охрану банка по договорам; содержание зданий и сооружений; текущий и капитальный ремонт; канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные расходы;

- увеличение доли прочих непроцентных расходов, связано с приобретением административного здания.

Отделению не удалось компенсировать рост непроцентных расходов соответствующим привлечением ресурсов.

В целях обеспечения оптимального уровня внутренней стоимости банковских услуг, необходимо продолжить активно работать на рынке привлечения средств физических и юридических лиц в комплексе, с рационализацией производимых расходов по осуществлению административно-хозяйственной деятельности, по оплате труда, эффективно работать на рынке активных операций.

Таким образом, можно сделать вывод: отделению необходимо продолжить работу по развитию всего спектра банковских услуг, закрепить достигнутые результаты и обеспечить реализацию поставленных задач, не забывая, что это возможно лишь про более пристальном внимании, к проблеме использования маркетинговых инструментов на рынке.

3. Анализ деятельности Шпаковского отделения №5230 Северо-Кавказского банка СБ РФ по привлечению вкладов населения

3.1 Характеристика пассивных операций

отделение вклад пассивный операция

Залогом успешной работ для отделения, является, прежде всего, его ресурсная база.

Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям относятся:

прием депозитов;

осуществление денежных платежей и расчетов;

выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором держится работа банка.

Но все же самым основными банковскими операциями, которые чаще всего выделяют, являются:

пассивные операции;

активные операции;

банковские услуги;

собственные операции банков.

Основная часть банковской прибыли приходится на активные и пассивные операции.

Сущность пассивных операций служит для мобилизации средств. В результате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, использующиеся для финансирования активных операций.

В международной банковской практике операции по привлечению средств во вклады не зависимо от срока и целевого назначения называют депозитными операциями, а сам вклад - депозитом.

Депозит - (от латинского слова depositum - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности, однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков различают депозиты:

юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

срочные (обязательства, имеющие определенный срок).

Как показывает таблица 7, за 2002 год объем привлеченных ресурсов увеличился на 134,4 млн. рублей, или в 2,5 раза, по сравнению с 2000 годом.

Традиционно основой привлеченных ресурсов являются средства физических лиц.

В соответствии с Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности» определен порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов, как в рублях, так и в иностранной валюте.

Для открытия счета клиент представляет необходимые документы юридической службе банка, которая проверяет правильность оформления документов, оформляет договор банковского счета.

За 2002 год объем привлеченных отделением ресурсов увеличился на 140,4 млн. рублей или почти наполовину. По состоянию на 01.01.2003 года общее выполнение суммарного бизнес-плана года по привлеченным ресурсам составило 112,7%. (см. табл. 5).

Как показал анализ, 2002 год характеризовался существенным ростом активности на рынке банковских карт.

На конец года количество действующих карт составило 375 штук (рост за год 1,5 раза). Планом мероприятий по обеспечению финансовой устойчивости предусматривалось увеличение в 1,3 раза.

Остатки рублевых денежных средств на счетах банковских карт выросли за год в 4,3 раза и достигли 1,2 млн. рублей. Значительно выросло число международных карт. За год выпущено 13 штук. Остатки возросли с 0,36 тыс. долл. США до 9,7 тыс. долл. США.

Все это обеспечило увеличение доли средств, привлеченных на счета банковских карт, в общем объеме средств, привлеченных от физических лиц с 0,16% до 0,5% по рублевым и с 0,02% до 0,4% - по валютным.

Анализ показывает, что на объемы привлечения рублевых средств населения, все сильнее влияет работа с безналичными перечислениями.

По сравнению с 2001 годом, доля безналичных перечислений в обороте по приходу, выросла на 3,4 пункта, достигнув 58,4% по отделению. Объем безналичных перечислений за год составил 363,2 млн. руб., что в 1,6 раза больше, чем за 2001 год (или на 140 млн. руб.).

Структура безналичных перечислений в разрезе подразделений соответствует структуре остатка средств, привлеченных от населения, что показывает определяющее влияние безналичных перечислений на формирование ресурсной базы подразделений.

Таблица 5 - Анализ привлеченных ресурсов Шпаковского отделения №5230.

Наименование показателя	2000 г.	2001 г.	2002 г.	Изменение, 2002 г. к 2000 г.
	тыс. руб.	Удельный вес, %	тыс. руб.	Удельный вес, %	тыс. руб.	Удельный вес, %	абсолют., (+;-)	относит.%
1. Привлеченные ресурсы физических лиц	128816,1	73,7	229179	73,2	329960	73,7	201143,9	256,1
Остатки по вкладам населения в рублях	99859	57,1	179622	57,3	245962	55,0	146103	246,3
в инвалюте	28711,3	16,4	47576,9	15,2	79086,9	17,7	50375,6	275,4
Остатки по сберегательн. сертификатам	28	0,02	1467,2	0,5	3447,1	0,7	3419,1	12311,1
Векселя физических лиц в рублях	70	0,06	493,3	0,2	835	0,2	765	1192,8
в инвалюте	147,8	0,09	19,6	0,006	628,7	0,1	480,9	425,3
2. Привлеченные ресурсы юридических лиц	45944,3	26,3	84013,2	26,8	117659,3	26,3	71715	256,1
Среднедневные остатки на счетах юридических лиц в рублях	44569	25,5	71292,7	28,7	98156,3	21,9	53587,3	220,2
в т. ч. на текущих, расчетных	29225	16,7	30778,5	9,8	40931,4	9,1	11706,4	140,1
на бюджетных	14704	8,4	39772,5	12,7	51249,9	11,5	36545,9	348,5
на депозитных и других срочных счетах	640	0,4	741,7	0,2	5975	1,3	5335	933,6
в инвалюте	2,3	0,001	0,0	0,0	84,0	0,01	81,7	3652,1
Остатки по депозитным сертификатам	0,0	0,0	0,0	0,0	350,0	0,07	350,0	100,0
Векселя юридических лиц	1373	0,8	12720,5	4,1	19069	4,3	17696	1388,8
Итого привлеченных ресурсов	174760,4	100,0	313192,2	100,0	447619,3	100,0	272858,9	256,1

В видовой структуре безналичных перечислений, незначительно повысилась доля заработной платы - с 14,0% до 14,6% по отделению; при по ШФС с 14,9% до 16,7%, а по ГрФС с 11,1% до 16,9%. По оперчасти доля зарплаты снизилась с 14,3% до 12,4% за счет большого объема безналичных перечислений (ГЖС, сертификатов, переводов).

План по объему безналично перечисленной заработной платы отделением успешно выполнен - он был доведен в размере 37 500 тыс. руб., выполнение составило 141,6%. К сожалению, решающее влияние на выполнение плана оказал большой объем безналично перечисляемой зарплаты без договоров с юридическими лицами; такие перечисления проводятся без взимания комиссии. Объем зарплаты, перечисленной без договоров, достиг 21687,0 тыс. руб. за год из 53118,3 тыс. руб. безналично перечисленной зарплаты, или 40,8%. по договорам через отделение перечислено 31428,3 тыс. руб. зарплаты. Такой объем не позволил бы отделению выполнить план, если бы не «стихийные» перечисления.

Это связано с тем, что реализация «зарплатных» проектов в отделении проходит с затруднениями. В рамках их реализации в 2002 году, из запланированных 12 предприятий с ФОТ 4189,3 тыс. рублей, было привлечено 5 предприятий с ФОТ 800 тыс. рублей и только 2 на комиссионной основе.

Наибольшую долю в структуре безналичных перечислений, по прежнему составляет пенсия - 59,3%, хотя ее доля и снизилась по сравнению с уровнем 2001 года, когда она составляла 61,2%. Объем перечисленной пенсии за 2002 год достиг 194,8 млн. руб., что в 1,42 раза превышает объем пенсии, перечисленной за предыдущий год. В абсолютном выражении по отделению количество пенсионеров увеличилось на 741 человек, с 8830 до 9571 человек.

Позитивное влияние на экономику отделения в 2002 году оказало увеличение в 2,5 раза, в сравнении с 2000 годом, доли средств юридических лиц, поскольку именно эти ресурсы являются наиболее дешевыми (средняя процентная ставка по ним составляет 0,4%).Среднедневные остатки на счетах юридических лиц в 2002 году, в 2 раза превышают аналогичный показатель 2000 года.

По-прежнему сохраняется лидирующее положение отделения на рынке корпоративных клиентов. На текущий момент в отделении сконцентрировано 83% от общего остатка средств юридических лиц.

За 2002 год отделением открыто 96 расчетных счетов. Но вместе с тем, ряд клиентов, имеющие счета в отделении, продолжают осуществлять расчеты через банки-конкуренты, поэтому одна из основных задач в работе с юридическими лицами - работа с этой категорией клиентов по переводу финансовых потоков в отделение.

Анализ работы отделения с ценными бумагами показывает, что за три года, достигнуты значительные результаты по наращиванию ресурсной базы с помощью данных инструментов.

Средний процент изменения к 2000 году по ценным бумагам составляет 30 раз. Столь сильный рост вызван развитием вексельной программы.

Основными приобретателями векселей в 2002 году были юридические лица: 445 векселей, на сумму 19 млн. рублей.

предприятия, влиявшие на формирование вексельных остатков, условно можно разделить на три группы:

- предприятия, различных отраслей деятельности, приобретавшие векселя для получения наличных денежных средств (70%);

- покупка векселей для расчетов с юридическими лицами, районными филиалами ГУП (16%);

- сельхозтоваропроизводители, оформившие вексельные кредиты в отделении (14%).

Физическими лицами вексель был использован в качестве транспортировки крупных денежных сумм.

Что касается других инструментов формирования ресурсной базы, то, прежде всего, необходимо отметить рост объемов размещения банковских сертификатов: депозитных для юридических лиц и сберегательных - для физических лиц. Объем привлеченных средств по этим инструментам привлечения достиг 3,8 млн. рублей.

За 2002 год увеличено число совершенных операций с депозитными сертификатами, было выдано 9 штук, на сумму 4281,9 тыс. рублей.

Успешно привлекались средства физических лиц в сберегательные сертификаты. Основными приобретателями были клиенты, принадлежащие к экономически активному населению (около 67%). Низкая доля пенсионеров обусловлена высокими процентными ставками по вкладам, ориентированных на данную категорию клиентов.

3.2 Анализ состава и структуры вкладов населения

Согласно статистических данных, реальные денежные доходы населения Шпаковского района в 2002 году выросли на 12 процентов, по сравнению с 2000 годом, а прирост средств, привлеченных от населения, составил 100,8 млн. руб. Если сравнить с 2000 годом, увеличение произошло в 2,5 раза.

Стабильный рост данной категории привлеченных ресурсов, связан с лидирующим положением отделения на рынке: охват составляет 98%.

Сопоставление динамики объемов рублевых вкладов и доходов населения свидетельствует о том, что рост депозитов является результатом увеличения не доходов населения, а доли накопления в них и перераспределения этих накоплений из одних форм в другие, а именно, из покупки наличной валюты и валютных вкладов в рублевые депозиты. Кроме того, клиентами банков в основном становится наиболее обеспеченная часть общества, доходы которой в последние годы только растут.

Существенную долю в формировании ресурсной базы отделения, занимают рублевые вклады физических лиц - 55,0%.

По-прежнему, приоритетным направлением удешевления ресурсов остается привлечение вкладов в иностранной валюте.

Отличительной чертой 2002 года, стала устойчивая положительная динамика курсов иностранных валют и, как следствие, более высокие темпы прилива (275,4%) по валютным вкладам, по сравнению с 2000 годом.

В целом за год население разместило во вклады 909 тыс. долл. США. На отчетную дату доля вкладов в иностранной валюте в общем остатке вкладов населения составляет 24,3%, что выше целевого ориентира на 1,3% пункта.

Как показал проведенный анализ, приток денежных средств во вклады, был обеспечен, как за счет сложившейся клиентской базы, так и за счет привлечения новых клиентов.

За 2002 год количество счетов по рублевым вкладам увеличилось на 2580 счетов, до 204081 шт.; по валютным - на 679 счетов, до 2202 шт.

Средний размер вклада в: рублях за 2002 год возрос на 314 рублей и составил 1205,2 рублей; валюте на 94 долл. США и составил 1130 долл. США.

Таблица 6 - Структура вкладов населения в Шпаковском отделении №5230 на 01.01.03 года

Виды вкладов	Удельный вес, %
Срочный пенсионный	12,2
Пенсионный	38,6
Накопительный	1,6
До востребования	20
Юбилейная рента	10,7
Новый Европейский	1,2
Молодежный	0,8
Прочие (депозиты, целевой и др.)	14,9
Итого:	100

Как видно из таблицы 6 удельный вес вкладов «до востребования» (к которым условно могут быть отнесены такие вклады, как «универсальный» и «зарплатный» со сроком хранения свыше года, работающие в режиме «до востребования» и с процентной ставкой не выше 2%) достигает 20%, по отделению, оставаясь более низким в филиалах ШФС (14,8%) и более высоким в филиалах ГрФС (21,4%).

Серьезным успехом отделения в 2002 году, стал опережающий рост вкладов с длительными сроками хранения. Анализ развития новых вкладов показал их востребованность. Наибольшей популярностью традиционно пользуются вклады для пенсионеров: «Пенсионный плюс Сбербанка России» и «Срочный пенсионный на 2 года Сбербанка России» (привлечено 38,6 млн. рублей 12,3 млн. руб. соответственно).

У вкладчиков из числа экономически активного населения с высоки уровнем дохода, популярен вклад «Накопительный СБ РФ» (привлечено 1,7 млн. рублей).

Среди новых видов вкладов в иностранной валюте наибольший приток приходится на вклад «Юбилейная рента Сбербанка России» - 361 тыс. долл. США, «Новый Европейский Сбербанка России» - 46,3 тыс. долл. США.

В результате доля рублевых вкладов со сроком привлечения свыше года в общем объеме выросла с 24,4% до 47,2%. Доля привлеченных средств населения на длинные сроки в иностранной валюте составила 28% при плане 23%.

Как показал анализ, развитие рынка частных вкладов имеет свои весьма ощутимые пределы. До тех пор, пока в стране не начнется экономический подъем, темпы прироста средств граждан в российских банках будут снижаться.

Причина состоит в том, что значительная часть сбережений населения вообще не доходит до банка. Почти 80% сбережений идет на покупку валюты. Из оставшейся половины более половины приходится на наличные деньги, являющиеся ресурсом Банка России. Их доля в общей денежной массе в 2002 году колебалась в пределах 33-35%. Значит в коммерческие банки направляется примерно 10% сбережений населения, из них 67% в Сбербанк.

Исходя из вышеизложенного, основной задачей, для отделения остается увеличение объема привлеченных ресурсов.

Необходимые условия для ее достижения следующие:

увеличение доли корпоративных клиентов;

увеличение доли пенсионеров, обслуживающихся в отделении;

реализация «зарплатных» проектов;

продолжить распространение пластиковых карт;

увеличение доли средств, привлеченных в долговые обязательства.

3.3 Анализ эффективности использования средств, привлеченных у населения

Коммерческий банк, работая в основном на привлеченных средствах, размещает их, с целью получения дохода и обеспечения ликвидности - это определяет содержание его активных операций. Среди активных операций коммерческие банки выделяют ссудные.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Банковское кредитование в соответствии с законом РФ «О банках и банковской деятельности» осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляется и регулируется кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень документов, предусмотренных правилами кредитования (разрабатываемые коммерческим банком самостоятельно). Заключению кредитного договора, предшествует анализ кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно это фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения является залог, гарантии, поручительства.

Вид обеспечения важен для банка при определении процентной ставки, подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита, тем он дороже.

Как показал анализ, отделение проводит активную кредитную политику.

Главным приоритетом кредитной политики отделения остается дальнейшее увеличение объема кредитного портфеля, путем наращивания объемов кредитования реального сектора экономики, социально значимых программ районов, расширения услуг по кредитованию корпоративных клиентов, увеличения объемов кредитования физических лиц при одновременном улучшении его качества.

Таблица 7 говорит о том, что, в 2002 году работающие активы выросли в 3,6 раза, по сравнению с 2000 годом. Отделением выдано кредитов юридическим и физическим лицам в объеме 453,5 млн. рублей.

По состоянию на конец 2002 года, структура размещенных ресурсов изменилась в сторону увеличения доли самостоятельно размещенных ресурсов с 53,9% до 66,5%, в работающих активах. Соответственно доля средств на счете МФР снизилась на 12,6%, по сравнению с 2001 годом и на 23,3%, по сравнению с 2000 годом. Финансовый результат отделения стал в меньшей степени зависеть от «условных» доходов.

Кредитный портфель составляет: 5825 договоров физических лиц и 96 договоров юридических лиц.

Что касается применения кредитных продуктов для физических лиц, то за анализируемый период отделению удалось использовать весь их спектр.

Наибольшим спросом по-прежнему пользуются кредиты на неотложные нужды, на долю которых приходится 93,9% объема ссудной задолженности. Кредиты на приобретение, строительство объектов недвижимости занимают второе место по популярности среди населения - 2,1%. Получили дальнейшее развитие такие виды кредитования, как «Связанное кредитование» (выдано 6 кредитов), «Корпоративный кредит» (2 кредита), «Народный телефон» (1 кредит). Не выдано не одного кредита под залог мерных слитков и драгоценных металлов, не осуществлялось кредитование в раках программы «Государственные жилищные сертификаты».

Таблица 7 - Анализ размещенных ресурсов Шпаковского отделения №5230

Наименование показателя	2000 г.	2001 г.	2002 г.	Изменение, 2002 г. к 2000 г.
	тыс. руб.	Удельный вес, %	тыс. руб.	Удельный вес, %	тыс. руб.	Удельный вес, %	абсолют., (+;-)	относит.%
Задолженность по ссудам населения	19351	15,44	44076,6	13,91	70781	15,60	51430	365,77
Задолженность по кредитам юридических лиц	32952	26,28	125238,3	39,51	222088	48,96	189136	673,97
в т. ч. вексельные кредиты	600	0,48	1500	0,47	8908,3	1,97	8308,3	1484,71
Размещение в ценные бумаги	1235	0,98	-	-	-	-	-1235	-
Среднедневные остатки на счете МФР	71231	56,82	146175	46,11	151812	33,47	80581	213,12
Итого размещенных ресурсов	125369	100,00	316989,9	100,00	453589,3	100,00	328220,0	361,80

В результате общий остаток ссудной задолженности по новым видам кредитных продуктов, составляет 2,75 млн. рублей или 3,9% в общем объеме ссудной задолженности физических лиц.

Следует отметить, что в отделении кредитуются 64 организации, из них 54 постоянно.

Структура кредитного портфеля юридических лиц за 2002 год изменилась незначительно и сложилась следующим образом:

- сельское хозяйство - 75,8%;

- промышленность - 12,5%;

- строительство - 2%;

- торговля - 4%;

- транспорт - 0,6%;

- предприниматели - 0,9%;

- прочие - 4,2%.

Анализ структуры показал, что за счет диверсификации кредитного портфеля отделение увеличило долю выданных кредитов предприятиям промышленности, торговли и предпринимателям, в результате чего сократился удельный вес кредитов, предоставленных предприятиям сельского хозяйства, на 7,3%.

В начале 2002 года, отделением проводилась активная работа с потенциальными заемщиками - организовывались встречи, совещания. В результате чего удалось привлечь более 10 организаций на кредитное обслуживание.

Весь имеющийся в арсенале спектр кредитных продуктов по юридическим лицам в 2002 году отделением был использован, - выдано 65 стандартных кредитов, 38 овердрафтных и 64 «кредитные линии».

Инвестиционное кредитование становится одним из основных инструментов завоевания наиболее привлекательного сегмента рынка - крупных и кредитоспособных клиентов. Отделением в 2002 году было выдано 18 инвестиционных кредитов, на общую сумму 58,1 млн. рублей, в том числе предприятиям промышленности - 3, сельского хозяйства - 11, торговли -1, предприятиям транспортной серы - 3.

Анализируя среднюю процентную ставку по кредитам, можно отметить, что происходит снижение доходности кредитных операций, в результате чего за 12 месяцев недополучено около 1500 тыс. рублей доходов. В погоне за объемами, в отделении забыли о необходимости поддержания доходности этого инструмента на уровне, позволяющем не только выполнять план по объему ссудной задолженности и доходам, но и план по прибыли.

Эффективность портфеля юридических лиц сложилась на уровне 21,8%, физических лиц - 21,7%.

Доходность работающих активов составила 17,4%, что ниже запланированного на 1,6% пункта. Низкий уровень доходности сложился в результате более низкой процентной ставки относительно планового уровня. Снижение доходности по кредитам юридических лиц обусловлено прежде всего тем, что в 2001 году был заключен кредитный договор с VIP-клиентом отделения на сумму 75 млн. рублей под процентную ставку - 19%.

Другой причиной снижения доходности по кредитам юридических лиц является увеличение объемов выдачи кредитов с применением векселей Сбербанка России, по которым процентная ставка составляет 5% годовых.

Популярности вексельных кредитов способствует предоставление скидок фирмам-поставщикам продукции при расчетах векселями Сбербанка России.

Таким образом, в 2002 году, средняя процентная ставка по размешенным ресурсам составила - 17,4%, по привлеченным - 6%. Если судить по итогам года, то с задачей повышения качества кредитного портфеля отделение справилось.

Фактический объем просроченной задолженности составил 5,6 тыс. рублей. Удельный вес просроченной задолженности в общем остатке ссудной задолженности не превышает 0,002%.

В связи с этим, одной из основных стратегических задач, стоящих перед отделением в области кредитования, остается диверсификация кредитного портфеля, улучшение его качества и повышение доходности.

Исходя из вышеизложенного, отделению необходимо закрепить достигнутые результаты, продолжить политику активного кредитования на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. При этом надо уделять особое внимание своевременному и качественному сопровождению кредитов в целях не допущения роста просроченной задолженности.

Решению многих озвученных проблем, будут способствовать ниже предлагаемые нами мероприятия.

Заключение

Быстрое развитие финансово-банковского сектора России в последние десятилетия XX века привело к тому, что некоторые российские банки по ряду позиций приближались к мировым стандартам, а технологические условия обслуживания клиентов (качество банковских технологий, ценовая политика) постепенно выравниваются. При этом конкурентные преимущества на рынке во все большей степени обеспечиваются такими факторами, как репутация банка, деловая культура, качество сервиса и т.п.

Соответственно перед банками ставятся все более сложные задачи укрепления репутации отрасли, придания динамизма отношений банков с широкой общественностью и органами законодательной и исполнительной власти.

В данной работе, мы провели анализ деятельности Шпаковского отделения №5230 Сбербанка России, который установил, что данное отделение вполне благополучно развивается и может продолжать свою деятельность по обслуживанию клиентов.

Выживаемость банка непосредственно связана с наличием у него конкурентных преимуществ.

Как уже упоминалось, повышение квалификации банковских работников, занятых в сфере общественных связей, информации и рекламы, а также совершенствование работы с клиентами имеет немаловажное значение в повышении имиджа и репутации банка, а это может привести к стимулированию дополнительных вкладов от населения.

Банк ведет активную работу с вкладчиками, но проводит недостаточную политику по привлечению дополнительных средств.

Это мероприятие, возможно, провести за счет привлечения новых клиентов на расчетно-кассовое обслуживание и увеличения суммы средств на счетах клиентов. Отделению необходимо предусмотреть льготы для клиентов, обслуживающихся в данном банке.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором держится работа банка. Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией и функцией кредитования банковских клиентов.

Анализ деятельности отделения на протяжении анализируемого периода является безубыточным, причем размер прибыли с каждым годом увеличивался.

Основная часть банковской прибыли приходится на активные и пассивные операции. Подробно изложен материал о сущности активных и пассивных операций.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности, отделению необходимо разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач банка, закрепленных в уставе, получение максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности.

Банком приобретено новое программное обеспечение для совершения депозитных операций. Таким образом, большое число задач, особенно связанных с документооборотом требований специальных знаний сегодня решается практически автоматически, что дает возможность сотрудникам банка сосредоточиться на решении своих профессиональных задач.

Сейчас клиентам не обязательно приходить в банк с заполненными платежными поручениями. Это можно сделать на месте. Банк располагает современной компьютерной техникой, что позволяет эффективно проводить расчеты.

Приоритетными направлениями его дельнейшего развития должны стать:

- удешевление ресурсной базы;

- повышение эффективности работающих активов;

- наращивание объемов комиссионных доходов;

- снижение объемов неработающих активов и повышение коэффициента использования привлеченных ресурсов.

Снижение стоимости ресурсов видится возможным произвести за счет:

- увеличения доли вкладов «до востребования» и валютных вкладов в привлеченных средствах населения;

- увеличение доли безналичных перечислений заработной платы и пенсий;

- увеличение доли корпоративных клиентов в общем остатке привлеченных ресурсов на основе индивидуальных схем обслуживания;

- внедрения предложенного проекта.

Значительный прирост ресурсной базы можно произвести за счет привлечения свободных денежных средств населения в долговые обязательства и банковские сертификаты.

Весьма ощутимый доход отделению сможет принести развитие карточного бизнеса.

В этом направлении необходимо:

- дальнейшее внедрение зарплатных проектов с использованием МПК, в том числе с помощью схемы льготного кредитования;

- работа с пенсионерами по переводу их на выплату пенсии с использованием карт «Сбербанк - Maestro - пенсионная»;

- наращивание комиссионных доходов путем реализации зарплатных проектов исключительно на платной основе, развитие консультационных услуг, выдачи личных карт;

- проведение рекламных компаний;

- расширение сети обслуживания карт, путем установки новых терминалов;

- выделение штатной единицы для работы с пластиковыми картами.

Также необходимо активизировать работу по увеличению комиссионных доходов, тем более что существуют резервы по их наращиванию.

В отделении должно быть уделено особое внимание работе со значимыми клиентами.

В этой области необходимо:

- увеличить остатки на клиентских счетах;

- использовать начисление платы на расчетных, текущих счетах юридических лиц-клиентов, как средство аккумулирования ресурсов;

- проводить совещания, анкетирование, опрос клиентов с целью выявления потребностей и запросов по совершенствованию банковских услуг и продуктов;

- с целью повышения качества обслуживания, расширить внедрение электронной системы «Клиент-Сбербанк»;

- для привлечения ресурсов клиентов использовать и размещать рекламу банковских продуктов.

Реализация памятных монет из драгоценных металлов, одна из статей структуры непроцентных доходов, которой также необходимо развитие.

Все еще недостаточно развитым остается брокерское обслуживание клиентов отделения на ММВБ. Это связано с опасениями клиентов относительно данного вида услуг, отсутствие рекламных сообщений в общероссийских и краевых СМИ, недостаточным уровнем информационного обеспечения специалиста, для своевременных и достаточных консультаций клиентов.

Все выше сказанное позволяет сделать вывод: основной целью Шпаковского отделения №5230 СБ РФ, должно стать развитие банковских продуктов и услуг, что позволит ему стабильно развиваться, сохраняя и приумножая свою экономическую мощь, а также усилит его влияние, как на экономику района, так и края в целом.

Список использованной литературы

Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 03.02.96 №17-ФЗ.

Инструкция Банка России от 01.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков», утвержденная Приказом Банка России от 01.10.97 №02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 №153-У.

Положение о порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги банка России от 8 декабря 1997 г. №7-П.

Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12 апреля 2001 г. №2П.

Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета от 29 июня 1998 г. №39-П.

Положение «О порядке отражения в бухгалтерском учете доходов и расходов, будущих периодов и другим операциям» от 30 ноября 1998 г. №430-У.

Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ от 29 июля 1998 г. №34 Н.

Положение «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата» от 31 августа 1998 г. №54-П.

Банковские операции/ Под. ред. В.Е. Черкасова. Л.А. Плотицина: Маркетинг, анализ, расчеты. - М.: Метаинформ, 1995.

Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: Издательская корпорация «Лотос», 1998.

Букато В.М., Львов Ю.И. Банк и банковские операции в России под редакцией доктора экономических наук профессора Лапидуса М.Х. г. Москва Финансы и статистика, 1996.

Волкова В.Ш., Кукушкина Л.П. Бухгалтерский учет и налогообложение операций с ценными бумагами. Практическое пособие - М.: издательский дом Аудитор, 1998.

Гиляровская Л.Т. Экономический анализ. Учебник для вузов, 2-е издание г. Москва Юните - ДАНА, 2002.

Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. - М.: Финансы и статистика, 1999.

Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. г. Москва Банки и биржи. Издательство ЮНИТИ, 1999.

Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. Учебник под редакцией профессора Е.Ф. Жукова - М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 1998.

Колесникова В.И., Кромвецкой Л.П. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. Учебное практическое пособие. г. Москва МЕТАИНФОРМ, 1995.

Красавина Л.Н. Международно-кредитные и финансовые отношения. - М: Финансы и статистика, 2002.

Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. - М.: Гелиос АРВ, 2000.

Лаврушина О.М. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 1998.

Лексис В. Кредит и банки. - М.: Перспектива, 1994.

Нелечинов В.К. Учет и операционная техника в банках: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.

О кредитной деятельности банков. Н.Н. Медведев, А.М. Сергин. Деньги и кредит. - 2001 г.- №7.

Палий В.Ф., Палий В.В. Финансовый учет. Учебное пособие издание 2, - М.: ФБК - Пресс, 2001.

Парфенов К.Г. Банковский план счетов и правил ведения бухгалтерского учета. г. Москва Термина, 2002.

Пещанская М.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие - Н: ИНФРА - М, 2001.

Российская банковская энциклопедия - М.: ЭТА, 1995.

Самойлов Г.О., Багалов А.Г. Банковская конкуренция. г. Москва, 2002.

Смирнова А.Р. Методики бухгалтерского и налогового учета банковских операций, 2000.

Черкасов В.Е., Плотицина Л.А Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. Учебное практическое пособие. г. Москва МЕТАИНФОРМ, 1995.

Размещено на Allbest.ru