Наряду с предложенными методами совершенствования кредитования предпринимательских структур дальнейшее развитие данного вида деятельности непосредственно связано с уровнем организации работы с клиентами.

3.2 Мероприятия по улучшению организации кредитования предпринимательских структур

В ЗАО «Новосибирский муниципальный банк» с увеличением объемов кредитования предприятий качество обслуживания клиентов заметно снизилось. Одной из основных причин является недостаток специалистов по кредитованию.

Оформление и выдача кредитного договора сложный процесс, требующий оперативного и качественного выполнения операций. Норма времени на выполнение операций по кредитованию предпринимательских структур представлены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Нормы времени на выполнение операций по оформлению и выдаче кредитного договора

Наименование операций	Норма времени, мин.
А	1
Оформление и выдача кредитного договора	1579
Консультирование заемщика	64
Рассмотрение кредитной заявки	1294
Прием документов от заемщика	63
Подготовка кредитным работником заключение о предоставлении кредита	1231
Оформление договора	183
Выдача кредита	38

Из таблицы 3.3 видно, что основной и наиболее трудоемкой является операция по подготовке заключения о предоставлении кредита. Норма времени на выполнение данной операции составляет 1231минут или 2,5 дня.

Фактически этот процесс занимает 5 дней. В результате чего оформление и выдача кредитного договора осуществляется в течение 6 дней, что почти в два раза превышает установленную норму, и в большинстве случаев приводит к недовольству со стороны клиентов по поводу нарушения сроков выдачи кредита.

Увеличение затрат времени объясняется тем, что в отделе кредитования предпринимательских структур отсутствует специалист по анализу кредитоспособности заемщика и выполнению других аналитических функций, и все операции осуществляет экономист. Поскольку клиентская база постоянно увеличивается, то растет и объем работ.

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. В одних банках кредитный инспектор лишь разрабатывает условия ссуды и готовит все материалы, право же утверждения принадлежит высшей администрации и кредитному комитету, состоящему из директоров и опытных кредитных работников. В других банках кредитный инспектор может принимать решение по всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим утверждением на кредитном комитете.

С целью улучшения качества обслуживания клиентов необходимо ввести в штат отдела должность финансового аналитика, в обязанности которого включить работу по оценке кредитоспособности заемщика, прогнозированию его финансового состояния на будущее, подготовке заключения о предоставлении кредита и выполнению других аналитических функций.

Введение должности финансового аналитика обеспечит сокращение затрат времени на подготовку заключения с 5 дней до 2 дней, и позволит сэкономить время на выполнение других операций.

Эффект от предложенного мероприятия представлен в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Расчет эффективности от введения в штат новой должности

Наименование операции	Норма времени, мин	Фактическое время, мин	Планируемое время, мин
А	1	2	3
Оформление и выдача кредитного договора	1579	2890	1473
Консультирование заемщика	64	64	64
Рассмотрение кредитной заявки	1294	2605	1188
Прием документов от заемщика	63	63	63
Подготовка заключения	1231	2542	1125
Оформление договора	183	183	183
Выдача кредита	38	38	38
Экономия времени	-	-	1417

Как видно из таблицы 3.4, при введении в штат должности финансового аналитика процесс оформления и выдачи кредита осуществляется за более короткий промежуток времени, обеспечивая экономию времени 3 дня.

Предложенные мероприятия по совершенствованию организации кредитования предпринимательских структур позволят банку проводить более продуманную политику привлечения и удержания клиентов, а также повысить эффективность операций кредитования и улучшить политику управления риском.

3.3 Рекомендации по применению трендовой модели оценки риска при кредитовании предпринимательских структур

Исходя из определения риска как степени вероятности невозврата кредита, процентов по нему или задержки выплат, которая может привести к существенным финансовым потерям со стороны кредитора, выделяют несколько способов оценки риска.

Кредитный риск определяется как риск не возврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.

Это возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг.

Центральное место в процессе минимизации кредитного риска принадлежит определению методов его оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.

Одним из важных методов оценки кредитного риска является метод оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление его финансового состояния и его тенденций.

Для оценки риска кредитования предпринимательских структур ЗАО «Новосибирский муниципальный банк» воспользуемся методикой, которая вбирает в себя черты анализа, прогнозирования и готовит основу для принятия эффективного управленческого решения.

Методика оценки риска состоит из следующих процедур:

1) оценка составляющих риска кредитования;

2) группировка составляющих элементов риска по возможности управления;

3) детальный анализ выявленных групп риска и конкретного подвида риска;

4) определение вероятности возникновения риска:

- разбиение на области риска;

- определение тенденции развития риска;

5) определение и анализ размера возможных потерь.

Исходными данными для оценки риска служит информация о качественном состоянии кредитного портфеля за определенный период.

Для получения точной оценки проанализируем риск кредитования за последние 8 лет в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Расчет величины риска

Год	Выдано кредитов, кол. договоров	Не погашено, кол. договоров	Величина риска, коэффициент
А	1	2	3
2003	9	4	0,45
2004	18	7	0,38
2005	14	5	0,42
2006	20	9	0,35
2007	24	9	0,37
2008	26	7	0,27
2009	29	9	0,31
2010	64	11	0,17

Более подробно остановимся на четвертом этапе в рамках разбиения области риска.

Автор методики предлагает выделить следующие области риска кредитования предпринимательских структур и технологию их определения.

1. Безрисковая область характеризуется, каким - либо размером потерь.

2. Область минимального риска характеризуется задержкой поступлений по кредитам, возникновением перебоев с платежами по ссуде. С позиции кредитного учреждения это будет означать возникновение фактора, определяющего ликвидность банка в целом.

3. Перебои с поступлением финансовых ресурсов ведут к нарушению технологического режима работы банка, недополучению прибыли, сдерживанию уровня развития организации.

4. Область повышенного риска характеризуется длительными задержками в поступлении платежей по ссуде.

5. Область критического риска характеризуется непогашением до 50% общего объема выданных кредитных ресурсов по тому или иному виду кредитования.

6. Область катастрофического риска характеризуется непогашением до 75% общего объема выданных кредитных ресурсов.

Границы указанных областей определяются следующими относительными показателями.

1. Граница области минимального риска определяется отношением величины просроченных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,12.

2. Граница области повышенного риска определяется отношением величины непогашенных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,25.

3. Граница области критического риска определяется отношением непогашенных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,50.

4. Граница области катастрофического риска определяется отношением величины непогашенных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов.

Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,75. Исходя из значений показателя величины риска за период с 2003г. по 2010 г., можно выделить следующие области риска: с 2003г. по 2007г., включительно, кредитный портфель находился в области критического риска, из-за увеличения просроченных платежей по ссудам, а также количества непогашенных договоров, обусловленного не устойчивым финансовым положением потенциальных заемщиков.

С 2008г. по 2010г. кредитование предпринимательских структур находится в области повышенного риска, так как в результате ужесточения контроля банка за кредитоспособностью заемщиков, значительного сократился объем не погашенных кредитов, а просроченные договора отсутствуют вообще.

На величину риска влияет множество факторов. Основную тенденцию изменения риска определим с помощью аналитического выравнивания.

Этот метод состоит в отыскании аналитической формулы прямой или кривой которая наиболее точно отражала бы основную тенденцию изменения уровней ряда в течение определенного периода.

На основе данных о величине риска кредитования предпринимательских структур в ЗАО «Новосибирский муниципальный банк» за период с 2003г. по 2010г. методом аналитического выравнивания выявим основную тенденцию развития показателя риска.

Для этого используем технику выравнивания ряда динамики по параболе: .

Параметры согласно методу наименьших квадратов находятся решением следующей системы нормальных уравнений по формуле (3.9).

(3.9)

Исходные данные представлены в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - Выравнивание по параболе ряда динамики риска кредитования предпринимательских структур

Год	Величина риска,	Номер года, t	t2	t4	yt	yt2	yi -	(yi - ) 2
А	1	2	3	4	5	6	7	8
2003	0,45	-7	49	2401	-3,15	22,05	0,02	0,0004
2004	0,38	-5	25	625	-1,9	9,5	-0,03	0,0009
2005	0,42	-3	9	81	-1,26	3,78	0,02	0,0004
2006	0,35	-1	1	1	-0,35	0,35	-0,03	0,0009
2007	0,37	1	1	1	0,37	0,37	0,03	0,0009
2008	0,27	3	9	81	0,81	2,43	-0,03	0,0009
2009	0,31	5	25	625	1,55	7,75	0,05	0,0025
2010	0,17	7	49	2401	1, 19	8,33	-0,03	0,0009
Итого	2,72	0	168	6216	-2,74	54,56	0	0,0078

Из таблицы находим:

=2,72; =-2,74; =168; 6216; 54,56.

Решив, с помощью полученных данных, систему уравнений получили следующие значения параметров

a=0,361; b=-0,016; c=-0,001

Таким образом, получим следующее уравнение параболы:

.

Подставляя в данное уравнение последовательно значения t, находим выровненные уровни в таблице 3.7.

Таблица 3.7 - Фактическая величина риска и величина риска, рассчитанная методом наименьших квадратов

Год	Фактическая величина риска	Теоретическая величина риска
А	1	2
2003	0,45	0,42
2004	0,38	0,41
2005	0,42	0,40
2006	0,35	0,38
2007	0,37	0,34
2008	0,27	0,30
2009	0,31	0,26
2010	0,17	0,21
итого	2,72	2,72

Если расчеты выполнены, верно, то . В нашем случае: =2,72, следовательно, значения уровней выровненного ряда найдены, верно.

Полученные уравнение показывает, что наблюдается тенденция снижения риска: с 2003г. по 2010г. величина риска в среднем снижалась на 2*0,001=0,002 пункта в год.

Фактические и расчетные значения величины риска представлены в виде графика на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 - Аналитическое выравнивание уровня риска

Соединив точки, построенные по фактическим данным, получим ломаную линию, на основании которой затруднительно вынести суждение о характере общей тенденции в изменении величины риска.

Тенденция снижения величины риска в изучаемом периоде отчетливо проявляется в результате построения выровненной параболы по данным рассчитанным методом наименьших квадратов: .

Из рисунка видно что, несмотря на значительные колебание величины кредитного риска по годам, наблюдается его снижение.

Необходимо оценить данный показатель в будущих периодах. По данным таблицы 12, на основе исчисленного уравнения экстраполяцией при t=9 определим ожидаемую величину риска в 2011г.:

=0,361-0,016*9-0,001*81=0,14.

Результат экстраполяции прогнозируемого явления получают с помощью интервальных оценок. Для этого необходимо определить границы интервалов по формуле (3.10).

(3.10)

где - коэффициент доверия по распределению Стьюдента;

- остаточное среднее квадратическое отклонение от тренда, скорректированное по числу степеней свободы;

n - число уровней ряда динамики;

m - число параметров адекватной модели тренда (для уравнения

прямой m = 2).

Вероятностные границы интервала прогнозируемого явления по формуле (3.11).

(3.11)

Рассчитаем прогнозируемые доверительные интервалы величины риска на 2011г.

Если n = 8 и m = 2, то число степеней свободы равно 6. Тогда при доверительной вероятности, равной 0,95 (т.е. при уровне значимости случайностей = 0,05) коэффициент доверия =2,4469 (по таблице Стьюдента), =0,0361.

Зная точечную оценку прогнозируемого значения величины риска =0,14, определим вероятностные границы интервала по формуле (3.12).

(3.12)

Следовательно, с вероятностью 95% можно утверждать, что величина риска в 2011г. не менее чем 0,05, но и не более чем 0,22. По результатам проведенной оценки риска кредитования предпринимательских структур можно сделать следующий вывод: за анализируемый период риск кредитных операций достаточно высок, однако наблюдается тенденция к его снижению.

В 2010г. кредитный портфель предпринимательских структур находится в области повышенного риска, тогда как в 2009г. он относился к области критического риска. Данное обстоятельство свидетельствует о том, что значительно улучшилась организация кредитования предпринимательских структур. Однако прогноз риска на 2011г. показал, что ситуация практически не изменится и риск кредитных операций останется повышенным. С этой целью предлагается использовать несколько моделей позволяющих в некоторой степени устранить выявленные недостатки и обеспечить наращивание клиентской базы при достижении оптимального уровня риска кредитных операций.

Расчетные значения величины риска по количеству вкладов представлены в таблице 3.8.

Таблица 3.8 - Расчет величины риска по количеству вкладов

Год	Кол-во оформленных вкладов, млн. р	Сумма вкладов, млн. р	Остаток на 1.01., млн. р
А	1	2	3
1999	325	1227	128
2000	340	1234	134
2001	295	1223	147
2002	380	1249	158
2003	397	1243	169
2004	369	1267	173
2005	347	1252	185
2006	332	1275	153
2007	383	1289	165
2008	392	1267	143
2009	383	1284	177
2010	377	1275	184

На основании данных представленных в таблице 3.8 расчет величины риска, изобразим построение трендовой модели на рисунке 3.2.

Рисунок 3.2 - Трендовая модель кредитования

Необходимо вычислить по формуле у=15,00х+34,06. Следует учесть, что аргументом трендовой модели является порядковый номер, т.е. в нашем примере х=13. В результате получим прогноз на 2011год: 214 вкладов. Из данной диаграммы видно, что количество оформленных вкладов за ряд лет колеблется в количестве 300 млн. р., за последние 3 года происходит увеличение оформленных вкладов. Сумма вкладов за ряд лет колеблется в количестве 1200 млн. р. Соответственно сумма вкладов за последние 3 года растет. Остаток на 1.01 колеблется в количестве 100 млн. р. Коэффициент достоверности аппроксимации показывает степень соответствия трендовой модели исходным данным. Его значение может лежать в диапазоне от 0 до 1. Чем ближе данный коэффициент к 1, тем точнее модель описывает имеющиеся данные. В нашем случае данный коэффициент равен 0,773.

Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На фоне роста активов банковского сектора РФ наблюдается устойчивая тенденция увеличения объемов кредитования. Не исключение и ЗАО «Новосибирский муниципальный банк». За период с 2008 по 2010гг. размер предоставленных кредитов увеличился более чем в 8 раз. Доля кредитов в активах увеличилась в 2 раза.

В банковской практике предоставление кредитов является одним из наиболее эффективных направлений вложения финансовых ресурсов. Однако стремительный рост объемов кредитования сопровождается, во-первых, увеличением кредитного риска, во-вторых, ужесточением конкуренции за клиента между банками.

В настоящее время отделение вынуждено балансировать между повышением конкурентоспособности кредитных продуктов и снижением уровня риска кредитных вложений. В сложившейся ситуации первостепенной задачей является усовершенствование организации кредитования и поиск возможных путей его дальнейшего развития.

С этой целью проведена оценка риска кредитного портфеля, определена тенденцию его изменения и величину в следующих периодах, т.е. сделан прогноз на будущее.

На основе полученных результатов описаны мероприятия улучшения кредитования предпринимательских структур. Кроме того, изучили качество обслуживания клиентов, так как наряду с прочими задачами совершенствования организации кредитных операций дальнейшая деятельность отдела и в целом банка непосредственно связана с уровнем организации работы с клиентами. От правильной оценки эффективности предлагаемых мероприятий будет зависеть успех функционирования банка в целом.

Основными оценочными показателями являются коэффициенты ликвидности, коэффициент наличия собственных средств, рентабельность продукции и рентабельность деятельности предприятия. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к перечисленным выше коэффициентам.

На основе данных о величине риска кредитования предпринимательских структур в ЗАО «Новосибирский муниципальный банк» за период с 2003г. по 2010г. методом аналитического выравнивания рядов динамики выявили основную тенденцию развития показателя риска.

Следовательно, с вероятностью 95% можно утверждать, что величина риска в 2011г. не менее чем 0,05, но и не более чем 0,22. По результатам проведенной оценки риска кредитования предпринимательских структур можно сделать следующий вывод: за анализируемый период риск кредитных операций достаточно высок, однако наблюдается тенденция к его снижению.

В 2010г. кредитный портфель предпринимательских структур находится в области повышенного риска, тогда как в 2009г. он относился к области критического риска. Данное обстоятельство свидетельствует о том, что значительно улучшилась организация кредитования предпринимательских структур.

Однако прогноз риска на 2011г. показал, что ситуация практически не изменится и риск кредитных операций останется повышенным. С этой целью предлагается использовали модели, позволяющие в некоторой степени устранить выявленные недостатки и обеспечить наращивание клиентской базы при достижении оптимального уровня риска кредитных операций.

Проанализировав кредитование предпринимательских структур целесообразно предложить следующие меры по его улучшению.

1. Провести оценку риска кредитных операций. С помощью аналитического выравнивания выявить основную тенденцию его развития, экстраполяцией определить ожидаемую величину риска. На основе полученных результатов наметить мероприятия по снижению риска.

2. В связи с неустойчивым финансовым положением предприятий определить наиболее надежный способ обеспечения кредита методом анализа иерархий, основанном на экспертных оценках.

Для выбора наиболее рациональной альтернативы построить иерархию, упорядочивающую критерии качества и определяющую общие выгоды для рассматриваемых альтернатив. Наилучшей является альтернатива с наибольшей количественно определенной выгодой.

Данная методика позволяет принять правильное решение относительно обеспечения возвратности кредита, снизить связанный с ним кредитный риск и обеспечить тем самым получение прибыли банком.

3. В целях минимизации риска для банка улучшить методику оценки кредитоспособности заемщика. Предлагается использовать метод принятия решений, основанный на теории нечетких множеств. Методика способствует повышению обоснованности принимаемых решений и обеспечивает выбор наиболее рационального варианта из множества допустимых.

4. Повысить уровень организации работы с клиентами. С этой целью ввести в штат должность финансового аналитика. Данное мероприятие обеспечит сокращение затрат на выполнение операций по оформлению и выдаче кредитного договора, и позволит сэкономить время на выполнение других операций.

Предложенные мероприятия, в совокупности с эффективной системой управления, позволят в какой-то степени улучшить организацию кредитования предпринимательских структур, снизить риск кредитных операций, тем самым повысить устойчивость деятельности банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативно-правовые акты

Гражданский кодекс РФ (части 1, 2 и 3): По состоянию на 1 февраля 2006 г. - Новосибирск: Сиб. Универ. Изд-во, 2006. - 494с.

Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности: Закон ЦБ РФ [Текст]: [Закон РФ №395-Фз (с изменениями и дополнениями): принят Гос. Думой 7.08.2001 г.] // Деньги и кредит. - 2001. - №9.

Учебная и научная литература

Банковское дело: управление и технологии: Учебник для вузов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863 с.

Вахрин П.И. Инвестиции: Учебник / П.И. Вахрин. - М.: Изд. дом Дашков и Ко, 2004. - 384 с.

Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. - М.: Юрайт-Издат, 2004. - 620 с.

Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М: Финансы и статистика, 1999. - 514 с.

Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие. - М: Финансы и статистика, 2002. - 317 с.

Мелкумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций - М.: ИКЦ ДИС, 1997. - 159 с.

Общая теория финансов. Учебник для ВУЗов / Л.А. Дробозина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др. - М.: Банки и биржи, 2005. - 147 с.

Организация деятельности коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. Роксопова Ю.В. - Хабаровск ХГАЭиП, 2004. - 210 с.

Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2001. - 320 с.

Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О.И. Лаврушин. - М: Энциклопедическая Творческая Ассоциация, 2005. - 147 с.

Сергеев И.В., Веретенников И.И., Яновский В.В. Организация и финансирование инвестиций - М: Финансы и статистика, 2002. - 400 с.

Ушаков И.И. Как привлечь инвестиции. - СПб: Питер, 2006. - 224 с.

Финансовый словарь / Благодатин А.А., Лозовский Л.Ш., Райзберг Б.А. - М: ИНФРА-М, 2006. - 378 с.

Финансы, денежной обращение, кредит / Под ред. В.К. Сенчалова, А.И. Архипова - М: ООО «ТК Велби», 2002. - 315 с.

Периодические издания

Гришина О. и др. Большие средства для малого бизнеса // Эксперт - 2010. - №15. - С. 18 - 23.

Ивантер А. Кто соберет паззл? // Эксперт. - 2005. - № 3. - С. 14 - 17.

Инвестиционный рынок // Инвестиции в России. - 2005. - №12. - С. 47 - 49.

Косов М.Е. Формирование инфраструктуры малого предпринимательства как необходимое условие его развитие // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2009. - №4. - С. 67-71.

Крюков С.П. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса // Финансы. - 2009. - №2. - С. 19-24.

Раткевич С.М. Мониторинг государственной поддержки малого бизнеса на региональном уровне // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2010. - №5. - С. 50-58.

Сидорчук Р.Р. Некоторые проблемы малого бизнеса // ЭКО. - 2009. - №1. - С. 174-187.

Стахнюк А.В. Малый бизнес: проблема доступности кредитов // Деньги и кредит. - 2009. - №3. - С. 23-26.

Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2003. - №9. - С. 14 - 16.

Теневая составляющая малого бизнеса // Бизнес для всех. - 2010. - Март (№8). - С. 8-9.

Тореев В.Б. Барьеры на пути малого бизнеса // Экономическая наука соврем. России. - 2008. - №4. - С. 76-86.

Финансирование торговых операций // Финансовый директор - 2004. - № 7-8. - С. 13 - 18.

Размещено на Allbest.ru