Основы банковской деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Бесспорное и безакцептное списание со счетов клиента

Согласно ст. 854 ГК РФ списание денежных средств с банковского счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без него списание допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Основания безакцептного и бесспорного списания

Как безакцептное, так и бесспорное списание денежных средств со счета клиента возможно по основаниям, предусмотренным как договором, так и законом.

Безакцептное/бесспорное списание денежных средств со счета клиента в пользу взыскателя по основаниям, предусмотренным договором, заключенным клиентом с взыскателем, может производиться банком только в том случае, если клиент заранее (до поступления в банк расчетного документа) в соответствии с п. 2 ст. 847 ГК РФ заключил с банком дополнительное соглашение к договору банковского счета, которое:

а) предоставляет банку право исполнять поступающие к счету клиента от взыскателя расчетные документы в безакцептном / бесспорном порядке;

б) содержит необходимую информацию о взыскателе и о его договоре с клиентом;

в) заключается на определенный срок в соответствии со сроком действия договора клиента с взыскателем.

Если в банке отсутствует дополнительное соглашение о безакцептном / бесспорном списании денежных средств к договору банковского счета с клиентом либо оно имеется, но данные, указанные в договоре клиента с взыскателем или в расчетном документе, не соответствуют аналогичным данным, указанным в этом соглашении, то поступивший в банк расчетный документ исполняется в порядке предварительного акцепта клиентом с постановкой в картотеку №1 по балансовому счету 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта».

Безакцептное/бесспорное списание денежных средств со счетов клиентов производится также в случаях, предусмотренных федеральными законами. Причем, несмотря на то что последние могут содержать отсылочные нормы и предоставлять право безакцептного/ бесспорного списания субъектам Федерации и местным органам власти (например, право бесспорного взыскания штрафов за административные правонарушения, предусмотренные местными нормативными актами), основанием для такого списания все равно является именно первичный федеральный закон. Поэтому поступившие в банк платежные документы со ссылкой на нормативные акты субъектов Федерации и местных органов власти, но без указания оснований, предусмотренных федеральными законами, могут быть либо исполнены банком в порядке предварительного акцепта клиентом с постановкой расчетного документа в картотеку №1 по балансовому счету 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта» (платежные требования), либо возвращены банком без исполнения в банк взыскателя (инкассовые поручения).

Для предварительного акцепта расчетного документа банк должен известить клиента о его получении в порядке, предусмотренном Положением №2-П, а при неполучении в течение 5 рабочих дней заявления клиента об акцепте или отказе от акцепта возвращает расчетный документ в банк взыскателя (получателя платежа) с указанием причины возврата.

Списание денежных средств со счета клиента в безакцептном порядке осуществляется на основании представленного в банк платежного требования. Если безакцептное списание производится по основаниям, предусмотренным договором, то платежное требование должно соответствовать следующим условиям:

а) реквизиты расчетного документа должны быть заполнены в соответствии с требованиями Положения №2-П;

б) поле «Условие оплаты» должно содержать отметку «Без акцепта»;

в) реквизиты плательщика, указанные в расчетном документе, должны соответствовать реквизитам клиента;

г) поле «Назначение платежа» должно содержать ссылку на договор клиента с взыскателем, дату его заключения, статью или пункт, предусматривающий право безакцептного списания средств.

При этом в банке должно быть действующее дополнительное соглашение к договору банковского счета с клиентом, предусматривающее безакцептное списание по требованию взыскателя.

Если безакцептное списание производится по основаниям, предусмотренным законом, то платежное требование должно соответствовать следующим условиям:

а), б), в) - аналогичные предыдущему случаю;

г) поле «Назначение платежа» должно содержать ссылку на действующий федеральный закон (при необходимости - также иной нормативный акт), дату его принятия, номер, статью или пункт, предусматривающие право безакцептного списания денежных средств;

д) при списании средств за отпускаемые электрическую и тепловую энергию, газ, услуги водоснабжения и водоотведения, услуги связи - поле «Назначение платежа» должно содержать либо конкретные показания измерительных приборов и действующих тарифов, либо надпись «Расчеты на основании измерительных приборов и действующих тарифов».

Списание денежных средств со счетов клиентов в бесспорном порядке осуществляется на основании инкассового поручения, представленного в банк в случаях, предусмотренных законом, договором клиента с взыскателем, и в случаях взыскания по исполнительным документам.

Если бесспорное списание производится по основаниям, предусмотренным договором клиента с взыскателем, то инкассовое поручение должно соответствовать следующим требованиям:

а) поле «Условие оплаты» должно содержать отметку «Без акцепта»;

б) реквизиты плательщика, указанные в расчетном документе, должны соответствовать реквизитам клиента;

в) поле «Назначение платежа» должно содержать ссылку на договор клиента с взыскателем, дату его заключения, статью или пункт, предусматривающие право бесспорного списания средств.

При этом в банке должно быть действующее дополнительное соглашение к договору банковского счета с клиентом, предусматривающее бесспорное списание по требованию взыскателя. Реквизиты плательщика, получателя и договора клиента с взыскателем, указанные в инкассовом поручении, должны соответствовать реквизитам этого договора, указанным в названном соглашении к договору банковского счета.

Инкассовое поручение на бесспорное списание по основаниям, предусмотренным законом, должно сопровождаться приложенным к поручению решением государственного органа, на основании которого производится бесспорное списание.

В отдельных случаях закон может не предусматривать такого приложения. В этом случае в банк представляется только инкассовое поручение. В частности, списание со счета клиента сумм налогов, сборов, недоимки по налогам и пени на основании п. 2 ст. 46 НК РФ производится без приложения решения налогового органа о взыскании соответствующей суммы.

Суммы штрафов, наложенных на клиента по основаниям, предусмотренным законом, могут быть списаны со счета клиента только при условии представления в банк одновременно инкассового поручения и соответствующего исполнительного документа:

а) штрафы, наложенные в соответствии с нормами НК РФ, - при предъявлении исполнительного листа, выданного судом;

б) штрафы, наложенные в соответствии с нормами КоАП РФ, - при предъявлении копии постановления о наложении административного штрафа, заверенной выдавшим органом.

Списание денежных средств в бесспорном порядке на основании исполнительного документа.

Бесспорное списание денежных средств со счетов клиентов на основании исполнительных документов, предъявленных к ним, является синтетическим видом, поскольку содержит в себе основания, как предусмотренные законом, так и определенные судебным решением. Следует отметить, что процедура списания денежных средств по исполнительным документам отличается рядом нюансов, обусловленных характером документов, подтверждающих основание списания, в связи с чем рассматривается в данной статье отдельно.

Поступившее в банк инкассовое поручение на бесспорное списание на основании исполнительного документа должно соответствовать следующим требованиям:

а) поле «Условие оплаты» должно содержать отметку «Без акцепта»;

б) реквизиты плательщика, указанные в расчетном документе, должны соответствовать реквизитам клиента;

в) поле «Назначение платежа» должно содержать ссылку на номер исполнительного документа, дату его выдачи, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, наименование органа, вынесшего данное решение, соответствующие реквизитам приложенного исполнительного документа;

г) наименование получателя, указанное в инкассовом поручении, должно соответствовать наименованию взыскателя, указанному в исполнительном документе (за исключением случаев взыскания денежных средств судебным приставом-исполнителем на депозитный счет службы судебных приставов либо госпошлины);

д) наименование клиента, указанное в поле «Плательщик», должно соответствовать наименованию должника, указанному в исполнительном документе;

е) размер суммы, указанной в инкассовом поручении, не должен превышать сумму, указанную в исполнительном документе;

ж) инкассовое поручение должно быть предъявлено в пределах срока предъявления исполнительного документа к исполнению в банк, указанного в самом исполнительном документе.

К инкассовому поручению должен быть приложен подлинник (дубликат) исполнительного документа, за исключением постановления о наложении штрафа за административное правонарушение, которое прилагается в копии, заверенной органом или должностным лицом, вынесшим данное постановление.

Исполнительный документ в соответствии со ст. 6 ФЗ «Об исполнительном производстве» может быть представлен судебным приставом-исполнителем или взыскателем - физическим лицом в банк без приложения инкассового поручения. В этом случае при условии наличия в исполнительном документе всех реквизитов, необходимых для осуществления платежа, банк в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2003 г. №221-П самостоятельно не позднее следующего рабочего дня после приема исполнительного документа составляет инкассовое поручение на основании указанных реквизитов и исполняет его в течение 3 календарных дней, включая день поступления указанного документа в банк. Взыскатель - физическое лицо в этом случае должен предварительно оформить в банке соответствующее заявление, форма которого предусмотрена указанным Положением №221-П. В нем взыскатель указывает все необходимые реквизиты клиента-должника и поручает банку составить от своего имени инкассовое поручение на списание денежных средств со счета клиента и перечислить их взыскателю по указанным реквизитам.

2. Виды вкладов. Порядок возврата банковского вклада. Порядок начисления процентов

Банковский вклад (депозит) представляет собой размещение денежных средств на хранение в банк на определенный срок под проценты. Этот способ вложения денег является наиболее распространенным и наименее рискованным. Для того, чтобы разместить деньги на банковском вкладе от инвестора не требуется никакого дополнительного финансового образования, а нужна только достоверная информация по банковским продуктам.

Обычно банки предлагают несколько видов вкладов:

Сберегательные - это наиболее распространенные вклады для сохранения и приумножения денежных средств с капитализацией или без капитализации процентов по вкладу. Вклады с капитализацией процентов позволяют получить большую доходность, т.к. проценты в данном случае прибавляется к сумме вклада. Следующее начисление процентов производится уже на увеличенную сумму.

Накопительные вклады - вклады для накопления денежных средств на крупную покупку, обычно пополняемые.

Расчетные вклады, пользуясь которыми вкладчик может как пополнять сумму вклада, так и расходовать её, незабывая оставлять минимальную сумму, определенную договором по вкладу - неснижаемый остаток.

Специализированные вклады, открываемые для отдельных категорий граждан - пенсионеров, студентов и т.д.

Нужно отметить, что банковский вклад является наименее доходным из всех способов инвестирования, так как в большинстве случаев проценты по банковским вкладам меньше процента существующей инфляции или лишь незначительно превышают её. Поэтому банковские вклады помогут сохранить Ваши денежные средства и немного компенсировать рост цен, но практически не принесут дополнительного дохода.

Порядок возврата банковского вклада.

Статья 840 ГК РФ - Обеспечение возврата вклада.

1. Возврат вкладов граждан банком обеспечивается путем осуществляемого в соответствии с законом обязательного страхования вкладов, а в предусмотренных законом случаях и иными способами.

2. Способы обеспечения банком возврата вкладов юридических лиц определяются договором банковского вклада.

3. При заключении договора банковского вклада банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада.

4. При невыполнении банком предусмотренных законом или договором банковского вклада обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов в размере, определяемом в соответствии с пунктом 1 статьи 809 настоящего Кодекса, и возмещения причиненных убытков.

Порядок начисления процентов.

Статья 839 ГК РФ - Порядок начисления процентов на вклад и их выплаты.

1. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно.

2. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.

При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

Задача.

Для получения лицензии на банковскую деятельность АО «Коммерческий банк Прима-Л» направил в ЦБ РФ пакет необходимых документов, среди которых находился и Устав общества. Статья 5 Устава среди видов деятельности общества предусматривала осуществление кредитных операций на территории Российской Федерации в российской и иностранной валюте, страховой деятельности, торгово-закупочных операций. ЦБ РФ в выдаче лицензии АО «Коммерческий банк Прима-Л» отказал.

Может ли быть обжаловано решение ЦБ РФ (Банка России) в отношении АО «Коммерческий банк Прима-Л»?

счет списание вклад кредитный

Решение

Не может, т.к. ФЗ «О банках и банковской деятельности» в ст. 5 указано, что кредитные органы не могут заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. А в уставе АО «Коммерческий банк Прима-Л» ст. 5 среди видов деятельности предусматривала осуществление кредитных операций на территории РФ в валюте РФ и иностранной валюте, страховой деятельности, торгово-закупочных операций.

Список литературы

1. Банковские операции. Учебник. / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С. Шмарловская, и др.; Под общ. ред С.И. Пупликова. Мн.: Выш.шк., 2010.

2. Балабанова И.Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2010.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая, вторая, третья, четвертая []: по сост. на 1 февр. 2010 г. - Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2010.

4. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник/Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под. общ. ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2010

Размещено на Allbest.ru