Понятие и сущность банковских рисков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Понятие и сущность банковских рисков

банк капитал риск вероятность

Основные определения

Понятие риск очень многогранное и его определяют по-разному. В самом широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка, т.е. будет существовать возможность нарушения ликвидности и (или) финансовых потерь.

Перейдем к определению понятий, относящихся к рассматриваемой теме.

Первым таким понятием будет ситуация, понимаемая как совокупность обстоятельств. Как правило, ситуации рассматриваются в их развитии во времени. Ситуация может существовать реально или только в проекте.

Ситуация может возникнуть в результате определенных действий некоторых лиц, которых в этом случае будем называть создателями ситуации.

Участник ситуации - субъект, для которого ситуация имеет значение, является важной. Участников ситуации можно разделить на активных и пассивных.

Активные участники принимают решения, осуществляют действия, влияющие на развитие ситуации, и принимают на себя последствия ее развития. Пассивные участники только принимают на себя последствия.

Наблюдатель - субъект, интересующийся ситуацией. Он проявляет внимание, тратит свое время и другие ресурсы, чтобы прояснить для себя состояние и перспективы развития ситуации.

Ситуация называется рискованной, если ее развитие представляется наблюдателю неопределенным, причем среди возможных вариантов такого развития есть варианты, имеющие неблагоприятные последствия для участника. В этом случае также говорят, что ситуация связана с риском.

Таким образом, о риске имеет смысл говорить, если задана ситуация с неопределенным развитием, причем среди возможных вариантов развития есть неблагоприятные варианты, ее участник (участники) и наблюдатель.

При рассмотрении банковских рисков, как правило, неблагоприятными считаются варианты развития деятельности банка, следствием которых является убыток, ущерб.

Из определения, в частности, следует, что риска нет, если нет неопределенности или если среди возможных вариантов развития ситуации нет неблагоприятных.

Риск тем больше, чем более вероятной представляется наблюдателю возможность наступления неблагоприятного варианта и (или) чем больший ущерб ожидается от его наступления.

Если достоверно установлено, что неблагоприятного варианта избежать не удастся, то говорят уже не о риске, а об ущербе как о предсказанном событии. В бухгалтерском учете такой ущерб относится на расходы сразу после установления его неизбежности с помощью создания стопроцентных резервов на возможные (ставшие неизбежными) потери.

Наряду с риском как общим понятием рассматриваются частные риски.

Ситуация связана с конкретным частным риском, если есть возможные варианты ее развития, имеющие неблагоприятные последствия, характеризующие этот частный риск.

Таким образом, определить частный риск - значит, отнести к этому виду характерные неблагоприятные последствия.

Например, кредитный риск характеризуется невозвратом денежных средств, валютный риск - неблагоприятным изменением валютных курсов и т.д.

Существенные обстоятельства, присутствие которых увеличивает риск, называются факторами риска. При возникновении фактора риска неблагоприятные варианты становятся более вероятными и (или) увеличивается ущерб от их наступления. Часто факторы риска также называют рисками, при этом не забывая об их подчиненном характере.

Например, если среди корпоративных заемщиков банка значительна доля предприятий определенной отрасли, то ухудшение рыночной конъюнктуры в этой отрасли является для банка фактором кредитного риска. В данной ситуации можно говорить об отраслевом риске.

Различными наблюдателями одна и та же ситуация для одного и того же участника может быть по-разному оценена с точки зрения ее рискованности.

Причины возникновения рисков

Виды рисков в банковской деятельности обусловлены уровнем их возникновения и внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка. Данные факторы и являются причинами возникновения тех или иных видов рисковых событий, и подразделяются на:

· макроэкономические;

· микроэкономические.

К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны, условия функционирования ее основных финансовых рынков и банковской системы, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса.

Meханизм воздействия макроэкономических факторов проявляется в том, что каждый банк вынужден адаптироваться к созданным условиям для продолжения своего успешного функционирования, так как он не в состоянии напрямую ограничить отрицательные влияния этих факторов.

Микроэкономические факторы возникновения рисков обусловлены операциями конкретного банка, которые он проводит. Среди вышеупомянутых факторов следует выделить:

* плотность сосредоточения клиентов банка в определенных отраслях или географических областях, особенно чувствительных к конъюнктурным изменениям в экономике, или степень концентрации определенного вида деятельности в какой-либо сфере;

* степень изученности клиентов банка;

* удельный вес банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные трудности;

* концентрацию деятельности банка в новых, нетрадиционных и малоисследованных сферах;

* одновременное введение в практику большого количества новых услуг;

* принятие в качестве обеспечения кредитных операций малоликвидных ценностей или ценностей, подверженных быстрому обесценению.

Ограничение отрицательного воздействия этих факторов - задача менеджмента банка.

Подходы к измерению риска

Зачастую представление о риске складывается у наблюдателя только на основании его опыта и интуиции. Но в более сложных случаях для того, чтобы можно было составить представление о риске, применяются количественные или сравнительные показатели, рассчитываемые по установленным правилам и измеряемые по той или иной шкале, а также критериальные значения этих показателей. Это необходимо из-за того, что исходная информация об интересующей ситуации слишком сложна и объемна, чтобы целиком быть представленной лицам, принимающим решение. При этом отдельные показатели риска или группы таких показателей никогда не дают достоверного представления о развитии рассматриваемой ситуации, а лишь снижают его неопределенность.

Довольно часто в литературе можно встретить утверждение, что если показатель риска равен нулю, то риск отсутствует. Этот вывод неверен, так как обычно показатель риска определяется на основании некоторого достаточно часто встречающегося состояния или изменения рассматриваемой ситуации.

Например, один из методов анализа процентного риска строится на показателе гэпа. Если гэп равен нулю, то изменение процентных ставок не влияет на процентные доходы только в том случае, если процентные ставки по кредитам и депозитам изменяются одновременно и на одну и ту же величину. Если это условие не соблюдается, то изменение процентных доходов может быть как благоприятным, так и неблагоприятным для банка.

Аналогичная ситуация имеет место для валютного риска. Банк может иметь закрытую валютную позицию по всем используемым валютам, но при этом он может иметь убытки от изменения валютных курсов в том случае, если сроки активов и обязательств не совпадают. Убыток возникает, если в момент погашения обязательств банка в иностранной валюте она станет дороже, а в момент возврата ему кредитов наоборот - дешевле.

На самом деле, обычно риск остается и в том случае, если показатель риска равен нулю. Равенство нулю показателя риска говорит лишь о том, что отдельные варианты развития ситуации перестают быть для банка неблагоприятными.

При управлении рисками необходимо учитывать их взаимное влияние. Устранение или ослабление фактора одного риска может вызвать появление или усиление факторов другого риска.

Так, стремление выровнять активы и пассивы по срокам с целью снижения процентного риска может привести к тому, что кредиты будут выданы банком не наиболее надежным заемщикам, а тем, кто более подходит по срокам возврата. В результате возрастет кредитный риск. И наоборот. Желание ограничиться при кредитовании только надежными заемщиками может привести к большому несоответствию активов и пассивов по срокам, что увеличивает процентный риск.

Из сказанного следует, что управление рисками требует комплексного, системного подхода. В каждом конкретном случае необходимо добиваться оптимального соответствия между факторами различных рисков, оставаясь в рамках ограничений, устанавливаемых органами денежно-кредитного регулирования.

В других случаях риск измеряется отнесением рассматриваемой ситуации к одной из заранее определенных групп, при этом группы изначально ранжированы по риску. Например, в настоящее время в соответствии с Инструкцией Банка России №62а все банковские ссуды классифицируются на четыре группы. В первую группу относятся ссуды с наименьшим риском, в четвертую группу - с наибольшим риском.

По описанному выше принципу можно группировать не только ссуды одного банка, но и совокупности банков. Органами банковского надзора многих стран практикуется построение банковских рейтингов. Несмотря на существенные различия в методиках, имеются показатели, используемые практически во всех таких рейтингах. К ним относятся капитал, качество активов, прибыль, коэффициенты ликвидности баланса на несколько периодов времени, показатели валютного и процентного рисков. Преимуществом рейтинговой системы банковского надзора является то, что она представляет структурированную и всеобъемлющую конструкцию. Информация о банках непрерывно собирается и подвергается анализу, при этом основное внимание уделяется слабым банкам, имеющим низкий рейтинг.

Размещено на Allbest.ru