Организация расчетно-кассового обслуживания

Размещено на http://www.allbest.ru/

Организация расчетно-кассового обслуживания

1. Правовой режим расчетных и кассовых операций

К документам, регулирующим расчетные и кассовые операции банка, в частности отдела обслуживания, относится Законодательные акты Российской Федерации, Нормативные акты Банка России и внутренние документы банка.

Законодательные акты Российской Федерации:

Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть I) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ, (Часть II) от 26.01.1996 г. №14-ФЗ, (Часть III) от 26.11.2001 г. №146-ФЗ.

Гражданский кодекс определяет правовое положение участников гражданского оборота. В соответствии кодексом граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора. Основания возникновения и порядок осуществления права собственности и других вещных прав, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности (интеллектуальной собственности), регулирует договорные и иные обязательства, а также другие имущественные и связанные с ними личные неимущественные отношения, основанные на равенстве, автономии воли и имущественной самостоятельности их участников.

Регулирует отношения участников, которыми являются граждане (индивидуальные предприниматели) и юридические лица, регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Вторая часть ГК РФ Раздел IV гл. 44, гл. 45, гл. 46 регулирует отношения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при заключении договоров банковского вклада (депозита), банковского счета, а также при совершении расчетных операций.

В частности, ст. 861 ГК РФ предусматривает, что расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Безналичные расчеты по своей правовой природе являются вторичными по отношению к обязательствам, вытекающим из основных хозяйственных договоров. Они основаны на обязанности плательщика (покупателя, заказчика, иного потребителя) рассчитаться со своим контрагентом за поставленную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги) и возникают в результате заключенного соответствующего договора (поставки, купли-продажи, подряда и др.).

Согласно действующему законодательству, расчетные операции осуществляются банками с банковских счетов предприятий. Следовательно, юридической основой производства расчетов является заключенный между сторонами договор банковского счета, по которому согласно ст. 845 ГК РФ банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведения других операций по счету.

Ст. 854 ГК РФ указывает, что списание денежных средств с банковского счета клиента по общему правилу, за исключением особо предусмотренных законом случает, осуществляется банком только на основании распоряжения клиента.

По общему правилу списание денежных средств со счета производится в календарной очередности (при достаточности денежных средств на счете клиента). Ст. 855 ГК РФ устанавливает правила списания средств со счета, если денежных средств на счете владельца недостаточно (очередность платежей). Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством. Гражданским кодексом Российской Федерации установлены также формы безналичных расчетов (ст. 862 ГК РФ «Формы безналичных расчетов).

Налоговый кодекс Российской Федерации Раздел II Глава 3.

В соответствии с Кодексом налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы. В порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, филиалы и иные обособленные подразделения российских организаций, в том числе кредитные организации исполняют обязанности этих организаций по уплате налогов и сборов по месту их нахождения. Обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации возложены Кодексом на налоговых агентов, которые имеют те же права, что и налогоплательщики. Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

Налоговые агенты обязаны:

- правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства;

- письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах;

- вести учет начисленных и выплаченных налогоплательщикам доходов, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации налогов, в том числе по каждому налогоплательщику;

- представлять в налоговый орган по месту своего учета документы, необходимые для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов в течение четырех лет обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления, удержания и перечисления налогов.

Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Банк России является органом регулирования и надзора и осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Регулирующие и надзорные функции Банка России, установленные настоящим Федеральным законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России. Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, в соответствии с которыми, общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации.

Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».

Согласно Закона банк - это кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Банк - кредитная организация имеет исключительное право осуществлять такие банковские операции, как: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Федеральный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В соответствии с законом банки, как организации осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, должны соблюдать меры направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, к которым относятся:

- идентификация, в отношении юридических лиц - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения.

Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Нормативные акты Банка России:

Положение Банка России от 9 октября 2002 г. №199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории российской федерации».

Положение устанавливает порядок ведения кассовых операций при совершении банковских операций и сделок, хранения, перевозки и инкассации денежной наличности и ценностей для кредитных организаций и их внутренних структурных подразделений, действующих на территории РФ.

В соответствии с Положением для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс пересчета и других. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации.

Руководитель кредитной организации обеспечивает сохранность денежных средств и ценностей, организацию кассового обслуживания клиентов, контроль за оприходованием наличных денег, поступивших в кассы кредитной организации, и несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники. Операции, выполняемые указанными работниками, определяются функциональными обязанностями, возложенными на них распорядительным документом кредитной организации. С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми и инкассаторскими работниками заключаются договоры о материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Положение Банка России от 03.10.2002 №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Положение разработано в соответствии с частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации и иными федеральными законами Российской Федерации, регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам меж филиальных расчетов. Положение Банка России от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

Положение регулирует осуществление безналичных расчетов физическими лицами в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без открытия банковского счета.

В соответствии с положением под физическими лицами понимаются граждане, безналичные расчеты которых не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.

Безналичные расчеты осуществляются физическими лицами через кредитные организации, имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и / или осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Положение Банка России от 19.08.2004 №262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгоду приобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В соответствии с положением кредитная организация обязана идентифицировать лицо, находящееся у нее на обслуживании, при совершении банковских операций и иных сделок в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация устанавливает и идентифицирует выгоду приобретателя, то есть лицо, к выгоде которого действует клиент, в частности на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении банковских операций и иных сделок за исключением случаев, установленных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 14.09.2006 №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам).

На основании Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Федерального закона «О банках и банковской деятельности» Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в соответствии с частью 2 Гражданского кодекса Российской Федерации и Банк России устанавливает порядок открытия и закрытия в Российской Федерации кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - клиенты) в валюте Российской Федерации и иностранных валютах.

Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. №117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».

В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и инструкцией Банк России устанавливает порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета валютных операций и порядок оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций.

2. Расчетно-кассовый отдел ВТБ 24

Отдел обслуживания, именуемый далее - отдел, является структурным подразделением обособленного структурного подразделения (далее - ОСП) ВТБ 24 (ЗАО) (далее - Банк).

Сокращенное наименование его - ОО.

Отдел создан в следующих целях: обеспечения качественного операционного обслуживания клиентов ОСП - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и кассового обслуживания по собственным и клиентским операциям.

Руководитель отдела подчиняется непосредственно руководителю ОСП банка, а также функционально - Операционному департаменту.

В своей деятельности отдел руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, Уставом банка, Положением об отделе и иными организационно-распорядительными и регламентными документами.

Для достижения поставленных целей отдел решает следующие задачи:

- осуществляет операционное обслуживание клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в соответствии с требованиями законодательства РФ, нормативных актов Банка России и организационно - распорядительных и нормативных документов банка;

- организует контроль за банковскими операциями, за отражением в бухгалтерском учете операций офиса и подготовку сведений по ним в соответствии с нормативными актами Банка России, учетной политикой и другими нормативными актами и распорядительными документами банка;

- проводит комплексное кассовое обслуживание клиентов ОСП банка и по собственным операциям;

- осуществляет организацию работ по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В целях решения указанных задач отдел выполняет следующие функции:

- осуществляет прием пакета документов от клиентов для открытия / закрытия счетов, и для банковских карт;

- проводит первичный контроль документов на открытие счета юридических лиц (комплектность, наличие подписей руководителя и главного бухгалтера, печати юридического лица, наличие удостоверяющих надписей на копиях предоставленных документов);

- оформляет договора банковского счета / вклада и иных договора об оказании банковских услуг в соответствии с предоставленными полномочиями;

- осуществляет переводы по счетам и вкладам (депозитам) по поручению/в пользу юридических лиц;

- организует ввод данных по конверсионным операциям по поручению юридических лиц.

- проводит безналичные платежи физических лиц в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рамках нормативных актов и распорядительных документов Банка.

- осуществляет безналичные операции с платежными;

- принимает от клиентов заявления на выпуск / перевыпуск / пополнение/о прекращении действия платежной карты / карт;

- осуществляет прием документов, брокерское обслуживание на фондовом и внешнем валютном рынке.

проводит депозитарные операции и операции по ипотечным сделкам;

Для решения задачи осуществления комплексного кассового обслуживания клиентов банк должен:

- обеспечивать денежной наличностью и другими ценностями кассовое подразделение;

- проводит и проверку на подлинность, и платежеспособность инкассированной денежной наличности в рублях, иностранной валюте и других ценностей;

осуществляет прием выдачу денежной наличности и других ценностей;

совершает операции с наличной валютой и платежными документами в иностранной валюте, а также переводы без открытия банковского счета в соответствии с законодательством РФ, нормативными актами Банка России и внутри банковскими нормативными документам.

Работники отдела обязаны осуществлять свои полномочия в соответствии с задачами и функциями, а также в соответствии с возложенными на них должностными обязанностями.

Начальник отдела вправе:

- запрашивать и получать материалы и информацию от подразделений банка, других организаций и предприятий в пределах своей компетенции;

использовать системы связи и коммуникации, информационную систему, базы данных банка, организовывать поиск информации в рамках направлений деятельности отдела;

- получать, в пределах своей компетенции, объяснения, справки, документы, сведения, необходимые для исполнения трудовых обязанностей;

- представлять в филиале - Управляющему филиалом, в ОСП банка - руководителю ОСП банка предложения о совершенствовании деятельности отдела, о поощрении или применении взысканий в отношении подчиненных работников;

- принимать участие в заседаниях и совещаниях при обсуждении вопросов, относящихся к компетенции отдела.

Начальник отдела несет ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) возложенных на отдел задач и функций в порядке, предусмотренном организационно-распорядительными и нормативными документами.

Сотрудники отдела несут ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих обязанностей, установленных должностной инструкцией, в порядке, предусмотренном организационно-распорядительными и регламентными документами банка.

Сотрудники отдела несут материальную ответственность за ущерб банку, причиненный в результате их деятельности, в соответствии с законодательством РФ и внутренними нормативными документами банка.

кассовый банк расчетный счет

3. Порядок открытия расчетного счета

При обращении в банк - операционный офис «Ярославский» Филиала №3652 ВТБ24 (ЗАО) потенциального клиента по вопросу открытия банковского счета специалист отдела обслуживания консультирует его по порядку обслуживания, тарифам, условиям открытия банковских счетов, правилам заполнения банковской карточки и выдает клиенту. Список документов, необходимых для открытия банковского счета, в который входит:

- заявление об открытии счёта.

- Документ о государственной регистрации юридического лица в соответствии с действующим законодательством (копия, заверенная нотариально или органом, осуществляющим государственную регистрацию).

- Учредительные документы (решение, распоряжение, постановление, приказ о создании, реорганизации юридического лица, Учредительный договор, Устав или Положение), подтверждающие статус юридического лица (копия, заверенная нотариально или органом, осуществляющим государственную регистрацию).

- Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (подлинный экземпляр).

- Карточка с образцами подписей и оттиска печати формы №0401026 (2 экземпляра). Карточки должны быть заверены вышестоящей организацией или нотариально.

- Документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счётом. Этот документ предоставляется только в случаях, если в карточках с образцами подписей нотариусом не заверены полномочия должностных лиц.

Документы, предоставляемые клиентом в банк, проверяются на комплектность документации, правомерность и наличие необходимых сведений для открытия и ведения счёта. Эта работа выполняется либо начальником отдела расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов либо работником отдела, на которого возложены обязанности по открытию счетов клиентов.

Заявление на открытие счёта должно быть написано рукой клиента и подписано руководителем и главным бухгалтером юридического лица. При отсутствии в штате должности главного бухгалтера или должностного лица, выполняющего его функции, заявление может быть подписано только юридическим лицом. Подписи должностных лиц и печать на заявлении клиента на открытие счёта должны соответствовать образцам подписей и оттиску печати в карточке с образцами подписей. Кроме того, в заявлении указывается дата его составления. [13, с. 395]

Свидетельство о государственной регистрации может быть представлено в виде копии, заверенной нотариально, вышестоящей организацией или органом, зарегистрировавшем учредительные документы.

Учредительные документы представляются в зависимости от организационно - правовой формы юридического лица. Копии учредительных документов должны быть заверены нотариально или органом, осуществляющим регистрацию юридического лица. Могут предоставляться подлинные экземпляры учредительных документов. Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе предъявляется в банк в подлиннике. При этом банком с подлинного Свидетельства производится ксерокопирование. Копия заверяется специалистом, осуществляющим приём от клиента документов на открытие счёта. Допускается предоставление нотариально заверенной копии Свидетельства, которая будет храниться в юридическом деле клиента.

Банковская карточка (карточка с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжаться денежными средствами по счету и оттиска печати Клиента) по форме №0401026. Образцы подписей лиц, уполномоченных руководителем организации распоряжаться денежными средствами на счете клиента, должны быть заверены нотариально или уполномоченным лицом банка. При удостоверении подписей представителей юридических лиц в банке необходимо предоставление выписки со счета. Срок её действия - 60 календарных дней с момента выдачи,

На втором экземпляре карточки с образцами подписей тех же лиц, чьи подписи имеются на заверенной карточке, после проверки тождества в обеих карточках образцов подписей и оттиска печати на второй карточке делается надпись «копия верна» за подписью главного бухгалтера или его заместителя и ставится печать банка. Указанным экземпляром карточки пользуются сотрудники, осуществляющие дополнительные контрольные функции по счетам клиентов. Этим работникам запрещается использовать экземпляр карточки с образцами подписи и оттиска печати клиентов, которыми пользуются операционные работники. В случае необходимости банк может ксерокопировать необходимое для работы количество карточек.

После открытия счёта, завизированные главным бухгалтером или его заместителем, карточки с указанием на них порядка и периодичности выписок по счёту (распорядителям счёта, по доверенности, через специальные абонентские ячейки: ежедневно, по мере совершения операций) передаются соответствующим сотрудником банка.

При составлении карточки формы №0401026 в ней указываются лица, имеющие право первой и второй подписи. Образец подписи руководителя включается в карточку обязательно, за исключением образца подписи руководителей министерств, ведомств, глав областных администраций.

Право первой подписи принадлежит юридическому лицу или организации, которому открывается счёт, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем распоряжаться счётом. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру. В карточку формы №0401026 обязательно включается образец оттиска печати, присвоенной юридическому лицу или его обособленным структурным подразделениям. Применение печатей, предназначенных для специальных целей, например, «для пакетов», «для пропусков» не допускается.

В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи по счёту представляется новая карточка с образцами подписей на всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией или нотариально. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем или главным бухгалтером соответственно, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока её действия. Эта карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером, скрепляется оттиском печати и дополнительной заверки не требует.

При следующем обращении клиента в банк специалист отдела обслуживания выдает справку об открытии счета, договор банковского счета и документы, утвержденной формы «Об идентификации выгодоприобретателей». При выдаче чековой книжки клиенту специалист заносит данные о номерах выданных чеков в карточку клиента в автоматизированной банковской системе.

Банк заключает договор банковского счёта с клиентом, обратившимся с предложением открыть счёт на объявленных банком условиях для счетов данного вида, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. [16, с. 96]

Для заключения договоров с клиентами банком применяются типовые формы договоров. Договор заключается от имени банка с указанием учредительных документов и доверенности, подтверждающей полномочия лица, подписывающего договор. Клиент указывает полное наименование организации в соответствии с учредительными документами. Сокращённая аббревиатура организации может быть указана только после её полного наименования в скобках.

В отдельных случаях в договор банковского счёта могут вноситься изменения и дополнения.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть I) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ, (Часть II) от 26.01.1996 г. №14-ФЗ, (Часть III) от 26.11.2001 г. №146-ФЗ.

Налоговый кодекс Российской Федерации Раздел II Глава 3.

2. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

3. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».

4. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

5. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

6. Положение Банка России от 9 октября 2002 г. №199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории российской федерации».

7. Положение Банка России от 03.10.2002 №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

8. Положение Банка России от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

9. Положение Банка России от 19.08.2004 №262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгоду приобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

10. Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 14.09.2006 №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам).

11. Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. №117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».

12. Порядок подключения и обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - клиентов Головного и дополнительных офисов Банка с использованием систем «Банк-Клиент-Онлайн»

13. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право - М.: Юрист, 2006 - с. 394-396

Размещено на Allbest.ru