Целевыми ориентирами денежно-кредитной политики в ближайшей перспективе являются:

- обеспечение низкого уровня инфляции при значительном увеличении денежной массы в реальном выражении;

- укрепление валютной позиции национальной денежной единицы;

- снижение процентных ставок и постепенная переориентация денежных потоков из финансового в реальный сектор экономики;

- остановка утечки капитала за рубеж;

- реструктурирование внешних и внутренних долгов.

Цели денежно-кредитной политики РК

НБ Казахстана является органом, определяющим осуществляющим государственную денежно-кредитную политику РК.

Целью ДКП НБ РК является обеспечение стабильности уровня цен.

НБ может устанавливать целевые ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы в обращении.

Основными инструментами ДКП НБ РК является:

- уровни ставок, вознаграждения (интереса) по кредитам НБ Казахстана банкам;

- норматив минимальных обязательных резервов, депонируемых в Нац. банке Казахстана, в том числе с возможной дифференциации по срокам, объемам и видам привлеченных средств (резервные требования).

- операции на открытом рынке по покупке и продаже государственных ценных бумаг

- кредиты банкам

- интервенции на валютном рынке

- введение, в исключительных случаях, прямых количественных ограничений на уровень и объемы кредитных операций отдельных видов.

- официальная учетная (дисконтная) ставка.

Ставка рефинансирования.

Официальная ставка рефинансирования устанавливается в зависимости от общего состояния денежного рынка, спроса и предложения по кредитам, уровня инфляции и инфляционных ожиданий.

НБ РК использует политику ставок вознаграждения (интереса) для воздействия на рыночные ставки вознаграждения (интереса) в рамках осуществляемой государственной денежно-кредитной политики.

Резервные требования.

В целях регулирования объемов кредитов предоставляемых банками по их обязательствам, а также защиты интересов вкладчиков и акционеров банков, НБ используется механизм резервных требований.

Норматив резервных требований рассчитывается как процент от общей суммы обязательств за вычетом обязательств перед банками и устанавливается в размере не более 40%

Операции на открытом рынке.

Под операциями на открытом рынке понимается купле продажа казначейских векселей, государственных облигаций и других ценных бумаг осуществленных НБ Казахстана на вторичном рынке, с целью регулирования денежной массы. Лимит утверждается советом директоров НБ.

Официальная учетная (дисконтная) ставка.

Национальный банк Казахстана производит в соответствии с официальной учетной (дисконтной) ставкой переучет коммерческих векселей. НБ РК определяет учетную ставку в зависимости от общего состояния денежного рынка, спроса и предложения по кредитам. Она используется для воздействия на учетные ставки банков в рамках государственной ДКП. НБ устанавливает порядок переучета векселей.

Кредиты банкам.

Порядок, условие, виды, сроки и лимиты кредитования банков определяется НБ РК. НБ РК регулирует общий объем кредитования банков в соотношении с принятыми ориентирами ДКП.

Интервенции НБ на валютном рынке.

Под интервенциями НБ на валютном рынке понимается купля продажа иностранной валюты на межбанковском или биржевом рынке для воздействия на курс казахстанского тенге.

Интервенции осуществляется НБ самостоятельно с использованием любых видов валютных сделок, через любые банки и биржи. Интервенция проводится в рамках общей ДКП.

Количественные ограничения по операциям банков.

Под прямыми количественными ограничениями понимаются максимальные уровни ставок по отдельным видам операций и сделок, прямое ограничение кредитования, замораживание ставок вознаграждения, прямое регулирование конкретных видов кредита в целях стимулирования или сдерживания развитие отдельных отраслей.

НБ вправе принимать прямые количественные ограничения в случае невозможности приостановления информационных процессов косвенными методами денежно-кредитного регулирования.

Система пруденциальных нормативов в РК.

Согласно Закону «О банках…» установлены обязательные к соблюдению банками второго уровня пруденциальные нормативы для обеспечения финансовой устойчивости банков, достижения стабильности денежно-кредитной системы, защиты интересов вкладчиков) и методы их определения.

Методы банковского надзора обеспечивают организационное единство действующих инструментов денежно-кредитной политики по единым нормативно-регуляторным принципам, обеспеченной единой методологией регулирования.

Процесс банковского регулирования и надзора имеет два метода: регулирующий и ревизионный. Регулирующий метод является самым распространенным. Он осуществляется по данным отчетности в АФН РК.

Процесс регулирования начинается еще до начала деятельности банка, т.е. при открытии банках нему предъявляется, по Закону «О банках…» обязательные требования со стороны НБ РК и АФН РК: требования к размеру уставного фонда, к видам операций, к руководящему составу учредителей и др.

Дистанционный надзор - это регулирование выполнения банками нормативов, установленных правилами о пруденциальных нормативах.

Правила о пруденциальных нормативах для банков второго уровня утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от «3» июня 2002 года №213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня»

Правила разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» и «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и определяют обязательные к соблюдению банками второго уровня (далее - банки) пруденциальные нормативы.

В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых для их обязательного его соблюдения банками, входят:

- минимальный размер уставного капитала банка;

- коэффициент достаточности собственного капитала;

- максимальный размер риска на одного заемщика;

- коэффициент ликвидности;

- лимиты открытой валютной позиции.

А также уполномоченный орган вправе устанавливать дополнительные пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты, используемые в международной банковской практике. Согласно Закону обязательные к соблюдению банками второго уровня пруденциальные нормативы установлены для обеспечения финансовой устойчивости банка, достижения стабильности денежно-кредитной системы, защиты интересов вкладчиков) и методы их определения.

Минимальный размер собственного капитала банков устанавливается и уточняется АФН РК (Нацбанком).

Минимальный размер собственного капитала - для имеющих лицензию банков на проведение банковских и иных операции в сумме - 1000 000 000 (один млрд. тенге).

- для региональных банков - 5000 000 (пятьсот млн. тенге).

Минимальный размер уставного капитала - для вновь создаваемых банков в сумме 2000 000 000 (два млрд. тенге).

Норматив отношения капитала 1 уровня к сумме его активов

К1 = (К1-Ик)/А > = 0.06

Норматив отношения собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска К2 < =0,12.

Нормативы максимального риска на одного заемщика, для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями К3.1 <=0,10 и К3.2 <=0,25 для прочих заемщиков.

Коэффициент ликвидности К4 >=0,2.

Коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы К5 = И/К<=0,5.

Лимиты открытой валютной позиций установлены в размере, не превышающем 10% от величины собственного капитала банка и размер валютной нетто-позиций в размере 25% от величины собственного капитала.

Если дистанционный надзор выявляет отклонения от установленных нормативных коэффициентов, инспекционный надзор уточняет наличие и причины возникших рисков, то банковское регулирование включает как функции банковского надзора, так и дополнительные функции по управлению деятельностью банков. А именно: принудительные меры воздействия по результатам дистанционного и инспекторского надзора, процесс банкротства и ликвидации банков, процесс открытия банков и лицензирования.

Тема 4. Банковские ресурсы и источники их формирования. Пассивные операции

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений для обеспечения своей деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависит от объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы» представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные). Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30% что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. 2-я часть собственных средств - прибыль текущего года. Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется его индивидуальными особенностями.

Собственные средства банка - это различные фонды создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности текущего и прошлых лет.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

Структура собственных средств банка:

Уставный капитал

Резервный капитал

Добавочный капитал

Фонды банка (резервный, фонды специального назначения, фонды накопления, др. фонды)

Прибыль

Амортизация ОС

Амортизация НМ

Резервы - на потери по кредитам на обесценение ЦБ

Банки второго уровня в Республике Казахстан используют различные виды ресурсов. Анализ балансов банков показывает, что в обязательствах банка можно выделить следующие виды ресурсов:

- собственный капитал;

- депозиты (депозиты и вклады физических и юридических лиц; расчетные, текущие счета);

- межбанковские обязательства.

Для многих банков Казахстана вопросы оптимизации портфеля обязательств являются актуальными. Это связано с коренными изменениями ресурсной базы банков в целом, изменением стоимости каждого вида ресурсов и повышением конкуренции между банками.

Уставной фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица.

Его величина регламентируется законодательными актами Центральных банков. И более того является предметом соглашения ЕЭС которое в 1989 г. регламентировал его минимальную величину в сумме 5 млн. ЭКЮ.

У нас уставный капитал банка оплачивается в национальной валюте РК (статья 16)

Минимальный размер - 2млрд.тг. для вновь создаваемых банков и 1 млрд. для существующих.

Резервный фонд (капитал) создается из чистой прибыли в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабиьности его функционирования.

У нас: в целях покрытия убытков связанных с осуществлением банковской деятельности банки обязаны формировать резервный капитал.

Резервный капитал создается за счет чистого дохода банков до выплаты дивидендов по простым акциям. Минимальный размер устанавливается НБ РК. (ст. 43)

Простая группа фондов, объединенная под названием «добавочный», состоит из:

- средств полученных от продажи акции их первым держателям по цене выше номинальной стоимости - « эмиссионный доход». Это увеличивает первоначальный капитал банка и его стабильную часть

прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке ОС.

наличие и величина этого фонда является отражением инфляции стране, и не выступает качественной характеристикой его деятельности. Можно рассматривать как резерв на обесценение фиксированных активов (ОС)

Таким образом, теория банковского дела различает понятия собственных средств и собственного капитала банка. Понятие «собственные средства банка» - наиболее общее, включает все пассивы, образованные в процессе деятельности банка: уставный, резервный и другие фонды банка, все резервы, созданные банком, а также перераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

Собственный капитал банка - это величина определяемая расчетным путем. Она включает те статьи собственных средств (и даже привлеченных средств), которые по экономическому признаку могут выполнять функции капитала банка.

Они отвечают следующим принципам:

стабильности

субординации по отношению к правам кредиторов

отсутствия фиксированных начислений доходов.

Собственный капитал банка - специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

Собственный капитал банка выполняет ряд функций: защитную, оперативную, регулирующую, (оборотную и резервную) функцию

1. Защитная функция собственного капитала напрямую связана с платежеспособностью банка, его устойчивостью. Банк, имеющий целиком в качестве ресурсов только собственный капитал, можно назвать абсолютно ликвидным, в том смысле, что в случае банкротства, кроме акционеров банка, никто не пострадает.

Защитная функция означает не только возможность выплаты компенсации вкладчикам путем создания резерва активов, позволяющего банку функционировать, а также возмещения убытков при недостаточности текущих доходов. Опять-таки в отличие от большинства форм сохранения платежеспособности коммерческого банка она обеспечивается лишь частью собственного капитала. Как правило, банк считают платежеспособным, пока остается нетронутым акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов по меньшей мере равна сумме обязательств, за вычетом необеспеченных обязательств, выпущенных банком, плюс акционерный капитал.

2. Оперативная функция означает, что собственный капитал банка на начальных этапах его деятельности служит источником финансирования затрат на приобретение земли, здания, оборудования и выплату заработной платы, а также создания финансового резерва на случай непредвиденных убытков.

3. Регулирующие функции. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственный капитал банков выполняет еще ряд функций. Они связаны исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять известный контроль над операциями.

Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования минимального капитала, необходимого для получения банковской лицензии от открытия отделения, лимиты по ссудам и инвестициям, а также условия покупки активов другого банка. Правила относительного капитала банка распространяются также на банковские холдинг-компании, когда возникает вопрос о приобретении других банков.

4. Оборотная функция. Как известно, любой капитал формируется в надежде не на банкротство и возмещение убытков, а главным образом на успешную коммерческую деятельность. Поскольку такая деятельность неотделима от рисков, а банковскому капиталу в высокой степени присуще защитное свойство, постольку главное функция собственного капитала состоит в авансировании в банковский оборот активов, взвешенных с учетом риска. Речь идет о функции капитала банка, которую можно назвать оборотной функцией. Выполняя эту функцию, вкладывая свой оборотный капитал в риски кассовой наличности, кредитных, факторинговых и лизинговых операций, покупки ценных бумаг и других прав участия, вложений средств в здания, сооружения и другие основные фонды, банки вместе с тем защищают кредиторов от убытков.

5. Резервная функция. Риски свойственные не только активным, но и пассивным операциям банков. В процессе кругооборота и оборота капитала банки преодолевают риски досрочного изъятия срочных депозитов, внезапного отлива средств со счетов до востребования, прекращения притока средств на банковские счета по причине роста неплатежей и др. Преодолению рисков способствуют нормативы ликвидности банков, а также участие коммерческих банков в образовании фонда обязательных резервов кредитной системы за счет части привлеченных кредитных ресурсов, депонируемых в Центральном банке.

Собственный капитал как ресурс для банка имеет стоимость, выражающуюся в форме дивидендов акционерам. Увеличение данного вида ресурса возможно двумя способами: увеличение акционерного капитала или прибыли банка.

Итак, функции, выполняемые банковским капиталом:

защитная

оперативная

регулирующая

Другие источники, признавая главной целью банковского персонала является снижение риска, делают акценты на следующих функциях:

капитал служит буфером, способным поглотить убытки и сохранить платежеспособность.

капитал обеспечивает доступ к рынкам финансовых ресурсов и защищает банки то проблем ликвидности.

капитал сдерживает рост и ограничивает риск.

Все эти функции способствуют снижению риска. Подобный подход обладает большой практичностью и приспособлен для целей управления коммерческим банком. Таким образом, чем больше банковский капитал, тем больше активов могут оказаться неуплаченными, прежде чем банк станет неплатежеспособным, и тем меньше будет риск банка.

Собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

Акционерный капитал банка и порядок его формирования.

Уставный капитал банка, формируемый путем выпуска собственных ценных бумаг, называется акционерным капиталом. Величина акционерного капитала банка складывается из взносов участников-акционеров - держателей акций, распределенных закрытым или открытым способом.

Акционерный капитал банка включает: простые акции, привилегированные акции, избыточный капитал (разница между суммой курсовой цены акций и их номиналом), нераспределенную прибыль.

Акция акционерного коммерческого банка представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую право ее владельца на долю в уставном капитале банка и на получение дивиденда, а также на участие в управлении банком.

Обыкновенные акции дают акционеру банка право на получение дивиденда в размере, определенном собранием акционеров, а также на часть имущества акционерного банка при его ликвидации пропорционально количеству принадлежащих ему акций и право голоса по принципу «одна акция - один голос» и они должны иметь одинаковую номинальную стоимость.

Привилегированные акции дают акционеру банка право на первоочередное получение дивиденда по акции в размере, определяемом при покупке-продаже акций, и на получение части имущества акционерного банка при его ликвидации.

Привлеченные средства коммерческого банка.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных, роль их исключительно высока. Мобилизуя свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность отраслей экономики в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений их структура перетерпела существенные изменения. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу аккумуляции группируются следующим образом:

депозиты

не депозитные привлеченные средства

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частные и юр. лицами.

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы.

Оценка достаточности собственного капитала банка.

Проблема определения достаточности капитала на протяжении длительного времени является предметом научного исследования и споров между банками и регулирующими органами. Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка степень его подверженности риску. Трактовка капитала как «буфера» против убытков обусловливает обратную зависимость между величиной капитала и подверженности банка риску.

Отсюда вытекает основной принцип достаточности:

Размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом их риска. Поддержание достаточного уровня совокупного капитала является одним из условий стабильности банковской системы. Является ли капитал банка адекватным или не зависит от качества его активов качества управления, политики в области деятельности и суммы рисков, которые несет банк. И коммерческие банки, и общество стремится выработать систему нормативов, которые можно было бы применять при проверке достаточности капитала банка или банковской системы в целом.

Один из наиболее долго использовавшихся показателей - это отношение капитала к сумме депозитов. Он широко используется в США. Было установлено, что сумма депозитов в банке на 10% должна покрываться за счет капитала.

В начале XX ВЕКА, в 40-х годах пришел другой показатель - отношение капитала к общим активам. И во второй половине 80-х годов (БМР) стал предметом обсуждения. В июле 1988 г. эгидой Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору было заключено «Соглашение о международном унификации расчета капитала и стандартом капитала», которое ввело в практику норматив достаточности, называемый обычно «коэффициент КУКА». Оно вступило в силу с 1993 г. и в настоящее время используется в качестве базового ориентира центральными банками иных государств. Особенностью этого норматива является то что он распространяется только на международные банки, т.е. имеющие филиалы, дочерние и совместные банки за границей.

Коэффициент КУКА устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соответствии с нормами, которые могут различаться по отдельным странам. Коэффициент установлен на уровне 8%.

Собственный капитал включает 2 элемента:

базовый

дополнительный

В настоящее время Базельским комитетом разработаны рекомендации по расчету норматива достаточности капитала с учетом процентного и рыночного рисков. Базельская система получила все большее распространение. Так в рамках ЕС, действует единый коэффициент платежеспособности, аналогичный коэффициент КУКА, но распространяемый на всю систему кредитных институтов, а не только крупные международные банки.

В соответствии с Базельским соглашением капитал банка подразделяется на капитал 1-го уровня (первичный) и 2-го уровня (вторичный).

Капитал 1 уровня включает: обыкновенные акции, нераспределенную прибыль, не предусматривающие накопления дивидендов, бессрочные привилегированные акции, а также не контрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний минус неосязаемый (нематериальный) основной капитал.

Капитал 2 уровня включает: резервы на общие потери по активным операциям, на покрытие убытков по ссудам, кумулятивные срочные привилегированные акций, субординированный долг.

Структура и сущность пассивных операций.

Пассивные операции - это операции связанные с привлечением ресурсов банка.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. С их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг;

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

г) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа кредитных ресурсов -- собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций создают вторую группу, ресурсов -- заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%. общей потребности в средствах.

Значение собственных ресурсов банка, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Она подразделяется на:

* собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли;

* банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов;

* долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации).

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных, роль их исключительно высока. Мобилизуя свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность отраслей экономики в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка находят отражение на корреспондентском счете, открываемом ему в НБ РК. Это активный счет, поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств -- по кредиту этого счета.

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину его ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивей данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремиться к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

Тема 5. Депозитный портфель и недепозитные источники формирования ресурсов

К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций рыночно приходится до 95% их пассивов. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений их структура перетерпела существенные изменения. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу аккумуляции группируются следующим образом:

депозиты

не депозитные привлеченные средства

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частные и юр. лицами.

Депозит - деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу - банку (в т. ч НБ РК) на условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой - либо срок полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой, либо без таковой, непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам. (ст.2) (вклад)

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов.

По экономическому (признаку) содержанию депозиты можно разделить на группы:

депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах

срочные депозиты

сберегательные вклады

ценные бумаги.

В настоящее время банки принимают такой вид вклада только у физических лиц. Система начисления процентов во многих банках схожа с системой начисления процентов в развитых банковских системах. Необходимо отметить, что в существующем виде вклад до востребования мало функционален. Очень перспективным для развития данного вида услуг явилась бы возможность использования овердрафта для вкладчиков и подключение таких вкладов в безналичный оборот, и систему электронных платежей.

Овердрафт может допускаться для каждого клиента в зависимости от его платежеспособности, которая определяет допустимый размер дебетового сальдо. Кредит типа овердрафт выдается автоматически, процент по такому кредиту, как правило, в полтора раза выше действующей ставки рефинансирования. Внедрение овердрафта способствовало бы привлечению новых клиентов, так как «быстрый» банковский кредит актуально интересен для самых широких слоев населения.

Необходимо создавать условия для внедрения эффективного механизма, характеризующегося понятием дата валютирования. Этот механизм снижает риск банка при автоматическом начислении процентов по вкладу и овердрафту. Его особенность в том, что операционная дата не совпадает с датой для определения суммы процентов, которая называется датой валютирования. В банковских системах многих развитых стран этот механизм активно используется.

Вопрос подключения вкладов до востребования в безналичный оборот и систему электронных платежей вызывает необходимость разработки нормативных актов о безналичных расчетах и электронных платежах. Опыт развития данного вида услуг в развитых странах показывает эффективность такой интеграции. Для юридических лиц понятие вклада до востребования отсутствует. Хотя используемый в практике сейчас расчетный (текущий) счет можно, с некоторыми оговорками, назвать вкладом до востребования с начислением нулевых процентов и отсутствием овердрафта. Поэтому в случае с юридическими лицами необходимо рассмотреть вопрос повышения функциональности расчетного (текущего) счета, который в перспективе также может быть подключен в безналичный оборот и систему электронных платежей.

В общем, необходимо отметить, что работа по развитию данного вида вкладов очень перспективна.

Депозитные операции банков

Средства на текущих, расчетных счетах в настоящее время являются наиболее выгодным видом ресурсов для банков и, несмотря на это, достаточно емким. Достаточно явно ощущается конкуренция между банками за клиентов. Это позволяет сделать вывод, что средства на текущих, расчетных счетах как ресурс банка высокочувствительны к колебаниям ликвидности банка.

В соответствии с требованиями клиентов многие банки внедряют механизм персональных менеджеров счета, и, хотя еще рано говорить о результатах этой акции, само появление такого механизма наводит на мысль о желании банков улучшить свои услуги.

Хотя в Казахстане текущие, расчетные счета выделяются в отдельный вид ресурсов, можно говорить в ближайшем будущем о депозитах, включая остатки на текущих, расчетных счетах. Во многом этому способствует порядок определения состава депозитов, принятый в развитых банковских системах.

Сейчас банки в общем порядке не платят клиентам за средства на их счетах, хотя раньше такая плата осуществлялась. Логично предположить, что конкуренция между банками приведет к возобновлению такой практики, либо к появлению каких-либо других видов поощрений.

Депозитный рынок в Казахстане формируется, постоянно претерпевая не только количественные, но и качественные изменения.

Развитие депозитного рынка в Казахстане

О рынке сбережений и накоплений в целом можно говорить только с середины 1994г.: именно в этот период появились реальные условия для накопления. Как раз в это время произошла относительная стабилизация курса тенге, произошло значительное снижение уровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколько месяцев. Скорее всего, с этого времени экономический показатель «склонность к накоплению» стал, отличен от нуля, что на уровне обыденного понимания означает, что каждый человек задумывается о том, сколько денег откладывать на сбережение, и анализирует, какие вложения наиболее выгодны.

Банковский депозитный рынок стал осязаемым в конце 1994г., когда процентные ставки по депозитам стали позитивными.

Необходимо указать причины, вынудившие банки активизировать депозитную политику, которые выявляются при изучении сложившейся в то время ситуации на финансовом рынке. Эти причины можно назвать конъюнктурными, так как они важны на коротком периоде времени и при изменении ситуации уже могут стать неактуальными. Это вторая локальная причина, потребовавшая глубокого анализа и изменения депозитной политики.

Ко всему этому необходимо добавить, что ряд банков внедряют различные программы, привлекательных для потенциальных вкладчиков. То есть на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками за вкладчиков. Конкуренция, на депозитном рынке начиная с того времени, усиливается, так как работа банков в этой сфере продолжается. Это является третьей локальной причиной для проведения активной, можно даже сказать агрессивной депозитной политики.

В развитых банковских системах банки играют важную роль при привлечении сбережений населения, предприятий, заставляя работать огромные денежные массы на развитие экономики.

Согласно программе реформирования банковской системы, принятой в половине 1994г., аукционные ресурсы Национальным банком должны были выдаваться только для решения проблем ликвидности. Это придавало вопросу о проведении активной депозитной политики несколько вынужденный характер.

Начиная с конца 1994г. Банки диверсифицируют виды депозитов, по некоторым видам депозитов дополнительно проводится лотерея. Изменяется дизайн документов, предназначенных для клиентов. Интересным направлением является привлечение средств клиентов на спецкартсчета. Конкуренция на депозитном рынке, возможно, усилится, так как работа банков в этой сфере продолжается.

Важно также заметить, что благодаря существенному снижению инфляции к концу 1994г. банковские проценты по вкладам и депозитам стали положительными в реальном отношении (событие характерно для многих сегментов финансового рынка в тот период). Этот факт сделал привлекательным вложение средств именно в систему банков. В настоящее время между банками идет процентная борьба за потенциальных клиентов. Каждый банк в зависимости от своих возможностей дает высокие процентные ставки.

Наблюдается интересный фактор: если раньше при формировании процентных ставок банки в значительной степени ориентировались на ставку рефинансирования, то сейчас банки при расчете процентных ставок в первую очередь ставят экономическую целесообразность. Этот факт подтверждается различием стоимости ресурсов на депозитном и межбанковском рынках.

Депозитный рынок в настоящее время - наиболее быстро растущий и емкий по сравнению с другими источниками ресурсов, достаточная емкость и приемлемые для банков проценты по депозитам делают депозитный рынок перспективным.

Процентная ставка банка по депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств депозитора. Величина второго слагаемого зависит от срока депозита и величины депозита и может быть достаточно легко определяемой.

Можно с уверенностью сказать, что 1995г. стал годом дальнейшего становления и расширения депозитного рынка. Именно в этом году банкам удалось отчасти восстановить былой авторитет банковской системы благодаря более высокой надежности банков (по сравнению с другими финансовыми организациями) и конкурентоспособности процентных ставок по сравнению с другими видами вложений. Между банками появился элемент конкуренции за потенциальных депозиторов, что выразилось в проведении активной рекламы и повышении процентных ставок по депозитам по мере возможностей того или иного банка.

Сумев привлечь средства депозиторов под более низкие процентные ставки, чем на межбанковском рынке, банки формируют достаточно емкий и недорогой рынок ресурсов, роль которого, на наш взгляд, будет постоянно увеличиваться.

Банки предлагают новые виды вкладов, которые отражают потребности потенциальных вкладчиков.

Очень интересным и перспективным направлением деятельности банков на депозитном рынке является внедрение банковских карт. Несколько крупных банков активно занимаются продвижением на рынок своих карточных технологий. Для повышения привлекательности банки устанавливают повышенные процентные ставки, вводят льготное обслуживание по транзакциям.