Анализ деятельности "Колыма-банка"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Общая характеристика ОАО «Колыма - банк»

Открытое акционерное общество «Колыма-банк» создан 16 июля 2002 года. Банк имеет девять филиалов на территории Магаданской области, в том числе в г. Анадырь, в г. Билибино, в г. Сусуман, в п. Мяунджа, в пгт. Омсукчан, в пгт. Синегорье, в пгт. Усть-Омчуг, в пгт. Эгвекинот, в пгт. Ягодное.

ОАО «Колыма-банк» был создан как паевой коммерческий банк в декабре 1990 года на базе сети отделений областного управления Промстройбанка СССР. В июле 1992 года по решению Общего собрания участников преобразован в Акционерный банк «Колыма-банк», Устав которого был изменен на основании решения Общего собрания акционеров в связи с приведением наименования организационно-правовой формы в соответствие с действующим законодательством.

Являясь многофункциональным региональным банком и занимая прочные позиции одного из лидеров среди банков Северо-востока России, «Колыма-банк» приобрел добрую славу надежного и законопослушного партнера, установил доверительные долгосрочные отношения с клиентами, обеспечил защиту и постоянный прирост средств, вложенных акционерами.

В своей деятельности Банк стремится соблюдать баланс интересов всех заинтересованных сторон, обеспечивая доступность финансовой отчетности, прозрачность информации о стратегии и планах Банка.

Главными стратегическими целями Банка являются: обеспечение эффективного управления Банком, сохранение традиций высокого профессионализма сотрудников, поддержание доверительных отношений с клиентами, совершенствование банковских технологий, адаптированных к возрастающим требованиям малого и среднего бизнеса, обеспечивающих развитие и поддержку предприятий, расширение перечня предоставляемых услуг.

Основные направления деятельности Банка заключаются в дальнейшем наращивании капитала, стабильном росте объемов оказываемых услуг, максимальном удовлетворении запросов клиентов с использованием современных банковских технологий, совершенствование внутрибанковских и межбанковских коммуникаций, расширение международных операций и расчетов, создание условий, при которых менеджеры всех уровней заинтересованы в достижении общего успеха и выполнении миссии Банка.

Банк осуществляет следующие банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте:

Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный
срок) денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет.

Открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц и ссудных счетов физических лиц.

Осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

Выдача банковских гарантий.

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

9) Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Операции в иностранной валюте:

Открытие и ведение текущих, корреспондентских счетов в свободно конвертируемых валютах.

Прием и размещение денежных средств в депозит, управление средствами клиентов по их поручению.

Кредитование клиентов в СКВ.

Осуществление операций по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг.

Конверсионные операции по поручению клиентов, в т.ч. срочные сделки.

Документарные расчеты во внешней торговле: аккредитив, инкассо.

Кассовое обслуживание: снятие и внесение наличных, обмен валюты, инкассация.

8) Банкнотные (наличные) сделки.

9) Банковские и денежные переводы физических лиц, в том числе по системе

Преобладающий вид деятельности и доля доходов от такой деятельности:

1) Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

2) Кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

3) Кредитование юридических и физических лиц.

Правильные принципы организации производства, оптимальные системы и процедуры играют очень важную роль, но реализация всех возможностей, заложенных в новых методах управления, зависит уже от конкретных людей, от их знаний, компетентности, квалификации, дисциплины, мотивации, способности решать проблемы, восприимчивости к обучению. Не менее важным является долгосрочное планирование кадровой политики фирмы.

Но сегодня отделам кадров важно уже добиваться не просто своевременного заполнения вакансий, чтобы поддерживать на должном уровне объем производства. Система работы с кадрами должна быть спланирована таким образом, чтобы постоянно добиваться увеличения в составе рабочей силы предприятия тех людей, кто обладает хорошими знаниями, и следить за тем, чтобы таких работников становилось все больше в каждом подразделении.

Желательно проводить анализ факторов внешней среды, чтобы убедиться в том, что имеется предложение определенных профессий для комплектования личного состава такими служащими, каких еще нет в штате организации.

В результате прогноза спроса и предложения на трудовые ресурсы любая организация может выяснить число людей, в которых она нуждается, уровень их квалификации и расстановку кадров.

В итоге может быть разработана согласованная кадровая политика, включающая системы набора, подготовки, совершенствования и оплаты кадров, а также политика отношений между администрацией и работниками. Этот стратегический план может быть разбит на конкретные программы использования трудовых ресурсов.

План по трудовым ресурсам разрабатывается с целью произвести расчеты относительно числа служащих, которые потребуются организации, и профессиональной структуры, которая будет необходима в данный период. Следует также принять решения об источниках потенциального набора, установить и поддерживать контакты для обеспечения того, чтобы потребности организации и потенциальное вознаграждение за труд, денежное или моральное, были известны будущему составу служащих. Так как банки берут на работу людей самого разного профессионального уровня и нуждаются в самых различных специальностях, сеть набора служащих должна быть достаточно широкой и разнообразной. Для набора младших служащих хорошим источником являются местные школы, и многие банки поддерживают полезные контакты с ними, принимать участие в договорах о профессиональной подготовке школьников. Большинство крупных банков принимают также участие в ежегодных встречах с выпускниками высших учебных заведений с целью обеспечить их информацией о возможностях карьеры в банковском деле. Источники набора более квалифицированных служащих на руководящие должности разнообразны, среди них центры занятости, специальные агентства и консультанты по набору кадров. Очень важно создать резерв для набора высококвалифицированных кадров в целях привлечения на свободные вакансии специалистов высокого класса. Если это происходит, то ошибки при наборе кадров становятся менее значительными.

2. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности ОАО «Колыма-банк»

По состоянию на 1.01.2007 года на территории Магаданской области осуществляют свою деятельность тринадцать кредитных организаций. Проведем анализ конкурентной среды, основываясь на основные показатели деятельности таких банков как: «Колыма-банк», «Сбербанк России», «Росбанк» и «Импексбанк».

Для оценки сильных и слабых сторон кредитной организации, уровня конкурентоспособности можно провести следующий анализ, исходя из данных представленных в таблице.

Сравнительная характеристика конкурирующих позиций банков г. Магадана

Конкурирующие позиции	Конкуренты
	«Колыма-банк»	«Сбербанк»	«Росбанк»	«Импексбанк»
Собственный капитал, тыс. руб	256983	173022176	12894917	5494423
Привлеченные ресурсы, тыс. руб	1036923	1637199130	99455730	30577030
Вклады физ. лиц, тыс. руб.	635422	1183985600	26097161	18564702
Вклады юр. лиц, тыс. руб.	3390	4911597	298367	152885
Работающие активы, тыс. руб.	1059798	1710856543	113260702	40538542
Кредиты физ. лиц, тыс. руб.	356412	460092708	35736209	12461084
Кредиты юр. лицдыс. руб.	572888	744267615	57808573	20157635
Процентные ставки, %
По вкладам юридических лиц	6	6	6	6
По вкладам физических лиц	6-11,5	9	3,3-9,8	6,2-11,2
По кредитам юридических лиц	18	13-18	16	15-20
По кредитам физических лиц	16-17	16-19	15-17	15-18
Валюта баланса	1372988	1944287656	135050696	48559677

Из данных, представленных в таблице 3.1, можно сделать следующие выводы. Наибольшая величина собственного капитала отмечена у «Сбербанка России» -173022176 тыс. руб., второе место по величине собственного капитала занимает ОАО АКБ «Росбанк» - 12894917 тыс. руб., на третьем месте «Импексбанк» - 5494423 тыс. руб. и последнее место принадлежит ОАО «Колыма-банку» - 256983 тыс. руб.

Что касается привлеченных ресурсов, то можно отметить, что наибольшие объемы операций по привлечению средств как физических, так и юридических лиц осуществляет «Сбербанк России»: его привлеченные ресурсы на 1.01.2006 года составляют 1637199130 тыс. руб., на втором месте ОАО АКБ «Росбанк» - 99455730 тыс. руб., третье место занимает «Импексбанк» - 30577030 тыс. руб., и на последнем месте ОАО «Колыма-банк». Его привлеченные ресурсы на 1.01.200^6 год составляют 1036923 тыс. руб.

Работающие активы у всех банков представлены кредитами физических и юридических лиц. Но наибольшие объемы кредитования имеет «Сбербанк России».

Анализ процентных ставок показывает, что по привлеченным ресурсам ОАО «Колыма - - банк» установил самый высокий уровень процентов. Это указывает на стремление банка увеличить ресурсную базу, и поэтому банк старается привлечь дополнительные вклады под повышенную процентную ставку. Процентные ставки по активным операциям банков примерно на одном уровне. Но такие банки: как «Колыма-банк», «Росбанк» и «Импексбанк» кроме ежегодных процентных ставок установили комиссии за ведение ссудного счета в среднем 1,3% ежемесячно от первоначальной суммы кредита.

Помимо перечисленных показателей, характеризующих конкурирующие позиции банка, большое значение имеет его надежность. Надежность коммерческого банка является предметом особого беспокойства для акционеров, вкладчиков и органов контроля, поскольку банковские банкротства оказывают большие неблагоприятные воздействия на экономику. Потеря вкладов затрагивает сбережения вкладчиков и оборотный капитал многих коммерческих структур. В связи с этим определение надежности коммерческого банка является одной из главных задач оценки их деятельности.

Таким образом, данные, представленные в таблице, позволяют сделать вывод, что по совокупной оценке ОАО «Колыма-банк» занимает первое место в основном за счет высоких показателей достаточности капитала и ликвидности. Это, прежде всего, говорит о надежности банка и финансовой устойчивости.

Процентный рейтинг банков г. Магадана

Наименование банка	Процентный рейнтинг по показателям	Совокупная оценка	Место банка по совокупной оценке	Совокупный процентный рейнтинг
	К1	К2	К4
«Колыма-банк»	0,3	1,0	0,3	1,6	1	0,5
«Сбербанк»	1	0,8	0,5	2,3	4	0,8
«Росбанк»	0,5	0,5	0,8	1,8	2	0,6
«Импексбанк»	0,8	0,3	1	2,1	3	0,7

ОАО «Колыма-банк» проводит взвешенную экономическую политику, направленную на повышение доходности, и снижение риска проводимых операций, что дало возможность существенно увеличить потенциал банка, валюта баланса, которого по состоянию на 1.01.06 г. достигла 1372988 тыс. руб. Собственный капитал банка на 1.01.06 г. составляет 256983 тыс. руб. Основная деятельность банка направлена на работу с частными лицами. Основная роль в формировании пассивов банка принадлежит вкладам населения - 61,3% всех привлеченных средств на 1.01.06 г. Средства юридических лиц составляют 38,7% всех привлеченных ресурсов. Общий объем привлеченных средств вырос за 2005 год на 591970 тыс. руб., или на 57%, и составил 1036923 тыс. руб. Во вклады физических лиц привлечено 635422 тыс. руб., что на 17,5% больше чем в прошлом году, на счета юридических лиц 398111 тыс. руб., что на 57,5% больше по сравнению с предыдущим периодом. В качестве средств привлечения ресурсов банк использует такие финансовые инструменты, как векселя и сберегательные сертификаты.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Активы по состоянию на 1.01.06 г. равны 1372988 тыс. руб., что на 43% больше по сравнению с предыдущим периодом. В структуре активов, приносящих доход, самый больший удельный вес занимают кредиты юридическим и физическим лицам -1038777 тыс. руб., на 1.01.06 г. их удельный вес составил 98%. Размер просроченных ссуд на 1.01.06 г. составляет 9122 тыс. руб., в том числе по кредитам юридических лиц - 6773 тыс. руб., по кредитам физических лиц - 2349 тыс. руб. Удельный вес ценных бумаг в структуре работающих активов равен 0,6%. Ценные бумаги представлены государственными ценными бумагами: облигациями федерального займа.

Банк соблюдает установленные нормативы ликвидности, что говорит о его способности выполнять свои обязательства перед клиентами с учетом высвобождения средств, вложенных в активные операции.

Банк активно внедряет передовые достижения в области информационных банковских технологий и технических средств обработки данных, что является необходимым условием обеспечения постоянно возрастающих объемов банковских операций, повышения их качества и надежности. Особое внимание уделяется процессу автоматизации передачи первичной информации в 9 филиалах банка.

Устойчивость функционирования банка напрямую зависит от наличия разветвленной сети филиалов, позволяющей проводить единую политику и оперативно маневрировать имеющимися ресурсами. Банк активно работает в направлении совершенствования структуры районной сети, отслеживает работу филиалов, проводит сокращение нерентабельных и бесперспективных учреждений. На основе проведенного анализа определяются задачи и цели развития банка на 2007 год.

План развития персонала банка

Учитывая, что на 2007 год было запланировано значительное увеличение объемов кредитных операций, необходимо предусмотреть увеличение численности работников кредитного и юридического отделов. Наиболее рациональным инструментом планирования выступает календарный план, представленный в таблице.

Календарный план изменений потребности банка в персонале на 2007 год

Наименование структурного подразделения	Планируемые изменения потребности в персонале	Планируемый срок реализации изменений	Планируемый вариант реализации
Центр кредитования физических лиц	Три специалиста по кредитованию физических лиц	2 месяца	Прием сотрудников с высшим образованием
Кредитный отдел	Специалист по кредитованию юридических лиц	1 месяц	Прием сотрудника с высшим образованием
Юридический отдел	Юрист	1 месяц	Прием сотрудника с высшим образованием

Текущее планирование приема персонала отдел кадров «Колыма-банка» осуществляет с использованием исходной информации со стороны руководителей соответствующих структурных подразделений в форме целевой заявки, представленной в таблице.

Заявка на обеспечение трудовыми ресурсами на 2007 год

Наименование создаваемой должности	Основания для ее создания	Плановый срок реализации	Возможные дополнительные требования к должности
Три специалиста по кредитованию физических лиц	Увеличение объемов кредитования	2 месяца	Наличие высшего образования
специалист по кредитованию юридических лиц	Увеличение объемов кредитования	1 месяц	Наличие высшего образования
юрист	расширение юридического отдела	1 месяц	Наличие высшего образования; стаж работы в банковской сфере не менее 1 года

В указанных заявках отражаются потребности подразделений как в дополнительном найме, так и в сокращении имеющегося персонала.

При планировании кадровой политики рассчитываются следующие показатели: общая численность работников; приток специалистов.

С учетом заявок о плановом изменении потребностей структурных подразделений банка в персонале составляется план притока специалистов, представленный в таблице.

План притока работников на 2007 год

Показатели	Факт на 1.01.07 г.	План на 01.04.07 г.	План на 01.07.07 г.	План на 01.10.07 г.	План на 1.01.08 г.
Общая численность работников, в том числе:	139	143	143	143	143
с высшим образованием	48	52	57	57	57
с неоконченным высшим образованием	10	10	5	5	5
со средним профессиональным образованием	58	58	58	58	58
со средним образованием	23	23	23	23	23
Приток:
специалистов с высшим образованием		4	4	4	4
со средним профессиональным образованием

С учетом стоящих перед банком задач, выполняемых функций и операций необходимо рационально спланировать его организационную структуру, принимая во внимание принципы управляемости и рациональное формирование менеджмента.

Структуру банка представляют пять блоков управления и пятнадцать отделов. Управления формируются с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению.

Блок общих вопросов управления включает экономический отдел, отдел безопасности и юридическую службу. Назначение данного блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, требований по основным направлениям его деятельности, регулировать его доходы и расходы, обеспечивать ресурсами.

Основные функции планово-экономического отдела должны состоять в следующем:

выработка актов деловой политики банка (с определением конкретных задач для каждого управления);

разработка плановых балансов банка;

определение кредитного потенциала банка;

составление общего отчета по результатам работы банка;

определение основных направлений совершенствования деятельности банка;

- разработка положения о доходах и расходах банка;

выработка определенных мер по повышению доходов банка и снижению его расходов (и в этой связи постановка определенных задач структурным подразделениям);

анализ рентабельности работы банка и перспектив ее повышения;

расчет показателей ликвидности баланса банка;

ежедневный контроль ликвидности банка;

анализ совокупности факторов, влияющих на ликвидность банка.
Юридический отдел:

разрабатывает нормативные документы и изменения в уставе банка; контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления банковских сделок;

составляет договоры, акты залога и другие деловые документы;

- участвует в унификации форм кредитования и расчетов;

ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях;

- составляет заключения по всем возникающим в банке юридическим вопросам.

Блок коммерческой деятельности охватывает организацию различных банковских услуг. Сюда входит все, что связано с обслуживанием клиентов на коммерческих началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются доходы. Сюда входят: отдел кредитования, отдел валютных операций, отдел по работе с ценными бумагами, отдел по комплексному обслуживанию юридических лиц, отдел по обслуживанию физических лиц.

Специфика источников формирования ссудного фонда, используемого для тех или иных кредитных операций, назначение и характер обеспечения выдаваемых кредитов, механизм предоставления и сроки кредитования, сфера использования и другие факторы обусловливают существование в составе кредитного отдела двух подразделений - отдела кредитования юридических лиц и отдела кредитования физических лиц.

Отдел кредитования юридических лиц:

распределяет кредитные ресурсы по видам ссуд и заемщикам исходя из кредитного потенциала банка;

- определяет потребности в кредите;

организует выдачу и погашение кредита, ведет кредитные дела;

заключает кредитные договоры;

проверяет кредитоспособность клиентов;

ведет картотеку кредитоспособности.

Отдел кредитования населения организует:

прямое и косвенное кредитование потребительских товаров и жилых строений;

- предоставление иных услуг населению.

Отдел комплексного обслуживания юридических лиц осуществляет:

- обслуживание предприятий и организаций;

проведение операций по расчетам платежными поручениями, чеками, аккредитивами;

консультирование клиентов по вопросам правильности заполнения расчетных документов.

В финансовый блок входят: бухгалтерия, касса и отдел инкассации. Функциями данного блока являются:

- организация учетно-операционной работы банка;

ведение аналитического и синтетического учета и отчетности, организация документооборота и внутрибанковского контроля;

организация безналичных расчетов;

составление баланса банка, баланса доходов и расходов;

сбор информации;

совершение учетных и кассовых операций;

начисление заработной платы работникам банка;

руководство учетно-операционной работой всех филиалов банка.

В административный блок входят: отдел кадров, канцелярия и управление делами.

Отдел кадров:

планирует численность и использование персонала;

организует обучение и повышение квалификации кадров;

управляет фондами заработной платы;

осуществляет набор и расстановку персонала.

Блок автоматизации является обязательным элементом структуры коммерческого банка. Денежные потоки, которые проходят через современный банк, невозможно обрабатывать вручную, нужен комплекс технических средств, электронных машин. Данный блок является техническим блоком, обеспечивающим электронную обработку данных. В его задачи входит:

организация компьютерных сетей банка;

разработка программного обеспечения для нужд отделов.

Согласно имеющимся целевым ориентирам деятельности банка на 2007 год, а так же используя данные ретроспективного периода, целесообразно провести анализ производственной деятельности банка за истекший год.

Срочные депозиты представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок, по ним выплачиваются, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. Это позволяет определить сроки проведения активных операций, а следовательно, и проценты по ним. Поэтому, несмотря на рост процентных расходов, увеличение доли срочных депозитов в общей сумме средств - положительный момент. На 1.01.07 г. доля срочных депозитов в общей ресурсной базе составляет 19,42%. Процент выполнения плана по данному показателю равен 101,1%.

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать деньги по первому требованию путем выписки расчетных и денежных документов. В основном они складываются из перечислений заработной платы, пенсий и пособий. На долю депозитов до востребования в общей сумме ресурсов банка на конец 2005 года приходилось 5,81%. Это на 0,79% больше планового задания, процент выполнения плана равен 116%. План перевыполнен, так как в прошлом году многие крупные предприятия города Магадана и области, такие как: ОАО «Автотек», МУП г. Магадана «Социальное жилье», ФГУП «Магадангеология», ЗАО «Серебро Территории», ОАО «Омолонская золоторудная компания», 3-я Магаданская поликлиника, ООО «Форт-М», МУП г. Магадана «Спецтранс» и т.д., заключили с банком договора о зарплатном проекте и перечисляют заработную плату сотрудникам на счета до востребования, открытые в банке, и на пластиковые карты банка.

Одним из приоритетных направлений привлечения денежных средств является эмиссия и обслуживание банком собственных пластиковых карт. Это дает возможность занять еще свободные ниши рынка по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых, поднять престиж банка и занять более высокое положение. Средства на пластиковых картах на 1.01.07 г. составили 7,31% в общей ресурсной базе банка. План по этому показателю перевыполнен на 6,6%.

Межбанковские кредиты считаются самыми дорогими элементами депозитной базы, а также предоставляются на очень короткие сроки. Это во многом затрудняет их использование в качестве ресурсов для проведения активных операций, снижает уровень процентной маржи, поэтому допустимый уровень межбанковских кредитов не должен превышать 1% в ресурсной базе банка. На 1.01.07 г. показатель межбанковских кредитов равен 54279 тыс. руб., что составляет 4,19% в общей ресурсной базе. Данный показатель превышает рекомендуемый уровень ЦБ РФ, но поскольку данный вид кредитов краткосрочный (до одного года), банком планируется его досрочное погашение с целью удешевления ресурсов банка.

Таким образом, анализ показал, что у банка имеются потенциальные возможности увеличения показателей плана привлечения ресурсов.

Однако кредитование физических лиц сопряжено с большой степенью риска невозврата суммы кредита и процентов по нему, поскольку основная сумма данного вида кредитов представлена бланковыми ссудами. Поэтому при размещении привлеченных ресурсов одним из приоритетных направлений необходимо выделить кредитование юридических лиц. На сегодняшний день банк предлагает следующие виды кредитов:

- краткосрочные - направленные на пополнение оборотных средств, покрытие общего разрыва в платежном обороте;

вексельное кредитование - основанное на приобретение векселей банка по их номинальной стоимости в качестве платежного средства. Преимуществом данного вида кредита является очень низкая процентная ставка, в пределах 10 -15%;

овердрафтное кредитование - оплата денежных документов клиента при отсутствии или недостатке средств на счете клиента, открытом в данном банке;

- кредитование под обеспечение депозитом - предоставление кредита на покрытие общего разрыва в платежном обороте на сумму открытого депозита;

инвестиционное кредитование - приобретение или наращивание основных средств предприятия-клиента, модернизация и реконструкция производства сроком до пяти лет;

- проектное финансирование - реализация инвестиционного проекта по созданию производства вновь созданной компании сроком до восьми лет.

Темп прироста показателей кредитования юридических лиц на 1.01.07 г. составил 3,5%, процент выполнения плана - 103,5%.

Вложения средств в ценные бумаги с целью получения дохода - это своеобразная альтернатива кредитованию. Операции с ценными бумагами можно сгруппировать следующим образом. Собственные сделки банка с ценными бумагами осуществляются по инициативе банка и за его счет. Основной областью инвестиций банка являются вложения в твердо процентные ценные бумаги. Ценные бумаги представляют собой одну из форм ликвидных резервов банка, поэтому при их выборе особое внимание уделяется их надежности. ОАО «Колыма-банк» осуществляет вложения в государственные ценные бумаги: облигации федерального займа (ОФЗ). На 1.01.07 г. вложения в ОФЗ составили 6834 тыс. руб. Доля данного показателя в общем количестве активов составила 0,5%. План по данному показателю выполнен на 80,3%, так как в течение года банком был перераспределен портфель ресурсов в более выгодный вид размещения - кредитование физических лиц.

В портфеле банка отсутствуют корпоративные ценные бумаги, которые на данный момент являются достаточно доходными, но данный вид ценных бумаг является очень рисковым из-за постоянного изменения рыночных цен.

Такие активы, как касса и корреспондентский счет банка, принадлежит к неработающим, однако они являются обеспечением ликвидности и платежеспособности банка. Учитывая это, необходимо выбрать оптимальную долю средств с учетом установленных нормативов. Нормативы ликвидности ОАО «Колыма-банка» соблюдены.

Результативность и экономическая целесообразность разработанного бизнес-плана измеряются абсолютными и относительными показателями. Расчет финансовых, структурных и качественных показателей произведен в таблице.

Экономические показатели бизнес-плана ОАО «Колыма-банка» на 2007 год

Наименование показателей	Факт на 01.01.07.	План на 01.04.07.	План на 01.07.07.	План на 01.10.07.	План на 01.01.08.
Финансовые показатели, тыс. руб.
Балансовая прибыль	17979	24308	35045	43084	50431
Чистая прибыль	8256	14585	21027	25850	30259
Валюта баланса	1372988	1387308	1416537	1446966	1580720
Сумма работающих активов	1059798	1110100	1174589	1239078	1403924
Доля работающих активов в валюте баланса	77,19	80,02	82,92	85,63	88,82
Неоперационные расходы	31098	34702	38306	41910	45514
Собственные средства	256983	256983	256983	256983	256983
Структурные показатели, %
Доля кредитов юридических лиц в работающих активов	54,00	54,40	54,10	53,80	49,70
Доля кредитов физических лиц в работающих активов	33,6	35,1	36,8	36,8	42,7
Доля ценных бумаг в работающих активов	0,64	0,62	0,58	0,55	0,49
Доля неработающих активов в общих активах банка	22,81	19,98	17,08	14,37	11,18
Доля вкладов физических лиц в привлеченных ресурсах	58,1	64,1	64,3	65,9	65,5
Доля средств юридических лиц в привлеченных ресурсах	36,7	31,6	32,2	33,4	33,8
Качественные показатели
Рентабельность активов по чистой прибыли	2,3	5,1	5,3	5,3	14,8
Коэффициент затрат	2,6	1,1	1,1	1,1	1,3
Средневзвешенная стоимость ресурсов	9,4	8,9	8,4	8,1	7,8
Средневзвешенная доходность активов	20,6	19	18,6	18	19,05
Разница между доходностью активов и стоимостью пассивов	ИД	10,1	10,2	9,9	11,25
Внутрення стоимость банковских услуг	2,9	3,1	3,2	3,3	3,2
Коэффициент эффективного использования привлеченных ресурсов	96,9	86,0	91,3	93,4	94,6
Доля просроченной задолженности в ссудной задолженности	0,9	0,6	0,3	0,2	0,2

банк кредитование плановый отдел

Из приведенных в таблице данных можно сделать следующее заключение. Балансовая прибыль на конец планируемого периода составит 50431 тыс. руб.; валюта баланса - 1580720 тыс. руб.; доля работающих активов в валюте баланса на конец планируемого периода возрастет на 11,63% и будет равна 88,82%; соблюдается оптимальная структура привлеченных ресурсов, а именно: доля вкладов физических лиц в привлеченных ресурсах составит 65,5%, доля средств юридических лиц - 33,8%.

В структуре активов, приносящих доход, наибольший удельный вес продолжают занимать средства, предоставляемые в кредит, их доля составит 92,4%, при чем 49,7% составляют кредиты юридических лиц, 42,7% - кредиты физических лиц. Доля ценных бумаг в работающих активах на 1.01.08 г. будет очень незначительна - 0,49%.

Рассматривая качественные показатели бизнес-плана, можно отметить, что на протяжении всего периода наблюдается рост рентабельности. На 1.01.08 г. на 1 рубль работающих активов приходится 14,8 рублей чистой прибыли, это на 12,5 рублей больше показателя на 1.01.07 г. Такая ситуация объясняется большим удельным весом высокодоходных активов. При этом наблюдается снижение коэффициента затрат, который рассчитывается как отношение суммы расходов банка к балансовой прибыли, и на 1.01.08 г. составит 1,3. Это объясняется более быстрым темпом роста балансовой прибыли по сравнению с расходами банка.

Показатель эффективного использования привлеченных ресурсов очень близок к нормативному значению. Данный коэффициент рассчитывается как отношение остатка работающих активов к остатку привлеченных ресурсов. На 1.01.08 г. данный показатель достигнет 94,6%, т.е. практически все привлеченные ресурсы банк размещает в доходоприносящие активы. Положительным моментом также является сокращение доли просроченной задолженности. На 1.01.08 г. удельный вес просроченной задолженности в сумме ссудной задолженности составит 0,2%. На протяжении всего периода наблюдается - незначительное снижение стоимости ресурсов и доходности активов за счет прогнозируемого снижения процентных ставок по кредитным и вкладным операциям.

Эффективность разработанных мероприятий деятельности банка на 2007 год может быть охарактеризована с помощью показателей темпов роста. Темп роста характеризует изменение явления во времени и показывает, во сколько раз увеличился уровень показателя по сравнению с предыдущее периодом. Темпы роста основных показателей бизнес-плана рассчитывается на основе плана привлечения и размещения ресурсов и представлены в таблице.

Размещено на Allbest.ru