- если получателем платежа является клиент коммерческого банка Амурской области, то платеж направляется на РЦИ ГУ Банка России по Амурской области. Передача документов на РЦИ производится несколькими сеансами в течение дня полноформатными электронными документами, не требующими досылки приложений на бумажных носителях. Получатель платежа одновременно с выпиской по счету получает электронную копию платежного документа, по которому производилось зачисление. Стоимость одного платежа - 3 рубля.

Все внутрирегиональные платежи зачисляются на счет клиента текущим днем. Исключение составляют платежи, зачисление которых невозможно из-за неверно оформленных платежных документов (неверно указаны реквизиты получателя, счет получателя указан в назначении платежа). И если зачисление поступило в сокращенном формате, то необходимо получить приложение на бумажном носителе, чтобы решить вопрос о возможности зачисления такого платежа. Доставка документов на бумажных носителях осуществляется с задержкой от 3 до 5 дней.[25,с.263]

Межфилиальные платежи осуществляются с помощью разновидности клиринга - взаимозачет между филиалами и отделениями Сберегательного Банка РФ. Система называется "Межфилиальные расчеты в СБ РФ".

В системе предусмотрена возможность настройки на форматы платежных поручений и других документов, экспорт и импорт из программ, обслуживающих операционный день банка. Внедрение системы существенно экономит средства в межфилиальных расчетах. Благодаря наличию единого координирующего центра появляется эффективная возможность прогнозирования и управления денежными потоками внутри банка. Главному оператору клирингового терминала предоставляется уникальная возможность манипулирования ограничениями на чистые позиции (как дебетовыми так и кредитными).

Основной задачей в организации межфилиальных расчетов является сокращение времени прохождения платежей между участниками системы межфилиальных расчетов (СМФР). Обязательным условием организации межфилиальных расчетов является отражение расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов в бухгалтерском учете банка-отправителя и банка-исполнителя платежа одной датой.

При отсутствии у участника СМФР корреспондентского субсчета в подразделении расчетной сети Банка России по счетам межфилиальных расчетов осуществляются операции по перечислению платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

По СМФР расчетные документы банка-отправителя платежа в банк-исполнитель передаются в электронном виде без досылки бумажного документа.

Автоматизированная система учета внутренней цены имеющихся ресурсов позволяет легко оценивать эффективность сложившихся финансовых потоков и с выгодой изменять их.

Клиринговая система межфилиальных расчетов органично вписывается в существующие технологические схемы внутрибанковской автоматизации.

Заключение

Формы и порядок безналичных расчетов физических лиц определяются Положением ЦБРФ от 1 апреля 2003 г. № 222 - П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

Безналичные расчеты могут осуществляться с использованием различных форм расчетных платежных документов. Формы выбираются клиентами самостоятельно.

Безналичные расчеты могут производиться с использованием различных платежных систем: Банка России, банковских кредитных организаций, небанковских кредитных организаций и внутри одной кредитной организации (межфилиальные расчеты).

Единые и четко определенные формы и порядок прохождения расчетных документов обеспечивают всем участникам расчетов на территории РФ оперативную и бесперебойную работу по проведению безналичных расчетов.

Банк России непрерывно работает в направлении по переходу на безбумажный электронный документооборот, т.к. этот режим обеспечивает наименее трудоемкое прохождение платежей и ускоряет движение потоков денежных средств.

Настоящая тема дипломной работы наиболее актуальна в современных условиях, так как среди населения все большую популярность приобретают именно безналичные расчеты. Сложность и важность безналичного расчета для исполнения обязательств предопределяет необходимость установления их единообразия посредством правового регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов президента страны, постановлений правительства), а также нормативных актов государственных органов, выполняющих функции регулирования расчетов.

В современных условиях обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов. Расширение сферы применения безналичных расчетов сокращает издержки обращения, создает условия для более точного прогнозирования налично-денежного оборота, а также определения размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

В данной работе были раскрыты порядок и организация безналичных расчетов с физическими лицами, на примере Благовещенского филиала Сбербанка № 8636.

В ходе исследования были достигнуты следующие поставленные задачи:

Рассмотрены теоретические вопросы осуществления безналичных расчетов с населением в банке и их видов;

Изучен порядок осуществления денежных переводов по поручению клиента - физического лица без открытия счета;

Исследована практика организации безналичных расчетов с населением на примере Благовещенского филиала Сбербанка № 8636.

В первой главе дипломной работы рассмотрены теоретические основы безналичных расчетов с физическими лицами, основные понятия и классификации расчетов, принципы организации безналичного расчета, так же раскрыты основные формы, используемые как в мировой практике, так и действующие в Российской Федерации.

При написании второй главы дипломной работы были изучены инструктивные и законодательные документы филиала, а также нормативные и законодательные документы Банка России.

Во второй главе работы раскрыты непосредственно организация расчетных операций физических лиц в филиале, дана общая организационная и экономическая характеристика филиала.

Подробно представлена практика осуществления банковских операций с населением и отражение на счетах бухгалтерского учета в Благовещенском филиале.

По усовершенствованию безналичных расчетов физических лиц в третьей главе внесено предложение по внедрению системы дистанционного обслуживания «Интернет-банк» в Благовещенском филиале Сбербанка № 8636.

В наш век современных технологий больше не нужно бегать по банковским офисам, стоять в очередях при условии, если вы подключены к одной из систем дистанционного банковского обслуживания. Причем перечень услуг, оказываемых банками посредством таких систем, неуклонно растет.

Клиент, не приезжая в офис банка, может заказать пластиковую карту, оплатить коммунальные платежи, услуги связи, доступ в Интернет, перевести деньги, получить информацию об остатках на счетах и т.п.

Преимущество для клиента в том, что работа со счетом идет в режиме Online, и нет необходимости работать с бумажными документами.

Основные преимущества этой системы:

Экономия времени клиента.

Возможность проведения операций по управлению ресурсами в режиме on-line независимо от местонахождения клиента.

Возможность построения автоматизированного документооборота с банком за счет интеграции системы дистанционного банковского обслуживания с собственными финансовыми системами клиента.

Для физических лиц наиболее привлекательной стороной Интернет - банкинга является возможность управления своими денежными средствами в банке для оплаты коммунальных и прочих расходов. В связи с этим, наиболее существенным сдерживающим фактором представляется отсутствие в нашем регионе единой системы расчетов.

Основными преимуществами для самого филиала станет то, что благодаря внедрению «Интернет - банкинга» еще и для физических лиц по прошествии уже двух лет он сможет не только усовершенствовать свою систему безналичных расчетов с физическими лицами, но еще и полностью окупить все понесенные затраты, связанные с введением системы и конечно получить прибыль.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. М.: ВИТРЭМ, 2002. - 472с.

2. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 19 июня 2001 года № 82 - ФЗ

3. Федеральный закон РФ «О центральном банке» от 10 июля 2002 года № 86 - ФЗ

4. Федеральный закон РФ «Об акционерных обществах (об АО) » от 26 декабря 1995 года № 208 - ФЗ

5. Положение ЦБР №2 - П от 3 октября 2002 года «О безналичных расчетах в Российской Федерации»

6. Положение ЦБР №222 - П от 1 апреля 2003 года «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в Российской Федерации»

7. Положение ЦБР №266 - П от 24 декабря 2004 года «Об эмиссии банковских карт и операциях, совершаемых с использованием платежных карт»

8. Положение ЦБР №205 - П от 5 декабря 2002 года «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

9. Инструкция ЦБ РФ "О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно-обменных операций полномоченными банками". - № 27 от 27.02.1995г.

10. Инструкция о порядке совершения в СБ РФ операций по вкладам физических лиц/ - № 1-2-р от 16.10.2000 г.

11. Методические рекомендации по организации тарифной работы в филиалах СБ РФ. - № 597-р от 23.05.2000г.

12. Адаскина В.М. Мобильные платежи вместо кредиток [Электронный журнал] (2002г.) //http://www.Mdi.ru/aspnews/body.htm.

13. Акимова A.H., Крючкова Т.Н. Типовые ошибки, допускаемые банками при проведении операций привлечения денежных средств во вклады/ А.Н. Акимова //Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2003. - № 5. С. 12-17

14. Балабанов И.Т. Интерактивный бизнес/ И.Т. Балабанов. - СПб.: Питер, 2001. - 314 с.

15. Белоглазова Г.Н. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кролевецкая. - М.: Финансы и статистика , 2003. - 592 с.

16. Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления развития/ М.П. Березина // Финансы. - 2001. - № 4. - С. 10-20.

17. Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчетов/ М.П. Березина// Банковское дело. - 1998. - №8. - С. 18.

18. Виноградова Т.Н. Банковские операции/Т.Н. Виноградова. - Ростов н/Д.: Феникс, 2001. - 380 с.

19. Годовой отчет Сбербанка России. - 2006. - С. 17-46.

20. Жукова Е.Ф. Общая теория денег и кредита/ Е.Ф. Жукова - М.: Юнити, 2006. С. 86.

21. История Сбербанка http://www.sbrf.ru

22. Косой А.М. «Принципы безналичных расчетов»/ А.М. Косой//Деньги и кредит. - 2006. - №6. - С. 54-64.

23. Лаврушин О.И. Банковское дело.: Учебник. - 2-е издание/ О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и статистика. 2003. - 672 с.

24. Макена И.Г. «Мобильный банкинг ждет значительный рост» (2003 г.) //Internet resource: http://www.e-commerce.ru/digests/foreign/issue48

25. Печникова А.Т. Банковское дело.: Учебник. - 2-е издание/ А.Т. Печникова. - М.: Финансы и статистика. 2004. - 262-263 с.

26. Проект Федерального закона РФ «Об информатизации банковской системы российской федерации с использованием мировой информационной сети Интернет» // СПС Консультант Плюс.

27. Рамзаев М.Г. Интернет-банкинг: медленно, но верно! (2002г.)//Internet resources: http://ecommerce.al.ru/e-fin/i-bank/i-banknew.htm

28. Савчина С.П. Безналичные расчеты: теория, нормативные акты //Правовой бюллетень. - 2002. - № 10. - С. 136.

Приложение

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1.1. Система безналичных расчетов

Рис. 1.2 - Процесс документооборота платежного поручения

F1 - предприятие-покупатель,

F2 - предприятие-поставщик,

B1 - банк покупателя,

B2 - банк поставщика.

Таким образом, получаем:

-товар или услуги, получаемые покупателем F1 от поставщика F2,

- счет-фактура,

- платежное поручение предприятия-покупателя F1 на списание со своего счета в банке B1 суммы за товар или услуги,

- документы о перечислении соответствующих сумм из банка B1 в банк поставщика B2 на счет предприятия F2.

При этом банк покупателя производит списание средств со счета предприятия-покупателя F1, а банк поставщика производит зачисление соответствующих сумм на счет предприятия-поставщика F2.

Рис. 1.3. - Процесс документооборота аккредитива

Здесь при осуществлении операций по аккредитиву участвуют:

F1 - покупатель (плательщик, аккредитиводатель);

F2 - поставщик (бенефициар по аккредитиву);

B1 - банк-эмитент, открывающий аккредитив;

B2 - банк поставщика (банк-корреспондент по месту нахождения бенефициара).

Отношения, складывающиеся в процессе выставления и исполнения аккредитива:

- обращение F1 в банк В1 с просьбой об открытии аккредитива; депонирование соответствующих денежных сумм;

- аккредитивная телеграмма или почтовый аккредитив;

- извещение об открытии аккредитива;

- товар;

- реестр счетов, товарно-транспортные документы; зачисление средств на счет в В2;

- реестр счетов, товарно-транспортные документы; списание суммы со счета депонированных средств в В1.

Рис. 1.4. - Документооборот при чековой операции

F1 - покупатель;

F2 - поставщик;

B1 - банк покупателя;

B2 - банк поставщика;

В данном случае имеем следующие отношения:

- заявление F1 на получение чековой книжки в банке В1 и депонирование соответствующих денежных сумм;

- выдача чековой книжки F1;

- получение товара;

- выписка чека;

- сдача чека; банк поставщика B2 производит зачисление денег на счет F2;

- документы на списание средств; B1 производит списание суммы чека из депонированных средств.

Размещено на Allbest.ru