Банковская система Казахстана

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Правовая основа деятельности Национального банка как основного звена банковской системы Республики Казахстан

Данная глава начинается с характеристики Национального банка Республики Казахстан, по причине того, что Национальный Банк РК имеет законодательное влияние на банки второго уровня, без изучения этого влияния нельзя раскрыть источники собственного капитала банков, порядок их формирования, и функции.

Согласно Закона о «Банковской системе в Республике Казахстан», Республика Казахстан имеет двух уровневую банковскую систему. Данная система основана на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между центральным банком (Национальным Банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями - коммерческими и специализированными банками.

Национальный банк Республики Казахстан (Национальный Банк Казахстана) является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан.

Национальный Банк - юридическое лицо, обладающее обособленным имуществом, которые составляют денежные ресурсы, включая собственные золотовалютные резервы, другие материальные ценности. Основной задачей Национального Банка Казахстана является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан.

На Национальный Банк Казахстана также возлагаются:

- разработка и проведение политики государства в области денежного обращения, кредита, организации

Национальный Банк Республики Казахстан выполняет следующие функции:

- представляет интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово - кредитных. Национальный Банк при выполнении своих задач не должен руководствоваться целью получения прибыли.

На циональный Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией, Указом Президента Республики Казахстан от 5 декабря 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», другими законодательными актами Республики Казахстан, актами Президента Республики Казахстан и международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан.

Национальный Банк подотчетен Президенту Республики Казахстан.

Подотчетность Президенту Республики Казахстан означает:

- назначение и освобождение от должности производится Президентом Республики Казахстан с согласия Парламента Республики Казахстан.

- назначение на должность и освобождение от должности заместителей Председателя Национального Банка Республики.

Основной задачей Национального банка РК является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты РК.

На Национальный банк РК возлагаются:

- разработка и проведение государственной политики в области денежного обращения, кредита, организация банковских расчетов и валютных отношений, способствующих достижению целей экономического развития Казахстана и его интеграции в мировую экономику;

- содействие обеспечению стабильной денежной, кредитной и банковской системы;

- защита интересов кредиторов и вкладчиков банков, на основе разработки данных кредитных учреждений и контроль за их соблюдением.

Основными направлениями деятельности Национального Банка является:

- управление кредитными ресурсами и денежным обращением в стране.

- организация и осуществление инкассации денежной выручки через подведомственные ему организации;

- разработка положений, правил и методических инструктивных нормативных актов по осуществлению кредитных, расчетных и кассовых операций в народном хозяйстве, обязательных для исполнения всеми банками, ведение учета и организация отчетности банков;

- лицензирование банковской деятельности, выбор форм методов денежно - кредитного регулирования;

- контроль и надзор за банковской деятельностью;

- составление свободного баланса банковской системы страны;

- проведение научно - исследовательских и аналитических работ;

- разработка правил и порядка осуществления валютных операций, проведение единой валютной политики, включая золотовалютные резервы, другие материальные ценности.

Источниками формирования имущества являются доходы, полученные от банковской деятельности, доходы от ценных бумаг, дотации соответствующего бюджета.

Согласно Закона «О банках и банковской деятельности в РК», Национальный Банк формирует уставной фонд в размере 10,0 милл. тенге, за счет средств, выделяемых из республиканского бюджета, стоимости переданных в распоряжение государством основных фондов и отчислений от полученной Национальным Банком прибыли.

Национальный Банк по сути дела является унитарным органом. Государство - единственный подписчик и владелец уставного фонда. Основные фонды состоят из зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств и других ценностей, а оборотные средства - из принадлежащих банку собственных денежных средств. Резервный фонд формируется в размере уставного фонда, пополняется за счет собственной прибыли и предназначается исключительно для покрытия потерь и возмещения убытков по производимым операциям согласно положению об этом фонде.

Прибыль Национального Банка за финансовый год определяется как разница между доходами и расходами, относящиеся к данному финансовому году, включая в себя списание амортизации активов; в том числе части стоимости выпуска банкнот и монет, которую можно амортизировать на срок не более одного года. Оставшаяся часть прибыли после формирования уставного, резервного и других фондов перечисляются в республиканский бюджет. Национальный Банк и его учреждения освобождаются от уплаты всех видов налогов и сборов. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка определяются Указом Президента, имеющего силу Закона, «О Национальном Банке Республики Казахстан»,

Национальный Банк Республики Казахстан (Национальный Банк Казахстана) является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово - кредитных организациях.

Национальный Банк Казахстана при выполнении своих задач не должен руководствоваться целью получения прибыли. Рассмотрение деятельности Национального Банка Республики Казахстан в моем проекте дан с целью рассмотреть взаимосвязь банков второго уровня с Национальным Банком Республики Казахстан, его условия и требования по формированию собственного капитала. Национальный Банк РК оказывает огромное влияние при открытии, регистрации и прекращении деятельности банков второго уровня.

2. Банки второго уровня, основные условия их создания

банк центральный операция инвестиционный

Как отмечалось выше, Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему, представленную Национальным Банком, как представителем верхнего уровня и государственными, частными, акционерными, совместными, иностранными банками второго уровня.

Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с настоящим Указом правомочно осуществлять банковскую деятельность.

Официальный статус банка определяется разрешением Национального Банка на его открытие, государственной регистрации юридического в качестве банка в Министерстве юстиции и наличием лицензий Национального Банка Республики Казахстан (в дальнейшем Национальный Банк) на проведение банковских операций. Ни одно юридическое лицо, не имеющее официального статуса банка, не может именоваться «банком» или характеризовать себя как занимающееся банковской деятельностью.

Виды, правовой статус, порядок формирования и ликвидация банков второго уровня определяются банковским и иным законодательством Республики Казахстан.

В целях определения видов и правового статуса, прядка создания, функционирования и прекращения деятельности банков второго уровня издан Указ Президента Республики Казахстан от 31 августа 1995 года за № 2444. Согласно данного Указа, имеются следующие виды банков с их соответствующими функциями, а именно:

1. Государственный банк - банк второго уровня, созданный на основании отдельного законодательного акта или решения Правительства Республики Казахстан, Правительство является единственным владельцем его уставного фонда.

Государственный банк осуществляет свою деятельность в соответствии с настоящим Указом с учетом особенностей, предусмотренных законодательными и нормативными актами об их создании и деятельности.

2. Депозитный банк - банк второго уровня, имеющий право принимать депозиты и осуществлять другие банковские операции, не запрещенные настоящим Указом.

3. Банк с иностранным участием - банк второго уровня, более 50 % акций находятся во владении собственности и управлении:

а) нерезидентов Республики Казахстан;

б) юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, более 50 % акций (вкладов участников) которых находятся во владении, собственности или управлении нерезидентов Республики Казахстан либо аналогичных им юридических лиц - резидентов Республики Казахстан;

в) резидентов Республики Казахстан, являющихся распорядителями средств (доверенными лицами) нерезидентов Республики Казахстан либо юридических лиц, указанных в подпункте «б» настоящего пункта.

4. Межгосударственный банк - банк, созданный и действующий на основании международного (договора) соглашения, владельцами уставного фонда которого являются Правительство Республики Казахстан и правительство (правительства) государства (государств), подписавшие данный договор (соглашение).

Банковская деятельность регулируется Конституцией и законодательными актами Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан, а также нормативными актами Национального Банка, издаваемыми на основании и во исполнение законодательных актов и указов Республики Казахстан по вопросам, отнесенным к его компетенции.

Организационная структура банка определяется двумя основными методами:

- структурой управления банком;

- структурой его функциональных подразделений.

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.

Банковскую деятельность можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента.

К основным, традиционным услугам в настоящее время, по-прежнему, относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковского продукта.

Сегодня универсальные коммерческие банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий разные аспекты банковской деятельности и финансовых услуг.

В соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан банки второго уровня выполняют следующие операции:

1. привлечение депозитов на платной основе;

2. ведение счетов клиентов и банков - корреспондентов, их кассовое обслуживание;

3. предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности и платности;

4. финансирование капитальных вложений по поручению владельца или распорядителей инвестируемых средств;

5. выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренных законом;

6. покупка, продажа и хранение платежных документов и ценных бумаг и другие операции с ними;

7. выдача поручительств, гарантий за третьи лица, предусматривающих выполнение их денежной форме;

8. приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие рисков исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг).

9. оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступление в качестве агента клиентов по их риску;

10. услуги по хранению документов и ценностей (сейфовый бизнес);

11. финансирование коммерческих сделок, в том числе без права к продавцу (форфейтинг);

12. доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);

13. оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;

14. осуществление лизинговых операций.

При наличии специальной лицензии Национального банка могут осуществляться другие банковские операции, в том числе:

- проведение операций с иностранной валютой;

- привлечение денежных вкладов населения;

- оказание услуг по пересылке денег (Инкассация).

Проанализируем порядок формирования собственных ресурсов банками второго уровня и каждого из составляющих его элементов.

Так банки второго уровня в Республике Казахстан используют различные виды ресурсов. Анализ балансов банков показывает, что в обязательствах банка можно выделить следующие виды ресурсов.

- собственный капитал;

- депозиты (депозиты и вклады физических и юридических лиц, расчетные, текущие счета);

- межбанковские обязательства;

Для многих банков Казахстана вопросы оптимизации портфеля обязательств являются актуальными. Это связано с коренными изменениями ресурсной базы банков в целом, изменением стоимости каждого вида ресурсов и повышением конкуренции между банками.

Основными диспропорциями обязательств банков в Казахстане в настоящее время можно назвать;

- до последнего времени высокий уровень межбанковских ресурсов;

- низкий уровень работающих активов;

- низкий уровень привлеченных депозитов.

Тактической является задача управления текущей ликвидностью банка. Достаточно важным является определение емкости каждого вида ресурсов.

Собственные капиталы банков Казахстана являются относительно небольшими, что объясняется либо ранним возрастом функционирования банков, либо для бывших госбанков собственный капитал не имел такого важного значения, так как в принципе было невозможно банкротство банков.

Собственные капиталы банков Казахстана (за исключением Национального банка) лежат в пределах до 100 млн. долл., что в сотни раз меньше аналогичных показателей крупных мировых банков. Группируя эти операции банков второго уровня, можно сформулировать выполняемые ими основные функции;

1. аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);

2. кредитование населения и экономики;

3. выпуск кредитных денег;

4. организация и проведение безналичных расчетов;

5. инвестиционная деятельность;

6. прочие финансовые услуги клиентам;

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. При этом они эффективно ими управляют, т. е. обеспечивают их сохранность и представляют на прибыльной основе ссуды заемщикам, так как сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку товаров. В конечном счете, с помощью коммерческих банков сбережения превращаются в капитал.

Работа банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) с целью получения прибыльного их размещения называют депозитными операциями. Именно на основе депозитных операций формируется основная часть кредитных ресурсов банка.

Вторая традиционно базовая функция банков второго уровня - кредитование экономики и населения. Эта функция относится к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям банка.

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, так как прямое предоставление в ссуду свободных денежных средств капиталов их владельцами в практически хозяйственной жизни невозможно. Банки, принимая, мобилизуя денежные средства вкладчиков и предоставляя их заемщикам, выполняют роль связующего посредника. Эта деятельность банка выгодна всем участникам (вкладчики, банки, заемщики). При этом между ними возникают кредитные отношения.

При выполнении кредитных функций банки второго уровня выдают кредитные деньги в обращение, т. е. при выдаче ссуды в общем увеличивается денежная масса. Дело в том, что предоставляемая заемщику ссуда зачисляется на его счет в банке, т. е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги, и тем самым происходит увеличение количества денег в обращении. Таким образом, при выполнении своей основной функции - кредитования - коммерческие банки осуществляют депозитно - кредитную эмиссию.

Одной из важнейших функций банков второго уровня является организация и проведение безналичных расчетов, т. е. обеспечение расчетно - платежного механизма. Выступая в качестве посредника в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Данная функция непосредственно связана с первой функцией банка. Банки второго уровня по поручению своих клиентов открывают различные виды счетов: расчетный, текущий, депозитный. Безналичные расчеты способствуют «обмену веществ» в народном хозяйстве, и от их четкости и непрерывности зависит общая эффективность функционирования экономики в целом.

Цель инвестиционной деятельности банков второго уровня - обеспечение сохранности средств, диверсификация, доходность и ликвидность.

Рынок ценных бумаг - это наиболее развитая часть финансового рынка, в которую включаются денежный рынок и рынок капиталов.

Размещено на Allbest.ru