Деятельность Дополнительного офиса Ефремовского отделения Сбербанка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

1. Характеристика предприятия

2. Организационная структура предприятия

3. Управление персоналом

4. Управление маркетингом

5. Налогообложение на предприятии

6. Управление качеством

Заключение

Список использованных источников



Введение

Сбербамнк Россими -- российский коммерческий банк, один из крупнейших банков России и Восточной Европы. Полное наименование - Открытое акционерное общество "Сбербанк России". Кроме того, в деловой практике, в том числе во внутренних документах и формах, зачастую используется сокращение -- СБ РФ (ОСБ -- отделение Сбербанка, ГОСБ -- Головное отделение Сбербанка, ВСП -- внутреннее структурное подразделение Сбербанка, ОПЕРУ -- операционное управление Сбербанка).

Сбербанк России -- универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг. Доля Сбербанка России на рынке частных вкладов на 1 июня 2011 года составляла 51,5 %, а его кредитный портфель соответствовал более 32 % всех выданных в стране займов.

Бренд Сбербанка на начало 2012 года по оценке журнала "The Banker" и компании Brand Finance занимает 15 место в рейтинге самых дорогих банковских брендов и стоит приблизительно 11,7 миллиарда долларов

Объектом моего изучения является Дополнительный офис №2639/085 Ефремовского отделения Сбербанка. Продолжительность практики составила: с 29 января 2012г. по 19 апреля 2012г.

Целью производственной практики является овладение навыками практической работы, закрепление и углубление теоретических знаний при изучении специальных дисциплин по специальности "Мировая экономика". Для достижения поставленной цели потребовалось выполнить следующие задания:

- знакомство с деятельностью организации в целом;

- изучение организационной структуры управления;

- проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности;

- изучение управления производством;

- изучение кадровой политики на предприятии, потенциала кадров;

- изучение маркетинга на производственном предприятии;

- изучение режима налогообложения, применяемого на предприятии;

- изучение системы управления качеством на предприятии.



1. Характеристика предприятия

История Сбербанка России началась 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.

Сегодня его филиальная сеть считается уникальной - она насчитывает более 20 тысяч филиалов и отделений на всей территории России, в Казахстане, на Украине, в Беларуси, в Германии и Индии. Зарегистрировано представительство в Китае.

Сбербанк сегодня - это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.

Сокращенное наименование ОАО "Сбербанк России"

Дата основания1841 год

История Сбербанка России начинается с именного указа царя Николая от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 год. Спустя полтора века -- в 1987 году -- на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения -- Сбербанк СССР, который обслуживал также и юридические лица. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк. В июле 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как "Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России)". Сбербанк и по сей день является любимым детищем Банка России, которому принадлежит свыше 57% акций. Во многом благодаря поддержке Банка России и повышению комиссий за расчетное обслуживание, Сбербанку удалось выдержать дефолт по ГКО-ОФЗ 1998 года (в тот момент доля государственных долговых обязательств в активах Сбербанка составляла 52%, а на кредитный портфель приходился всего 21% активов-нетто).

Органы управления Сбербанка: Общее собрание акционеров -- высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 6 представителей Банка России, 2 представителя Правительства Российской Федерации, 2 представителя Сбербанка России и 7 независимых директоров. Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Стратегия развития :21 октября 2008 года Наблюдательный совет Сбербанка России единогласно одобрил Стратегию развития Сбербанка до 2014 года Основные направления преобразований .Максимальная ориентация на клиента и превращение Сбербанка в "сервисную" компанию по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов Технологическое обновление Банка и "индустриализация" систем и процессов .Существенное повышение операционной эффективности Банка на основе самых современных технологий, методов управления, оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям за счет внедрения Производственной Системы Сбербанка, разработанной на базе технологий Lean. Развитие операций на международных рынках, прежде всего в странах СНГ

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2012 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня -- современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2011 года 48,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7%.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

В 2000 году Сбербанк претерпел кардинальные изменения филиальной сети: объединились региональные банки, из 71 территориальных банка стало 17, что оптимизирует процессы управления, повышает эффективность работы, более полно удовлетворяются потребности клиентов, ускоряются расчеты и платежи. Всего по области 8 отделений и 145 филиалов.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли, открытие и ведение банковских счетов.

Основные положения устава.

Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме открытого акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 г. и является кредитной организацией. Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем "Банк России".

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом своей деятельности.

Банк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в т.ч. при осуществлении банковских операций.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Банк в установленном порядке может создавать филиалы и открывать представительства, которые не являются юридическими лицами, а также он создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России. Банк (включая его филиалы) независим от органов государственной власти и местного самоуправления при принятии им решений.

Основные аспекты положения о ДО.

Дополнительный офис является универсальным внутренним структурным подразделением Ефремовского отделения № 2639 Сбербанка России, расположенным вне его местонахождения.

Дополнительный офис входит в единую систему Банка и организационно подчиняется Ефремовскому отделению № 2639 Сбербанка России. Дополнительный офис осуществляет от имени Банка банковские операции и сделки, предусмотренные настоящим положением.

Дополнительный офис представляет интересы Банка и обеспечивает их защиту. Дополнительный офис не имеет отдельного баланса. Операции, осуществляемые Дополнительным офисом, отражаются в балансе отделения.

Основными задачами Дополнительного офиса являются:

1) Увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг.

2) Расширение клиентской базы.

3) Укрепление имиджа Банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.

Деятельность Дополнительного офиса осуществляется на основе устанавливаемых Ефремовским отделением №2639 плановых заданий.

Высокие цели достигаются командой единомышленников, которых объединяет общая система ценностей. Ценности Банка определяют тот набор правил, критериев и требований, которые Банк будет предъявлять к каждому человеку, который является или хочет стать членом команды Банка. Ценности Банка - это свод принципов, исходя из которых руководители Банка будут ставить цели, и определять, достигнуты ли они. На основе этих ценностей будут создаваться, и поддерживаться взаимоотношения между сотрудниками, строиться системы управления внутри Банка, а также взаимоотношения Банка с клиентами, обществом, акционерами и инвесторами. Ценности Банка:

* Порядочность

* Стремление к совершенству

* Уважение к традициям

* Доверие и ответственность

* Взвешенность и профессионализм

* Инициативность и креативность

* Командность и результативность

* Открытость и доброжелательность

* Здоровый образ жизни (тело, дух и разум)

Мы убеждены, что, следуя нашей философии и действуя на основе системы наших ценностей, Банк достигнет поставленных целей и станет качественно новой организацией. Правила Банка:

* Быть больше, чем просто банк.

* Проявлять внимание к каждому клиенту, приоритет его потребностей.

* Строить отношения, а не продавать продукт.

* Ежедневно улучшать себя и свое окружение

* Не использовать слабости наших клиентов.

* Соблюдать не только букву, но и дух требований закона.

* Каждый сотрудник - лицо Банка.

* Преданность Банку, работа в команде, общий успех - успех каждого.

Описание предприятия не дает полного и заключительного ответа на вопрос, каким образом происходит управление, как взаимодействуют структурные подразделения, поэтому перейдем ко второй главе, где подробно рассмотрим организационную структуру управления предприятием.



2. Организационная структура предприятия ОАО "Сбербанк России"

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России. В составе Дополнительного офиса сформированы следующие структурные подразделения:

1) Сектор обслуживания физических и юридических лиц.

2) Сектор кредитования юридических лиц.

3) Сектор кредитования физических лиц.

Структура Сбербанка России представлена на рисунке.



Общее собрание акционеров

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательный совет

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью Банка осуществляет Наблюдательный совет.

К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы:

определения приоритетных направлений деятельности Банка, образование коллегиального исполнительного органа Банка - Правления, вопросы созыва и подготовки общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов и порядку их выплаты, периодическое заслушивание отчетов Президента, Председателя Правления Банка о финансовых результатах деятельности Банка, выполнении приоритетных задач и другие вопросы.

Комитеты Наблюдательного совета

Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним.

Формирование Комитетов осуществляется ежегодно из числа членов Наблюдательного совета. В состав каждого Комитета входят независимые директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами управления Банка. Решения Комитетов носят рекомендательный характер.

Комитет по аудиту осуществляет предварительную оценку кандидатов в аудиторы Банка, рассматривает заключения аудитора и Ревизионной комиссии, оценивает эффективность внутреннего контроля Банка, предварительно рассматривает годовую финансовую отчетность Банка.

Комитет по кадрам и вознаграждениям призван способствовать привлечению к управлению Банком высококвалифицированных специалистов и созданию необходимых стимулов для их успешной работы.

Комитет по стратегическому планированию осуществляет предварительное рассмотрение вопросов, касающихся стратегического управления деятельностью Банка, в целях повышения эффективности его деятельности в долгосрочной перспективе.

Правление

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Президентом, Председателем Правления Банка и Правлением Банка.

Правление является коллегиальным исполнительным органом управления. Правление предварительно обсуждает все вопросы, подлежащие рассмотрению общим собранием акционеров и Наблюдательным советом Банка; определяет политику Банка в сфере управления рисками; обсуждает отчеты руководителей подразделений центрального аппарата Банка и руководителей территориальных банков об итогах деятельности; организует внедрение в практику работы Банка наиболее прогрессивных банковских технологий; обеспечивает создание современной банковской инфраструктуры; образует коллегиальные рабочие органы; утверждает внутренние документы, регулирующие текущую деятельность Банка, в том числе определяющие политику Банка в различных областях деятельности; а также рассматривает и решает другие вопросы деятельности Банка.

Комитеты при Правлении

В целях повышения эффективности работы и развития бизнеса в Банке функционирует ряд коллегиальных органов (комитетов), подотчетных Правлению ОАО "Сбербанк России", основными задачами которых является решение вопросов и проведение единой, согласованной политики по различным направлениям операционной деятельности Банка.

Комитет по корпоративному бизнесу принимает решения по ключевым вопросам корпоративного бизнеса

Комитет по предоставлению кредитов и инвестиций принимает решения по наиболее крупным кредитам и связанным с этим вопросам.

Комитет по проблемным активам принимает решения по ключевым вопросам организации работы по возврату кредитных средств, принимает решения о списании безнадежной задолженности.

Комитет по розничному бизнесу принимает решения по ключевым вопросам розничного бизнеса.

Комитет по розничному кредитованию принимает решения по вопросам кредитования физических лиц.

Комитет по управлению активами и пассивами принимает решения по вопросам управления активами и пассивами Банка, управления риском ликвидности и рыночными рисками.

Комитет по реализации Стратегии развития принимает решения по ключевым вопросам, касающимся реализации Стратегии Банка.

Комитет по процессам и технологиям принимает решения по вопросам развития технологий в Банке, управляет портфелем ИТ-проектов, утверждает модели банковских процессов.

Комитет по вопросам управления персоналом принимает решения по вопросам организации работы с персоналом, рассматривает организационные структуры и штатные расписания центрального аппарата.

Коллегия Банка

С 2008 года в Банке функционирует постоянно действующий коллегиальный рабочий орган - Коллегия Банка, в состав которой входят члены Правления Банка, руководители территориальных и дочерних банков, ряд руководителей подразделений центрального аппарата. Этот коллегиальный орган является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития Банка и выработки оптимальных решений, учитывающих региональные особенности деятельности Банка. Заседания Коллегии проводятся регулярно, как правило, на базе одного из территориальных банков, что дает возможность изучать лучшую практику работы на местах, посещать региональные банковские подразделения.

Ревизионная комиссия

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка годовым Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля в Банке, законность совершаемых операций. Ревизионная комиссия дает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности Банка.

финансовый банк кредит валютный

3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Так как у ДО нет собственного баланса, проведен анализ активов и пассивов Сбербанка РФ.

Активы Банка за 2011 год увеличились на 20,2% до 8 525 млрд руб. Большую часть прироста обеспечили портфель ценных бумаг и кредиты клиентам - юридическим и физическим лицам.

Анализ расходов и доходов

Чистые процентные доходы по сравнению с 2009 годом практически не изменились. Их рост в течение года сдерживался снижением доходов от кредитования юридических лиц вследствие снижения уровня процентных ставок на рынке и большого объема досрочных погашений в конце 2010 - начале 2011 года. В сравнении с предыдущим годом. Объем доходов от кредитования юридических лиц сократился на 12,5%.В то же время Банк существенно нарастил процентные доходы по ценным бумагам(+87,9%) за счет увеличения портфеля бумаг, а постепенное восстановление рынка розничного кредитования сказалось на увеличении доходов по кредитам частным клиентам(+4,9%). Наряду с сокращением объема процентных расходов это позволило Банку компенсировать снижение доходов по кредитам юридическим лицам.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами за год снизились на 1,2 млрд руб. и составили 16,6 млрд руб. Наибольший объем доходов приходится на корпоративные облигации, облигации Российской Федерации и субфедеральные облигации.

Чистый доход от операций с иностранной валютой изменился с 22,2 млрд руб. до 1,6 млрд руб. Основное влияние на динамику доходов оказали срочные сделки (операции валютный СВОП), финансовый результат по которым значительно разнесен во времени в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Данные операции Банк проводит в целях поддержания ликвидности в различных иностранных валютах, необходимой для ведения бизнеса.

Чистые комиссионные доходы увеличились на 11,3% до 111,9 млрд руб. Их рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, зарплатным проектам, обслуживанию бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, а также по операциям с ценными бумагами.

Операционные расходы Банка возросли на 53,0% до 318,7 млрд руб.

Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банков Банк России установил ряд обязательных экономических нормативов, соблюдение которых в порядке надзора контролируется территориальными учреждениями Банка России, а коммерческие банки обязаны соблюдать их ежедневно.

Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16 января 2004 г. №110-И "Об обязательных нормативах банков".

Как правило, коммерческие банки рассчитывают:

- норматив достаточности собственного капитала;

- нормативы максимального размера крупных рисков;

- норматив максимального размера крупных рисков;

- норматив максимального размера рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- норматив максимального размера кредитов, предоставленных банком своим участникам;

- норматив использования собственных средств банка при приобретении акций других юридических лиц.

Нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, максимальный размер риска на одного заемщика и максимальный размер крупных кредитных рисков в рассматриваемый период соблюдались.

Таким образом, ликвидность Банка в целом и его операций высокая. Способность Банка своевременно и полностью выполнять свои обязательства высокая. Риск ликвидности активов низкий.

В целях управления и контроля за ликвидностью и платежеспособностью в Банке используется метод их централизованного управления на основе ежедневной экспертной оценки.

Осуществляется планирование использования срочных ресурсов при создании необходимого объема высоколиквидных активов, а также планирование использования существующих лимитов привлечения краткосрочных денежных средств с денежного рынка и от ЦБ РФ для покрытия кассовых разрывов.

4. Управление персоналом

Высокая конкуренция на рынке банковских услуг диктует необходимость постоянного повышения профессионального уровня сотрудников Банка. Максимальный эффект достигается с помощью целенаправленной кадровой политики с использованием эффективной системы подбора и расстановки кадров и при постоянной работе с персоналом Банка.

Кадровая политика Банка направлена на формирование и развитие высокопрофессиональной и сплоченной команды специалистов, способной, обеспечить достижение стратегических целей.

Кадровая политика предполагает, что в банке должны работать такие сотрудники, которые наряду со специальными знаниями и опытом обладают еще и достаточно высокими человеческими качествами, способны успешно работать как в коллективе Банка, так и с его клиентами, могут правильно понимать потребности и ожидания клиентов и использовать все возможности для их удовлетворения.

В Банке традиционно уделяется серьезное внимание развитию системы профессионального обучения. Распространена такая форма обмена практическим опытом между банковскими служащими, как стажировки. Она позволяет специалистам приобрести и развить конкретные практические навыки, подготовиться к выполнению новых функциональных обязанностей в связи с изменением статуса или назначением работника на руководящую должность. Система подготовки работников филиалов предусматривает проведение регулярной оценки уровня их профессиональных знаний по всем основным направлениям работы с клиентами в форме тестирования, собеседования либо сдачи зачетов.

Предъявляя жесткие требования к профессиональным и личностным качествам сотрудников, Банк предоставляет все социальные гарантии, возможности для профессионального и личностного совершенствования, карьерного роста.

В банке работают специалисты не только с финансово-экономическим, но и физико-математическим и техническим образованием, что помогает многосторонне рассматривать возникающие задачи и гибко, разнообразно решать их.

Банк рассматривает развитие кадрового потенциала как основное условие для выполнения поставленных стратегических задач. Интенсификация труда банковских работников, массовое освоение новых продуктов и технологий, расширение полномочий и ответственности специалистов и руководителей среднего звена требуют постановки новых целей и приоритетов системы управления персоналом. Главной задачей кадровой политики Банка на ближайшие годы будет дальнейшее повышение квалификации персонала Банка, создание коллективов профессионалов, способных обеспечить решение задач стратегического развития Банка. В качестве приоритетных направлений кадровой политики Банк видит повышение эффективности системы подбора, подготовки и расстановки кадров, совершенствование системы мотивации персонала, развитие корпоративной культуры.

5. Управление маркетингом

На сентябрь 2011 в г. Ефремов находятся 5 банков, которые активно занимаются привлечением вкладов и выдачей кредитов.

Одним из главных направлений маркетинговой деятельности является медиа - планирование.

По результатам исследования каналов продвижения конкурентов на май 2011 года получается, что наиболее используемые конкурентами каналы продвижения: Пресса, ТВ и наружная реклама. Исследование проводилось путем наблюдения за активностью рекламы - конкурентов в различных источниках.

По результатам опроса клиентов, большинство из тех, кто обратился за услугами банка впервые, узнали о банке из наружной рекламы и вывески.

По итогам исследования собственных каналов продвижения было выявлено, что самыми эффективными каналами являются:

* Пресса

* Телевидение

* Уличная реклама (вывеска)

Если сравнивать по количеству обращенных клиентов через информационную службу и непосредственно теми, кто пришел в отделение банка за услугами, то эти информационные источники подтверждают эффективность выбранных каналов продвижения.

Формирование маркетингового бюджета

В бюджет по маркетингу включаются расходы на следующие мероприятия:

1.Расходы на тактический маркетинг:

* рекламные кампании;

* работу с предприятиями;

* прямые продажи;

* промоакции (презентации, семинары, конференции и т. д.).

6. Налогообложение на предприятии

С 1 января 2002 года банки исчисляют и уплачивают налог на прибыль согласно главы 25 НК РФ. В соответствии с нормами главы 25 НК РФ объектом обложения налогом на прибыль признается реально полученная прибыль, которая определяется как полученный банком доход, уменьшенный на величину произведенных расходов. При этом расходами признаются любые затраты при условии, что налогоплательщик может доказать их обоснованность и необходимость для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Потому законом предусмотрены открытые перечни доходов и расходов, учитываемых при определении налоговой базы. Банки, так же как и другие организации, при формировании налоговой базы применяют общие принципы признания доходов и расходов, но только в отношении специфики банковской деятельности (по банковским операциям и сделкам). Главой 25 НК РФ установлены особенности формирования доходов и расходов банков. В частности, в особом порядке определяются доходы и расходы для банков в отношении налогообложения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Банки как и другие плательщики налога на прибыль должны определять доходы и расходы для целей налогообложения одним из двух методов - методом начисления или кассовым методом.

Согласно ст.271-273 НК РФ при методе начисления доходы и расходы признаются независимо от фактического поступления (выплаты) денежных средств в отчетном периоде.

При кассовом методе за основу признания доходов и расходов принимается день поступления средств на корреспондентский счет банка и соответственно, фактическая оплата расходов. Однако в случае превышения предельного размера суммы выручки от реализации услуг без учета НДС и налога с продаж 1 млн.рублей за квартал, банк обязан перейти на определение доходов и расходов по методу начислений.

К доходам банков относятся следующие доходы от осуществления банковской деятельности:

- в виде процентов от размещения банком от своего имени и за свой счет денежных средств, предоставления кредитов и займов;

- в виде платы за открытие и ведение банковских счетов клиентов и осуществления расчетов по их поручению, включая комиссионное и иное вознаграждение за переводные, инкассовые, аккредитивные и другие операции, оформление и обслуживание платежных карт и иных специальных средств, предназначенных для совершения банковских операций, за предоставление выписок и иных документов по счетам и за розыск сумм;

- от инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания клиентов;

- от проведения валютных операций, осуществляемых в наличной и безналичной формах, включая комиссионные сборы при операциях по покупке или продаже иностранной валюты, в том числе за счет и по поручению клиента, от операций с валютными ценностями;

- по операциям купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней в виде разницы между ценой реализации и учетной стоимостью;

- от операций по предоставлению банковских гарантий, обязательств, авалей и поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- в виде положительной разницы между полученной при прекращении или реализации права требования суммой средств и учетной стоимостью данного права требования;

- от депозитарного обслуживания клиентов;

- от предоставления в аренду специально оборудованных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей;

- в виде платы за доставку, перевозку денежных средств, ценных бумаг, иных ценностей и банковских документов (кроме инкассации);

- в виде платы за перевозку и хранение драгоценных металлов и драгоценных каменей;

- в виде платы, получаемой банком от экспортеров и импортеров, за выполнение функций агентов валютного контроля;

- по операциям купли-продажи коллекционных монет в виде разницы между ценой реализации и ценой приобретения;

- от осуществления форфейтинговых и факторинговых операций;

- другие доходы, связанные с банковской деятельностью.

К расходам банков относятся:

- материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие расходы;

- расходы, понесенные при осуществлении банковской деятельности.

Налоговым периодом признается календарный год.

Гл. 25 НК РФ предусматривает три способа уплаты налога на прибыль:

- один раз в квартал,

- один раз в месяц, исходя из прибыли за прошлый квартал,

- один paз в месяц, исходя из прибыли за предыдущий месяц.

Перечисление налога и подача декларации за квартал не позднее 28 апреля, за полугодие не позднее 28 июля, за 9 мес. - не позднее 28 октября, а по окончании года - не позднее 28 марта.

Налог исчисляется за каждый прошедший месяц нарастающим итогом. Декларации подаются ежемесячно не позднее 28 числа следующего месяца. В эти же сроки необходимо заплатить налоги за прошедший месяц.

Налоговый период устанавливается как квартал.

Налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов при оказании услуг (реализации имущества).

7. Управление качеством

Одним из важнейших факторов роста эффективности производства является улучшение качества выпускаемой продукции или предоставляемой услуги. Повышение качества выпускаемой продукции расценивается в настоящее время, как решающее условие её конкурентоспособности на внутреннем и внешнем рынках.

В каждом регионе выделяются сотрудники на которых возложены функциональные обязанности Уполномоченного по качеству:

* Курирование вопросов в области качества обслуживания клиентов;

* Организация в региональных объектах филиала претензионной работы;

* Организация мероприятий по мониторингу уровня сервиса в конкретном регионе.

Целью Банка является не совершенствование системы качества обслуживания, гарантирующей отсутствие отклонений, ошибок и неэффективности в работе, а системы мониторинга, которая помогала бы их своевременно выявлять и устранять, способствуя повышению эффективности работы.

Внутренние и внешние проверки являются важнейшими инструментами в области качества, поскольку помогают выявлять все положительные и отрицательные стороны единой системы качества обслуживания.

Параметры проверок

- легкость доступа в отделение - Организация отделений удобным образом для самых разных групп розничных клиентов. Удобность организации доступа клиентов в операционный зал. и т.д.

- удобство самостоятельного получения информации - критерии, которые помогают клиенту самостоятельно получить необходимый минимум информации по интересующему вопросу, в частности: понятная навигация (или сотрудник-диспетчер), информация для самостоятельного изучения (в любой форме: информационная доска, буклеты и др.) и т.д.

- комфорт и удобства для посетителей - параметры - наличие мест для ожидания, наличие мест для оформления документов, атмосфера в зале и общее состояние помещения (чистота, порядок) затраты времени (скорость обслуживания) - наличие очередей и время ожидания. Приемлемо 10 минут.

- очереди - очередь не более 4 человек, время ожидания составляет до 20 минут. Диапазон между 10 и 20 минут - зона терпимости понятность и полнота предоставляемой информации качество общения с сотрудником банка

- навыки сотрудников по обслуживанию клиентов: умение устанавливать контакт, грамотно расспрашивать о потребностях и предоставлять информацию об услугах (порядок действий по открытию, условия пользования картой) терпеливость, вежливость и доброжелательность.

- отношение обслуживающего персонала к клиенту - оценивается отношение вспомогательного персонала (охранников, уборщиц и др.) к клиентам.



Заключение

В данном отчете была рассмотрена деятельность коммерческого банка на примере Дополнительного офиса №2639/085 Ефремовского отделения Сбербанка.

В отчете была рассмотрена характеристика Дополнительного офиса №2639/085 Ефремовского отделения Сбербанка и основных направлений его деятельности, произведен анализ его деятельности и финансового состояния.

В ходе анализа финансовой отчетности было выявлено, что все нормативы: нормативы ликвидности и нормативы риска строго соблюдаются, что свидетельствует о стабильном финансовом состоянии Доп офиса, его надежности.

Основные операции, проводимые в Банке: предоставление кредитов, валютные операции и расчетно - кассовое обслуживание.

Деятельность Доп. офиса постоянно совершенствуется вместе со Сбербанком России.

Основой развития Банка является улучшение взаимоотношений с клиентами, сохранение лидирующего положения Банка на данном сегменте финансового рынка в условиях нарастания конкуренции.

Для достижения своих целей Банк ставит следующие задачи:

- увеличение предоставляемых услуг;

- улучшение качества предоставляемых услуг;

- проведение гибкой тарифной политики;

- снижение трудоемкости операций для клиента и Банка;

- увеличение скорости прохождения платежей, как в рублях, так и в иностранной валюте за счет совершенствования внутренних технологий Банка.

Для достижения поставленных целей следует также повысить гибкость управления Банком, обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия, опережающими темпами развивать современные информационные технологии, развивать маркетинговую деятельность, рекламу.

Достижение поставленных целей невозможно без качественного повышения квалификации и профессионализма персонала, совершенствования системы мотивации и стимулирования кадров.

Именно на практике в Сбербанке мне довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью

Работа на самом деле оказалась очень трудоемкой и породила много вопросов с моей стороны к руководителю и операционистам и помогла разобраться в тонкостях документооборота.

Преимущества пройденной мною практики я нахожу в том, что я ознакомилась с большим количеством информации, на которой базируется банковская деятельность, ознакомилась с компьютерными рабочими программами Сбербанка России и приобрела навыки работы с его внутренней документацией

Таким образом, пройдя практику на производственном предприятии, я освоила практические, также ознакомилась с деятельностью организации в целом, изучила организационную структуру управления, провела анализ финансово-хозяйственной деятельности, изучила управление производством, изучила кадровую политику, маркетинг, режим налогообложения, применяемый на предприятии и систему управления качеством.

Особенно хотелось бы отметить в конце моей работы то радушие, которое проявили ко мне работники банка, несмотря на свою занятость они всегда уделяли мне внимание помогали в решении моих проблем как текущих, так и связанных с предоставлением информации для отчета



Список использованных источников

1. Исаева Е.Д., Карпенко Э.И., Угловская С.Ю. Программа экономической и практики менеджмента. - Архангельск: Изд-во АГТУ, 2009 - 21 с.

2. Коротков Э.М. Менеджмент: итоговая аттестация студентов, преддипломная практика и дипломное проектирование: Учебное пособие. - Пенза: ПГАСА, 1999 - 271 с.

3. НК РФ

4. ФЗ "О банках и банковской деятельности"

5. Нормативные документы Сбербанка России

6. Сайт Сбербанка [Электронный ресурс]: http://www.sbrf.ru/

7. "Деньги, Кредит, Банки" Е.Ф. Жуков Москва 2001г.

8. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - С-Пб: Питер, 2008

9. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М: Финансы и статистика, 2009.

Размещено на Allbest.ru