Потребительский кредит, его организация и перспективы развития

Отличительной чертой скорингового метода является то, что он должен применяться не по шаблону, а разрабатываться самостоятельно каждым банком, исходя из его особенностей и клиентуры, с учетом традиций страны, изменений социально-экономических условий, влияющих на поведение людей. Но тем не менее, как правило, для подсчета скоринговой величины банки используют стандартные данные о потенциальном кредитополучателе. Исходя из этого, принципы определения кредитоспособности частного заемщика по скорингу можно проиллюстрировать на примере модели немецкого банка, в котором подсчет баллов для рейтинга клиента производится по 12 показателям:

Таблица 1.1

Принципы определения кредитоспособности частного заемщика по скорингу

№	Показатели	Количество баллов
1	Информация: За отсутствие неблагоприятной информации кредитно-справочного бюро	10
2	Способность погашать задолженность: до 60% от 61 до 80% от 81 до 100%	0 10 20
3	Наличие обеспечения: от 0 до 25% от 25 до 50% от 51 до 75% от 76 до 100% более 100%	1 4 7 12 20
4	Наличное имущество: За наличное имущество (недвижимость, ценные бумаги)	10
5	Кредиты, полученные в банке ранее: Если клиент неаккуратно пользовался предоставленными ссудами. Если клиент не пользовался ранее кредитом Если ранее полученный клиентом кредит погашался своевременно или текущий погашается в соответствии с договором	0 5 15
6	Квалификация: Отсутствует квалификация Вспомогательный персонал Специалисты Служащие Пенсионеры Руководящие работники	0 2 7 9 13 13
7	Трудовая деятельность у последнего нанимателя: до одного года до двух лет до трех лет до пяти лет более пяти лет пенсионеры	0 3 5 8 12 0
8	Сфера занятости: Госслужба Другие сферы Пенсионеры	10 6 0
9	Возраст заявителя: до двадцати лет двадцати пяти тридцати тридцати пяти пятидесяти шестидесяти более шестидесяти лет	0 2 4 8 9 11 16
10	Семейное положение: холост женат женат, но живет отдельно разведен вдовец	8 14 6 8 8
11	Способ найма жилища. Не имеющий жилища Имеющий жилище по найму Собственное жилище	0 5 10
12	Количество иждивенцев: Ноль Один Два Более трех	10 7 5 2

Технология окончательного решения о возможности кредитования такова: при набранной претендентом сумме в 81 балл экономист принимает положительное решение самостоятельно, при результате от 61 до 80 баллов требуется разрешение вышестоящего менеджера. При рейтинге ниже 60 баллов в предоставлении кредита клиенту отказывают.

Оценка кредитоспособности заемщика по уровню финансового состояния

При выдаче среднесрочных кредитов на потребительские цели применяется более сложный метод оценки кредитоспособности, специальная методика определения платежеспособности.

Платежеспособность заемщика определяется следующим образом:

Р = Дч*К*t

Где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (подоходный налог, взносы, алименты и т.д.)

К - коэффициент в зависимости от величины Дч

t - срок кредитования (в месяцах)

Максимальный размер предоставленного кредита рассчитывается в два этапа:

1. Определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности клиента;

2. Полученная величина корректируется с учетом: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Кроме паспорта, заявления-анкеты, заёмщик должен подать в банк справку о доходах с места работы, документы по объекту залога и, при необходимости, другие документы. На основании предоставленных документов, данных анкеты и полученных количественных показателей (из формулы выше) банк принимает решение о выдаче/невыдаче кредита. В анализе заёмщика участвуют служба безопасности, кредитный и юридический отделы. Время рассмотрения 1-14 дней. Полностью проверить поданную информацию, кроме места работы, размера дохода и соответствия паспортных данных, не представляется возможным.

Андеррайтинг

При долгосрочном ипотечном кредите применяется андеррайтинг. Особенностью данной методики оценки кредитоспособности заемщика является оценка платежеспособности заёмщика с позиции погашения кредита в срок. Объединяя информацию о доходах, расходах и трудовой занятости кредитополучателя, банк получает данные о том, сможет ли заемщик погасить ссуду и достаточна ли ценность закладываемого имущества. В оценке заёмщика принимают участие кредитный и юридический отделы, служба безопасности, отделы жилищного строительства, ценных бумаг, оценки, поэтому андеррайтинг является наиболее трудоёмким методом. С другой стороны данный метод оценки кредитоспособности позволяет выработать индивидуальный подход к каждому клиенту и учесть его качественные и количественные характеристики. Перечень документов необходимых при андеррайтинге не отличается от предыдущей методики и дополняется обязательными при ипотеке документами (свидетельство о браке, свидетельство о рождении детей, военный билет и т.д.). Период рассмотрения составляет 15-30 дней. Этого времени достаточно для проверки кредитной истории, соответствия прописки, отсутствия задолженности в других банках, отсутствия криминального прошлого или текущих возбужденных в отношении заёмщика дел, предоставленных поручителем данных, размера дохода, места работы, паспортных данных, наличия иждивенцев и т.д.



Глава 2. Анализ потребительского кредитования в ОСБ №7954

2.1 Краткая характеристика ОСБ №7954

Акционерный коммерческий сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк) создан в форме акционерного общества в соответствии с законом №395-1 от 02.12.1990 года (с изменениями и дополнениями от 21.07.2005 года) «О банках и банковской деятельности». Фирменное наименование банка: акционерный коммерческий сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) Зеленоградское отделение №7954, сокращенное - Зеленоградское ОСБ №7954.

Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка и действует на территории г. Москва, Зеленоград, Савелкинский проезд 6, является отделением Сбербанка России.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом.

Основной целью деятельности банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

- привлекает и размещает денежные средства физических и юридических лиц;

- открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичных формах;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

- оказывает консультационные и информационные услуги;

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами. Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Отделение активно наращивает объемы кредитования частных клиентов, сохраняя при этом качество кредитного портфеля.

Основную долю в доходных активах занимает ссудная задолженность, что говорит о приоритетном положении кредитования в деятельности банка.

Показатели деятельности Зеленоградского ОСБ №7954 приведены в таблице 2.1

Таблица 2.1

Показатели деятельности Зеленоградского ОСБ №7954 тыс.руб.

Показатели, в том числе:	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
Кредиты юридическим лицам	13 5600	25 2000	37 2050
Кредиты физическим лицам	65 2650	110 0140	227 1940
Удельный вес просроченной ссудной задолженности	0,01	0,01	0,02
Остатки по вкладам	571150	621750	887050
Остатки по пластиковым картам	2240	2330	8350
Векселя физических лиц	2650	2970	2980
Сберегательные сертификаты	1120	5400	15890
Депозитные сертификаты	1150	6750	27860

По данным таблицы видно, что в кредитной деятельности Зеленоградского ОСБ №7954 ежегодно происходит увеличение показателей. В том числе сумма ссудной задолженности юридических лиц в 2010 году увеличилась 1,86 раза относительно 2009 года, а в 2010-2011 годах в 1,5 раза; по физическим лицам в 2010 году увеличилась в 1,7 раза, а в 2010-2011 годах в 2,1 раза.

Итак, рассматривая работу с частными клиентами как основной источник формирования ресурсной базы и комиссионных доходов отделение стремится сохранить лидирующую роль на рынке банковских продуктов для физических лиц.

Отделение рассматривает задачу повышения качества банковского сервиса и обеспечения каждого клиента широким спектром банковских услуг, стремясь стать «домашним» банком для частных клиентов всех социальных и возрастных групп.

Выполнение данной задачи обеспечит существенный рост объемов продаж банковских продуктов, повысит привлекательность отделения для клиентов.

2.2 Анализ финансового состояния ОСБ №7954

Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка состоит в проведении анализа доходов, расходов банка, расчета прибыли и рентабельности. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является форма №2 «Отчет о финансовых результатах банка».

Валовый доход банка можно представить в следующем виде:

Валовый доход = Процентные доходы + Непроцентные доходы

Рассмотрим каждое из слагаемых.

Процентные доходы - это начисленные и полученные проценты по ссудам в рублях и иностранной валюте.

Непроцентные доходы - это доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам; доходы, полученные от участия в совместной хозяйственной деятельности предприятий, организаций, банков; доходы хозрасчетных предприятий банка); валютных операций; полученных комиссий и штрафов (комиссия по услугам и корреспондентским счетам, возмещение клиентами телеграфных и других расходов, плата за оказанные услуги, штрафы полученные, проценты и комиссия прошлых лет) и прочие доходы.

Изучение банковских доходов начинается с вертикального и горизонтального анализа, т.е. с определения удельного веса отдельных групп доходов в их общей сумме, а также изменения во времени. Анализ процентных доходов состоит в изучении их структуры (таблица 2.2).

Таблица 2.2.

Анализ процентных доходов Банка

Процентные доходы	2009	2010	2011
	Сумма	%	Сумма	%	ТР	Сумма	%	Тр
Полученные проценты по:
краткосрочным ссудам	3819030	92,12	3594130	90,20	0,94	5659900	88,61	1,57
Долгосрочным ссудам	6880	0,17	12990	0,33	1,89	49600	0,78	3,82
Просроченным ссудам	131210	3,17	217550	5,46	1,66	285390	4,47	1,31
Межбанковскому кредиту	188530	4,55	159810	4,01	0,85	392270	6,14	2,45
Процентные доходы всего:	4145650	100,00	3984480	100,00	0,96	6387160	100,00	1,60

Как видно из расчётов, в структуре процентных доходов банка наибольший удельный вес имеют проценты по краткосрочным кредитам. Можно отметить тенденцию к снижению доли процентов по просроченным ссудам, благодаря правильно выбранной кредитной политике. Доля межбанковских кредитов в кредитном портфеле, в 2010 году резко возросла, что может говорить изменении специализации банка.

По результатам получаемых расчетов необходимо обратить внимание на следующие моменты:

1. Рост полученных процентов по краткосрочным ссудам по сравнению с долгосрочными в условиях инфляции можно расценивать положительно, так как только краткосрочные вложения в этом случае могут быть эффективными и опередить скорость обесценивания рубля.

2. Нельзя полностью отказываться от долгосрочных ссуд, которые в наибольшей степени подвержены инфляции. В будущем они могут принести большие доходы. Их доля не должна превышать 15% для банков, не занимающихся инвестиционной деятельностью.

3. Удельный вес поступлений по просроченным ссудам в общем объеме процентных доходов не должен превышать 2-3%. В противном случае можно говорить о неудовлетворительном состоянии качества кредитного портфеля банка и угрозе его ликвидности.

4. Рост доходов от межбанковских кредитов говорит о специализации банка на межбанковских операциях.

При анализе процентных доходов используют относительные показатели, позволяющие оценить средний уровень доходности кредитных операций в целом и каждой отдельной группы кредитов. Такими показателями являются отношения:

процентных доходов к средним остаткам по всем ссудным счетам;

полученных процентов по краткосрочным ссудам к средним остаткам этого вида ссуд;

полученных процентов по отдельным группам кредитов к средним остаткам по исследуемой группе;

процентных доходов по долгосрочным ссудам к средним остаткам этого вида ссуд.

Динамика всех этих показателей дает возможность оценить, за счет каких кредитных операций достигается рост процентных доходов. Естественно, что банку рекомендуется сосредоточить внимание на наиболее доходных кредитах, однако эти операции связаны с повышенным риском, и поэтому банку необходимо сформировать оптимальную стратегию относительно таких кредитных операции.

Таблица 2.3

Анализ непроцентных доходов Банка

Операционные доходы	2009	2010	2011
	Сумма, тыс.р.	%	Сумма Тыс.р	%	Тр	Сумма Тыс.р	%	Тр
Доходы:
от операций с иностранной валютой	864180	55,89	867770	52,00	1,00	1796740	52,75	2,07
от операций с драгоценными металлами	127220	8,23	236770	14,19	1,86	247740	7,27	1,05
полученные в форме дивидендов	290	0,02	200	0,01	0,69	100	0,00	0,50
другие доходы	554470	35,86	564120	33,80	1,02	1361320	39,97	2,41
Операционные доходы всего:	1546160	100,0	1668860	100,00	1,08	3405900	100,0	2,04

За анализируемый период резких изменений в структуре операционных доходов не происходили. В 2010 году уменьшилась доля доходов от операции с иностранной валютой на 3,89% в связи с уменьшением колебания курса доллара. И увеличение доходов от операции с драгоценными металлами на 5.96%.

1. В 2010 г. по сравнению с 2009 г. темп роста валового дохода составил 1,07. Наблюдается увеличение валового дохода в 2011 г. по сравнению с 2009 г. в 2 раза Статьи, которые способствовали увеличению валового дохода:



Таблица 2.4

Анализ валового дохода Банка

	2009	2010	2011
	Сумма, тыс.р.	%	Сумма Тыс.р.	%	Тр	Сумма Тыс.р.	%	Тр
Процентные доходы всего:	4145650	60,683	3984480	54,271	0,96	6387160	42,17	1,60
Операционные доходы всего:	1546160	22,632	1668860	22,731	1,08	3405900	22,49	2,04
Комиссионные доходы:	1139880	16,685	1688500	22,998	1,48	5352170	35,34	3,17
Валовый доход:	6831690	100	7341840	100	1,07	15145230	100,00	2,06

Ссуды, предоставленные клиентам;

Комиссионные доходы;

Доходы от операций по купле продаже иностранной валюты;

2. Удельный вес процентных доходов в 2009 и 2010 г. занимает 60 % в общем объеме доходов. В 2011 г. удельный вес процентных доходов снизился до 42%. Следовательно доля непроцентных доходов в общем объеме доходов увеличилась.

3. Темп роста и процентных, и непроцентных доходов в 2010 г. по сравнению с 2009 г., а также в 2011 г. по сравнению с 2010 г. больше 1, что свидетельствует о неуклонном росте доходов Банка.

Общая сумма доходов равна сумме данных по счету 701 баланса банка.

1. Доходы от операционной деятельности - начисленные и полученные проценты, комиссии по услугам и корреспондентским счетам, возмещение клиентам расходов, доходы от валютных операций.

2. Доходы от небанковских операций - доходы от участия в деятельности предприятий, организаций, банков; плата за оказанные услуги;

3. Прочие доходы - штрафы, проценты и комиссия прошлых лет, прибыль хозрасчетных предприятий банка.

Стоимость операционных услуг зависит от их трудоемкости, а цена небанковских операций - от взимаемой платы по договору.

При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида доходов в их общей сумме (или соответствующей группе доходов). Например, операционные доходы / валовый доход.

Динамика доходных статей изучается с помощью горизонтального анализа. Ритмичность роста операционных доходов свидетельствует о квалифицированном управлении деятельностью банка. А вот значительное увеличение доходов от небанковских операций или прочих доходов указывает на ухудшение качества управления активными операциями.

Важную роль в анализе доходности кредитных операций играет показатель, характеризующий сумму операционных доходов, приходящихся на 1 рубль кредитных вложений: операционные доходы/сумма выданных кредитов. Это соотношение определяет доходность кредитных операций.

Другим показателем является отношение валовых доходов банка к объему активных операций: валовые доходы/средние остатки по активам. Оно характеризует суммы доходов, приходящихся на 1 рубль средних остатков по активам, и указывает насколько доходно осуществляются активные операции.

Немаловажную роль в анализе доходов банка имеет соотношение: доходные капитализированные активы/недоходные активы.

Наиболее общим показателем доходности коммерческого банка является показатель, характеризующий среднюю величину дохода, приходящегося на одного работника банка: валовый доход/среднесписочное число работников.

Проведем оценку стабильности доходов коммерческого банка.

Стабильными доходами банка называют те, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу.

Большая стабильность свойственна, прежде всего, доходам от основной деятельности. Отсутствие стабильности отражает рискованность бизнеса. Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов.

Для определения стабильности доходов применяется ряд расчетных показателей: среднеквадратическое отклонение в доходах, низкое значение которого указывает на высокое качество доходов; коэффициент вариации, высокий уровень которого означает повышенный риск, нестабильность доходов.

Расходы коммерческого банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования коммерческого банка.

Прежде всего производится группировка расходных статей баланса:

Расходы всего = Процентные расходы + Непроцентные расходы

Процентные расходы - начисленные и уплаченные проценты в рублях и валюте.

Непроцентные расходы:

операционные - почтовые и телеграфные расходы клиентов, уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям, расходы по валютным операциям;

по обеспечению функционирования банка - на содержание аппарата управления, хозяйственные расходы (амортизационные отчисления, арендная плата и т.д.);

прочие расходы - штрафы, пени, неустойки уплаченные, проценты и комиссии прошлых лет и т.д.

При анализе банковских расходов в первую очередь определяется удельный вес групп расходов в их общей сумме, а также изучается их динамика.

Процентные расходы занимают значительную долю в общих расходах. Отчасти это оправдано, однако существуют факторы, которые банк может устранить и тем самым уменьшить процентные расходы, что сразу отразится на росте его прибыли.

Банку следует уменьшать те затраты, которые занимают наибольший удельный вес. Однако это должно происходить не в ущерб деятельности самого банка.

Проведем анализ расходов Банка (таблица 2.5 и 2.6).

Таблица 2.5

Анализ операционных расходов Банка

Операционные расходы	2009	2010	2011
Расходы:	Сумма тыс.р.	%	Сумма Тыс.р.	%	Тр	Сумма тыс.р.	%	тР
на содержание аппарата	2083340	42,86	2625840	50,03	1,26	4499790	47,42	1,71
эксплутационные	1530230	31,48	1552630	29,58	1,01	2263450	23,85	1,46
от операций с иностранной валютой	633990	13,04	631840	12,04	1,00	1514930	15,97	2,40
от операций с драгоценными металлами	3840	0,08	7270	0,14	1,89	49720	0,52	6,84
другие расходы	608890	12,53	431140	8,21	0,71	1160650	12,23	2,69
Операционные расходы всего:	4860290	100,0	5248720	100,00	1,08	9488540	100,00	1,81

Таблица 2.6

Анализ валового расхода Банка

Валовый расход:	2009 %	2010 % Тр	2011 % Тр
Процентные расходы всего:	1434490	22,27	1611230	22,91	1,12	3537950	26,72	2,20
Операционные расходы всего:	4860290	75,47	5248720	74,62	1,08	9488540	71,66	1,81
Комиссионные расходы:	145180	2,25	173620	2,47	1,20	214520	1,62	1,24
Валовый расход:	6439960	100,00	7033570	100,00	1,09	13241010	100,00	1,88

Выводы:

Наблюдается уменьшение валовых расходов в 2010 г. по сравнению с 2009 г. и увеличение в 2011 г. по сравнению с 20010 г. в 1,76 раза. Статьи, которые способствовали увеличению валовых расходов:

Проценты, уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам;

Арендная плата;

Проценты, уплаченные по привлеченным средствам, включая займы и депозиты;

Расходы по оплате труда;

Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества;

Расходы от операций с иностранной валютой, и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы;

Эксплуатационные расходы напротив, снизились.

1. Можно говорить о том, что расходы Банка возрастают пропорционально увеличению объёмов деятельности.

2. Удельный вес операционных расходов в общем объеме расходов снижается. Если в 2009 г. доля процентных расходов была равна 75%, в 2010 г. - 74,6%, то в 2011 г. - 71,6%. Это показывает что, стоимость привлечения ресурсов, ежегодно снижается.

3. Темп роста процентных расходов в 2009 г. по сравнению с 2010 г. составил 1,12 раза, а в 2011 г. по сравнению с 2010 г. - 2,2 раза. Темп роста непроцентных расходов в 2010 г. оставил 1,08 раза, а в 2011 г. - 1,81 раза, т.е. процентные расходы по сравнению с непроцентными расходами увеличиваются более быстрыми темпами, что говорит об увеличении объёма привлекаемых банком средств.

Общая сумма расходов равна сумме данных по счету 702 баланса банка. Рассмотрим каждое из слагаемых.

1. Операционные расходы - уплаченные проценты и комиссионные, расходы по валютным операциям, почтовые и телеграфные расходы клиентов.

2. Расходы по обеспечению функциональной деятельности банка - зарплата и другие расходы по содержанию штата, чистые хозяйственные расходы, амортизационные отчисления, оплата услуг.

3. Прочие расходы банка - уплаченные штрафы, проценты и комиссии прошлых лет.

При анализе банковских расходов определяется роль и место каждой группы расходов в их общей сумме. Например, доля операционных расходов: операционные расходы/суммарные расходы; доля штрафов в общей сумме расходов: счет 70106/суммарные расходы; доля расходов по уплаченным процентам за кредитные ресурсы, полученные из других банков: сумма процентов, уплаченных банкам/суммарные расходы.

Динамика расходных статей анализируется по сравнению с предыдущим периодом или плановым показателем. При этом увеличение доли прочих расходов банка свидетельствует об ухудшении управления банковскими операциями.

Значительное место в анализе расходов занимают показатели, характеризующие разные виды расходов на 1 рубль средних остатков по активным операциям:

1. расходы по содержанию персонала/средние остатки по активам;

2. хозяйственные расходы банка/ средние остатки по активам;

3. прочие расходы банка/ средние остатки по активам.

Данные соотношения показывают, насколько прибыльно осуществляются активные операции банка. При этом полученные результаты сравниваются с данными других банков.

Показатель: проценты уплаченные/средние остатки по активам, приносящим доход характеризует соотношение расходов «работающих» активов.

Показателем эффективности деятельности банка служит себестоимость банковских продуктов. Ее исчисление необходимо для изучения возможностей банка. Себестоимость банковских активных операций может быть охарактеризована средней суммой расходов на обслуживание одного клиента.

Сокращению суммарных расходов банка способствуют:

оптимизация структуры ресурсной базы;

уменьшение непроцентных расходов.

Рассмотрим структуру ресурсной базы:

1. остатки на расчетных, текущих и других счетах клиентов;

2. депозиты и вклады предприятий, организаций;

3. межбанковский кредит;

4. вклады граждан;

5. привлеченные средства.

1. Это самый дешёвый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе сокращает процентные расходы. Однако изменение остатков на расчетных счетах непредсказуемо. В связи с этим высокая их доля ослабляет ликвидность банка. Оптимальный уровень расчетных счетов в ресурсной базе - до 30%.

2. Несмотря на рост процентных расходов увеличение доли срочных депозитов в общей сумме средств является моментом положительным, поскольку они являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Именно они позволяют кредитовать на более длительные сроки, но в результате по ним выплачиваются более высокий процент. Рекомендуемый уровень в ресурсной базе - не менее 50%.

3. Межбанковский кредит - это самый дорогой элемент в ресурсной базе, поэтому его высокий удельный вес в общем объеме привлеченных средств ведет к удорожанию кредитных ресурсов банка. Нельзя оценить положительно и большую зависимость банка от кредитов других банков. Рекомендуемый уровень - 20% в ресурсной базе.

4. Затраты на вклады граждан значительно ниже, чем на межбанковский кредит. Поэтому работа банков должна быть направлена на максимальное привлечение средств от граждан. В Банке в 2009 г. наибольший удельный вес в общем объеме привлеченных средств занимали средства клиентов и вклады физических лиц. Депозиты клиентов - наименьший.

Величина уплаченных клиентам процентов зависит от изменения суммы остатков средств, хранящихся на счетах и процентной ставки.

Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям.

Информационной базой для анализа финансовых результатов служат данные финансового плана и форма №2 «Отчет о прибылях и убытках».

Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка.

Слагаемыми суммы прибыли банка являются:

1. Прибыль от операционной деятельности, в т.ч. полученной за счет превышения суммы полученных процентов над суммой уплаченных процентов и разницы между полученными и уплаченными комиссионными валютных операций.

2. Прибыль от побочной деятельности.

3. Прочая прибыль, в т.ч. сальдо штрафов, полученных и уплаченных, а также проценты и комиссионные прошлых лет.

Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций, поиска причин и глубины происходящих изменений, а это можно сделать с помощью изучения факторов, влияющих на прибыль. В годовом отчете коммерческого банка раскрываются итоги работы за год, анализируется динамика прибыли в целом и в разрезе видов деятельности .

В общем плане прибыль, остающаяся в распоряжении банка, зависит от трех глобальных компонентов: доходов, расходов и налогов, уплачиваемых в бюджет. Сопоставление темпов роста этих компонентов позволяет оценить, какой из факторов оказал позитивное (негативное) влияние на прибыль.

При оценке ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить из того, что он не должен быть ниже темпов инфляции, в противном случае реальные доходы будут сокращаться и произойдет обесценение банковского капитала. В связи с этим при анализе прибыли банка её величину необходимо корректировать с учетом темпов инфляции.

Далее анализ может быть детализирован в динамике по изучению доходности статей и по отдельным видам деятельности. Балансовая прибыль банка образуется за счет прибыли от реализации кредитов, оказания различных услуг и выполнения внереализационных операций.

Анализ основных направлений использования прибыли банка проводится по данным счета 70501 «Использование прибыли отчетного года», на который относят суммы платежей в бюджет по налогам, добровольного медицинского обслуживания, распределения прибыли от дивидендов, командировочные расходы, которые превысили нормы, установленные правительством и т.д. По кредиту счета проводятся суммы, отнесенные на результаты деятельности.

Задачу эффективности распределения и использования прибыли можно решить с помощью статистических методов, например таких, как корреляционный, регрессионный, дисперсионный анализ. В роли результативного показателя может выступать любая из статей баланса, а в роли независимых показателей - все внешние и внутренние факторы, влияющие на результат.

Например, если в качестве результативного показателя взять полученную банком прибыль, то внутренними факторами будут: число клиентов, суммы отдельных вкладов, полученные проценты, штрафы, доходы от инвестиционной деятельности, расходы по обеспечению деятельности банка. К внешним факторам можно отнести уровень инфляции, убытки по ценным бумагам, независящие от банка, изменения валютных курсов, уровень банковского риска.

Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.

Таблица 2.7

Основные показатели рентабельности

Рентабельность	2009	2010	2011
Активы	21085000	26979030	53282210
Активы, приносящие доход	13105110	20214010	41731150
Уставный капитал	600000	750000	750000
Прибыль	196810	93630	651190
Общий уровень рентабельности	4,10%	1,40%	8,07%
Доходность собственного капитала (К1)	32,8%	12,48%	86,83%
Коэффициент достаточности капитала (КЗ)	31,8	12,35	71,17
Коэффициент рентабельности активов (К2)	1,03%	1,01%	1,22%
Доходность активов (К4)	22,74%	24,20%	15,13%
Доля прибыли в доходах банка (К5)	4,10%	1,40%	8,07%
Прибыльность активных операций (Кб)	1,50%	0,46%	1,56%

Общий уровень рентабельности банка позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 рубль дохода (доля прибыли в доходах):

Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 рубль уставного фонда. Знаменатель можно расширить введением всех собственных средств банка. Акционеры банка, сопоставив значение этого показателя в разных банках, могут принимать решение о размещении своих средств.

Общая рентабельность Банка в 2011 г. составила 8,07%. Показатель К1 в Банке в 2009 г. составил 32,8%, т.е. на 1 руб. акционерного капитала приходится 33 коп. прибыли.

Показатель доходности банка К1 зависит от прибыльности активов (К2) и коэффициента достаточности капитала (КЗ), что выражается формулой:

Это означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала. В связи с этим обстоятельством становится ясно, почему банку выгодно функционировать на грани риска, т.е. с наименьшим обеспечением активов собственным капиталом.

Рентабельность капитала в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилась за счёт рентабельности активов на 59,4 и увеличилась на 14,95 за счёт изменения коэффициента достаточности капитала. Соответственно возрос доход, получаемый от активов и вместе с тем возрос уставный фонд.

В современных условиях возможности роста К1 за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы.

Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов (К2). Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 рубль активов.

Основные направления работы банка по улучшению рентабельности активных операций (К2) можно определить, разложив этот показатель на два сомножителя:

Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов (К4) и доли прибыли в доходах банка (К5). С помощью анализа динамики каждого из показателей можно выявить, какой из них оказывает большее влияние на прибыльность активов.

Коэффициент К4 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможностей создавать доход:

Коэффициент К5 отражает способность банка контролировать свой расход:

Чем меньше доля каждого фактора в доходах, тем больше коэффициент К5.

Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы. Реальный процент сокращения расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.

Основываясь на факторном анализе доходности коммерческого банка, можно выявить факторы, уменьшающие его прибыльность. К ним относятся: уплаченные проценты по депозитам, административно-хозяйственные расходы, платежи в бюджет, резервы для списания кредитов. Резервы роста доходности банка следует искать в повышении эффективности использования активов и снижения расходов банка. С точки зрения доходности при определении оптимальной структуры пассивных депозитных операций банки должны ориентироваться на привлечение ресурсов во вклады от населения, предприятий, организаций.

Что касается эффективности использования активов, то здесь следует обратить внимание на оптимизацию структуры кредитного портфеля с целью увеличения доли «работающих» активов. Рентабельность активов не совсем адекватно характеризует деятельность банка, т.к. не все активы приносят доход. При исключении таких активов получим более реальный результат прибыльности активных операций.

Таким образом, будет определена величина прибыли, приходящаяся на 1 рубль доходных активных операций.

Кроме того, следует помнить, что немаловажным источником дохода банка являются комиссионные, взносы, платежи за банковские услуги.

Таблица 2.8

Виды услуг предоставляемых коммерческим банкам тыс. руб.

Показатели	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
Ссудная задолженность, всего	78 8250	135 2140	264 3990
Прибыль	20150	69420	185480
Комиссионные доходы	12370	47890	124580

По данным таблицы видно, что в кредитной деятельности Зеленоградского ОСБ №7954 ежегодно происходит увеличение показателей. Так прирост ссудной задолженности на 01.01.20010 года составил 171,54% в сравнении с 2009 годом, а за период 20010-2011 года - 195,54%. Структура ссудной задолженности по срокам представлена в таблице 2.9

Таблица 2.9

Сумма ссудной задолженности по срокам на начало года

Срок кредита в месяцах	2009	2010	2011
	Сумма тыс. руб.	Доля в общей задолженности, проценты	Сумма тыс. руб.	Доля в общей задолженности, проценты	Сумма тыс. руб.	Доля в общей задолженности, проценты
От 6 до 18	21320	3,3	84650	7,7	112610	5
От 18 до 36	32450	5	65420	5,9	78990	3,5
От 36 до 48	2460	0,4	4100	0,4	8500	0,4
От 48 до 60	596420	91,38	676920	61,5	1741850	76,7
От 60 до 108	0	0	4150	0,4	14750	0,6
От 108 до 180	0	0	264890	24,1	302630	13,3
От 180 до 204	0	0	0	0	12610	0,5
всего	65 2650	100	110 0140	100	227 1940	100

По данным в таблице можно сказать, что основную долю в ссудной задолженности Зеленоградского ОСБ №7954 занимают кредиты со сроком от 48 до 60 месяцев. Вместе с тем доля кредитов в общей ссудной задолженности по этим срокам неуклонно снижается, так в 2010 году она снизилась на 29,88 пунктов относительно 2009 года, а в 2011 году она увеличилась на 15,2 пункта. По остальным срокам по сравнению с 2009 годом в 2010 году происходит увеличение по кредитам от 6 до 18 месяцев - 7,7%, от 18 до 36 - 5,9%, от 36 до 48 - 0,04, от 60 до 108 - 0,4%, от 108 до 180 - 24,1%. Подобная тенденция имела место и в 2011 году по кредитам от 60 до 108 произошло увеличение на 0,02%. В 2011 году были выданы кредиты со сроком от 180 до 204 месяцев и составило 0,5%.

Рост кредитов по этим срокам связан с развитием потребительского кредитования и новых кредитных продуктов. Согласно отчетам за 2011 год в последнее время банк активно занимается предоставлением кредитов на потребительские нужды. Особенно привлекательными для клиентов были такие виды кредитов как: кредит на недвижимость, пенсионный кредит, доверительный кредит, автокредит.

2.3 Анализ потребительского кредитования ОСБ №7954

Сбербанк России активно участвует в реализации национального проекта «Доступное жилье» с 2003 г. Предлагает льготные кредитные программы такие как: «Молодой семье - доступное жилье», изменяет условия уже действующих программ, и предлагает новые кредитные программы. /39/

На сегодня в Сбербанке есть три базовых ипотечных программы:

Приобретение готового жилья - кредит на приобретение готового жилья под залог кредитуемого или иного жилого помещения. Первоначальный взнос от 10%. Максимальный срок 30 лет

Приобретение строящегося жилья - кредит на инвестирование строительства жилья под залог кредитуемого или иного жилого помещения. Первоначальный взнос от 10%. Максимальный срок 30 лет

Строительство жилого дома - кредит на строительство жилого дома под залог кредитуемого жилого дома или иного жилого помещения. Первоначальный взнос от 15%. Максимальный срок 30 лет.

И пять специальных программ:

Ипотека с государственной поддержкой - Кредит на приобретение строящегося или построенного жилого помещения у юридического лица под залог кредитуемого или иного жилого помещения.

Первоначальный взнос:

От 20% ,

От 0% в случае оформления в залог иного жилого помещения

Максимальный срок 30 лет.

Рефинансирование жилищных кредитов - Предоставляется на погашение кредита, полученного в другом банке на приобретение или строительство жилого помещения(квартиры или жилого дома), расположенного на территории России. (На жилое помещение должно быть получено свидетельство о праве собственности)

Первоначальный взнос - от 0%.

Максимальный срок 30 лет.

Загородная недвижимость - кредит на:

приобретение и (или) строительство дачи (садового дома), других строений потребительского назначения, незавершенных строительством вышеуказанных объектов, незавершенного строительством жилого дома;

приобретение земельного участка.

Первоначальный взнос - от 15%.

Максимальный срок 30 лет.

Гараж - Кредит на приобретение или строительство гаража или машино-места под различное обеспечение, одобренное Банком.

Первоначальный взнос - от 10%.

Максимальный срок 30 лет.

Ипотека плюс материнский капитал - Первоначальный взнос может быть подтвержден средствами материнского капитала с соответствующим увеличением размера предоставляемого кредита.

Первоначальный взнос - от 10%.

Максимальный срок 30 лет.

Сроки кредитования по всем программам увеличены с 20 до 30 лет, а размер первоначального взноса снижен до 10%.

Потребительские кредиты, три базовые программы:

Потребительский кредит без обеспечения

Кредит на любые цели без обеспечения

Сумма кредита - до 1 500 000 рублей

Ставка в рублях 17%--22%

Ставка в валюте 14%--19%

Срок кредита - до 5 лет

Потребительский кредит под поручительство физических лиц

Кредит на любые цели под поручительство физических лиц

Сумма кредита - до 3 000 000 рублей

Ставка в рублях 15,5%--21%

Ставка в валюте 12,5%--18%

Срок кредита - до 5 лет

Автокредит

Кредит на покупку новых или подержанных автомобилей, в том числе без подтверждения дохода и занятости

Первоначальный взнос от 15%

Ставка в рублях 13%--16,5%

Ставка в валюте 10%--13,5%

Срок кредита До 5 лет

И четыре специальные программы:

Потребительский кредит под залог объектов недвижимости

Кредит на любые потребительские цели под залог объекта недвижимости

Сумма кредита - до 10 млн. руб.;

Ставка в рублях от 12,85% до 14,25%

Ставка в валюте от 12,05% до 13,40%

Срок кредита - до 7 лет

Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство

Кредитование физических лиц на цели развития личного подсобного хозяйства

Сумма кредита - до 300 тыс. руб. - по кредитам, предоставленным на срок до 2-х лет; до 700 тыс. руб. - по кредитам, предоставленным на срок до 5-ти лет.

Ставка в рублях 14%

Ставка в валюте - не предоставляется

Срок кредита - до 2 лет и до 5 лет в зависимости от цели кредитования

Партнерские программы автокредитования

Совместные кредитные программы с ведущими автопроизводителями

Первоначальный взнос от 15%

Ставка в рублях - часть процентных расходов компенсируется за счет предоставления скидки на стоимость автомобиля

Срок кредита до 5 лет

На сегодняшний день действуют договора о сотрудничестве с дилерами ОАО «Автоваза» (ОАО «Питер-Лада», ЗАО «Алекс-АВТО», ООО «Воронеж-Автоваз», ОАО «Рязань-Лада» и др.), ОАО «ГАЗа» (ООО «Газель», ООО «Нижневартовский ГАЗсервис», «Пермьавто-газсервис» и др.), а также с дилерами ведущих иностранных производителей автомобилей (ЗАО «Гранд-Моторс», ЗАО «Автоленд», ООО «М-сервис», ООО «ТД «Дже-мир», ООО «Техноцентр» и др.).

Образовательный кредит

Кредит на оплату образовательных услуг

Не более 90% стоимости обучения

Ставка в рублях 12%

Ставка в валюте - не предоставляется

Срок кредита - до 11 лет

Образовательный кредит с государственным субсидированием

Кредит выдается на оплату обучения на дневном, вечернем, заочном отделении в средних специализированных учреждениях, зарегистрированных в Российской Федерации. Кредит предоставляется единовременно или частями в рублях в безналичном порядке путем зачисления средств на счет созаемщика с последующим перечислением на счет образовательного учреждения.

Кредит может быть предоставлен, если кредитополучатель поступил или уже учиться в ВУЗе на платной основе, и его возраст - не менее 14 лет. При этом, ВУЗ должен быть включен в список образовательных учреждений, прошедших отбор для участия в государственной программе.

Процентная ставка - 5% годовых. Это почти в 4 раза меньше чем всего 6 лет назад. Максимальная сумма кредита до 100% стоимости обучения. Кредит предоставляется сроком на 10 лет + срок обучения.

На период обучения и дополнительно 3 месяца заемщику предоставляется отсрочка по выплате основного долга по кредиту.

Для рассмотрения кредитной заявки необходимо предоставить: анкету-заявление, справка из ВУЗа об успеваемости заемщика, договор о предоставлении платных образовательных услуг, заключенный между заемщиком и ВУЗом, паспорт.

Срок рассмотрения документов на выдачу кредита осуществляется в течение 7 рабочих дней от даты предоставления заемщиком/созаемщиками полного пакета документов.

В период обучения Учащийся представляет в Банк (каждый семестр, год) соответствующие документы Образовательного учреждения: дополнительные соглашения к договору о подготовке специалиста, счета, извещения об оплате или справки, подтверждающие прохождение учащимся очередного периода обучения (семестра, курса.) После окончания процесса обучения учащийся представляет в Банк диплом, а в случае трудоустройства - справку с места работы или заверенную копию трудовой книжки, а по истечении 6 месяцев после трудоустройства - справку с места работы о доходах и размере производимых удержаний.

потребительский кредитование банк заемщик



Глава 3. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования

3.1 Перспективы правового развития потребительского кредитования в РФ

В настоящее время идет разработка и подготовка к внесению на рассмотрение в Государственную Думу законопроекта «О потребительском кредитовании», имеющего основной своей целью систематизацию и обновление правового регулирования на данном сегменте рынка банковских услуг.

В 2007 году были предприняты попытки введения законодательного регулирования вопросов, связанных с осуществлением потребительского кредитования. Однако представленный на рассмотрение в Государственную Думу проект федерального закона не отражал существующей экономической реальности и не решал стоящих перед потребителями-заемщиками и банками-кредиторами проблем. В результате проект был отклонен Государственной Думой.

Таже участь постигла и Проект закона «О потребительском кредите» в 2011 году, который был подготовлен Министерством финансов. Юристы Кремля, Федеральной антимонопольной службы, Высшего арбитражного суда и Роспотребнадзора постановили, что данная редакция проекта не решает самых важных проблем заемщиков и оставляет банкам лазейки для злоупотреблений. Дело в том, что документ не отвечает на главные вопросы. К примеру, сколько в результате потребителю придется заплатить за кредит, и из каких составляющих будет складываться его полная сумма? Какой будет ответственность кредитора за недобросовестное предоставление клиенту информации или сокрытие ее? Останется ли у кредитора возможность изменять процентную ставку в одностороннем порядке? В каких случаях договор займа может быть признан недействительным? Какие сведения банк обязан указывать в рекламе своих кредитных продуктов? Также из текста законопроекта совсем не ясно, регулирует ли он ипотеку и распространяются ли его нормы на взаимоотношения заемщика с небольшими организациями, которые выступают в качестве кредиторов, но при этом не являются банками. Кроме того, правовая защита не предоставляется поручителям по займам.

Новый законопроект предлагает новые подходы к решению финансово-экономических и юридических проблем в данной области и существенно отличается от своего предшественника. Его положения требуют самостоятельного полноценного анализа.

В настоящее время степень развития потребительского кредитования во многих странах мира, а теперь и в России сложно переоценить. Рынок такого рода банковских услуг настолько обширен, что требует существенного правого регулирования. Имеющиеся нормативно-правовые акты не всегда полностью и точно отражают степень экономического развития данного сегмента деятельности кредитных организаций. Необходимость разработки подобного законопроекта обусловлена целым рядом факторов как экономического, так и сугубо правового свойства. В силу существенно возросших темпов развития рынка потребительского кредитования возникла насущная необходимость в разработке нового и в частичном совершенствовании действующего правового регулирования в данной сфере.

Вследствие этого был разработан законопроект, имеющий своей целью регламентацию кредитных отношений именно в потребительской сфере.

В целом законопроект «О потребительском кредитовании» направлен на урегулирование таких крупных блоков вопросов, как:

1) предоставление информации, связанной со сделкой потребительского кредитования;

2) специальные требования к субъектному составу правоотношений по потребительскому кредитованию;

3) заключение и исполнение договора потребительского кредита;

4) дополнительные способы обеспечения исполнения договоров подобного рода;

5) меры государственного контроля и надзора при потребительском кредитовании.

В свою очередь, законопроект «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона “О потребительском кредитовании”» вносит соответствующие изменения в такие ключевые законы, как Федеральный закон от 13.03.2006 №38-ФЗ «О рекламе», Закон РФ от 07.02.1992 №2300-1 «О защите прав потребителей», Федеральный закон от 10.06.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ «О кредитных историях», Федеральный закон от 27.07.2006 №152-ФЗ «О персональных данных», а также Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и Трудовой кодекс Российской Федерации.

Проведем финансово-правовой анализ основных положений проекта федерального закона «О потребительском кредитовании».

Весь комплекс отношений в сфере потребительского кредитования в соответствии с представленным законопроектом условно составляют:

1) взаимные права и обязанности потребителя и кредитора, в зависимости от стадии отношений, возникающих в процессе потребительского кредитования;

2) содержание договора потребительского кредита;

3) формальную составляющую всех стадий заключения и исполнения договора потребительского кредитования.

Общая схема подготовки к заключению договора потребительского кредита

В соответствии с положениями рассматриваемого законопроекта подготовительный этап при заключении договора потребительского кредита состоит из нескольких составляющих элементов.

В силу специфичности рассматриваемых правоотношений указанные составляющие элементы представлены структурно в виде следующей схемы (рисунок 6).

Такая структура правоотношений кредитной организации, оказывающей финансовые услуги потребителям, представляется оптимальной и в достаточной степени сбалансированной. Она позволяет как достаточно эффективно защитить права потребителя на рынке, так и не подразумевает ущемления прав банка-кредитора. Последнее является крайне важным, так как довольно часто складывается ситуация, при которой высокая степень защиты прав потребителей достигается значительным сокращением прав кредиторов.

В зависимости от стадии развития правоотношений по потребительскому кредитованию стороны обладают специальным комплексом прав и обязанностей в отношении друг друга. Особого внимания в данном контексте требует процесс предоставления информации, необходимой сторонам для принятия решений по кредитному договору, а также для его правильного исполнения.

Рисунок 1 - Структура правоотношений при заключении договора потребительского кредита

Информация, предоставляемая заемщику-потребителю до заключения договора

Основной массив сведений данного блока подлежит размещению в местах, где производится обслуживание потенциальных контрагентов с целью их предварительного информирования об общих условиях кредитования, на которых работает данный банк. Следует отметить, что такие сведения должны предоставляться потребителю исключительно бесплатно. Эта информация размещается для самостоятельного ознакомления потенциальными контрагентами без дополнительного обязательного обращения к сотрудникам банка.

Кредитные организации, которые осуществляют потребительское кредитование, обязаны составить и вывесить для всеобщего ознакомления правила, или общие условия, оказания подобного рода услуг.

В целом такой подход ничего не меняет в практике, сложившейся на сегодняшний день в сфере банковского обслуживания клиентов. В настоящее время предварительная информация об условиях предоставления кредитных услуг физическим лицам распространяется путем вывешивания в помещениях банков, что выполняется, как правило, в соответствии с внутренними инструкциями по осуществлению банковских операций.