Структура управления коммерческим банком

Размещено на http://www.allbest.ru/

51

Содержание

• Введение
• Глава 1. Основные принципы организации структур управления коммерческим банком
• 1.1 Органы управления банком

Глава 2. Структура и органы управления банком на примере Открытого акционерного общества Банк конверсии «Снежинский»

• 2.1 Характеристика и структура органов управления Открытого акционерного общества Банк конверсии «Снежинский»
• 2.2 Анализ финансовой деятельности Открытого акционерного общества Банк конверсии «Снежинский»
• Глава 3. Пути совершенствования процесса управления структурой коммерческого банка
• Список используемой литературы
• Введение
• Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.
• Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:
• - прием депозитов;
• - осуществление денежных платежей и расчетов;
• - выдача кредитов.
• Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.
• Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.
• Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что структура управления коммерческого банка - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации структуры управления коммерческого банка - едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.
• Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов управления структурой коммерческого банка, как для самих банков, так и для экономики в целом. Между тем такие механизмы в большинстве отечественных банков пока отсутствуют, что, кстати, наряду с другими причинами оказало существенное негативное влияние на масштабы разрушений банковского сектора страны в период мирового финансового кризиса. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России, от устойчивости банковской системы напрямую зависит устойчивость всей экономики. В этой связи крайне необходимо уделять большое внимание проблеме качества управления структурой коммерческого банка.
• Целью выпускной квалификационной работы является выяснение сущности структуры управления коммерческим банком, анализ принципов организации структур управления коммерческим банком, определение путей совершенствования процесса управления структурой коммерческого банка.
• Предметом исследования в выпускной квалификационной работе является структура управления коммерческого банка.
• Объектом исследования является Банк конверсии «Снежинский» ОАО.
• Научная новизна выпускной квалификационной работы состоит в следующем: уточнена трактовка механизмов управления структурой коммерческого банка; предложены методы оценки различных сегментов, структуры управления коммерческого банка; определена сущность принципов организации структур управления коммерческим банком и уточнены методологические подходы к оценке качественного состава структуры управления коммерческого банка.
• Теоретическую базу выпускной квалификационной работы составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации Центрального Банка РФ, научные монографии, диссертационные исследования, статьи в экономической периодике («Банковское дело», «Деньги и кредит», «Бизнес и банки», «Российский экономический журнал», «Экономика и жизнь»). Теоретической основой исследования стали труды российских ученых и зарубежных специалистов в области оценки финансового состояния и анализа структур управления коммерческим банком: А.В. Турбанов, В. И. Колесников, О.И. Лаврушина, И.Т. Балабановой, и других. Материалы семинаров и научных конференций по изучаемой тематике, а также информация официальных сайтов по экономической проблематике в сети Интернет. Информационной базой проведенного исследования послужили данные бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, статистические материалы и публикации отечественных информационно-аналитических периодических изданий, в том числе Центрального Банка Российской Федерации.

Глава 1. Основные принципы организации структур управления коммерческим банком

Банк "Снежинский" ОАО осуществляет расчетное и кассовое обслуживание юридических лиц (в том числе нерезидентов) в рублях и иностранной валюте, кредитование юридических и физических лиц, принимает депозиты от юридических и вклады от физических лиц, оказывает широкий спектр услуг по операциям с ценными бумагами, предлагает пластиковые карты платежной системы VISA International.

Банк является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и действует в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и Уставом Банка.

Управление Банк «Снежинский» ОАО основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления.

Органами управления Банка являются:

- общее собрание акционеров;

- наблюдательный совет Банка;

- единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка;

- коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка.

Наблюдательный Совет Банка и Председатель Правления Банка избираются общим собранием акционеров.

Правление Банка избирается Наблюдательным Советом Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Банк «Снежинский» ОАО и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком. В компетенцию общего собрания акционеров входит решение следующих вопросов:

1) внесение изменений и дополнений в Устав Банка, за исключением изменений и дополнений, связанных с открытием (закрытием) представительств и филиалов, или утверждение Устава в новой редакции;

2) реорганизация Банка;

3) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4) определение количественного состава Наблюдательного Совета Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;

5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

6) увеличение уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций;

7) увеличение уставного капитала путем размещения акций и иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, посредством закрытой подписки;

8) увеличение уставного капитала Банка путем размещения посредством открытой подписки обыкновенных акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций;

9) размещение посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции эмиссионных ценных бумаг, составляющих более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций;

10) увеличение уставного капитала Банка путем размещения посредством открытой подписки обыкновенных акций в количестве 25 и менее процентов ранее размещенных обыкновенных акций, если Наблюдательным Советом не было достигнуто единогласия по этому вопросу;

11) увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций в пределах количества объявленных акций соответствующей категории (типа) за счет имущества Банка, когда размещение дополнительных акций осуществляется посредством распределения их среди всех акционеров;

12) увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций с одновременным увеличением количества объявленных акций;

13) уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных и выкупленных Банком акций (акций, находящихся в распоряжении Банка) в установленном порядке;

14) избрание Председателя Правления Банка;

15) прекращение полномочий Председателя Правления Банка;

16) определение количественного состава ревизионной комиссии Банка, избрание её членов и досрочное прекращение их полномочий;

17) утверждение аудитора Банка;

18) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, и убытков Банка по результатам финансового года;

19) определение порядка ведения общего собрания акционеров;

20) дробление и консолидация акций;

21) определение печатного издания в случае доведения сообщений до акционеров Банка в форме опубликования;

22) принятие решений об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

23) принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

24) принятие решения о вознаграждении и (или) компенсации расходов членам Наблюдательного Совета Банка, связанных с исполнением ими своих обязанностей, установление размеров таких вознаграждений и компенсаций;

25) принятие решения о вознаграждении и (или) компенсации расходов членам ревизионной комиссии Банка, связанных с исполнением ими своих обязанностей, установление размеров таких вознаграждений и компенсаций;

26) принятие решения о возмещении расходов по подготовке и проведению внеочередного общего собрания акционеров инициаторам его проведения;

27) приобретение Банком размещенных акций в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

28) принятие решения об участии в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

29) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Банка (Положения о Наблюдательном Совете, Положения о Правлении, Положения о ревизионной комиссии);

30) решение иных вопросов, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Общее собрание акционеров не вправе рассматривать и принимать решение по вопросам, не отнесенным законодательством Российской Федерации к его компетенции.

Общее собрание акционеров не вправе принимать решение по вопросам, не включенным в повестку дня общего собрания, а также изменять повестку дня.

На общем собрании акционеров председательствует Председатель Наблюдательного Совета Банка, а если он отсутствует - один из членов Наблюдательного Совета Банка или Председатель Правления Банка по решению Наблюдательного Совета.

Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение исполнительным органам Банка.

Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение Наблюдательному совету Банка, за исключением вопросов, предусмотренных федеральным законом.

Наблюдательный совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом Банка к компетенции общего собрания акционеров.

К компетенции Наблюдательного совета Банка относятся следующие вопросы:

1) определение приоритетных направлений деятельности Банка;

2) созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров Банка, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации;

3) утверждение повестки дня общего собрания акционеров;

4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров и иные вопросы, отнесенные к компетенции Наблюдательного Совета Банка в соответствии с законодательством Российской Федерации и связанные с подготовкой и проведением общего собрания акционеров;

5) предварительное утверждение годовых отчетов Банка;

6) увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций в пределах количества объявленных акций этой категории (типа) посредством открытой подписки в количестве, составляющем 25 и менее процентов ранее размещенных обыкновенных акций Банка;

7) размещение посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции эмиссионных ценных бумаг в количестве 25 и менее процентов ранее размещенных обыкновенных акций;

8) размещение облигаций, не конвертируемых в акции, и иных эмиссионных ценных бумаг, не конвертируемых в акции;

9) утверждение решения о выпуске ценных бумаг, проспекта ценных бумаг, отчета об итогах выпуска ценных бумаг, внесение в них изменений и дополнений;

10) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

11) приобретение и выкуп размещенных Банком акций, за исключением случаев, когда приобретение и выкуп акций в соответствии с законодательством Российской Федерации относится к исключительной компетенции общего собрания акционеров;

12) рассмотрение итогов приобретения и выкупа размещенных Банком акций;

13) приобретение размещенных Банком облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

14) рекомендации общему собранию акционеров по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии вознаграждений и компенсаций;

15) определение размера оплаты услуг аудитора;

16) рекомендации общему собранию акционеров по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;

17) рекомендации общему собранию акционеров по порядку распределения прибыли и убытков Банка по результатам финансового года;

18) использование резервного фонда и иных фондов Банка;

19) образование коллегиального исполнительного органа - Правления Банка, определение количественного состава и избрание членов Правления Банка, прекращение их полномочий;

20) открытие и закрытие филиалов и представительств Банка, утверждение положений о филиалах и представительствах, внесение в них изменений и дополнений, внесение в Устав Банка изменений и дополнений, связанных с открытием (закрытием) представительств и филиалов;

21) открытие и закрытие внутренних структурных подразделений Банка (дополнительных офисов, операционных касс вне кассовых узлов Банка и его филиалов, обменных пунктов);

22) одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

23) одобрение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

24) определение лица, уполномоченного подписывать от имени Банка договор (контракт) с Председателем Правления Банка и членами Правления Банка;

25) утверждение Положений о порядке формирования и расходования фондов Банка, Положения о службе внутреннего контроля, Положений о кредитной политике и кредитной комиссии Банка, Положения по выпуску и обращению собственных векселей Банка, Положения по учету векселей сторонних эмитентов, положений по совершению операций с использованием банковских карт, Положения о порядке формирования резервов на возможные потери, внутренних документов о политике по управлению и оценке ликвидности, иных внутренних документов Банка по вопросам, находящимся в компетенции Наблюдательного Совета Банка, внесение в эти документы изменений и дополнений;

26) определение перечня дополнительных документов, обязательных для хранения в Банке;

27) принятие решения об отчуждении размещенных акций Банка, находящихся в его распоряжении;

28) принятие решения об участии Банка в других организациях в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

29) принятие решения о создании Общего фонда банковского управления, а также утверждение Инвестиционной декларации и Общих условий создания и доверительного управления имуществом Общего фонда банковского управления;

30) иные вопросы, предусмотренные законодательством Российской Федерации и Уставом Банка.

Вопросы, отнесенные к компетенции Наблюдательного Совета Банка, не могут быть переданы на решение Председателю Правления Банка и Правлению Банка.

Члены Наблюдательного Совета Банка избираются общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров и могут переизбираться неограниченное число раз.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Председателем Правления Банка и Правлением Банка.

Председатель Правления Банка и Правление Банка подотчетны Наблюдательному Совету Банка и общему собранию акционеров.

Председатель Правления Банка возглавляет Правление Банка.

Председатель Правления Банка, его заместители, члены Правления Банка, главный бухгалтер Банка, руководители филиалов Банка не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к Банку.

Председатель Правления Банка без доверенности действует от имени Банка и представляет его интересы.

К компетенции Председателя Правления Банка относятся следующие вопросы:

1) подписание всех документов от имени Банка;

2) совершение сделок от имени Банка, в том числе по распоряжению имуществом Банка, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и Уставом Банка;

3) выдача доверенностей на право представительства от имени Банка, в том числе доверенностей с правом передоверия;

4) утверждение штатного расписания Банка, его филиалов и представительств;

5) осуществление права найма и увольнения работников Банка;

6) назначение руководителей структурных подразделений Банка в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России, прекращение полномочий руководителей структурных подразделений Банка;

7) предоставление права подписи на платежных и расчетных документах в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России;

8) издание приказов и распоряжений, обязательных для исполнения всеми работниками Банка;

9) координация работы служб и подразделений Банка;

10) утверждение правил, инструкций и иных внутренних документов Банка, за исключением документов, утверждаемых общим собранием акционеров, Наблюдательным Советом Банка и Правлением Банка;

11) применение мер поощрения и наложение дисциплинарных взысканий;

12) обеспечение безопасности и охраны труда;

13) иные вопросы, предусмотренные законодательством Российской Федерации, Уставом Банка и Положением о Правлении Банка.

К компетенции Правления Банка относятся следующие вопросы:

1) организация подготовки и проведения общих собраний акционеров;

2) организация выполнения решений общего собрания акционеров и Наблюдательного Совета Банка;

3) утверждение Положений и иных внутренних документов, определяющих функции и полномочия подразделений Банка (служб, управлений, отделов), правила и порядок осуществления отдельных банковских операций, а также образцов типовых внутренних документов (договоров, соглашений), за исключением положений и правил, утверждение которых находится в компетенции общего собрания акционеров, Наблюдательного Совета Банка или Председателя Правления Банка;

4) предварительное рассмотрение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, подготовка и направление указанных документов Наблюдательному Совету Банка для последующего утверждения общим собранием акционеров Банка;

5) рассмотрение и утверждение системы оплаты труда в Банке, утверждение общей схемы должностных окладов работников Банка;

6) предварительное одобрение сделок, связанных с приобретением, отчуждением, и возможностью отчуждения Банком недвижимого имущества, за исключением крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность;

7) предварительное одобрение сделок, связанных с приобретением и сдачей в аренду недвижимого имущества, за исключением крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность;

8) принятие решения о выпуске Банком векселей и иных неэмиссионных ценных бумаг;

9) утверждение кандидатов для назначения на должность руководителей и главных бухгалтеров филиалов Банка;

10) отнесение информации к коммерческой тайне Банка;

11) утверждение процентных ставок по вкладам, депозитным и сберегательным сертификатам;

12) рассмотрение и утверждение ежеквартальных отчетов по ценным бумагам и других видов отчетности в порядке, установленном Банком России;

13) определение состава кредитной комиссии;

14) принятие решения об отнесении той или иной ссуды к более низкой группе риска в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России;

15) рассмотрение отчетов кредитной комиссии о состоянии ликвидности Банка;

16) установление нормативов (лимитов) филиалам, представительствам Банка, если решение данного вопроса не отнесено к компетенции кредитной комиссии Банка;

17) заслушивание отчетов руководителей подразделений Банка по результатам проверок их деятельности, принятие решений на основании представленной информации;

18) принятие соответствующих решений на основании информации Службы внутреннего контроля Банка о выявленных рисках, нарушениях сотрудниками Банка законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и внутренних распоряжений, недостатках и нарушениях установленных Банком процедур, связанных с функционированием системы внутреннего контроля.

2.2 Анализ финансовой деятельности Открытого акционерного общества Банк конверсии «Снежинский»

Основные показатели работы Банка «Снежинский» ОАО за последние два года свидетельствуют о значительном росте темпов экономического развития. Как следует из Приложения 2, валюта баланса банка выросла в 2011 г. на 30%. Обеспечен также и рост собственных средств. В 2011 г. они возросли на 25%.

Главными достижениями Банка «Снежинский» ОАО за последние годы в области активных операций стало сохранение высоких темпов развития кредитования юридических и физических лиц в рублях и в валюте. Так, ссудная задолженность возросла на 34 и 77% в 2010 и 2011 гг. соответственно. Динамика же вложений в ценные бумаги имеет неоднозначный характер: в 2010 г. они не приобретались вообще (операции производились только с ранее приобретенными), а в 2011 г. было приобретено ценных бумаг сразу на сумму более 8,5 млн. рублей, затем, в 2008 г. этот показатель сократился до 5,8 млн., т.е. на 32%.

Традиционно основой привлеченных средств банка являются средства физических лиц. В 2010 г. прирост средств, привлеченных от населения, составил 832,1 млн. рублей, или 42,3%, а в 2011 г. 1042 млн. рублей, или 37,3%.

Все активы в зависимости от того, приносят они доход или нет, как правило, делят на две группы: работающие и неработающие (Приложение 3 и 4). Естественно, банк заинтересован в том, чтобы доля работающих активов стремилась к максимуму. С другой стороны, и структура самих работающих активов должна быть оптимизирована таким образом, чтобы приносить максимальный доход.

Итак, из Приложения 3 и 4 видно, что доля работающих активов из года в год увеличивалась: 81%, 85% и 88% в 2006, 2007 и 2008 годах соответственно. При взгляде на структуру этих активов, становится понятным, на какие инструменты извлечения прибыли банк ориентируется, прежде всего. Это кредиты. И неудивительно, ведь Сбербанк всегда был крупнейшим кредитором, прежде всего населения, а также реального сектора экономики. Ссудная задолженность занимает львиную долю работающих активов: 95,2% - 2006 г., 94,9% - 2007 г. и 96,3% - 2008 г. При этом доля кредитов населению в общем остатке ссудной задолженности составляла 3,82, 5,2 и 6,67% в 2006, 2007 и 2008 гг. соответственно.

В неработающих активах можно выделить такие две статьи, как фонд обязательных резервов и имущество банка. Вместе они составляют 83,8% - в 2006 г., 75,7% - в 2007 г. и 86,4% - в 2008 г. Следует отметить, что статья имущество банка непрерывно увеличивается из года в год. Это говорит о том, что материально-ресурсная база Нефтекамского отделения расширяется.

При анализе баланса банка следует также обращать внимание на такой показатель, как доля просроченной задолженности в общем остатке ссудной задолженности. Надо сказать, что этот показатель в Нефтекамском ОСБ № 4624 поддерживается на низком уровне - менее 0,01%.