Сущность и значение оценки кредитоспособности предприятия
Теоретические основы кредитоспособности предприятия, кредитной организации. Методика оценки кредитоспособности предприятия с помощью системы финансовых показателей и анализа денежного потока. Проблемы оценки кредитоспособности фирмы и пути их решения.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.06.2012 |
| Размер файла | 258,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
3) заемный капитал превышает собственный в абсолютном выражении, хотя за рассматриваемый период он вырос, а заемный капитал сократился.
4) дебиторская задолженность выросла на 9,2%, а кредиторская задолженность сократилась на 9,5%.
5) доля собственных средств оборотных активов больше 10%
Данные признаки не являются признаками хорошего баланса.
Список использованной литературы
I. Нормативно-правовые материалы:
1. Конституция РФ / Федеральный конституционный закон РФ от 12 декабря 1993 г. // Российская газета. - 1993. - 25 декабря;
2. Гражданский кодекс РФ. Часть 1 / Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - №31. - Ст.3301.
3. Гражданский кодекс РФ. Часть 2 / Федеральный закон РФ от 26 января 1996 г. №14-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - №44. - Ст.3532.
П. Специальная литература:
4. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело/ - СПб: Питер, 2002. - 304 с.: ил. - (Серия учебник для вузов).
5. Белолипецкий, В.Г. Финансы фирмы: Курс лекций / под. ред.
И.П.Мерзлякова - М.: ИНФРА - М, 2005. - 509 с.
6. Бошнякович, Н.С. Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсов // Экономический анализ.- 2006.- № 6.-С.55-61.
7. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс. В 2 т. / Пер с англ.; Под ред. В.В. Ковалева. - СПб: Экономическая школа, 2004. - Т. 2. - 669 с.
8. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. - М.: ДИС, 2003.
9. Едронова В.Н. Модели анализа кредитоспособности заемщиков / В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова // Финансы и кредит. - 2002. - № 6. - С. 9-15.
10. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно- практическое пособие/ Д. А. Ендовицкий, И. В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2005. - 272 с.
11. Ильясов С.М. «Об оценке кредитоспособности банковского заемщика»// ДЕНЬГИ И КРЕДИТ. - 2005. - № 9 - с. 28-34.
12. Иода Е.В. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / Е.В. Иода, И.Р. Унанян. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2001. - 192 с.
13. Казакова И.И. «О методах оценки кредитоспособности заемщика»// ДЕНЬГИ И КРЕДИТ. - 2007. - № 6 - с. 40-43.
14. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учеб. пособие / Пер. с франц.; Под ред. проф. Я.В. Соколова. - М: Финансы, ЮНИТИ, 2005.-576 с.
15. Колесникова В.И., проф. Л.П. Кроливецкая Л.П.. Банковское дело: Учебник. - 3-е изд. / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П., 2001.
16. Коробова Г,Г, Банковское дело: Учебник/Под ред. Д-ра экон. Наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2002.-751 с.(301-316)
17. Кроливецкой. - М: Финансы и статистика, 2002. - 480 с: ил.
18. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник/ И.О. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева; под ред. Засл. Деят.- ти науки РФ, др-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. И доп. - М.: КНОРУС, 2005. - 768 с. (374-381)
19. Ли В.О. «Об оценке кредитоспособности заемщика»// ДЕНЬГИ И КРЕДИТ. - 2005. - № 2 - с. 50-54.
20. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор - Пресс, 2003.-384 с.
21. Москвин В. Риски кредитования инвестиционных проектов // Инвестиции в России. - 2005. -№ 8.-С. 25-34.
22. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. -М: ИНФРА-М, 2001. - 320 с. - (Сер. Высшее образование).
Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Пер с англ. со 2-го изд. - М: Дело ЛТД 2001.-768 с.
23. Суская Е.Я.Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц // Банковское дело. - 2002. - № 2. - С. 30-35.
24. Тавасиева А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001. - 863 с.
25. Тен В.В. «Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков»// Банковское дело. - 2006.-№ 3-с.49-51.
26. Типенко Н. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов Н. Типенко, Ю. Соловьев, В. Панин // Банковское дело. - 2000. - № 10. - С. 19-28.
27. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа предприятия А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. - М.: ИНФРА-М, 1996. - 325 с.
Приложение 1. Сравнительный аналитический баланс, тыс. руб. 2005-2006г.г
|
Показатель баланса |
Абсолютные величины |
Удельный вес |
Изменения |
||||||
|
На конец периода 2005 года |
На конец периода 2006года |
На конец периода 2005 года |
На конец периода 2006 года |
В абсолютных величинах |
В удельных весах |
В % к величине на конец периода 2005г. |
В % к изменению итога баланса |
||
|
Актив |
|||||||||
|
I. Внеоборотные активы |
1065 |
1280 |
10,1 |
14,3 |
+215 |
+4,2 |
+20,2 |
+14,0 |
|
|
II. Оборотные активы, в том числе |
9450 |
7700 |
89,9 |
85,7 |
-1750 |
+4,12 |
-18,5 |
-114,0 |
|
|
а) запасы |
5447 |
4144 |
51,8 |
46,1 |
-1303 |
-5,7 |
-23,9 |
-84,9 |
|
|
б) дебиторская задолженность, краткосрочные финансовые вложения, денежные средства и прочие активы |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
|
|
в) краткосрочные финансовые вложения |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
|
|
г)денежные средства |
1364 |
1751 |
12,97 |
19,5 |
+387 |
+6,5 |
+28,4 |
+25,2 |
|
|
д) дебиторская задолженность |
1733 |
1070 |
16,5 |
11,9 |
-663 |
-4,6 |
-38,3 |
-43,2 |
|
|
Баланс |
10515 |
8980 |
100 |
100 |
-1535 |
0 |
-14,6 |
100 |
|
|
Пассив |
|||||||||
|
III. Капитал и резервы |
107 |
1060 |
1,02 |
11,8 |
+953 |
+10,8 |
+890,7 |
+62,1 |
|
|
IV. Долгосрочные кредиты и займы |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
|
|
V. Кратокосрочные кредиты и займы |
10408 |
7920 |
98,98 |
88,2 |
-2560 |
-11,7 |
-24,6 |
-166,8 |
|
|
VI. Кредиторская задолженность и прочие пассивы |
5271 |
4352 |
50,1 |
48,5 |
-919 |
-1,6 |
-17,4 |
-59,9 |
|
|
Баланс |
10515 |
8980 |
100 |
100 |
-1535 |
0 |
-14,6 |
100 |
Приложение 2. Сравнительный аналитический баланс, тыс. руб. 2006-2007г.г.
|
Показатель баланса |
Абсолютные величины |
Удельный вес |
Изменения |
||||||
|
На конец периода 2006 года |
На конец периода 2007года |
На конец периода 2006 года |
На конец периода 2007 года |
В абсолютных величинах |
В удельных весах |
В % к величине на конец периода 2006г. |
В % к изменению итога баланса |
||
|
Актив |
|||||||||
|
I. Внеоборотные активы |
1280 |
1163 |
14,3 |
11,1 |
-117 |
-3,2 |
-9,1 |
-7,7 |
|
|
II. Оборотные активы, в том числе |
7700 |
9338 |
85,7 |
88,9 |
+1638 |
-3,06 |
+21,3 |
+107,7 |
|
|
а) запасы |
4144 |
5164 |
46,1 |
49,2 |
+1020 |
+3,1 |
+24,6 |
+67,1 |
|
|
б) дебиторская задолженность, краткосрочные финансовые вложения, денежные средства и прочие активы |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
|
|
в) краткосрочные финансовые вложения |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
|
|
г) денежные средства |
1751 |
1361 |
19,5 |
12,96 |
-390 |
-6,5 |
-22,3 |
-25,6 |
|
|
д) дебиторская задолженность |
1070 |
1892 |
11,9 |
18,02 |
+822 |
+6,1 |
+76,8 |
+54,1 |
|
|
Баланс |
8980 |
10501 |
100 |
100 |
+1521 |
0 |
+16,9 |
100 |
|
|
Пассив |
|||||||||
|
III. Капитал и резервы |
1060 |
3270 |
11,8 |
31,1 |
+2210 |
+19,3 |
+208,5 |
+145,3 |
|
|
IV. Долгосрочные кредиты и займы |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
|
|
V. Кратокосрочные кредиты и займы |
7920 |
7231 |
88,2 |
68,9 |
-689 |
-19,3 |
-8,7 |
-45,3 |
|
|
VI. Кредиторская задолженность и прочие пассивы |
4352 |
4771 |
48,5 |
45,4 |
-419 |
-3,1 |
-9,6 |
-27,5 |
|
|
Баланс |
8980 |
10501 |
100 |
100 |
+1521 |
0 |
+16,9 |
100 |
Приложение 3. Сравнительный аналитический баланс, тыс. руб. конец 2005-конец 2007г.г.
|
Показатель баланса |
Абсолютные величины |
Удельный вес |
Изменения |
||||||
|
На конец периода 2005 года |
На конец пери-ода 2007года |
На конец периода 2005 года |
На конец периода 2007 года |
В абсолю-тных величинах |
В удель-ных весах |
В % к величине на конец периода 2005г. |
В % к изменению итога баланса |
||
|
Актив |
|||||||||
|
I. Внеоборотные активы |
1065 |
1163 |
10,1 |
11,1 |
+98 |
+0,95 |
+9,2 |
-700 |
|
|
II. Оборотные активы, в том числе |
9450 |
9338 |
89,9 |
88,9 |
-112 |
-0,95 |
-1,2 |
+800 |
|
|
а) запасы |
5447 |
5164 |
51,8 |
49,2 |
-283 |
-2,6 |
-5,2 |
+2021,4 |
|
|
б) дебиторская задолженность, краткосрочные финансовые вложения, денежные средства и прочие активы |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
|
|
в) краткосрочные финансовые вложения |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
|
|
г)денежные средства |
1364 |
1361 |
12,97 |
12,96 |
-3 |
-0,01 |
-0,2 |
+21,4 |
|
|
д) дебиторская задолженность |
1733 |
1892 |
16,05 |
18,02 |
+159 |
+1,5 |
+9,2 |
-1135,7 |
|
|
Баланс |
10515 |
10501 |
100 |
100 |
-14 |
0 |
-0,1 |
100 |
|
|
Пассив |
|||||||||
|
III. Капитал и резервы |
107 |
3270 |
1,02 |
31,1 |
+3163 |
+20,9 |
+2956,1 |
-22592,9 |
|
|
IV. Долгосрочные кредиты и займы |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
_ |
|
|
V. Кратокосрочные кредиты и займы |
10408 |
7231 |
98,98 |
68,9 |
-3177 |
-30,12 |
-30,5 |
+22692,9 |
|
|
VI. Кредиторская задолженность и прочие пассивы |
5271 |
4771 |
50,1 |
45,4 |
-500 |
-4,7 |
-9,5 |
+3571,4 |
|
|
Баланс |
10515 |
10501 |
100 |
100 |
+14 |
0 |
-0,1 |
100 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Критерии оценки кредитоспособности банковского клиента. Процедура оценки кредитоспособности, ее анализ на основе баланса организации. Анализ денежных потоков на примере предприятия ОАО "Автосервис". Проблемы анализа кредитоспособности и пути их решения.
курсовая работа [90,9 K], добавлен 21.06.2011Сущность кредитоспособности и ее значение. Информационная база и этапы оценки кредитоспособности. Оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка на основе финансовых коэффициентов, денежного потока и показателей делового риска.
контрольная работа [25,2 K], добавлен 10.11.2015Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015Кредитоспособность и необходимость ее оценки. Подход украинских банков к оценке кредитоспособности заемщика. Метод финансовых коэффициентов. Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности. Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности.
курсовая работа [40,3 K], добавлен 22.11.2008Функции и виды кредита. Критерии кредитоспособности ссудозаемщика и информационное обеспечение её оценки. Методика анализа на основе финансовых коэффициентов, денежных потоков и делового риска. Оценка кредитоспособности заемщика на примере предприятия.
курсовая работа [52,5 K], добавлен 16.11.2013Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011Экономическая сущность и критерии оценки кредитоспособности. Наиболее распространенные системы оценки кредитоспособности клиента. Динамика объемов кредитов юридическим лицам и структурное соотношение финансовых коэффициентов в ОАО "Газпромбанк".
курсовая работа [104,8 K], добавлен 30.10.2010Обзор методик оценки кредитоспособности заемщиков. Анализ экономических и финансовых показателей деятельности Тверского отделения ОАО "СберБанк России". Пути совершенствования организации оценки кредитоспособности заемщика при ипотечном кредитовании.
дипломная работа [290,3 K], добавлен 22.12.2012Критерии и способы оценки кредитоспособности клиента банка. Цели анализа кредитоспособности. Показатели при проведении оценки кредитоспособности заявителя на примере ОАО "АСБ Беларусбанк". Анализ кредитного риска при организации кредитного процесса.
курсовая работа [54,7 K], добавлен 20.03.2014Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика. Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.01.2012
