Роль банковской системы в экономике

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

ТОМСКИИ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Курсовая работа

РОЛЬ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В ЭКОНОМИКЕ

Студент гр. З-3392

Евсеев А.Г

Руководитель

Лившиц В.И.

Томск- 2011г.

Содержание

Введение

1. Банки. Сущность, функции и роль в экономике

1.1 История возникновения и сущность центральных банков

1.2 Основные функции и задачи центральных банков

2. Динамика развития банковской системы

2.1 Базовые характеристики и текущие тенденции функционирования банковского сектора

2.2 Факторы, препятствующие развитию банковской деятельности

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

Считается, что первые банки возникли на основе меняльного дела - обмена денег различных городов и стран. Это подтверждают этимологические корни слова “банк” (от итальянского “banco”) -стол, на котором средневековые итальянские менялы раскладывали свои монеты. На протяжении всего периода зарождения первых древних государств (начиная с III тысячелетия до н.э.) в качестве денег использовались наиболее важные, общественно значимые предметы потребления - скот, зерно, меха, кожа и пр. Товарные деньги обладали высокой транспортабельностью, относительной сохранностью в течение длительного времени, сравнительно низкими издержками на содержание. Они постепенно стали играть роль повседневного средства обращения. Использование товарных денег требовало их накопления в качестве эквивалента. Местом сохранения товарных денег поначалу были культовые сооружения - храмы. Храмы являлись страховым фондом общин и государств. В них концентрировались создаваемые продукты, которые предназначались для обмена с другими общинами и государствами. Устойчивость храмового хозяйства основывалась на сложившемся веками доверии к служителям культа со стороны, как государства, так и общины. Относительно высокая стабильность храмового хозяйства служила важным условием поддержания денежного обращения.

Фактически в древности благодаря деятельности храмов стали формироваться основы денежного и банковского хозяйства. Банки весьма древнее экономическое изобретение. Считается, что первые банки возникли на Древнем Востоке в VIII в. до н. э., когда уровень благосостояния людей позволил им делать сбережения при сохранении приемлемого уровня текущего потребления. Затем эту эстафету приняла Древняя Греция. В Древнем Египте, например, банковское дело находилось в ведении государства. По сохранившимся сведениям, древнеегипетские банки кроме фискальной функции, осуществляли следующие операции: покупку, продажу и размен монеты, выдачу ссуд, ипотечные и ломбардные операции, учет обязательств до наступления срока, прием вкладов. В папирусах содержится информация о деятельности египетских банкиров в качестве советников по составлению актов, управлению клиентскими имениями, переводам.

Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (XII-XV вв.) Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д. До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. В 1914-1917 гг. кредитная система России включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

Имея дело с банками, мы имеем дело с двумя его участниками, интересы которых пересекаются: один участник нуждается в капитале для расширения своей деятельности, а другой является владельцем сбережений. Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. В условиях рыночных отношений банковская система выступает в качестве приводного механизма национальной экономики. И все изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику.

Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны. Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике. Образно говоря, если деньги - это "кровь" рыночной экономики, то банковская система -- ее "кровеносная" система.

Именно необходимостью изучения такого важного компонента рыночной экономики и определяется актуальность данной темы.

Цель данной курсовой работы - определить положение и роль банковской системы в экономике страны.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить роль банковской системы в экономике государства.

2. Охарактеризовать текущее состояние банковской системы России.

3. Выявить тенденции развития банковской системы.

Объектом нашего исследования будет банковская система Российской Федерации и некоторых зарубежных стран. В процессе работы изучены законодательные материалы РФ по данной теме, материалы периодических изданий, научно- методическая литература, а также произведены аналитические исследования по имеющимся материалам.

1. Банки. Сущность, функции и роль в экономике

1.1 История возникновения и сущность центральных банков

Первые Центральные Банки возникли 300 лет назад (Шведский Риксбанк в 1668 г.), но повсеместное распространение и современное значение они приобрели только в последние десятилетия.

Исторически существовало два пути образования Центральных Банков. Одни из них стали центральными в результате длительной исторической эволюции. Это имело место главным образом в странах, где капиталистические отношения возникли сравнительно рано.

В эпоху государственно - монополистического капитализма получил большое развитие процесс национализации Центральных Банков, ранее имевших статус акционерных. Национализацию акционерных банков ускорили экономический кризис 1929- 1933 гг. и Вторая мировая война, усилившая тенденции государственно- монополистического развития экономики.

В современных условиях в большинстве стран Центральные Банки по своей сути являются государственными даже в тех случаях, когда формально не принадлежат государству. Например, государству принадлежит лишь часть капитала Швейцарского национального банка.

Центральный Банк сегодня - ключевой элемент финансово- кредитной системы любого развитого государства. Он выступает проводником официальной денежно- кредитной политики. В свою очередь денежно- кредитная политика наряду с бюджетной составляет основу всего государственного регулирования экономики.

Исторически Центральные Банки обычно образовывались как акционерные компании, наделенные особыми полномочиями. Термин «центральный банк» подразумевал самый крупный банк, находящийся в самом центре банковской системы. Затем Центральные Банки постепенно монополизировали некоторые специфические функции, а на определенном этапе власти их национализировали (акционерный статус при этом сохранялся).

Чаще всего Центральный Банк подотчетен непосредственно парламенту или образованной последним специальной банковской комиссии. Управляющий банком не входит в правительство, и его назначение не совпадает по срокам с формированием нового кабинета. Назначение может производиться монархом, президентом, парламентом, но правительство, опирающееся на парламентское большинство, вправе провести свою кандидатуру (часто оно ее официально предлагает). Существенная степень независимости Центральных Банков обусловлена его задачами, которые в любой стране обычно определяются как поддержание денежно - кредитной и валютной стабильности в целях обеспечения антиинфляционного экономического роста. Правительство озабочено прежде всего краткосрочными и среднесрочными целями, приближением очередных выборов (что подчас противоречит долговременным интересам всего государства). Относительно независимый Центральный Банк в такой ситуации должен выступать своеобразным противовесом.

С другой стороны, независимость Центральных Банков имеет объективные пределы, так как принципиальные противоречия с правительством могли бы свести на нет эффективность проводимой последним экономической политики, поэтому прослеживается тенденция к усилению влияния правительства в лице прежде всего министра финансов.

Вместе с тем Банки имеют официальное право на высказывание собственного мнения, обладают рядом преимуществ, а право прямых приказов со стороны министерства финансов используется крайне редко. Какие бы функции не возглавлялись на банк, он всегда является органом регулирования, сочетающим черты банка и государственного ведомства.

Принципиальное значение имеет четкое разграничение государственных финансов и банковской системы, т.е ограничение возможности правительства пользоваться средствами Центрального Банка. Значение Центрального Банка как эмиссионной монополии и расчетного центра существенно снизилось в связи с модификацией денежного обращения и внедрением электронных расчетных систем. Банковский надзор нередко возложен на специальные органы, а не на Центральны Банк. Ключевая задача Центрального Банка теперь лежит в области кредитно - денежно политики.

Законодательно эмиссионная монополия за Центральным Банком как представителем государства закреплена в Западной Европе только в отношении банкнот и в некоторых случаях монет. Эмиссия банкнот в принципе отличается от выпуска долговых обязательств государства только тем, что банкноты - простые векселя до востребования - могут использоваться как законное платежное средство и по ним не надо платить процент. Поскольку современные деньги имеют кредитный характер, банковские счета, по сути, мало, чем отличаются от банкнот и представляют собой основной компонент денежной массы в обращении.

В развитых странах вопрос обеспечения банкнотой эмиссии решается по-разному, но он всегда имеет юридическую основу: нередко законодательно определен характер обеспечения и, следовательно, установлены косвенные пределы бумажной эмиссии. Монополия нужна, прежде всего, для исключения злоупотреблений о содействия проведению единой денежно- кредитной политики.

Безналичная эмиссия составляет особую проблему. Банк не располагает ни формальной, ни фактической монополией на такую эмиссию, и она не равнозначна средствам на счетах коммерческих банков в ЦБ. Банки держат в ЦБ главным образом обязательные резервы, чего от них требуют власти в порядке денежно-кредитного регулирования, и в меньшей степени- средства для клиринговых расчетов. Безналичная эмиссия не совершается исключительно Центральным Банком. Коммерческие и прочие банки могут создавать денежную массу теми же методами, что и Центральный Банк.

Разница лишь в том, что коммерческие банки делают это для развития своих операций, а ЦБ - при нехватке средств для регулирования ликвидности банковской системы. Анализ балансов ЦБ показывает, что объем их безналичной эмиссии незначителен по сравнению с деятельностью других банков.

Принципиальной особенностью системы денежного обращения в капиталистических странах является практически полное отсутствие разделения наличного и безналичного оборота: безналичные и наличные деньги имеют равную покупательную способность, перелив из одной формы в другую обусловлен реальными потребностями экономических агентов. Таким образом, регулируется совокупная денежная масса, а не ее составляющие. Единство денежного обращения, взаимодействие денежного рынка с рынком товаров и производством делает процентные ставки регулятором деловой активности, дает в руки государства действительный инструмент.

Денежно-кредитная политика, основным проводником которой, как правило, является Центральный Банк, направлена главным образом в сторону воздействия на валютной курс, процентные ставки и на общий объем ликвидности банковской системы, и следовательно, экономики. Достижение этих задач преследует цели:

· Стабилизировать экономический рост

· Удерживать безработицу на низком уровне

· Удерживать инфляцию на низком уровне

Согласно уставу Центральный Банк отвечает за стабильность денежного обращения и курса национальной валюты и в этих целях координирует свою политику с другими государственными органами. Чаще всего денежно-кредитная политика представляет собой один из элементов всей экономической политики и прямо определяется приоритетами правительства.

Взаимоотношения Центрального Банка и правительства в проведении денежно-кредитной политики, как правило, четко определены. Правительство ограничено в своих действиях и обычно не вмешивается в повседневную деятельность банка, согласовывая с ним лишь общую макроэкономическую политику.

Денежно-кредитная политика должна быть четко увязана с бюджетом и налоговой политикой и, соответственно, с финансированием госбюджета.

1.2 Основные функции и задачи центральных банков

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому основная цель их деятельности- укрепление денежного обращения, защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы страны, обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Традиционно перед центральным банком ставиться пять основных задач - он призван быть:

1. эмиссионным центром страны, т.е пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот.

2. органом регулирования экономики денежно- кредитными методами, т.е проводить денежно- кредитную и валютную политику.

3. банком банков, т. е совершать операции не торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом, предоставлять им кредиты, осуществлять контроль и надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системы.

4. банкиром правительства, т.е поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить золотовалютные резервы.

5. главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов.

В большинстве стран эти задачи центральных банков закреплены законодательством, особенно первые две - самые главные. В качестве «банка банков» центральный банк предоставляет кредитным институтам возможность рефинансирования. При этом по закону центральный банк вправе ограничить коммерческие банки страны в кредитных средствах. Наиболее распространены два вида операций центрального банка с кредитными институтами: покупка и продажа чеков и векселей, в том числе казначейских: залоговые операций с ценными бумагами, векселями и платежными требованиями.

Центральный банк - прежде всего посредник между государством и остальной экономикой через банки. В качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке и реже по традиции. Инструментарий денежно- кредитной политики развитых капиталистических государств необычайно широк.

Основные функции Центральных Банков, играющие огромную роль в развитие экономики государства:

· эмиссия банкнот

· проведение денежно- кредитной политики

· рефинансирование кредитно - банковских институтов

· проведение валютной политики

· регулирование деятельности кредитных институтов

· функция финансового агента правительства

· организация платежно-расчетных отношений

Эмиссия банкнот. Это функция является старейшей и одной из наиболее важной. С развитием капитализма она претерпела существенные изменения: если на ранних этапах становления кредитных систем коммерческие банки наряду с центральными осуществляли эмиссию банкнот, то в процессе централизации эмиссии в ряде крупнейших коммерческих банков и трансформации этих банков в центральные банки монополия на выпуск бумаг закрепилась за одним банком - центральным.

Денежно-кредитная политика центрального банка. Составная часть государственно-монополистического регулирования экономики- представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредита (совокупного денежного оборота).

Совокупный денежный оборот включает наличную денежную массу в обращении и безналичные деньги, находящиеся на счетах в банках. Во всех странах каналы обращения наличной и безналичной денежной массы связаны между собой и образуют единое целое.

Регулирование совокупного денежного оборота осуществляется посредством различных мер, одной из которых является применение целевых ориентиров изменения денежной массы в обращении.

Целевые ориентиры - установление верхних и нижних пределов динамики денежной массы - по своей сути означают введение прямых ограничений на изменение объема денежной массы. Важным моментом, влияющим на эффективность регулирования динамики денежной массы с помощью целевых ориентиров, я является порядок их установления - в виде контрольных цифр (во Франции), диапазона (в США), прогноза (в Японии). Существует прямая связь между установлением ориентиров динамики денежной массы и действительностью других инструментов денежно - кредитного регулирования, используемые центральным банком

Денежно - кредитная политика Центрального Банка направлена либо на стимулирование денежно - кредитной эмиссии, т.е оживление конъюнктуры в условиях падения производства, либо на ограничение денежно - кредитной эмиссии в периоды экономических подъемов, сопровождаемых «перегревами» конъюнктуры (кредитная рестрикция).

Центральный банк использует при проведении денежно-кредитной политики комплекс инструментов, которые различаются:

ь по форме их воздействия (прямые и косвенные)

ь непосредственным объектам воздействия (предложение денег и спрос на деньги)

ь характеру параметров, устанавливаемых в ходе регулирования (количественные и качественные)

Все эти методы используются в единой системе.

Основные инструменты денежно - кредитной политики Центрального Банка:

ь установление минимальных резервных требований

ь регулирование официальной учетной ставки

ь операции на открытом рынке

Определение приоритетности инструментов денежно - кредитной политики всецело зависит от тех целей, которые решает ЦБ на том или ином этапе развития страны.

Рефинансирование центральным банком коммерческих банков.
Важное направление деятельности Центральных Банков - предоставление им заимствований в случаях, когда они испытывают временные финансовые трудности. Цель рефинансирования - воздействие на состояние денежно-кредитной сферы. Выполняя функцию рефинансирования, Центральный Банк выступает в качестве кредитора последней инстанции или банка банков.

Первоначально политика рефинансирования использовалась исключительно для оказания воздействия на состояние денежно - кредитного обращения. По мере развития рыночных отношений рефинансирование все чаще стало использоваться как инструмент финансовой помощи коммерческим банкам. Ссуды ЦБ являются источником временных ресурсов, необходимых для пополнения истощенных резервов. Однако доступ к кредитам рефинансирования не является свободным, а рассматривается как привилегия. Возможность получения кредитов и их размер зависят от ряда факторов, и прежде всего от состояния денежно - кредитной сферы страны и финансового положения кредитополучателя.

Кредиты рефинансирования предоставляются только устойчивым банкам, испытывающим временные финансовые трудности, и различаются в зависимости:

ь от формы обеспечения (учетные и ломбардные кредиты)

ь методов предоставления (прямые кредиты и кредиты, предоставляемые на основе проведения аукционов)

ь сроков предоставления (среднесрочные - на три-четыре месяца, краткосрочные - на один день или несколько дней)

ь целевого характера (корректирующие кредиты и продленные сезонные кредиты)

При определении исходной процентной ставки по предоставляемым кредитам используются два способа: американский и голландский. В обоих случаях определение исходного уровня процентных ставок предваряется установлением объема заявок, допущенных до аукциона. Для этого заявки на участие в кредитном аукционе распределяются с учетом уровня указанных в них процентных ставок по мере их уменьшения.

При американском способе проведения аукциона право на участие в нем получают те претенденты, в заявках которых предусмотрены максимальные процентные ставки. При этом общая сумма заявленных кредитов должна соответствовать объему ссуд, выделяемых ЦБ для проведения аукциона. Второй способ проведения кредитных аукционов - голландский - предлагает установление в качестве исходной процентной ставки наименьшей процентной ставки, вошедшей в число выигрышных ставок.

Другой способ предоставления ЦБ кредитов рефинансирования - прямые кредиты, которые выдаются ЦБ кредитно-банковским институтам по мере получения от них заявок на кредитные ресурсы.

Проведение валютной политики. ЦБ является проводником валютной политики, включающей комплекс мероприятий, направленных на укрепление внешнеэкономических позиций страны. Направления валютной политики определяется экономической и политической ситуацией в стане, состоянием ее платежного баланса и денежного обращения, а также внешними обязательствами, возникающими в результате участия этой страны в международных валютно-кредитных организациях. В наиболее общем виде валютная политика включает:

ь регулирование валютного курса

ь проведение валютного регулирования и валютного контроля

ь формирование официальных валютных резервов и управление ими

ь осуществление международного валютного сотрудничества и участие в международных валютно-кредитных организациях.

Необходимость банковского надзора и контроля со стороны ЦБ за деятельностью кредитных институтов обусловлены выполнением им важной роли посредника в рыночной экономике. Существует взаимосвязь между хорошо функционирующей экономикой и отлаженной банковской системой: если экономика испытывает трудности вследствие циклического спада, то банки становятся своего рода амортизаторами - источниками финансовых ресурсов для стабилизации ситуации.

Регулирование деятельности банков.

Банковский надзор преследует две цели:

1) защита вкладчика от возможных потерь

2) поддержание стабильности на финансовом рынке посредством предотвращения системных рисков

При осуществлении функции надзора и контроля за деятельностью коммерческих банков ЦБ осуществляет:

ь выдачу лицензий на банковскую деятельность

ь проверку отчетности, предоставляемой банками

ь ревизии на местах

ь контроль за соблюдением норм банковских операций

Функция финансового агента правительства. Будучи по своему статусу финансовым агентом правительства, ЦБ осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих счетов правительства, надзору за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначейских билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении расчетов правительства с другими странами. В процессе кассового исполнения бюджета ЦБ аккумулируют бюджетные поступления, выдают финансовые средства, зачисленные на счет федерального и местных бюджетов, ведут учет поступлений и платежей федерального и местного бюджетов, предоставляют финансовым органам отчеты о кассовом исполнении этих бюджетов.

Организация платежно-расчетных отношений. ЦБ начали участвовать в организации платежей между коммерческими банками в период фундаментальных изменений в технологии платежей - перехода к бумажно-денежному обращению. Использование не имеющих стоимости бумажных денег потребовало создание расчетных систем, пользующихся доверием. Ответственность за осуществление платежей взял на себя ЦБ, имеющий безупречное финансовое положение и большой авторитет. Задачи ЦБ в организации платежной системы страны:

· поддержание стабильности финансовой структуры

· обеспечение эффективного функционирования платежной системы

· проведение денежно-кредитной политики

2. Динамика развития банковской системы.

2.1 Базовые характеристики и текущие тенденции функционирования банковского сектора

В настоящее время изучение банковской системы является одним из актуальных вопросов российской экономики. Очень многие современные бизнесмены посвятили себя теме изучения функционирования банков в России и создания наилучших условий для успешной их работы. Законодательные органы много внимания уделяют выработке новых концепций работы банков страны. До сих пор банковская система в России имеет очень много противоречий и ее не совершенность, я думаю, привела нашу страну к финансовому кризису. Нельзя не отметить, что все же в 1999г. в России наблюдался экономический рост и необходимо учитывать, что немалую роль в этом росте сыграли банки. Банковская система после финансового кризиса 1998г. развивалась достаточно успешно. За 3-4 года были преодолены основные негативные последствия кризиса: восстановлен реальный объем аккумулируемых ресурсов и капиталов банков, достигнут уровень прибыльности активов, свойственный странам с устойчивыми финансовыми системами. По сравнению с докризисным периодом банковский сектор стал существенно более кредитно-ориентированным. За 1999-2002 гг. реальный объем кредитов банков предприятиям увеличился в 2,4 раза, на 22% превысив докризисный уровень.

В то же время, несмотря на позитивную динамику последних лет, возможности банков аккумулировать и размещать ресурсы пока не соответствует, с одной стороны, высокому уровню сбережений экономических субъектов, а с другой - значительной потребности предприятий в заемных средствах. Объем финансовых ресурсов, перераспределяемых банковским сектором, слишком мал по сравнению с масштабами экономики (отношение совокупных активов банков к ВВП в 2,5-5 раз ниже, чем в развитых странах). В пассивах банков преобладают краткосрочные ресурсы, не отвечающие спросу предприятий преимущественно на средне- и долгосрочные заемные средства. Это затрудняет трансформацию сбережений корпораций и домашних хозяйств в производственные инвестиции и оборотный капитал товаропроизводителей.

Под влиянием кризисной ситуации на валютном рынке и рынке государственного долга произошло некоторое сокращение функциональных параметров банковского сектора. Осуществленные меры по реформированию банковского сектора, а также улучшение макроэкономической ситуации позволили достичь восстановления основных параметров банковской деятельности к предкризисному уровню.

Развитие российского банковского сектора в настоящее время происходит на фоне позитивных изменений общей макроэкономической ситуации в стране, обусловленных, прежде всего благоприятными условиями для осуществления внешнеэкономической деятельности и выгодной мировой конъюнктурой на традиционные товары российского экспорта. Достигается рост производства товаров и услуг, стабилизация ситуации на валютном рынке, увеличение реальных доходов населения, повышение инвестиционной активности.

Наметились позитивные сдвиги в бюджетной сфере, которые проявились в увеличении налоговых поступлений в бюджет и превышении доходов бюджета над его расходами. Улучшение состояния государственных финансов позволило не прибегать к широким заимствованиям на внутреннем рынке.

Динамика основных параметров, характеризующих состояние банковского сектора в период с 1.01.2000 по 1.01.2001, свидетельствует о закреплении и развитии тенденции к восстановлению банковской деятельности. За этот период совокупные активы банковского сектора в реальном исчислении возросли на 31,8%, капитал- на 41,7%1), при этом рост капитала наблюдался у 88% кредитных организаций. Продолжается процесс расширения ресурсной базы банков за счет средств предприятий и организаций, а также вкладов населения

Улучшились структура и качество активов кредитных организаций, что нашло отражение в росте кредитов реальному сектору экономики, уменьшении просроченной задолженности, общем улучшении качества кредитного портфеля. Существенно улучшились финансовые результаты деятельности кредитные организации. По состоянию на 1.01.2001 удельный вес финансово устойчивых банков в общем количестве и в активах действующих кредитных организаций составил почти 90%.

Несмотря на видимое улучшение ситуации в банковском секторе, в частности благоприятную динамику основных показателей деятельности банков, положительные моменты в состоянии банковского сектора нельзя переоценивать. Некоторые его важнейшие параметры по истечении двух лет послекризисного развития не восстановились до уровня июля 1998 года. Так, по состоянию на 1.01.2001 в реальном исчислении совокупные активы банков составили порядка 90% от предкризисного уровня, совокупный капитал действующих банков - около 85%.

Банковский сектор по-прежнему играет в экономике России весьма скромную роль. Соотношение активов банковского сектора и ВВП в России не превышает 35%. В то же время следует отметить, что уровень развития российского банковского сектора адекватен общему развитию рыночной экономики и финансового хозяйства в стране. По уровню монетизации экономики, определяемому как отношение объема денежной массы (М2) к ВВП (не более 16%), Россия занимает одно из последних мест в мире.

Невелика роль депозитов населения в формировании ресурсной базы банков: их доля в совокупных пассивах банковского сектора на протяжении всего послекризисного периода не превышала 20%. В реальном исчислении вклады населения в начале 2001 года составляли около 70% от предкризисного уровня.

В целом же, как отмечалось, состояние банковского сектора России отражает общее состояние экономики, финансовой сферы, системы налогообложения и правового регулирования. Банковский сектор слабо защищен от многочисленных, в том числе системных рисков, что существенно снижает его функциональный потенциал.

2.2 Факторы, препятствующие развитию банковской деятельности

Факторы, препятствующие развитию банковской деятельности, могут быть разделены на внешние по отношению к банковскому сектору и внутренние.

К числу внешних факторов относятся: невысокие темпы структурных преобразований в экономике, низкая ликвидность, недостаточная капитализация, слабая достоверность отчетности многих отечественных предприятий, низкий уровень монетизации экономики, слабость законодательной защиты прав кредиторов (в том числе обеспеченных), серьезные недостатки судебной системы, недостаточное правовое обеспечение возможностей банковского надзора, недостаточный уровень рейтинга России.

К числу внутренних факторов можно отнести низкое качество управления во многих кредитных организациях, включая недостаточную эффективность систем управления рисками и внутреннего контроля, нетранспарентную структуру собственности, слабое развитие современных банковских технологий.

Недостаточное развитие банковской деятельности ограничивают главным образом высокие риски.

Кредитный риск. Высокий уровень риска вложений средств в реальную экономику препятствует наращиванию кредитной активности банков. Доля кредитов реальному сектору экономики в совокупных активах банковского сектора составляет около 33%, а отношение этих кредитов к ВВП - примерно 10%. По оценке самих банков, высокий кредитный риск является наиболее существенным фактором, сдерживающим их кредитную активность. Отмечается значительная концентрация кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков (доля крупных кредитных рисков в активах банковского сектора составляет около 30%).

Риск ликвидности. Дефицит средне- и долгосрочных ресурсов является важным фактором, сдерживающим развитие операций банков. Долгосрочные обязательства (со сроком исполнения свыше 1 года) по состоянию на 1.01.2001 составляли только около 7% совокупных обязательств банков (Приложение 7).

На протяжении всего послекризисного периода сохраняется значительный дисбаланс структуры активов и обязательств кредитных организаций по срокам, что непосредственно влияет на уровень ликвидности банковского сектора. По состоянию на 1.01.2001 превышение активов со сроком востребования свыше 1 года над собственными и привлеченными на срок свыше 1 года средствами составило около 10% объема привлеченных средств сроком погашения менее 1 года. Совокупные активы кредитных организаций, у которых значения этого показателя, характеризующего трансформацию краткосрочных привлеченных средств в долгосрочные вложения, достаточно высоки (более 20%), составляют около 38% совокупных активов банковского сектора. Дальнейшая трансформация краткосрочных ресурсов в долгосрочные активы, осуществляемая без должного управления кредитными организациями, принимаемыми рисками, может создать угрозу состоянию ликвидности банковского сектора. Ситуацию усугубляет отсутствие высоколиквидных финансовых инструментов, которые могли бы быть использованы для управления ликвидностью.

Низкая капитализация банков. Совокупный капитал банковского сектора составляет около 4% ВВП, что существенно меньше аналогичных показателей не только развитых, но и основной части развивающихся стран.

Однако, с 1 января 2002 года ставка налога на прибыль для банков снижается с 43 процентов до 24 процентов. Банкам предоставляется возможность создавать различные резервы, переносить убытки на будущее, принимать к вычету все необходимые, обоснованные и документально подтвержденные затраты. Для целей налогообложения учитывается ряд особенностей банковской деятельности.

Правительство Российской Федерации предусматривает решение следующих задач налогообложения кредитных организаций:

· отмена налога на покупку иностранных денежных знаков;

· отмена налога на операции с ценными бумагами как самостоятельного налога и отнесение к госпошлине, регистрационному сбору платежа за регистрацию проспекта эмиссии ценных бумаг с установлением размеров платежа в зависимости от размера эмиссии ценных бумаг.

В дальнейшем вопросы совершенствования налогообложения кредитных организаций будут решаться на основе анализа практики применения налогового законодательства, а также перспективы перехода на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

Заключение

История развития кредитных отношений и основного их звена банка насчитывает не одну сотню лет. Все это время они совершенствовались и приспосабливались под существовавшие экономические и политические структуры. Банковские институты также прошли свой эволюционный путь - от меняльных контор, обеспечивающих путешественника и торговца необходимой валютой, до современных гигантов, предоставляющих своим клиентам сотни услуг и действующих во всех отраслях экономики. В этот процесс вмешивалось государство, формируя банковскую систему, экономически и социально приемлемую для общества. Функцию формирования обычно выполнял Центральный Банк, создающий нормативную базу для деятельности коммерческих банков.

Банковская система России прошла сложный путь развития в рамках различных хозяйственных укладов. До революции и во времена НЭПа банковская система России функционировала в условиях рыночной экономики, и основу ее составляли акционерные коммерческие банки. Затем наступил период огосударствления собственности всех хозяйствующих субъектов, централизация управления их деятельностью. Банковская система также претерпела соответствующие изменения.

Возможности экстенсивного расширения банковской сферы практически полностью исчерпаны, этому способствует ужесточение нормативных требований, насыщение кредитного рынка традиционными банковскими услугами, возрастание конкуренции в банковской сфере и другие факторы. В дальнейшем развитии банковской системы главную роль получит ее качественное совершенствование, которое может происходить в двух основных направлениях.

1. Развитие процессов концентрации в банковском деле. Банки способны сыграть ключевую роль в финансовом обеспечении подъема экономики, который, в свою очередь, даст всплеск инвестиционной активности. Крупные российские банки имеют традиционные связи с промышленностью, развитую филиальную сеть в регионах - предпосылки для удовлетворения инвестиционных потребностей производственных структур через долгосрочные кредиты.

2. Расширение круга услуг, предоставляемых банками своим клиентам, диверсификация в самом широком смысле. Потребности хозяйствующих субъектов растут, а ассортимент банковских услуг еще далеко не исчерпан.

Работа по совершенствованию банковской системы России еще в самом начале, и только в том случае, если за нее возьмется все общество: и банкиры, и государство, и пресса, и население - мы получим быстрые и положительные результаты. Кризисные процессы в сегодняшней российской экономики существенно осложняют положение в банковском секторе России. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают доверие к финансовым институтам.Инфляционные всплески, прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.

Крупнейшие банки накапливают определенный потенциал для финансирования проектов в приоритетных отраслях, создания стратегических финансово-промышленных альянсов как "локомотивов" российской экономики. Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Запада. Нарастает динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции, расслоением среди банковских учреждений.

Банковское дело затрагивает, в конечном счете, ожидания, чувства и планы конкретных людей. Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции должны стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились реальностью. Реально же возникает и живет на какой-то основе - духовной, нравственной, материальной. Надежность банка - главная из составляющих той основы, на которой сохраняются и приумножаются средства акционеров и клиентов.

Список литературы

1. Банковское дело / Под общ. ред. Жарковской Е.П. - Москва 2007г. Стр. 3

2. Деньги, кредит, банки/ Под ред. О.И. Лаврушина - Москва, 2007г. Стр. 7

3. Банковские операции / Под ред. Д.А. Шевчук. - Ростов н/Д, 2007г. Стр. 10

4. «Экономика и жизнь», 2000г, стр. 18

5. Большой экономический словарь. - М.,1994

6. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года

7. «Банковское дело» 1994г., стр. 22

8. Большой экономический словарь. - М.,1994

9. "Вестник банка России", Москва, N15, 1995г.

10. «Техника принятия эффективных управленческих решении» / под ред. Р. Баттрик/ перевод с англ. под ред. В.Н.Фунтова- Москва, 2006г.

11. Большой экономический словарь, Москва, Фонд "Правовая культура",1994г.

Приложение №1

10 крупнейших банков по рыночной капитализации

Данные на 26 июня 2006 в долларах США

Позиция	Страна	Компания	Рыночная капитализация (млрд дол. США)
1	США	Citigroup	275
2	Китай	ICBC	250
3	США	Bank of America	230
4	Великобритания	HSBC	200
5	США	JPMorgan Chase	165
6	Япония	Mitsubishi UFJ	145
7	Италия	Unicredit	130 (2007)
8	США	Wells Fargo	120
9	Швейцария	UBS	110
10	Великобритания	Royal Bank of Scotland	100

10 самых прибыльных банков

Данные в долларах США на 2006 год

Позиция	Страна	Компания	Прибыль (млрд дол. США)
1	США	Citigroup	22.13
2	США	Bank of America	21.13
3	Великобритания	HSBC	14.55
4	США	JP Morgan Chase	14.44
5	Великобритания	Royal Bank of Scotland	12.1
6	Швейцария	UBS	9.79
7	США	Goldman Sachs	9.34
8	США	Wells Fargo	8.48
9	США	Wachovia	7.79
10	США	Morgan Stanley	7.45

Размещено на Allbest.ru