Создание и организация деятельности некоммерческого общества взаимного страхования

Размещено на http://www.allbest.ru

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение Высшего профессионального образования

Тверской Государственный Технический университет

Факультет: ИДПО и П

Кафедра: «Управление рисками и страхованием»

Курсовая работа

по дисциплине: Организация и управление страхованием

«Создание и организация деятельности некоммерческого общества взаимного страхования»

Выполнила: студентка 3 курса ИДПО

МО 334-08 группы заочного отделения

Данилова С.В.

Работу проверил: Фомушкина Т.Н.

Тверь 2011



Содержание

Введение

1. Регистрация деятельности страховой организации

1.1 Общество взаимного страхования

1.2 Разработка учредительных документов

1.3 Организация производства

1.4 Лицензирование страховой деятельности

2. Бизнес план и его реализация

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Общества взаимного страхования являются одной из некоммерческих организаций в кредитно-банковской сфере. Среди прочих небанковских институтов страховой бизнес в России имеет практически непрерывную историю на рынке финансовых услуг.

Связано это в первую очередь с тем, что и в период социализма страховая деятельность не прекращалась (ее вели государственные страховые компании).

Таким образом, к моменту появления первых частных страховых компаний недостатка в отработанных механизмах и квалифицированных специалистах практически не было, хотя требовалось приспособить их к новым рыночным реалиям.

Сейчас в стране существует две "отрасли" страхования - обязательное (медицинское, транспортное и т.п.), т.е. предоставляемое определенными аккредитованными компаниями в обязательном порядке (скажем, Медстрах, РОСНО-МС - в части обязательного медицинского страхования, ЖАСО (Железнодорожное акционерное страховое общество) - для пассажиров МПС) и добровольное, т. е. страхование, при котором клиент может самостоятельно выбрать себе поставщика страховых услуг. Последнее делится на страхование жизни и так называемое страхование "нежизни" (термин - довольно странный для непрофессионала и объединяющий все виды добровольного страхования, кроме страхования жизни).

В России объединение страховых обществ произошло в 70-х годах XIX в., а в 1875 г. было принято тарифное соглашение, устанавливающее единые правила тарифной политики для всех страховщиков. Добровольные объединения страховщиков существовали в России и в дореволюционный период.

Цели союзов страховых организаций, создаваемых в любой исторический промежуток времени, - представительство и защита интересов страховщиков перед обществом и перед законодательными и правительственными структурами, разработка совместных программ стратегии и тактики развития страхового дела. По своему статусу объединения страховщиков должны быть общественными организациями, свободными от коммерческой деятельности.

Организационной формой объединения страховых интересов является общество взаимного страхования (ОВС), участники которого одновременно выступают в качестве страховщика и страхователя. Согласно ст.7 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать ОВС.

Организация, не ставящая цели получения прибыли, образуется исключительно для страхования своих членов, защиты их имущественных и личных интересов. Участник ОВС является страхователем, его доля в страховом фонде общества определяется размером внесенного пая, а весь коллектив ОВС выступает в качестве страховщика каждого из его участников.

Все активы, а также излишки средств, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых резервов, уменьшение размера страховых взносов, распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС. Как правило, ОВС не пользуются услугами страховых посредников и все операции осуществляют за счет страхового фонда общества, а в случае
нехватки средств его участники по решению общего собрания вносят дополнительные взносы.

Задача ОВС - предоставление его участникам наиболее качественных, разнообразных и доступных по цене страховых услуг. Обычно к таким формам объединений прибегают среднего класса собственники и физические лица-предприниматели.

Уходящие корнями в историческое прошлое ОВС в силу специфики внутренних организационных отношений по поводу управления и владения капиталом страхового общества успешно конкурируют на современном страховом рынке большинства индустриально развитых стран с акционерными страховыми компаниями.

В России пока отсутствует правовая основа взаимного страхования. Процесс создания страховых компаний и их объединений подчиняется интересам их учредителей, стремящихся к быстрому получению прибыли, и не ориентируется на интересы страхователей, нуждающихся в страховой защите. Поэтому создание ОВС особенно важно для поддержки
развития малого бизнеса в России.

Общества взаимного страхования своих членов на некоммерческой (бесприбыльной) основе исторически возникли гораздо раньше коммерческих страховых организаций и эта форма страхования была широко развита в России в начале XX в. и в настоящее время используется во многих странах.

Развитие ОВС - это будущее отечественного страхового рынка. Между ОВС и его членом, как и в других видах страховых отношений, возникает страховое обязательство, но, как правило, не из договора, а из иных оснований - учредительных документов или правил страхования.

Таким образом, общество взаимного страхования является добровольным объединением граждан и юридических лиц на основе членства в целях страхования имущества и иных имущественных интересов участников, осуществляемого путем объединения его членами имущественных паевых взносов. ОВС не преследует цели извлечения прибыли.

Доходы, полученные обществом от предпринимательской деятельности, осуществляемой в соответствии с Законом и Уставом, распределяются между членами общества в порядке, устанавливаемом Уставом.

Общество взаимного страхования создается в целях укрепления гарантий хозяйственной деятельности его участников путем взаимного страхования их имущественных интересов. Страхование осуществляется непосредственно на основании членства в соответствии с правилами страхования общества. Основным предметом деятельности общества является страхование имущества, гражданской ответственности и предпринимательского риска членов общества. Для осуществления страховой деятельности общество получает лицензии в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

Взносы могут вноситься членами общества деньгами и имуществом. О передаче имущества в качестве взноса составляется передаточный акт. Члены общества имеют право участвовать в управлении делами
общества; получать от должностных лиц общества информацию и справки по всем вопросам, связанным с деятельностью общества; в любое время в течение рабочего дня знакомиться с бухгалтерской и иной документацией общества; принимать участие в распределении прибыли от деятельности общества; выходить из общества; преимущественно перед другими лицами получать услуги общества на условиях, определяемых общим собранием; в случае ликвидации общества получать часть имущества общества, оставшуюся после расчетов с кредиторами, пропорционально размеру паевого взноса. Члены общества могут иметь и другие права, предусмотренные законодательством и Уставом.

Члены ОВС обязаны вносить взносы, в том числе дополнительные, в порядке, сроки, размерах и способами, предусмотренными Уставом общества; соблюдать положения Устава; исполнять принятые на себя в установленном порядке обязательства по отношению к обществу; оказывать обществу содействие в осуществлении им своей деятельности; не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Общество взаимного страхования в порядке, определяемом законодательством, осуществляет любую хозяйственную деятельность в целях выполнения уставных задач.

Прибыль от своей деятельности общество направляет в специализированные резервные фонды, создаваемые для выплаты страхового возмещения пайщикам, а также в иные фонды общества в размере и порядке, устанавливаемом решением общего собрания.

Остаток прибыли распределяется между пайщиками в порядке, устанавливаемом решением общего собрания.

Сейчас при создании ОВС, до тех пор, пока не принят федеральный закон, необходимо руководствоваться общими нормами Гражданского кодекса РФ, Законом "Об организации страхового дела в РФ"*(14), а также подзаконными актами, регулирующими вопросы страховой деятельности.

Согласно ст.968 ГК РФ, граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями. Особенности правового положения ОВС и условия их деятельности определяются законом о взаимном страховании.



1. Регистрация деятельности страховой организации

1.1 Общество взаимного страхования

Общества взаимного страхования (ОВС) представляют собой такую организационно-правовую форму предприятий, которая встречается только в страховании.

Швейный комбинат ООО Орион состоит из 60 человек. Директор, зам.директора, 2 бухгалтера, 45 швеи-зайкройщицы, кладовщик, 3 водителя, механик, 2наладчика станков, 2 электрика. В данной компании создано общество взаимного страхования «Надежные руки». Организационно - правовая форма данной организации - некоммерческие партнерства.

Общество взаимного страхования осуществляет страхование своих членов. Членом ОВС может быть каждый, кого имеет с обществом отношения по страхованию. Таким образом, членство в ОВС является основанием для возникновения страхового правоотношения. Страхователи одновременно являются членами общества, причем главная цель объединения в общество взаимного страхования состоит в приобретении его членами страховой защиты

Уставом общества может быть предусмотрена возможность страхования лиц, не являющихся его членами. В таком случае творят об обществе взаимного страхования смешанного типа. Членство в ОВС заканчивается с прекращением отношении по страхованию между обществом и его членом, если иное не предусмотрено уставом.

Взаимоотношения, возникающие по страховому обязательству между обществом взаимного страхования и его членами, одинаковы для всех членов. Это означает, что размер членских взносов и объем предоставляемых страховых услуг определяются на основе одних и тех же принципов. Естественно, однако, что величина стpaховых взносов зависит от характера страхуемого риска..

Права и обязанности членов ОВС определяются уставом (Приложение). В частности, в нем должны содержаться следующие сведения.

фирменное наименование и место нахождения ОВС;

условия приобретения и прекращения членства в обществе;

правила формирования уставного капитала;

виды и порядок взимания страховых взносов.

Страховые взносы

За предоставление страховой защиты члены ОВС, которые одновременно являются страхователями, должны уплачивать страховые взносы. При этом возможна уплата взносов авансом или задним числом (по свершившемуся факту).

Страховые взносы, уплачиваемые авансом, или предварительные взносы взимаются в целях покрытия предполагаемой денежной потребности в будущем. Если окажется, что суммы уплаченных взносов недостаточно для покрытия наступивших убытков, то уставом на этот случаи может быть предусмотрена возможность взимания с членов общества дополнительных сумм или сокращение объема предоставляемых страховых услуг. Уставом ОВС может быть также запрещено взимание с членов общества дополнительных взносов в целях восполнения недостатка денежных средств. В настоящее время такой запрет содержится в ycтавax практически всех крупных обществ взаимного страхования. Фактически такая практика стирает границу между предварительными взносами членов обществ взаимного страхования и фиксированными страховыми премиями, которые взимаются страховыми акционерными обществами.

Страховые взносы, уплачиваемые задним числом, взимаются с членов ОВС по наступлению страхового события и возникновению конкретной денежной потребности. Уставом может быть установлена максимальная сумма, подлежащая уплате задним числом. Подобная практика встречается все реже и лишь в небольших обществах взаимного страхования.

Общество взаимного страхования отвечает по своим обязательствам только в объеме своего имущества. Члены ОВС не несут ответственности по его обязательствам.

Учредительный капитал

Законом определено, что для финансирования своей деятельности общество взаимного страхования должно сформировать учреди тельный капитал (Grundungsstock), который соответствует уставному или подписанному капиталу акционерного общества. Размер и состав учредительного капитала ОВС устанавливаются органами страхового надзора. Он формируется из средств, вносимых в качестве займа членами (учредителями) общества или лицами, не являющими членами ОВС (гарантами). Подписавшись на заем, они обязуются оплатить соответствующую часть учредительного капитала общества. Впоследствии полученные путем займа средства возвращаются заимодателям. Законом о страховом надзоре установлено, что погашение займа из доходов, полученных обществом за год, должно начаться сразу после покрытия расходов по созданию общества, возникших на первом году хозяйственной деятельности. При этом погашение займа допустимо лишь после образования необходимого резерва убытков.

Учредительный капитал ОВС выполняет три функции. Он является:

фондом покрытия организационных затрат по созданию общества;

гарантийным капиталом для покрытия любых убытков на начальном этапе хозяйственной деятельности общества, которые впоследствии покрываются из сформированного резерва убытков;

производственным капиталом для покрытия текущих расходов ОВС, возникающих в процессе хозяйственной деятельности после образования общества.

Общества взаимного страхования мoгут осуществлять cтpaxoвую деятельность лишь при наличии соответствующей лицензии, выдаваемой органами страхового надзора. С получением лицензии они приобретают права и обязанности юридического лица. Поэтому государственная регистрация в торговом peecтpe носит для них декларативный характер.

Органы обществ взаимного страхования

Законом о страховом надзоре определено, что органами общества взаимного страхования являются правление, наблюдательный совет и высшее представительство. Правление и наблюдательный совет ОВС выполняют те же функции, что и в страховых акционерных обществах.

страховое общество учредительный

Высшее представительство - это особый орган управления обществ взаимного страхования. По своим функциям оно сродни общему собранию акционеров в акционерных обществах. Высшее представительство может быть собранием членов общества или собранием их представителей. В крупных ОВС по чисто практическим причинам чаще встречаются собрания представителей членов общества. Форма этого органа и порядок избрания его членов определяются уставом. Самое первое высшее представительство избирается всеми членами общества. Уставами большинства ОВС предусмотрено право этого органа, в случае если он состоит из представителей членов общества, при их выходе из его состава проводить кооптацию новых членов

Наблюдательный совет

Наблюдательный совет обществ взаимного страхования состоит не менее чем из трех человек Уставом может быть предусмотрено и большее число членов, кратное трем, которое, однако, не должно превышать 21. В обществах взаимного страхования так же, как и в акционерных обществах, 1/3 членов наблюдательного совета избирается коллективом работников, а 2/3 - высшим представительством ОВС Закон об участии в управлении предприятием на ОВС не распространяется.

Правление

Число членов правления должно быть не менее двух человек. Деятельность этого органа регулируется Законом о страховом надзоре и Законом об акционерных обществах.

1.2 Разработка учредительных документов

Учредительные документы юридического лица

Юридическое лицо действует на основании устава, либо учредительного договора и устава, либо только учредительного договора.

В случаях, предусмотренных законом, юридическое лицо, не являющееся коммерческой организацией, может действовать на основании общего положения об организациях данного вида.

Учредительный договор юридического лица заключается, а устав утверждается его учредителями (участниками).

Юридическое лицо, созданное одним учредителем, действует на основании устава, утвержденного этим учредителем.

В учредительных документах юридического лица должны определяться наименование юридического лица, место его нахождения, порядок управления деятельностью юридического лица, а также содержаться другие сведения, предусмотренные законом для юридических лиц соответствующего вида. В учредительных документах некоммерческих организаций и унитарных предприятий, а в предусмотренных законом случаях и других коммерческих организаций должны быть определены предмет и цели деятельности юридического лица. Предмет и определенные цели деятельности коммерческой организации могут быть предусмотрены учредительными документами и в случаях, когда по закону это не является обязательным.

В учредительном договоре учредители обязуются создать юридическое лицо, определяют порядок совместной деятельности по его созданию, условия передачи ему своего имущества и участия в его деятельности. Договором определяются также условия и порядок распределения между участниками прибыли и убытков, управления деятельностью юридического лица, выхода учредителей (участников) из его состава.*(Приложение 1)

Уставный капитал

Общество с ограниченной ответственностью. Размер уставного капитала общества должен быть не менее чем десять тысяч рублей.

Учредительный капитал

Законом определено, что для финансирования своей деятельности общество взаимного страхования должно сформировать учреди тельный капитал (Grundungsstock), который соответствует уставному или подписанному капиталу акционерного общества. Размер и состав учредительного капитала ОВС устанавливаются органами страхового надзора. Он формируется из средств, вносимых в качестве займа членами (учредителями) общества или лицами, не являющими членами ОВС (гарантами). Подписавшись на заем, они обязуются оплатить соответствующую часть учредительного капитала общества. Впоследствии полученные путем займа средства возвращаются заимодателям. Законом о страховом надзоре установлено, что погашение займа из доходов, полученных обществом за год, должно начаться сразу после покрытия расходов по созданию общества, возникших на первом году хозяйственной деятельности. При этом погашение займа допустимо лишь после образования необходимого резерва убытков.

Учредительный капитал ОВС выполняет три функции. Он является:

фондом покрытия организационных затрат по созданию общества;

гарантийным капиталом для покрытия любых убытков на начальном этапе хозяйственной деятельности общества, которые впоследствии покрываются из сформированного резерва убытков;

производственным капиталом для покрытия текущих расходов ОВС, возникающих в процессе хозяйственной деятельности после образования общества.

1.3 Организация производства

1.3.1Документы, предоставляемые для государственной регистрации

При государственной регистрации создаваемого юридического лица в регистрирующий орган представляются:

подписанное заявителем заявление о государственной регистрации (Приложение №2). В заявлении подтверждается, что представленные учредительные документы соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах, иных представленных для государственной регистрации документах, заявлении о государственной регистрации, достоверны, что при создании юридического лица соблюден установленный для юридических лиц данной организационно-правовой формы порядок их учреждения, в том числе оплаты уставного капитала (уставного фонда, складочного капитала, паевых взносов) на момент государственной регистрации, и в установленных законом случаях согласованы с соответствующими государственными органами и (или) органами местного самоуправления вопросы создания юридического лица;

решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа в соответствии с законодательством Российской Федерации;

учредительные документы юридического лица (подлинники или засвидетельствованные в нотариальном порядке копии);

выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иное равное по юридической силе доказательство юридического статуса иностранного юридического лица - учредителя;

документ об уплате государственной пошлины.

Заявления, уведомления и другие документы, используемые при государственной регистрации юридических лиц представляются на бумажном носителе и по возможности в электронном виде. Вид носителя и формат информации, представляемой в электронном виде, устанавливаются федеральным органом, уполномоченным осуществлять государственную регистрацию юридических лиц.

Заявления, уведомления и сообщения, а также приложения к ним заполняются от руки печатными буквами чернилами или шариковой ручкой синего или черного цвета либо машинописным текстом.

В случае если какой-либо раздел или пункт раздела заявления не заполняется, в соответствующих графах проставляется прочерк.

Заявление, уведомление или сообщение заполняется в одном экземпляре и представляется в регистрирующий орган непосредственно либо направляется почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке и описью вложения. На конверте рекомендуется сделать пометку "РЕГИСТРАЦИЯ".

Каждый документ, содержащий более одного листа, представляется в регистрирующий орган в прошитом, пронумерованном виде. Количество листов подтверждается подписью заявителя или нотариуса на обороте последнего листа на месте прошивки.

Документы представляются в регистрирующий орган непосредственно или направляются почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке и описью вложения

При государственной регистрации юридического лица заявителями могут являться следующие физические лица:

руководитель постоянно действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющие право без доверенности действовать от имени этого юридического лица;

учредитель (учредители) юридического лица при его создании;

руководитель юридического лица, выступающего учредителем регистрируемого юридического лица;

конкурсный управляющий или руководитель ликвидационной комиссии (ликвидатор) при ликвидации юридического лица;

иное лицо, действующее на основании полномочия, предусмотренного федеральным законом, или актом специально уполномоченного на то государственного органа, или актом органа местного самоуправления.

Датой представления документов при осуществлении государственной регистрации является день их получения регистрирующим органом.

Заявителю выдается расписка в получении документов с указанием перечня и даты их получения регистрирующим органом в случае, если документы представляются в регистрирующий орган непосредственно заявителем. Расписка должна быть выдана в день получения документов регистрирующим органом.

Расписка (приложение к заявлению), в которой содержится наименование документов, представленных заявителем для государственной регистрации юридического лица, заполняется регистрирующим органом в 2 экземплярах. При этом один экземпляр остается в регистрационном деле юридического лица или индивидуального предпринимателя, второй экземпляр, заверенный подписью должностного лица регистрирующего органа, выдается (направляется) заявителю с указанием даты получения документов регистрирующим органом.

В ином случае, в том числе при поступлении в регистрирующий орган документов, направленных по почте, расписка высылается в течение рабочего дня, следующего за днем получения документов регистрирующим органом, по указанному заявителем почтовому адресу с уведомлением о вручении.

Регистрирующий орган обеспечивает учет и хранение всех представленных при государственной регистрации документов.

Регистрирующий орган не вправе требовать представление других документов кроме установленных документов.

1.3.2Государственная пошлина за государственную регистрацию

В соответствии с Налоговым кодексом РФ за государственную регистрацию юридического лица, за исключением государственной регистрации ликвидации юридических лиц и (или) государственной регистрации политических партий и региональных отделений политических партий, - 4 000 рублей.

1.3.3.Сроки и место государственной регистрации

Государственная регистрация осуществляется в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган.

Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения указанного учредителями в заявлении о государственной регистрации постоянно действующего исполнительного органа, в случае отсутствия такого исполнительного органа - по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.

1.3.4.Решение о государственной регистрации

Решение о государственной регистрации (Приложение №3), принятое регистрирующим органом, является основанием внесения соответствующей записи в соответствующий государственный реестр.

Моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в соответствующий государственный реестр.

Регистрирующий орган не позднее одного рабочего дня с момента государственной регистрации выдает (направляет) заявителю документ, подтверждающий факт внесения записи в соответствующий государственный реестр. Форма и содержание документа устанавливаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

Регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней с момента государственной регистрации представляет в установленном порядке сведения, содержащиеся соответственно в едином государственном реестре юридических лиц, едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, в государственные внебюджетные фонды для регистрации юридических лиц.

1.3.5.Свидетельство о государственной регистрации юридического лица

Согласно Постановлению Правительства РФ "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей" … документами, подтверждающими факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц, являются Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (Приложение №4).

Свидетельство оформляется на бланках, изготовленных по единому образцу, утвержденному федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным осуществлять государственную регистрацию юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей.

1.4 Лицензирование страховой деятельности

Лицензия на осуществление страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии. Лицензируется и страховая деятельность вообще, а конкретные виды страхования, в которых законом установлено наличие страхового интереса. Поэтому страховая организация, давно работающая на рынке, при введении нового вида страхования должна получить лицензию на его осуществление.

Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования, страхования ответственности, а также перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. В лицензии указываются конкретные виды страхования, которыми имеет право заниматься страховщик(Приложение№5).

Понятие вида страхования в законодательных документах четко не определено. Фактически страхования обособляется от других наличием определенного объекта страхования и страхуемого риска и оформляется отдельными правилами страхования.

Лицензирование страховой деятельности на территории РФ регламентируется Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденными приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 мая 1994 г. Лицензирование деятельности страховых медицинских организаций, занимающихся обязательным медицинским страхованием, осуществляется в соответствии с Правилами лицензирования деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование, утвержденными постановлением Правительства РФ от 29 марта 1994 г. Условия лицензирования других обязательных видов страхования регламентируются специальными документами. Например, по лицензированию обязательного личного страхования пассажиров и сотрудников налоговых органов действует нормативный документ «Об отдельных вопросах применения Условий лицензирования страховой деятельности на территории РФ № 02-02/08 от 19 мая 1994 г. при лицензировании видов обязательного страхования».

Лицензирование страховой деятельности осуществляется органами страхового надзора. При этом в Условиях лицензирования, в противоречии с Законом «Об организации страхового дела в Российской федерации», в качестве объекта страхования используется понятие вида страховой деятельности, а не вида страхования. Вид страховой деятельности может включать в себя множество видов страхования. В лицензии указывается вид страховой деятельности, а в приложении к лицензии-- перечень конкретных видов страхования с соответствующими Правилами страхования.

Под лицензируемой страховой деятельностью понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат. Деятельность по оценке страховых рисков, определению размеров ущерба, консультирование и т. д. не нуждается в получении лицензии.

Лицензия может быть выдана для осуществления страховой деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком. Как правило, лицензия на проведение страховой деятельности не имеет ограничений по сроку действия, если это специально не оговорено при ее выдаче. В случае, если на момент оформления лицензии отсутствует достоверная информация по риску, позволяющая его оценить, страховщику выдается временная лицензия.

Для получения лицензии страховая организация должна выполнить следующие условия:

быть зарегистрированной на территории РФ;

иметь необходимый размер уставного капитала, оплаченного в соответствии с действующим законодательством;

выполнить определенные нормативные соотношения между собственными средствами компании и размерами страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на первый год деятельности;

выполнить ограничения по показателю максимальной ответственности по отдельному риску.

Процедура лицензирования предусматривает выдачу лицензий страховщикам, предварительно зарегистрированным в качестве юридических лиц. В отличие от мировых аналогов такой механизм имеет ряд недостатков, прежде всего связанных с невозможностью уже на стадии регистрации страховщика повлиять на состав учредителей, ознакомиться с их платежеспособностью, происхождением капитала И т.д.

Для получения лицензии страховщик должен обладать оплаченным в денежной форме уставным капиталом в размере не менее:

25 тыс. МРОТ при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни;

35 тыс. МРОТ при проведении страхования жизни;

50 тыс: МРОТ при проведении исключительно перестрахования.

Собственные средства компании должны находиться в определенном соотношении с размерами страховой премии по данному виду страхования, которые планируются на первый год его осуществления. При первом обращении страховщика за получением лицензии оплаченный уставный капитал и иные собственные средства страховщика должны обеспечивать проведение планируемых видов страхования и выполнение принятых страховщиком обязательств по договорам страхования и составлять в совокупности величину не ниже той, которая установлена в условиях лицензирования для определенного вида страховой деятельности:

Оплаченный УК + Иные собственные средства + Сумма страховой премии на первом году деятельности

Максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10% собственных средств страховщика. Если максимальная ответственность по договору превышает указанный норматив, должно быть предусмотрено перестрахование избыточного риска.

При обращении за получением лицензий на новые виды страховой деятельности уже действующие страховые компании должны отвечать требованиям платежеспособности в соответствии с Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденное приказом Минфина РФ от 2 ноября 2001 г.

Для получения лицензии на осуществление взаимного страхования соискатель лицензии (некоммерческая организация) представляет в орган страхового надзора:

1) заявление о предоставлении лицензии;

2) устав общества взаимного страхования;

3) документ о государственной регистрации общества взаимного страхования в качестве юридического лица;

4) сведения о председателе правления, директоре, главном бухгалтере, председателе ревизионной комиссии (ревизоре) общества взаимного страхования;

5) положение о формировании страховых резервов;

6) правила страхования по видам страхования, внесенным в устав общества взаимного страхования, с приложением образцов используемых документов (если уставом общества предусмотрено заключение договора страхования).



2. Бизнес план и его реализация

Общество взаимного страхования «Надежные руки», создается в целях укрепления гарантий хозяйственной деятельности его участников путем взаимного страхования их имущественных интересов.

На собрании акционеров были приняты следующие решения:

Члены ОВС обязаны вносить взносы, в том числе дополнительные, в порядке, сроки, размерах и способами, предусмотренными Уставом общества; соблюдать положения Устава; исполнять принятые на себя в установленном порядке обязательства по отношению к обществу; оказывать обществу содействие в осуществлении им своей деятельности; не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Члены общества несут и другие обязанности, это предусмотрено учредительными документами общества и законодательством. Они несут ответственность по обязательствам общества в пределах своих взносов. Члены общества, не полностью внесшие свой взнос, несут солидарную ответственность по обязательствам ОВС в пределах стоимости неоплаченной части взноса каждого из членов, которые обязаны в течение трех месяцев после утверждения ежегодного баланса в соответствии с решением общего собрания общества покрыть образовавшиеся убытки путем дополнительных взносов. Члены общества солидарно несут субсидиарную ответственность по обязательствам ОВС в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов.

На данном заседании был утвержден бизнес план, бюджет доходов и расходов на 2011 год:

Проконтролировать регламентные работы по оборудованию, срок производства которых более 10 лет.

В связи с повышением цен, увеличить страховой фонд за счет увеличения страхового взноса на 12%.

Провести переподготовку обслуживающего персонала (наладчиков, механиков), для повышения разряда.

Улучшение состояния противопожарной безопасности.

Прибыль от своей деятельности общество направит в специализированные резервные фонды, созданные для выплаты страхового возмещения пайщикам, а также в иные фонды общества в размере и порядке, устанавливаемом решением общего собрания.

Когда доходов Общества недостаточно для покрытия страховых выплат и формирования страховых резервов, тогда его члены обязаны внести дополнительные платежи пропорционально размеру страховой суммы, на которую были застрахованы их имущественные интересы для установления тождества между доходами и расходами за отчетный период. Если же доходы Общества превысят фактически произведенные и оценочные расходы по предстоящим выплатам в размере страховых резервов, то их по решению Общего собрания можно направить на формирование гарантийного резерва или возврат действительным членам Общества, пропорционально внесенным ими суммам страховых взносов.

Касаясь вопроса способов финансирования страховых затрат участниками взаимного страхования, нужно иметь в виду, что они добровольно участвуют в своей страховой защите и такие формы отчислений по существу представляют собой добровольное самоограничение или своеобразное налогообложение собственной деятельности. Соответствующие взносы участников взаимного страхования целесообразно на 100 % включать в его себестоимость.



Заключение

Возрождение российского опыта по развитию взаимного страхования сегодня может стать первым шагом к расширению спектра страховых услуг для субъектов малого предпринимательства, который позволит:

- минимизировать возможные финансовые потери, что повлечет за собой рост их деловой активности;

- расширить доступ к страхованию имущества и иных имущественных интересов (ответственности за причинение вреда, ответственности по договорам, предпринимательского риска);

- облегчить получение кредитных ресурсов на осуществление инвестиционных проектов за счет страхования рисков по этим проектам обществами взаимного страхования, участниками которых они являются;

- уменьшить число банкротств.

Так как открытое мною общество некоммерческое, то и задачи его носят некоммерческий характер. Главной целью ОВС «Надежные руки» является обеспечение сохранности имущества данного предприятия, возмещение убытков участникам взаимного страхования.

В России пока отсутствует правовая основа взаимного страхования. Процесс создания страховых компаний и их объединений подчиняется интересам их учредителей, стремящихся к быстрому получению прибыли, и не ориентируется на интересы страхователей, нуждающихся в страховой защите. Поэтому создание ОВС особенно важно для поддержки развития малого бизнеса в России.



Список использованной литературы

1.АнтоноваИ.И. // Страховое право. -1999. - № 1.

2.Дадьков В.Н. Взаимное страхование в России: прошлое и настоящее / В.Н. Дадьков // Страховое право. -2001

3.Гришин Г.И. Общества взаимного страхования / Г.И. Гришин // Страховое дело. -2000.-№ 1

4.Ивашкин Е.И. Проблемы организации взаимного страхования / Е.И. Ивашкин // Финансы. - 1999. - № 8

5.Рейтман Л.И. Страховое дело. М., 1992.

6.Турбина К.Е. Общества взаимного страхования. М.,1994

7.Фогельсон Ю. Страховое законодательство (комментарий). М.,1998.

Размещено на www.allbest.ru