Межбанковские расчеты

Государству присущи следующие функции:

контроль за клиринговыми организациями и банками, играющими важнейшую роль в системе платежей;

обеспечение расчетов по своим бухгалтерским книгам;

организация работы системы крупных переводов;

выработка соответствующей государственной политики, определяющей структуру механизмов клиринга и расчетов.

Наиболее яркими отличительными чертами условий, в которых развивается банковская система в России, являются наличие нескольких часовых поясов, большие сети межбанковских корреспондентских отношений и довольно низкий уровень доверия банков друг к другу. При этом, следует отметить, что банки вступают между собой в корреспондентские отношения в основном не для ускорения прохождения платежей, а для того, чтобы получить выход на основные сегменты российского финансового рынка. Например, получить на остатки на корсчете кредитные линии под МБК, под валютные операции и т.п. Непосредственно для ускорения проведения платежей банки обычно вступают в корреспондентские отношения с клиринговыми (расчетными) палатами.

Различают две основные модели клиринга: без предварительного депонирования денежных средств на счетах банков-участников и с предварительным депонированием. Мы будем рассматривать только вторую модель, по которой работают все существующие клиринговые учреждения. Технологические и юридические принципы данной системы обеспечивают независимость Расчетного Центра, который, с одной стороны, гарантирует проведение встречных платежей при условии выполнения контрагентами определенных условий поставки, с другой стороны, завершает расчеты в реальном времени. Единственным требованием к участникам системы является наличие достаточных средств, депонированных в Центре. Все операции между банками-участниками системы клиринговых расчетов проводятся в режиме реального времени, а платежи за пределами Центра - в режиме прямых расчетов через МЦИ при ЦБ РФ. Также следует отметить, что клиринговая система может успешно использоваться и для обработки платежной информации как внутри одного банка, имеющего большое количество отделений и филиалов, так и способна обрабатывать потоки денежных средств между крупными банками, у которых появляются дополнительные средства управления своей ликвидностью и снижаются издержки на проведение большого количества мелких платежей.

Главной отличительной особенностью Расчетных Палат перед обычными банками является наличие специальной лицензии Центрального Банка России, которая не дает им право производить кредитные функции. Поэтому мы можем говорить именно о надежности проведения платежей через небанковские кредитные организации. Клиринговое учреждение свободно от основных банковских рисков и несет ответственность за правильность расчетов чистых позиций банков-участников, своевременное отражение чистых позиций по их счетам и дебетовое сальдо по своему корреспондентскому счету, если оно образовалось в результате операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью.

При этом, основным направлением деятельности почти всех Расчетных Палат является проведение региональных и внутри региональных расчетов. Работает схема, при которой взаимозачет (клиринг) производится между банками-корреспондентами по бухгалтерским книгам в Расчетных Центрах - клиринговых палатах. Банки-корреспонденты выходят на связь с центрами по несколько раз в день. Электронный документооборот в таких клиринговых палатах очень высок, т.к. согласно статистике порядка 70-80% всех платежей являются местными. Таким образом, удается сократить время прохождения платежей между банками до режима реального времени, что является экономически выгодным для них, позволяя оборачивать денежные средства по несколько раз в день. В клиринговых центрах невозможна ситуация, при которой банк, открыв счет для проведения платежей, переставал бы регулярно выходить на связь. Последние события, связанные с остановкой расчетов некоторыми крупными банками, взявшими на себя функцию региональных платежных центров, подтвердили мировой опыт, где в качестве транзитных банков могут выступать только специализированные небанковские кредитные организации, не имеющие основных банковских рисков.

До недавнего времени Расчетные Палаты были замкнуты только на свои регионы и их возможностями не могли пользоваться банки-участники из других областей России. Ситуацию изменил Межбанковский Расчетный Центр "Московская Расчетная Палата", имеющий корреспондентские отношения со всеми Расчетными Палатами России, что позволяет ему оперативно проводить платежи не только из регионов на Москву и обратно, но и проводить платежи между клиентами двух разных Расчетных Палат практически в режиме реального времени. Кроме того, Расчетный Центр "Московская Расчетная Палата" имеет доступ в межрегиональную электронную платежную систему Банка России, что позволяет оперативно вести платежи с регионами, которые не имеют клиринговых центров.

Специально разработанные организационно-технологические мероприятия и совершенное программное обеспечение позволяют клиентам Расчетного Центра “Московская Расчетная Палата” получать полную информацию о движении средств на счете за предыдущий день, включая полную сумму поступлений, не позднее 9.00 утра московского времени.

Прием платежных документов на списание средств с корреспондентского счета текущей датой в Расчетном Центре “Московская Расчетная Палата” установлен до 17.00 московского времени. Данная особенность позволяет руководству региональных финансовых центров использовать дополнительное время для более полного оперативного учета и оптимизации распределения средств между различными сегментами рынка.

2.4 Расчеты между банками стран-членов СНГ

В связи с провозглашением суверенитета союзными республиками - бывшими субъектами СССР, введением многими из них национальных валют существенно трансформируются платежно-расчетные отношения на его бывшей территории.

Формирование новой системы международных расчетов стран- членов СНГ чрезвычайно затрудняют кризисная ситуация в сфере финансов и. денежного обращения, инфляционные процессы. Вместе с тем сложившиеся десятилетиями хозяйственные связи между предприятиями этих стран по взаимным поставкам товаров (работ, услуг) обусловливают необходимость осуществления бесперебойных расчетов. Межгосударственный товарооборот многих бывших советских республик составляет более половины всего объема производства на их территории. Экономически страны СНГ связаны друг с другом гораздо теснее, чем государства Европейского сообщества (ЕС), где упомянутая доля торговли составляет в среднем не больше 25%. Степень интеграции хозяйственных связей составляла внутри СССР - 21%, а в ЕС - только 16.

Сокращение товарообмена является одной из причин уменьшения более чем на 20% российского промышленного производства и экспорта в 1992г. Однако межреспубликанский товарооборот быстро снижается, создавая препятствия для успешного движения к рыночной экономике. Имеются объективные причины: изменение структуры производства, ориентация его на гражданские нужды, разрывы хозяйственных связей из-за территориально-этнических конфликтов и др. Приводит к этому и платежный кризис в рублевой зоне СНГ. Дело в том, что большая часть межгосударственных расчетов проводится в рублях. Покупательная же способность рубля не одинакова в разных странах СНГ. Сложилась ситуация, когда каждому государству стало выгодно эмитировать как можно больше безналичных рублей, с тем чтобы ввозить от соседей как можно больше товаров. Особенно страдала от этого Россия, так как она вывозила много энергоресурсов и сырьевых ресурсов по ценам значительно ниже мировых, которые государства реэкспортировали за доллары.

С 1 июля 1992 г. Россия остановила систему двусторонних корреспондентских счетов, обязывающую каждое государство вывозить из России столько, сколько оно ввозит в Россию. Главным недостатком системы является то, что она не позволяет дефицит торговли с одними республиками покрывать положительным сальдо торговли с другими.

Для предотвращения бесконтрольного вывоза материальных ресурсов за рубеж по чрезвычайно низким ценам с 1 февраля 1993 г. введено квотирование и лицензирование важнейших видов товаров для вывоза с территории России в государства СНГ. Это касается 420 товарных групп. Практически данное решение приравнивает вывоз товаров в указанные государства к вывозу товаров в дальнее зарубежье.

Рассмотрим далее действующий порядок организации межбанковских расчетов в СНГ.

Основные правила расчетов даны в Положении об организации расчетов между банками разных республик (Приложение 2 к письму Банка России от 9 июля 1992 г. №14). В связи с введением в обращение на территории Украины собственной национальной валюты введен также Порядок осуществления межбанковских расчетов между Российской Федерацией и Украиной, утвержденный Банком России 19 ноября 1992 г. (Указания Банка России от 23 ноября 1992 г. № 21).

Межгосударственные расчеты между банками Российской Федерации и банками других государств (бывших союзных республик) осуществляются главным образом через вновь открываемые друг у друга корреспондентские счета Центральных (Национальных) банков государств.

Подобные расчеты могут проводиться и минуя указанные корреспондентские счета, а именно через счета, открытые в коммерческих банках соответствующих государств. Такое право предоставляется коммерческим банкам, получившим генеральную или расширенную лицензии, т.е. уполномоченным банкам. Последние могут без специального разрешения Банка России открывать, например, в украинских коммерческих банках корсчета в украинских карбованцах для зачисления на них выручки своих клиентов от реализации на Украине товаров (работ, услуг).

Российские коммерческие банки, не имеющие права ведения корсчетов в иностранных банках, открывают без специального разрешения Банка России соответствующие корреспондентские счета в уполномоченных банках, обладающих генеральными или расширенными лицензиями, либо могут открывать, к примеру, в украинских коммерческих банках корсчета в украинских карбованцах при наличии специального разрешения, выданного Главным территориальным управлением Банка России. Первыми банками, получившими разрешение на право открытия - корсчетов в банках Украины стали московские банки "Эрабанк", "Бизнес" и "Опцион".

Открытие корсчетов национальными банками осуществляется в соответствии с договорами-соглашениями, заключаемыми ими на двусторонней основе.

Проведение межгосударственных расчетов и ведение корсчетов Национальных банков-корреспондентов возложено на специальные отделы (центры) межгосударственных расчетов. Отделы наделяются правами филиалов Центральных банков, имеют самостоятельные балансы и номера БИК. При главных территориальных управлениях Центральных банков созданы отделы межгосударственных расчетов.

Как и при обычных расчетах по корреспондентским счетам, здесь действует вышеизложенный принцип совершения операций в пределах их остатков. При отсутствии средств в достаточной сумме на корсчете банка-корреспондента страны-плательщика операции прекращаются до оформления межгосударственного кредита.

При открытии корсчета национальные банки-корреспонденты предоставили друг другу взаимные (технические) кредиты для обеспечения бесперебойности межгосударственных расчетов. Размеры и сроки кредитов определены соглашениями центральных банков о корреспондентских отношениях. При наступлении срока погашения суммы выданных кредитов взыскиваются (погашаются) за счет остатков средств на соответствующих корреспондентских счетах.

В 1993 г. предоставление Банком России технических кредитов другим центральным банкам производится только после заключения межправительственного и межбанковского соглашения путем зачисления валюты кредита на корреспондентский счет соответствующего национального банка. Впредь до заключения такого соглашения поручения центральных банков-корреспондентов будут приниматься учреждениями Центрального банка Российской Федерации строго в пределах наличия денежных средств на корсчете. Банк России регулярно сообщает вышеуказанным банкам, своим корреспондентам, размеры остатков средств по корсчетам.

Следует отметить, что возникшие особенно в 1992 г., трудности получения банковских платежей из Украины, Беларуси, Казахстана, Узбекистана, Грузии, Молдовы и других государств обусловлены прежде всего отсутствием у центральных банков этих государств средств на корсчетах в Банке России, в том числе из-за недостаточной активности со стороны российских плательщиков по выполнению платежных обязательств перед поставщиками из государств бывшего СССР.

На 1 января 1993 г. партнеры из стран СНГ должны российским предприятиям 1,2 трлн. руб. при задолженности последних в 550 млрд. руб. Кроме того, по данным Госкомсотрудничества РФ, в 1992 г. российские технические кредиты странам СНГ, в которых фиксируется положительное сальдо по текущим операциям России с этими странами, составили более 1 трлн. руб., что в свою очередь, по некоторым оценкам, привело к "импорту" инфляции в размере 25% от российского уровня. В определенной степени это объясняется тем, что цены на импортируемые Россией товары из других стран СНГ составляют 60-70% от мировых, а цены российского экспорта не превышают 30-40% мирового уровня.

В поисках выхода из этих трудностей в начале. 1993г. Национальным банком, МВД и Государственным таможенным комитетом Украины утверждена инструкция о порядке контроля за оплатой продукции, которая поставляется за пределы государства.

Субъекты хозяйственной деятельности Украины имеют право открывать счета в странах, использующих рубль как средство платежа, только с разрешения Национального банка. Расчеты ведутся через корреспондентские счета коммерческих банков Украины и их банки- корреспонденты.

Для обеспечения более полного поступления валютных ресурсов на Украину за реализуемую продукцию (услуги) введен новый документ (помимо лицензии), при отсутствии которого предприятие не сможет вывезти свой товар через таможенную границу. Это - справка коммерческого банка о поступлении денежных средств для гарантированной оплаты продукции или предварительной ее оплаты, которая выписывается на основании уведомления от банков-корреспондентов. Если стоимость партии поставляемых товаров превышает сумму предварительной оплаты или аккредитива, справка клиенту банка не выдается. Таможня и контрольно-пропускные подразделения МВД республики предупреждены, что без этого документа строгой отчетности вывоз товаров запрещен. Возможно, будет установлена и плата за выдачу банками справок.

Операции по межгосударственным расчетам коммерческих банков осуществляются РКЦ в порядке прямых переводов примерно так же (с точки зрения техники), как и межбанковские расчеты внутри Российской Федерации. Вместе с тем имеется и серьезное отличие. Оно заключается в том, что РКЦ, осуществляющий платеж, направляет расчетно-платежные документы для перечисления средств, причитающихся получателям государств (бывших союзных республик), прежде всего Центру межгосударственных расчетов Банка России (см. рис 6).

При этом документы (сводное платежное поручение или сводное авизо, описи и расчетные документы клиентов) подбираются по областным РКЦ стран-членов СНГ, вкладываются в отдельные пакеты, а затем собираются в общий пакет на соответствующее государство.

Центр межгосударственных расчетов после проверки в установленном порядке полученной от областных РКЦ корреспонденции осуществляет бухгалтерские проводки по корреспондентским счетам соответствующих государств-получателей.

Далее документы рассортировываются по государствам-получателям, формируются по областным РКЦ государств (а внутри них по РКЦ и коммерческим банкам) с составлением описи. Затем на общую сумму платежа выписывается поручение, которое на следующий день вместе с выпиской из корсчета Национального банка государства направляется Центральному банку-корреспонденту через фельдъегерскую связь или спецсвязь. В свою очередь, национальные банки-корреспонденты, получив указанные документы, осуществляют операции по зачислению средств на свои корреспондентские счета.

Иными словами, платежи из России в адрес клиентов в странах СНГ проходят по схеме: предприятие - коммерческий банк - РКЦ - Центр межгосударственных расчетов Банка России - национальный банк в стране СНГ.

Аналогичным образом ведутся и платежи в адрес российских клиентов из стран-членов СНГ. Сначала они поступают в национальные банки стран СНГ и пересылаются ими в Центр межгосударственных расчетов ЦБ России, где ведется учет сбалансированности расчетов между Россией и другими государствами. Только при достижении такой сбалансированности в двусторонних расчетах (что может вызвать задержки платежей по времени) платежные документы направляются далее в территориальные РКЦ России, откуда средства переводятся в коммерческие банки, обслуживающие российских клиентов.

Для упрощения расчетов установлены прямые корреспондентские отношения между ГРКЦ (РКЦ) сопредельных областей Российской Федерации и Республики Казахстан.

В соответствующих ГРКЦ и РКЦ открыты субкорреспондентские счета указанных двух центральных банков для проведения межгосударственных расчетов по платежам предприятий и организаций, расположенных на сопредельных территориях. Порядок совершения операций по этим счетам определяется соглашениями между территориальными управлениями центральных банков прилегающих друг к другу областей.

Регулирование остатков субкорреспондентских счетов осуществляется центральными банками таким образом, чтобы соблюдались согласованные нормативы использования взаимного технического кредита, предоставляемого банками в соответствии с заключенными межправительственными соглашениями. Базой для регулированиям служит еженедельная информация ГРКЦ и РКП об оборотах и остатках по субкорреспондентским счетам.

Имеются особенности в проведении операций с валютами стран членов СНГ. Рассмотрим их на примере корреспондентских отношений России с Украиной.

Прежде всего, следует отметить, что введение отдельными государствами бывшего СССР собственной национальной валюты не освобождает хозяйственные организации от выполнения своих прежних платежных обязательств. Межгосударственными соглашениями Российской Федерации с такими государствами была предусмотрена необходимостью урегулирования всех платежных обязательств хозяйствующих субъектов сторон. Соответствующими соглашениями между центральными банками предполагалось завершение всех расчетов по ранее заключенным договорам в рублях. И лишь при заключении новых договоров, контрактов ставится вопрос о платежах, скажем, российскими предпринимателями, в украинских карбованцах (или других национальных валютах контрагентам соответствующих государств). При этом стороны по договору должны определить валюту платежа, выбор которой зависит от согласия договаривающихся сторон с учетом их способности выполнить свои обязательства в той или иной валюте, включая Российские рубли.

К примеру, чтобы произвести платеж в Россию из Украины, украинские партнеры должны иметь в своем распоряжении российские рубли, которые они могут или получить от российских покупателей, или приобрести рубли за украинские карбованцы на валютном рынке Украины. Соответственно российский плательщик, чтобы произвести платеж на Украину в карбованцах, должен или получить их от украинских покупателей своей продукции, или приобрести украинские карбованцы за рубли на валютном рынке России. Это станет возможным после начала торгов по карбованцу на Московской международной валютной бирже. Сделка может не состояться, если стороны не смогут договориться о валюте платежа.

Экспортная выручка резидентов Российской Федерации в украинских карбованцах не подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. На балансе российского коммерческого банка она учитывается по счету 074 "Расчеты с иностранными государствами по клирингам" с открытием на нем специального субсчета "Средства в украинских карбованцах". Указанный банк открывает своему клиенту текущий счет "Средства в украинских карбованцах" (либо в рамках ранее открытого текущего валютного счета клиента российского уполномоченного банка отдельный лицевой счет). Учет средств на указанных счетах ведется в рублях (код валюты 902 "украинские карбованцы") с применением курса украинского карбованца к рублю. Указанный курс устанавливается Банком России на основе спроса и предложения украинского карбованца на валютных рынках.

Российские коммерческие банки осуществляют операции с украинскими карбованцами на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, а также операции через украинские коммерческие банки в порядке и в пределах открытой валютной позиции, устанавливаемых Банком России.

Средства в украинских карбованцах, которые находятся на корреспондентских счетах в украинских коммерческих банках, могут быть использованы для осуществления платежей в пользу юридических и физических лиц Российской Федерации и Украины или других государств, ранее входивших в состав СССР, использующих в расчетах украинские карбованцы.

Украинским коммерческим банкам корреспондентские счета в рублях открываются в российских коммерческих банках без дополнительного разрешения Национального банка Украины. На эти счета зачисляется выручка от реализации в Российской Федерации товаров (работ, услуг) клиентов украинских коммерческих банков.

За счет средств в рублях, находящихся на корсчетах в российских коммерческих банках, в пределах имеющихся на них остатков, могут осуществляться платежи в пользу юридических и физических лиц Украины и Российской Федерации или других государств, входивших ранее в состав СССР, использующих в расчетах рубли.

В целях защиты России от денежной экспансии впредь до особого распоряжения Банка России не допускается использование в Российской Федерации средств в рублях с корсчетов украинских коммерческих банков в российских коммерческих банках на цели прямых и портфельных инвестиций, оплаты недвижимости и прав на недвижимость, а также для приобретения иностранной валюты на внутреннем валютном рынке России.

Российские и украинские коммерческие банки, ведущие корсчета в украинских карбованцах и в рублях, могут кредитовать друг друга на договорных условиях в соответствии с принятой банковской практикой, а также совершать операции по покупке и продаже рублей против украинских карбованцев на валютных рынках.

Банк России не несет ответственности по урегулированию возникающих обязательств банков-сторон и не гарантирует сбалансированности расчетов по проводимым ими операциям.

Российские коммерческие банки, ведущие счета в украинских коммерческих банках в украинских карбованцах, а также корреспондентские счета украинских коммерческих банков в рублях, ежемесячно по состоянию на 1-е число отчетного месяца (не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным) представляют в Управление международных расчетов Банка России отчетные данные об остатках средств на указанных корсчетах, общих объемах сделок купли-продажи украинских карбованцев за рубли на валютных рынках, а также складывающихся при этом курсовых соотношениях.

И все же пока взаиморасчеты между бывшими союзными республиками крайне затруднены. В этой связи предприятия вынуждены обращаться к услугам финансовых посредников, которые организуют расчеты по системе валютного клиринга. Последний, однако, происходит не на межгосударственном уровне, а на уровне коммерческих банков и финансовых групп. В результате это позволяет предпринимателям нередко обходить законы, ограничивающие потоки товаров и денег через государственные границы.

Отдельные группы банков подписывают между собой различного рода соглашения, финансовые компании создают синдикаты. В качестве примера можно привести создание по инициативе днепропетровского "Приватбанка" с участием ряда коммерческих банков России, Молдовы, Беларуси, Украины, Казахстана, Литвы и других государств межбанковской клиринговой палаты "Экспресс" на негосударственном уровне. Данная система предполагает аккумулирование в различных регионах денежных средств и налаживание многоступенчатой единой практики взаиморасчетов. Предусматривается введение межгосударственных вексельных расчетов.

Появились и принципиально новые схемы расчетов, основанные на выпуске небанковских векселей. Так, небанковские векселя "Международного финансового синдиката" не предполагают использование корреспондентских счетов банков и позволяют заниматься эффективным управлением денежными ресурсами, получаемыми от продажи векселей, храня их в наиболее стабильных финансовых инструментах со стопроцентной ликвидн6стью, и обеспечивающими мгновенные расчеты по векселю независимо от остатков средств на указанных счетах (т.е. без введения лимитов технического кредитования). Причем вексель данного синдиката может быть предъявлен к погашению в национальных валютах Латвии, Украины, Молдовы и Казахстана. Но проведение подобного рода расчетов требует гармонизации вексельного законодательства стран-членов СНГ и обеспечения более тесной координации денежно-кредитной политики соответствующих центральных банков.

На встрече в Минске 22 января 1993 г. глав государств - бывших субъектов СССР был подписан целый ряд совместных документов. В частности одобрен Устав СНГ, в котором предусмотрены: формирование общего экономического пространства на базе рыночных отношений и свободного перемещения товаров, услуг, капиталов и рабочей силы, координация кредитно-финансовой политики. Соглашение о единой денежной ситце и согласованной денежно-кредитной и валютой политике государств, сохранивших рубль в качестве законного платежного средства, было подписана еще в Бишкеке 9 октября 1992 г. представителями восьми республик, входивших в состав бывшего СССР - Армении, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана, Молдовы, Российской Федерации, Таджикистана и Узбекистана.

Во исполнение этого соглашения на встрече в Минске было также, подписано соглашение об учреждении Межгосударственного банка СНГ. Основная Цель его создания - организация системы многосторонних межгосударственных расчетов между центральными (национальными) банками в связи с торговыми и иными операциями, усиление валютно-финансового воздействия на выполнение взаимных межгосударственных обязательств и влияния платежно-расчетного механизма на расширение непосредственных связей предприятий, организаций и коммерческих структур. С подписанием соглашения об указанном банке появились реальные возможности для практической реализации его деятельности отработки технологических инструкций по осуществлению многостороннего клиринга, подбора служащих Банка, определениям состава Совета Банка, предоставления соответствующего помещения и его оборудования.

В качестве единого межгосударственного расчетного средства используется рубль, эмитируемый Банком России. Завершение же расчетов по клирингу, проходящих через Межгосударственный банк будет осуществляться в рублях либо по решению Совета Банка в свободою конвертируемой или иной валюте.

Основы расчетов через Межгосударственный банк заключаются в следующем.

Каждому центральному (национальному) банку в Межгосударственном банке открывается один корреспондентский счет. По этом счету проходят текущие платежи, связанные с экспортом и импортом товаров (услуг) и неторговым операциям.

Ежедневно Межгосударственный банк производит многосторонний клиринг и определяет расчетную позицию каждого национального банка в отношениях со всеми-другими центральными банками. Периодичность и порядок завершения расчетов по результатам многостороннего клиринга определяются Советом Банка.

Для завершения расчетов по многостороннему клирингу Межгосударственный банк на первом этапе может предоставлять членами Банка кредит в размерах, как правило, до месячного объема поступлений на счет этого члена за счет кредитной линии, открываемой Банку Центральным банком Российской Федерации. В дальнейшем предельные размеры допустимых кредитов Банка центральным банкам устанавливаются Советом Банка.

Центральные банки погашают свою задолженность перед Банком за счет кредитов на двусторонней основе или свободно конвертируемой валютой.

Национальные банки обязаны регулировать свои платежные отношения на двусторонней основе таким образом, чтобы обеспечивалось соблюдение лимитов - технического кредитования, установленных для каждого из этих банков Советом Банка. Отметим, что за рубежом объем технического кредита (разрешенный размер дебетового сальдо по корсчету) обычно составляет до 10% объема поставок.

Технические кредиты предоставляются на срок до очередного регулирования клиринговых счетов. За пользование ими взимаются проценты в размерах, устанавливаемых Советом Банка.

Требования к национальному банку-должнику, превышающие допустимый размер технического кредита, должны быть погашены им в течение пяти банковских дней после направления ему соответствующего извещения от Межгосударственного банка.

Последний информирует соответствующие органы государств- участников Соглашения об учреждении Межгосударственного банка о возникающих нарушениях платежных обязательств.

Межгосударственный банк правомочен ограничивать или полностью прекращать расчеты тех центральных банков, которые нарушают свои платежные обязательства перед Банком. Если дефицит не ликвидируется в течение нескольких месяцев, а значит участник не соблюдает правила игры, то по замыслу он исключается из расчетно-платежного механизма и его обязательства в расчетных рублях превращаются в долги в СКВ. "Нарушитель" далее вынужден будет торговать через коммерческие структуры или за доллары.

Помимо многосторонних расчетов Межгосударственный банк может выполнять и ряд других важных функций. К ним относятся:

организация управления эмиссией наличных рублей и кредитной эмиссией центральными банками. Но данная функция выполняется только при условии делегирования Банку соответствующих полномочий законодательными органами государств, подписавших соглашение об учреждении Межгосударственного банка;

изучение и анализ экономики государств участников указанного соглашения с подготовкой предложений и рекомендаций центральным банкам в целях координации их денежно-кредитной и валютной политики;

координация деятельности национальных банков этих государства в области методологии выполнения расчетно-платежных операций, организации системы бухгалтерского учета и отчетности по расчетными и иным операциям, разработка предложений по сближению режимов надзора за коммерческими банками;

техническое кредитование, о чем уже было сказано выше, а также сезонное кредитование центральных бантов в процессе осуществления взаимных многосторонних межгосударственных расчетов;

совершение других операций, соответствующих целям и задачами банка, вытекающих из Соглашения об учреждении Межгосударственного банка и его Устава.

Необходимы большие усилия для того, чтобы вновь созданный Межгосударственный банк превратился в эффективный экономический институт для государств - членов СНГ.

Подведем краткое резюме характеристики действующей системы межбанковских расчетов. Она отличается сложностью, многозвенностью, большой трудоемкостью, недостаточной надежностью. Вполне очевидно, что все эти черты расчетов вызвали серьезные недостатка в проведении платежей в народном хозяйстве. Рассмотрим их далее.

2.5 Проблемы межбанковских расчетов и пути их преодоления

Сбои и задержки платежей в РКЦ

Главными недостатками межбанковских расчетов стали сбои и задержки платежей в РКЦ. Одной из их причин является рутинная бумажная технология межхозяйственных расчетов. При акцептной форме расчетов, а также расчетах платежными поручениями, на которые в совокупности приходилось свыше 90% платежного оборота, используются расчетные документы в 5-ти и более экземплярах при каждой оплате, что обусловливает большой поток бумажных носителей финансово - денежной информации. Помимо высокой трудоемкости подобных расчетных операций больше вероятность совершения различного рода ошибок при их проведении. Характерные из них: неполное комплектование документов, подлежащих отправке вместе с банковскими авизо; утеря и разукомплектование их в ходе пересылки, сортировки и обработки в банках РКЦ; засылка не по адресу.

Все эти трудности и недостатки особенно обострились в начальный период внедрения межбанковских расчетов отлаживания работы РКП. Возникли многочисленные неувязки, сбои в платежах и задержки поступления средств на корреспондентские счета банков и расчетные счета их клиентов. Замедлилось также зачисление налоговых и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

Коммерческие банки и их клиенты часто не знали реального состояния своих счетов на начало операционного дня, что затрудняло прогнозирование и планирование их деятельности. Осложнилось размещение банками друг у друга депозитов, кредитов ввиду длительного нахождения денежных сумм в пути и уплаты дополнительно ссудных процентов.

Задержки в расчетно-кассовых центрах возникают по следующим причинам: передачей банками документов в РКЦ после истечения установленного операционного дня; необходимостью выяснения с банками принадлежности переводов денежных средств; неудовлетворительным качеством оформления банками документов (неясным оттиском гербовой печати, не проставленными реквизитами банков и их клиентов, а также шифрами расчетных операций); оформлением авизо РКЦ устаревшими печатями.

Однако неточности и ошибки, сбои, хотя и в меньших масштабах, к сожалению, продолжают иметь место. Например [7]:

1. Имеются случаи не зачисления или зачисления не в полной сумме на корреспондентские счета банков платежей в пользу их клиентов.

2. Допускаются факты зачисления на корреспондентские счета банков денежных сумм, не принадлежащих им, или сумм, не соответствующих суммам, обозначенным в документах.

3. Продолжается практика несвоевременной проводки РКЦ по корсчетам банков документов, которые они ежедневно доставляют в РКЦ, что представляет собой серьезное нарушение расчетной дисциплины.

4. В ряде РКЦ бытует практика зачисления средств на корсчета банков без расчетных документов клиентов. По-видимому, это происходит потому, что при сортировке банковской почты не проверяется, ко всем ли поступившим авизо приложены расчетные документы, клиентов. Зачисленные же без документов клиентов на корреспондентские счета банков суммы не могут быть проведены по счетам клиентуры, поскольку по реквизитам, имеющимся в корсчете, невозможно определить принадлежность денежных средств. Поэтому при разработке выписок из корсчетов банки вынуждены суммы, зачисленные на их корсчета без приложений, учитывать на счете N"904, "Прочие дебиторы и кредиторы" как невыясненные поступления. Такие суммы часто достигают сотни миллионов рублей и по некоторым оценкам составляют до 10% баланса коммерческих банков. В результате страдают интересы и клиентуры и самих банков. Из-за не зачисления средств на счета клиентов у последних нередко срывается выполнение обязательств по платежам партнерам по хозяйственным сделкам, по платежам в бюджет и внебюджетные фонда, по кредитам банков и т.п. Штрафы банков и РКЦ за несвоевременное и неправильное зачисление (списание) средств клиентов исчисляются в миллионных суммах.

5. При розыске сумм платежей во многих случаях возникает необходимость запросов дубликатов авизо, в том числе и телеграфных. Но нередко дубликаты авизо теряются в каналах РКЦ. По этой причине банки-филиалы "А" вынуждены посылать дубликаты телеграфных, а в ряде случаев и почтовых авизо, непосредственно коммерческим банкам - своим корреспондентам (филиалам "Б"). РКЦ же такие телеграммы и почтовые авизо от банков к проводу не принимает, что вызывает задержку в зачислении средств и ущемляет интересы клиентов.

Причины столь неблагополучного положения дел в области межбанковских расчетов во многом кроются в перегруженности РКЦ, вследствие не отработанной технологии электронного обмена.

Замедление в межбанковских расчетах нередко происходит из-за сбоев в работе органов связи. В ряде регионов фактические сроки пробега почтовых авизо превышают нормативные. РКЦ не всегда и в полном объеме предъявляют штрафы к почте. В этой связи некоторые банкиры-практики предлагали увеличить плату органам Минсвязи за введение особого режима прохождения банковских документов.

И все же более всего обусловил плохое качество межбанковских расчетов слабый уровень их технического обеспечения.

Основной причиной плохого качества межбанковских расчетов является отставание в уровне технической оснащенности участников расчетов

Переход банков на расчеты через корреспондентские счета не был подготовлен заранее в организационно-техническом плане. Так, во многих РКЦ практически отсутствовала какая-либо автоматизация расчетных операций, не было помещений, телефонов, персонала. Даже в крупных городах РКЦ и коммерческие банки не связаны единой компьютерной сетью.

Объем ежедневного документооборота при межбанковских расчетах весьма значителен. Например, в Москве он составлял на 1994 год около 1000 телеграфных и 3-4 тыс. сводных авизо. С переходом на расчетам через корсчета поток расчетных документов клиентов сразу вырос в 8-10 раз (с 7 до 50-70 тыс. документов в день).

Система обработки и передачи банковской информации на базе ЕС ЭВМ не позволяет осуществлять передачу данных по сетям на коммутируемых каналах связи, обладает низкой надежностью и требует больших затрат на эксплуатацию; необходимо вмешательством специалистов банка на всех уровнях обработки и передачи данных.

Из-за слабой технической оснащенности РКЦ большой объем операций выполняется вручную. Между тем квалифицированный операционный работник может обработать в день лишь около 500 документов. Один же день задержки в их обработке "стоит" от 10 до 300 млрд. руб. За каждый месяц, пока идет платежное поручение, банк теряет 10% своей прибыли.

В Москве в распоряжении Главного управления Банка России до недавнего времени находились установленные в 1984-1985 гг. ЭВМ типа ЕС, которые не могли справиться с обработкой резко возросшего объема информации.

Важно отметить и такое обстоятельство. Неудовлетворительное техническое обеспечение межбанковских расчетов в значительной мере препятствует проведению комплексной автоматизации банковской деятельности, а значит и внедрению новых услуг (например, кредитных карточек) клиентуре, принципиально невозможных при традиционной технологии. Характерной особенностью работы банков является большая зависимость их друг от друга. Отсюда практически теряют свое значение нововведения банков, способствующие ускорению выполнения отдельных операций при отсутствии единого, налаженного, базирующегося на современных технических средствах, механизма межбанковских коммуникаций, а также соответствующих правовых норм.

Для укрепления материально-технической базы подразделений Банка России принимаются необходимые меры. Главное управление Банка России заменило прежние устаревшие ЭВМ на современную банковскую технику. Банком России в некоторых регионах проводятся эксперименты, связанные с внедрением системы электронных платежей по сч. 872 Внедрена система прямого ввода информации о платежах коммерческих банков через компьютерные связи посредством модемов, что ускоряет расчеты примерно на 30%.

Рассмотренные выше нарушения в межбанковских расчетах вызваны, главным образом, плохой работой РКЦ. Но в ряде случаев они происходят и по вине коммерческих банков.

Нарушения в расчетах по вине коммерческих банков

Сбои в расчетах иногда заведомо возникают по вине самих коммерческих банков. Последние, стремясь увеличить свою ресурсную базу, в ряде случаев преднамеренно задерживают расчетные операции с РКЦ.

По информации Главного управления Банка России по Москве, нередки случаи, когда деньги уже перечислены коммерческим банкам на их корсчета, но клиенты в течение длительного периода времени не могут получить причитающиеся им суммы. При этом банки уверяют клиентов, что платежи за товары и услуги еще не поступали от экономических контрагентов и "застряли" в РКЦ.

Отдельные коммерческие банки специально задерживают в последний рабочий день месяца операции по зачислению средств на расчетные счета хозорганов, с тем, чтобы улучшить экономические нормативы.

Задерживают платежи клиентам, особенно при межгосударственных расчетах, и некоторые другие банки. Приведем отдельные примеры.

По данным Главного управления Банка России по Москве, в банк "Индустрия-сервис" для клиента были перечислены 251,8 тыс.руб. из РКЦ 19 июля 1992 г. Уже после этого указанный банк направил запрос в РКЦ, а клиента в Вильнюс за дубликатом расчетного Документа. 15 октября 1992г., т.e. спустя три месяца банк представил новый документ, в котором просил зачислить сумму по дубликату.

Двум клиентам Мосбизнесбанка суммы в 1175.8тыс.руб. и 424,2 тыс. руб. были перечислены из РКЦ 24 сентября 1992 г., а запрос из банка на них пришел в РКЦ 22 октября 1992 г.

Для повышения экономической ответственности банковских структур действует штрафная санкция. В п. 1.6. Положения от 9 июля 1992г. № 14 "0 безналичных расчетах в Российской Федерации" предусмотрено, что за несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета владельца, а также за несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу, последний вправе потребовать от банка (РКЦ) уплатить в свою пользу штраф в размере 0,5% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день.задержки, если иное не оговорено в договоре между банком и владельцем счета.

Однако такого рода ошибки при совершении расчетных операций все еще нередки. В результате банковские структуры замедлили движение платежных средств производителей. К тому же высокие темпы инфляции в значительной мере снижают эффективность указанной штрафной санкции.

В отдельных странах СНГ установлены предельные сроки осуществления расчетов.

Национальный банк Беларуси установил максимальный срок осуществления расчетов - 5 рабочих дней с момента принятия расчетно-платежного документа от клиента до момента зачисления средств на счет получателя. За задержку сверх этого срока коммерческий банк уплачивает своему клиенту пени в размере, определенном до говором, но не менее 0,5% от несвоевременно зачисленной суммы за каждый просроченный день. Данная мера применяется и к Центру межгосударственных и межбанковских расчетов.

Верховный Совет Республики Казахстан принял временное положение об экономических санкциях за нарушение порядка проведем пня безналичных расчетов. Указанные санкции применяются как к коммерческим финансовым структурам, так и к РКЦ Национального банка. Этим же документом установлен сроки прохождения расчет платежных документов в пределах города (района) - 3, области 7 и респубпики-12 банковских дней.

Нормативные сроки прохождения платежей по России следующие.

Расхождения в учете расчетных операций в РКЦ и коммерческих банках.

Серьезным нарушением установленного порядка организации межбанковских расчетов является неодновременное отражение операций в учете РКЦ и коммерческих банков, в результате чего возникают расхождения соответствующих данных об остатках средств на корреспондентских счетах. Обычно это связано с техникой расчетных операций и выверки взаимных расчетов. Дело в том, что большинство бухгалтерских проводок по балансу нередко делается коммерческими банками на следующий день по сравнению с РКЦ, а именно по получении выписок от них из корсчетов и проведении операций в своем учете. Имеются факты расхождений и из-за различия данных банков и РКЦ по счету № 902 "Суммы, перечисленные по взаимным расчетам, до выяснения".

Расхождения в учете РКЦ и коммерческих банков могут стать причиной разного рода финансовых злоупотреблений. Для усиления контроля за состоянием корреспондентских счетов целесообразно расширить права коммерческих банков и РКЦ в части определения сроков проведения взаимной выверки расчетов. А именно, периодичность ее могла бы быть чаще, чем один раз в месяц, как это предусмотрено п. 3.8 Положения, и должна быть зафиксирована в типовом договоре на расчетно-кассовое обслуживание банков со стороны РКЦ, например один раз в 5, или 15 дней. Такой, порядок взаимной выверки расчетов на основании выписок по корсчетам предусматривался Положением Госбанка СССР от 23 ноября 1990г. № 25703/814 "Об организации расчетов между банками".

Следует отметить, что определенные сложности в выверке расчетов исходя из выписок по корсчетам связаны с существующими различиями порядка отражения операций по корсчетам, открытым на балансах банкой и в РКЦ. Согласно п.2.4 Положения Банка России о межбанковских расчетах на основе введенной информации по поступившим в банки расчетным документам списание и зачисление средств производится вычислительным центром с отнесением каждой введенной суммы на корреспондентский счет, открытый на балансе банка. В выписке по корсчету эти операции могут показаться общими суммами по дебету и кредиту. По корсчету же банка, открытому в РКЦ, введенная информация отражается общими суммами по дебету и кредиту.

Между тем в вышеуказанном Положении Госбанка СССР обращается особое внимание на необходимость обеспечения одинакового отражения операций по корсчету как в РКЦ, так и в банке - путем записей каждого документа. Если записи по корсчету банка в РКЦ отражают общие суммы, то аналогичным образом должны производиться записи по корсчету и банком. Частные же суммы последний должен отражать на вспомогательном лицевом счете к корсчету.

Очевидно, что второй вариант более предпочтителен для достижения идентичности бухгалтерского учета расчетных операций в банках и РКЦ.

3. АНАЛИЗ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ ПРОВОДИМЫХ В БАНКЕ АКБ "ГРИНКОМБАНК"

3.1 Характеристика банка АКБ "Гринкомбанк"

АКБ "ГРИНКОМБАНК" расположен в Иркутской области, городе Усолье-Сибирское. Усолье-Сибирский акционерный коммерческий банк "ГРИНКОМБАНК" образован на базе бывшего отделения Государственного банка СССР. На основании Постановления ЦК КПСС и Сов. Мина СССР № 821 от 17.07.1987 года "О реорганизации системы банков" в 1988 году было образовано Усолье-Сибирское отделение Агропромышленного банка. Банк был зарегистрирован в Центральном банке России 14.12.1990 года № 1184.

Как акционерный коммерческий банк "ГРИНКОМБАНК" учрежден решением Общего собрания учредителей (Протокол № 2 от 28.12.1991 года) с Уставным капиталом 20 млн.рублей. В настоящее время Уставный капитал банка равняется 1,014 млрд. рублей. Активы банка на 1 января 1997г. составляют 63 035 млн. рублей.

Банк имеет лицензии на проведения операций по Российским рублям и иностранной валюте.

Клиенты банка в основном крупные и средние предприятия производители и переработчики сельскохозяйственной продукции.

Банк оказывает широкий спектр услуг юридическим и физическим лицам:

открытие счетов и расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранных валютах;

платежи "день в день" по Иркутской области и в некоторые регионы России;

система "Клиент-Банк", дающая возможность клиенту банка проводить расчеты через банк из своего офиса;

кредитование предприятий и населения, кредитные линии, вексельные кредиты, лизинг;

весь спектр операций с векселями и ценными бумагами, в том числе ГКО, ОДО, купля - продажа ценных бумаг, услуги по ведению реестров акционерных обществ;

купля - продажа наличной и безналичной валюты;

предоставление индивидуальных сейфовых ячеек для хранения драгоценностей и ценных бумаг;

прием вкладов в рублях и иностранной валюте;

управление активами негосударственных пенсионных фондов, используя статус "управляющей компании";

трастовые операции;

финансовые и юридические консультации.

Специфика расположения банка и круг его клиентов определяют отношения по расчетам с другими кредитными организациями и потоком безналичных платежей в целом.

Банк работает в одном операционном дне в режиме расхождения корреспондентского счета в РКЦ и банке. Отличительная черта этого способа состоит в том, что документы проводятся в баланс банка без подтверждения РКЦ. Квитовка выполняется задним числом в закрытом операрационном дне. Списания в поступающей клиенту выписке показываются тем днем, каким они проходят через корсчет в РКЦ. Зачисления попадают в выписку на следующий день по отношению к дате их прохождения через корсчет банка в РКЦ.

3.2 Схема работы банка по корсчету в РКЦ

8-00. Завершение предыдущего дня. Подготовка форм ежедневной отчетности.

9-30. Получение выписки из РКЦ за предыдущий день, ручной ввод.

Расписывание и проводка поступивших документов в текущий операционный день.

10-30. Ввод межбанковских документов в операционный день.

12-20. Отправка документов в РКЦ.

16-15. Проводка поступивших документов.

3.3 Анализ платежей проводимых банком

В АКБ "ГРИНКОМБАНК" открыты следующие корреспондентские счета в валюте Российские рубли:

700161010- корреспондентский счет банка в РКЦ города

Усолье-Сибирское.

167202- корреспондентский счет "НОСТРО" в АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК" город Иркутск.

167105- корреспондентский счет "НОСТРО" в ФАКБ "ВНЕШТОРГБАНК РОССИИ" город Иркутск.

167406 - корреспондентский счет "НОСТРО" ФАКБ "ТВЕРЬУНИВЕРСАЛБАНК" город Москва.

167707 - корреспондентский счет "НОСТРО" АКБ "АВТОБАНК" город Москва.

167008 - корреспондентский счет "НОСТРО" ФАКБ "БРАТСКГЭССТРОЙ" город Иркутск.

1167104- корреспондентский счет "НОСТРО" КБ ТРАСТКОМБАНК город Иркутск.

168104 - корреспондентский счет "ЛОРО" КБ ТРАСТКОМБАНК город Иркутск счета в валюте Доллары США:

80001- корреспондентский счет "НОСТРО" в ФАКБ "ВНЕШТОРГБАНК РОССИИ" город Иркутск счета в валюте Германские марки:

80001 - корреспондентский счет "НОСТРО" в ФАКБ "ВНЕШТОРГБАНК РОССИИ" город Иркутск.

80002 - корреспондентский счет "НОСТРО" в АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК" город Иркутск.

Перечислив корреспондентские счета, открытые в АКБ "ГРИНКОМБАНК", теперь более подробно остановимся на операциях проводимым по ним, режиме функционирования, схеме взаимодействия по осуществлению межбанковских платежей и других характеристиках.

Таблица 2 - Статистика осуществления межбанковских платежей в АКБ "ГРИНКОМБАНК" за период с 01.01.97г по 30.04.97г по валюте Российские рубли

№	Вид прохождения платежа	От нас кол./сумма	На нас
1	Платежи по сч. 871, между кредитными организациями Иркутской области	3524 47 828 571 636	721 36 438 796 495
2	Платежи через РКЦ (телеграфное авизование)	144 22 378 333 088	175 9 653 385 045

Подобные документы

• Межбанковские расчеты

  Содержание и принципы организации межбанковских расчетов. Расчеты через расчетно-кассовые центры. Межфилиальные расчеты. Прямые корреспондентские отношения. Межбанковский клиринг. Анализ межбанковских расчетов проводимых в АБ "Сетевой Нефтяной банк".
  
  курсовая работа [57,2 K], добавлен 18.01.2008
  

• Межбанковские расчеты и их влияние на деятельность банка

  Сущность межбанковских расчетов. Формирование системы межбанковских расчетов в банковской системе России. Принципы осуществления платежей. Корреспондентские отношения. Краткая характеристика банка. Анализ и динамика изменения межбанковских расчетов.
  
  дипломная работа [52,9 K], добавлен 05.11.2008
  

• Организация межбанковских расчётов в Республике Беларусь

  Сущность и организация межбанковских расчётов, принципы их осуществления в системе BISS. Анализ их видов. Расчеты через расчетно-кассовые центры. Прямой и косвенный расчеты. Специфика банковского клиринга. Проблема развития межбанковских расчетов.
  
  курсовая работа [40,8 K], добавлен 25.05.2012
  

• Межбанковские расчеты

  Необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов. Характеристика их видов. Анализ межбанковских расчетов на территории Свердловской области в головном расчетно-кассовом центре города Екатеринбурга. Проблемы и пути совершенствования расчетов.
  
  дипломная работа [171,0 K], добавлен 05.06.2008
  

• Организация и учет межбанковских и межфилиальных расчетов в банках

  Платежная система Банка России. Основы организации и учета межбанковских и филиальных расчетов в коммерческих банках. Переводные, аккредитивные, инкассовые и эмиссионно-кассовые операции. Проблемы межбанковских расчетов и основные пути их преодоления.
  
  курсовая работа [42,5 K], добавлен 10.03.2015
  

• Организация межбанковских расчетов

  Определение и сущность межбанковских расчетов, нормативно-правовые основы и принципы их организации. Осуществление платежей через корреспондентские счета коммерческих банков в расчетно-кассовых центрах. Ведение клиринговых операций в банковской сфере.
  
  дипломная работа [155,3 K], добавлен 16.08.2010
  

• Электронные расчеты в межбанковских корреспондентских отношениях

  Содержание и принципы организации межбанковских расчетов. Электронные расчеты в платежных системах. Национальная платежная система: формирование и направления развития. Анализ межбанковских расчетов, проводимых в банковских учреждениях Омской области.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 01.10.2009
  

• Межбанковские кредиты. Учет и аудит МБК

  Организация межбанковских расчетов. Межбанковские кредиты. Функции межбанковского кредитного рынка. Оформление межбанковских кредитов. Учет межбанковских кредитов. Аудит предоставленных межбанковских кредитов.
  
  курсовая работа [31,8 K], добавлен 06.01.2004
  

• Анализ современного состояния и совершенствования системы межбанковских расчетов

  Основы организации корреспондентских отношений. Эволюция межбанковских расчетов. Исследование бизнес-процессов в области клиринговых расчетов. Проблемы межбанковских расчетов и пути их совершенствования. Разновидности банковских корреспондентских счетов.
  
  курсовая работа [1,6 M], добавлен 15.01.2014
  

• Электронные межбанковские расчеты

  Современное состояние электронных межбанковских расчетов. Отличительные черты оптовых, розничных платежных систем. Всемирная система межбанковских финансовых телекоммуникаций S.W.I.F.T. Стандарты сообщений, структура сети, обеспечение защиты данных.
  
  реферат [153,3 K], добавлен 20.01.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам