Ипотечное жилищное банковское кредитование

Факторы, которые могут быть использованы при оценке финансового положения потенциального заемщика (как объективные, так и субъективные), включают следующие: цель кредита - кредитный работник должен убедиться, что ссуда берется под выполнение конкретной цели, которая должна быть соответствующим образом подтверждена; сумма кредита - кредитный работник проверяет обоснованность заявки в отношении суммы испрашиваемой ссуды. Он рассматривает доходы и расходы клиента; срок кредита - соответствуют ли сроки погашения ссуды и процентов по ней, предложенные клиентом, его реальным возможностям. При этом учитывается, что чем продолжительнее срок действия ссуды, тем выше риск ее непогашения в срок; обеспечение - определяется качество предлагаемого заемщиком обеспечения; связи - взаимоотношения клиента с банком в прошлом, их длительность, прочность. Особое внимание уделяется выполнению клиентом обязательств в полном объеме и в установленные сроки.

Также в работе над рассмотрением кредитной заявки и комплекта документов, представленных заемщиком, в обязательном порядке учитываются факторы, которые разделяются на две основные категории:

Финансовые факторы, которые основываются на финансовой информации о заемщике:

годовой и среднемесячный доход потенциального заемщика: анализируется на основании данных, полученных от заемщика, копии декларации о доходах (в случае ее наличия) и/или справки о среднемесячной заработной плате заемщика за последние 6 месяцев с места его работы, заверенной руководителем предприятия с приложением печати предприятия. В расчет платежеспособности принимается доход, полученный заемщиком за минусом всех обязательных налоговых и иных вычетов (налог на доходы физических лиц, пенсионный фонд, профсоюз и др.)

годовой и среднемесячный расход потенциального заемщика: анализируется на основании данных, полученных от заемщика о величине его текущих расходов (квартплата, учеба, аренда, алименты, и прочие удержания, содержание автомобиля и др.), наличие иждивенцев и их содержание, исходя из существующего на данный момент размера прожиточного минимума на одного жителя г. Нижнего Новгорода и Нижегородской области, а также расходов по погашению кредита, уплате процентов и комиссионного вознаграждения банку, по уплате страховых взносов по договорам страхования жизни и страхования от несчастных случаев, а также по договорам страхования имущества, передаваемого в залог в обеспечение исполнения заемщиком своих обязательств перед банком по выданному кредиту.

Ипотечное кредитование в ВТБ 24

Банк ВТБ 24 - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг, специализирующийся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Банк предлагает клиентам основные услуги, принятые в международной финансовой практике. В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы.

25 сентября 2009 года Центральный банк России зарегистрировал отчет об итогах дополнительного выпуска обыкновенных именных акций ОАО Банк ВТБ. По итогам размещения дополнительного выпуска акций доля Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом в уставном капитале ОАО Банк ВТБ составляет 85,5%. Доля других акционеров в уставном капитале Банка составляет 14,5%, в том числе доля держателей глобальных депозитарных расписок - 7,01%.

Акции ВТБ обращаются на ММВБ, РТС, а также на Лондонской фондовой бирже в форме глобальных депозитарных расписок. По итогам размещения акций рыночная капитализация ВТБ превысила $35,5 млрд. Размер уставного капитала ВТБ составляет 104,6 млрд. рублей.

В рейтинге 500 крупнейших компаний мира, подготовленного Financial Times в 2010 году, ВТБ занимает 263-е место. В рейтинге 200 крупнейших компаний Европы банк поднялся с 247-го (по данным рейтинга 2009 года) на 89-е место, а в рейтинге 100 крупнейших компаний Восточной Европы - с 21-го на 7-е.

Банк ВТБ 24 предлагает своим клиентам несколько ипотечных программ на приобретение жилья на вторичном и первичных рынках, а также нецелевой ипотечный кредит и кредит на улучшение жилищных условий.

С 1 июля ВТБ24 снижает требования к размеру первоначального взноса, предлагая клиентам уникальные на сегодняшний день условия по ипотеке. Теперь для получения ипотечного кредита достаточно иметь 10% собственных средств.

Действие программы распространяется на кредиты, предоставляемые для приобретения недвижимости на вторичном рынке жилья в любом регионе присутствия банка.

Обязательным условием программы является дополнительное страхование ответственности заемщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по возврату кредита. Страхование оформляется на разницу между базовым размером первоначального взноса, который составляет 20%, и фактическим взносом заемщика.

«Размер первоначального взноса является ключевым фактором, определяющим доступность ипотечного кредита для потребителя и риски ипотечной бизнес-линейки для банка. Используя инструмент дополнительной ипотечной страховки, мы нашли возможность сохранить баланс указанных выше интересов и расширить возможности наших клиентов». На сегодняшний день по данному виду страхования ответственности заемщика банк сотрудничает с двумя страховыми компаниями: Росгосстрах и Страховой Дом ВСК.

Процентные ставки по кредиту составляют от 13,6% годовых в рублях и от 9,1% в долларах США и евро. Также имеются программы с переменной и комбинированной процентной ставкой. Единовременная комиссия за выдачу кредита составляет 1,5% от суммы кредита, но не менее 45 400 рублей и не более 125 400 рублей. При размещении первоначального взноса в срочный вклад «ВТБ24 - Вклад в ипотеку» комиссия составит 25 400 рублей.

Клиентам банка доступны кредиты на покупку готовых квартир и новостроек, нецелевые ипотечные кредиты, рефинансирование ипотечных кредитов, а также льготные кредиты на покупку залоговых объектов.

«Квартира на вторичном рынке жилья» - кредит выдается на приобретения квартиры на вторичном рынке жилья на сумму от 5000 долларов США и до 100% от стоимости приобретаемой квартиры. Кредит выдается на срок от 5 до 30 лет в долларах США, рублях или евро. Комиссия за рассмотрение заявки составляет от 1200 руб., а комиссия за выдачу кредита - 5000 руб.

Процентная ставка зависит от срока на который вы планируте брать кредит, от валюты кредита и от суммы первоначального взноса: от 11% до 12,5% в рублях и от 9% до 11,75% в долларах или евро.

«Квартира на первичном рынке жилья» - данный вид кредита выдается на приобретение квартиры в доме на любом этапе его строительства. Кредит предоставляется в долларах США, рублях или евро на срок от 5 до 30 лет. Минимальная сумма кредита - 5000 долларов США , а максимальная может составлять до 100% стоимости приобретаемой квартиры. Комиссия за рассмотрение заявки составляет от 1200 руб., а комиссия за выдачу кредита - 3000 руб.

Процентная ставка зависит от срока на который вы планируте брать кредит, от валюты кредита и от суммы первоначального взноса: от 13% до 14,5% в рублях / от 12% до 13,75% в долларах или евро (до оформления прав собственности) и от 11% до 12,5% в рублях и от 9% до 11,75% в долларах или евро (после оформления прав собственности).

«Нецелевой ипотечный кредит» - данный вид кредита выдается под залог имеющейся недвижимости и может быть использован для приобретения квартиры или другой недвижимости, земельных участков, для ремонта или строительства жилья, на лечение, получение образования, для приобретения мебели или бытовой техники, а также на другие потребительские нужды.

Кредит предоставляется в долларах США, рублях или евро на срок от 5 до 10 лет. Минимальная сумма кредита - 5000 долларов США, а максимальная может составлять до 90% стоимости квартиры, передаваемой в залог. Комиссия за рассмотрение заявки составляет от 1200 руб., а комиссия за выдачу кредита - 5000 руб.

Процентная ставка зависит от срока на который вы планируте брать кредит, от валюты кредита и от суммы первоначального взноса: от 15% в рублях и от 12% в долларах или евро.

Кредит предоставляется физическим лицам, резидентам и нерезидентам РФ, источником дохода которых является работа по найму.

«Кредит на улучшение жилищных условий» - данный вид кредита выдается под залог имеющейся и приобретаемой недвижимости для приобретения квартиры на вторичном рынке жилья.

Кредит предоставляется в долларах США, рублях или евро на срок от 5 до 30 лет. Минимальная сумма кредита - 5000 долларов США, а максимальная может составлять до 100% стоимости приобретаемой квартиры. Комиссия за рассмотрение заявки составляет от 1200 руб., а комиссия за выдачу кредита - 7000 руб.

Процентная ставка зависит от срока на который вы планируте брать кредит, от валюты кредита и от суммы первоначального взноса: от 11% до 12,5% в рублях и от 9% до 11,75% в долларах или евро.

Воспользоваться данной ипотечной программой ВТБ может каждый вне зависимости от гражданства или наличия постоянной регистрации. Кроме того, в зависимости от пожеланий и дохода существует два варианта кредитования: с последующей продажей имеющегося жилья и без нее.

ипотечный жилищный кредитование банк

2.2 Влияние финансового кризиса на ипотечное кредитование в России

Ипотека - один из видов кредитов, от которых все ждут доступности. Пугают проценты, долгий срок выплаты. Жилищный заём кажется неподъёмным для семейного бюджета.

- У большинства кредитных учреждений в начале 2009 года был сумасшедший провал в отношении ипотечного кредитования - вплоть до остановки какой бы то ни было деятельности в этой сфере на определённый срок, - соглашается с коллегой Виктор РЕШЕТОВ, управляющий филиалом ЗАО «Банк ЖилФинанс» в Нижнем Новгороде.

Нужно понимать, что на ситуацию на рынке жилищного кредитования влияет не один, а совокупность различных факторов.

- Ипотека для банков - это долгосрочное кредитование, которое даже с учётом залога предполагает повышенные кредитные, процентные риски и риск ликвидности, - поясняет Виктор Решетов. - Кроме того, как показала ситуация на рынке жилья за последние годы, колебания по стоимости жилья (до 50%) могут быть сравнимы с колебаниями на рынках вкладов, ценных бумаг, валюты, что снижает ликвидность залога и повышает кредитный риск для банков.

В условиях неопределённости финансовые организации здорово рискуют. Именно поэтому кредиторы более осторожны в вопросах ипотечного кредитования. Они начали более внимательно подходить к заявкам заёмщиков; критерии предоставления кредитов были ужесточены, от определённых программ банки просто оказывались.

Эксперты подчёркивают, что с начала 2010 года ситуация на ипотечном рынке заметно оживилась; снизились цены на жильё, а значительная часть россиян в той или иной мере оправилась от последствий финансового кризиса и обзавелась стабильными источниками доходов:

На этом фоне банки вновь возобновили жилищное кредитование. Более того, наиболее крупные финансовые организации уже предлагают условия, близкие к докризисным. Тенденция к увеличению количества и разнообразия ипотечных продуктов от банков очевидна уже сейчас и будет планомерно развиваться вместе с самой отраслью.

По мнению Виктора Решетова, возвращению ипотеки на массовый рынок способствовало в том числе государство:

На данный момент в условиях отсутствия на рынке достаточно дешёвых долгосрочных ресурсов основным поставщиком таких средств является государство, и от его политики зависят возможности банков по доступному кредитованию жилья для населения.

Вливание госсредств на рынок жилищного кредитования осуществляется либо через Федеральное агентство по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК), либо через коммерческие банки с государственным участием. Если уровень процентных ставок по ипотеке у коммерческих структур достигает 16-19%, то по государственным программам можно получить заём под 9-13%. Если на рынке появляются такие ставки, банкам ничего не остаётся, как снижать проценты, чтобы не потерять клиентов. Ипотека становится более доступной.

Кроме того, по словам экспертов, на оживление потребителей повлияла и стабилизация цен за квадратный метр, как на первичном, так и на вторичном рынке жилья.

Одна из отличительных особенностей посткризисного рынка жилищного кредитования - смягчение условий для тех, кто уже взял деньги. Если раньше банки неохотно шли на реструктуризацию долгов, то сейчас просто вынуждены предлагать такие меры. Применяются и другие льготные условия, как, например, пересмотр графика погашения.

Возможно, рост спроса будет связан опять же с государственными программами кредитования строящегося жилья (многоквартирных домов и малоэтажного строительства), проектов, которые были заморожены с конца 2008 года. К примеру, АИЖК уже запустило программу «Новостройка», которая реализуется через аккредитованные кредитные учреждения. Размер ставок по данным программам будет на уровне 11%. По мнению экспертов, это направление работы сможет скорректировать тенденции по росту объёмов ипотеки.

3. Пути улучшения ипотечного кредитования в банке

Анализ практики работы российских банков по программам ипотечного кредитования позволяет выделить ряд существующих проблем, сдерживающих развитие ипотеки.

1. Сроки кредитования. По своей логике кредит на приобретение жилья должен быть долгосрочным, на 10 - 15 лет, как это было принято в мировой практике. Однако реальные сроки предоставляемых кредитов большинством отечественных банков составляют 3 - 4 года (несмотря на то, что в рекламных материалах декларируется срок до 10 лет).

2. Отсутствие ресурсной базы. Для того чтобы сделать долгосрочное кредитование массовым продуктом кредитной организации и в то же время соблюсти все требования ликвидности, банк должен привлечь денежные средства на такой же длительный срок. Сегодня это сделать практически невозможно. Единственный выход в данном случае - привлечение целевого финансирования от иностранных фондов.

3. Трудности оценки кредитоспособности заемщика. Как известно, оценка платежеспособности физического лица базируется на сопоставлении доходов (заработной платы, дивидендов, арендных платежей и т.п.) и расходов (на питание, одежду, оплату квартиры, отдых, выплаты по другим кредитам и т.п.). Однако подтвердить величину зарплаты, основного источника доходов, могут немногие граждане. Это, в основном, сотрудники инофирм и госбюджетных организаций. Главная же целевая группа, сотрудники российских коммерческих структур, получают заработную плату по страховым, кредитным схемам или просто наличными денежными средствами и не могут представить официальной справки, подтверждающей реальную ее величину.

4. Валюта кредитования. В настоящее время стоимость квадратного метра жилья фиксируется в долларах США. Банки предпочитают выдавать кредиты также в иностранной валюте, в то время как у большинства населения заработная плата установлена и выплачивается в рублях.

5. Неадаптированность ряда ипотечных программ, финансируемых зарубежными инвесторами, к российским условиям. Развитие ипотечного жилищного кредитования населения как целостной системы, с одной стороны, и как составной части рыночной экономики, с другой, должно строиться на базе следующих основополагающих принципов. Система ипотечного жилищного кредитования в России должна учитывать имеющийся международный опыт. Она должна быть адаптирована к российским макроэкономическим условиям и законодательной базе, учитывать психологию населения России. Одно из ключевых требований - необходимость обеспечения доступности ипотечных кредитов для групп населения не только с наиболее высокими, но также и средними доходами.

Создаваемая система ипотечного кредитования должна носить развивающийся характер, опираться на эффективное использование привлеченных финансовых ресурсов граждан, коммерческих банков-кредиторов, инвесторов, а не на финансирование со стороны государственного бюджета. Система жилищного ипотечного кредитования должна быть воспроизводима в любом регионе страны. Темпы и масштабы развития ипотеки в тех или иных регионах должны определяться не столько субъективными факторами наличия или отсутствия политической воли у руководства региона для развития ипотеки, а объективной экономической ситуацией в регионе, наличием платежеспособного спроса на жилье и его предложения. Ипотека в России должна быть многовариантной. При этом ни о каком конфликте между различными ипотечными схемами не может быть и речи. Все они существуют в своем пространстве, в своем временном и денежном измерениях и ориентированы на своего потребителя. Исключительно важным аспектом государственной политики, направленной на развитие ипотечного кредитования, является формирование макроэкономических условий и институциональной среды, способствующих повышению доступности ипотечных кредитов для заемщиков. Роль региональных и местных органов власти на этапе создания системы ипотечного кредитования является исключительно важной. Решение жилищной проблемы и координация деятельности всех субъектов рынка жилья в существенной мере зависит от деятельности органов исполнительной власти на всех уровнях.

Для развития системы долгосрочного ипотечного жилищного кредитования необходимо предусмотреть реализацию системы мер в следующих направлениях:

1. Устранить имеющиеся недостатки в законодательстве, прежде всего, в части совершения сделок с закладными как ценными бумагами, обращения взыскания на заложенное недвижимое имущество (прежде всего, жилье), прекращения прав пользования квартирой при нарушении заемщиком условий договора ипотечного кредитования, в том числе заемщиков, проживающих с несовершеннолетними детьми, регистрации (прописки) жильцов по адресу заложенной квартиры и др.

2. Обеспечить развитие и повысить эффективность системы регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним в учреждениях юстиции для этой цели созданных, в том числе во взаимосвязи с государственной регистрацией ипотеки.

3. Снизить расходы на нотариальное удостоверение сделок.

4. Обеспечить развитие оценочного и страхового дела для целей качественного обслуживания ипотечных жилищных кредитов.

5. Снизить стоимость кредитных ресурсов у коммерческих банков, которые необходимы для выдачи долгосрочных ипотечных кредитов.

6. Развивать вторичный рынок закладных (ипотечных кредитов).

7. Снизить риски процентных ставок при долгосрочном ипотечном жилищном кредитовании.

8. Понижать издержки и риски банков, проистекающие из того, что отсутствуют общепризнанные каноны и стандарты установления основных параметров ипотечных кредитов, нет стандартов па процедуры последующей продажи закладных (ипотечных кредитов).

9. Исключить дополнительные риски банков ввиду отсутствия кредитной истории у большинства заемщиков ввиду отсутствия прежней практики ипотечного кредитования.

10. Ограничить высокие некоммерческие риски банков из-за отсутствия эффективных механизмов их ограничения и покрытия со стороны государства и органов местного самоуправления.

11. Снизить стоимость кредитов для заемщика и риски в условиях повышенной и нестабильной инфляции, состояния постоянной занятости населения и выплаты заработной платы.

12. Повысить низкие доходы преобладающей части населения, сделать для него стоимость жилья более приемлемой.

13. Увеличить бюджетные средства для предоставления жилищных субсидий гражданам, имеющим на них право, для снижения кредитной нагрузки при приобретении жилья.

14. Тормозить рост цен на жилье при относительно медленном улучшении его качества.

15. Совершенствовать налогообложение, стимулировать вложения средств гражданами в жилье.

Конкретное выражение поддержки со стороны государственных органов применительно к системе ипотечного жилищного кредитования должно найти в следующих формах:

- придание системе ипотечного жилищного кредитования статуса муниципальной;

- приоритетное выделение площадок под застройку;

- снятие или значительное уменьшение величины финансовой нагрузки на участников системы за счет снижения расходов на инфраструктуру и других льгот;

- предоставление гражданам льготных условий кредитования.

Вышеперечисленные направления и формы развития ипотечного кредитования будут способствовать, с одной стороны, качественному росту ссудной задолженности банка, диверсификации его кредитного портфеля, а с другой - обеспечению населения жильем как на федеральном, так и на региональном уровне.

Заключение

Экономический кризис, затронувший все сферы жизни в России, серьезно отразился на банковском секторе нашей страны. Серьезный удар пришлось выдержать российской ипотеке. Значительно сократился выбор банков, по сравнению с тем же периодом прошлого года. Уже сейчас часть банков временно приостановила выдачу кредитов, другие - скорректировали условия выдачи, подняли ставки, отказались от наиболее рискованных кредитных программ.

В связи с возникшими проблемами на фоне финансового кризиса тема ипотечного жилищного кредитования становится особенно актуальной. Ипотека (от греч. hypotheke - залог, заклад) - это залог недвижимости (земли, основных фондов, зданий, жилья) с целью получения ссуды. В случае не возврата ссуды собственником имущества становится кредитор. Таким образом, ипотека - это особая форма обеспечения кредита.

Методология ипотечного жилищного кредитования может включать в себя утвержденные внутрибанковскими документами:

- процедуры оценки заемщика, его платежеспособности и обеспечения кредита;

- процедуры предоставления ипотечного жилищного кредита;

- процедуры обслуживания ипотечного жилищного кредита.

Сюда же следует отнести формы внутрибанковских документов, сопровождающих все вышеуказанные процедуры.

Ипотечное жилищное кредитование в банке ЖилФинанс происходит в несколько этапов:

1. Консультация со специалистом Банка ЖилФинанс

2. Оформление заявление на получение кредита

3. Оценка заемщика, его платежеспособности и обеспечения кредита

4. Поиск квартиры.

5. Заключение ипотечной сделки

6. Процедуры обслуживания ипотечного жилищного кредита.

Для развития системы долгосрочного ипотечного жилищного кредитования необходимо предусмотреть реализацию системы мер.

Конкретное выражение поддержки со стороны государственных органов применительно к системе ипотечного жилищного кредитования должно найти в следующих формах:

- придание системе ипотечного жилищного кредитования статуса муниципальной;

- приоритетное выделение площадок под застройку;

- снятие или значительное уменьшение величины финансовой нагрузки на участников системы за счет снижения расходов на инфраструктуру и других льгот;

- предоставление гражданам льготных условий кредитования.

Вышеперечисленные направления и формы развития ипотечного кредитования будут способствовать, с одной стороны, качественному росту ссудной задолженности банка, диверсификации его кредитного портфеля, а с другой - обеспечению населения жильем как на федеральном, так и на региональном уровне.

Эксперты подчёркивают, что с начала 2010 года ситуация на ипотечном рынке заметно оживилась; снизились цены на жильё, а значительная часть россиян в той или иной мере оправилась от последствий финансового кризиса и обзавелась стабильными источниками доходов

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.

2. Закон РФ от 29 мая 2002 г. № 2872-1 «О залоге».

3. Инструкция от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

4. Положение «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета». Утверждено Банком России 26 июня 1998 г. № 39-П.

5. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Утверждено Банком России от 26 марта 2004 г. № 254-П.

6. Федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

7. Закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

8. Агарков М.М. Основы банковского права: учение о ценных бумагах / М.М. Агарков. М.: Бег, 2007.

9. Адибеков М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет / М.Г. Адибеков; под ред. А.И. Ачкасова. М.:Консалт-Банкир, 2005 г.

10. Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки / Н.Г. Антонов, М.А. Пессель. М.: Финстатинформ, 2007 г.

11. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики / О.Н. Афанасьева // Банковское дело. 2006.

12. Баканов М.И. Теория экономического анализа: учебник / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. М.: Финансы и статистика, 2007.

13. Баканов ММ. Анализ коммерческого риска /М.И. Баканов, В.А. Чернов // Бухгалтерский учет. 2007. № 10.

14. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: учебное пособие /И.Т. Балабанов; под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2006.

15. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта / И.Т. Балабанов. М.: Финансы и статистика, 2008.

16. Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3-хкн. М.: ДеКА, 2006. Кн. I.

17. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. 3-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2006.

18. Банковское дело: справочное пособие / под ред. Ю.А. Бабачевой.2006.

19. Викторова Р.Н. Проблемы государственной регистрации договора об ипотеке и ипотеки как ограничения (обременения) вещного права на объект недвижимого имущества. М.: Юрист. 2009. № 2. С. 43-48.

20. Ипотека. Замкнутый круг. // Финансовый контроль. 2007. № 2. С. 38-41.

21. Ипотека: трезвый расчет или риск? // Банковское дело. 2007. № 5. С. 98-98.

22. Косарева Н.Б. Основы ипотечного кредитования. Москва: Инфра-М, 2007

23. Кравец Н.В. Особенности и порядок государственной регистрации ипотеки // Право и политика. 2007. № 6. С. 142-145.

24. Международные и российские стандарты бухгалтерского учета: Сравнительный анализ, принципы трансформации, направления реформирования / под ред. С.А. Николаевой. М.: Аналитика Пресс, 2007

25. Общая теория денег и кредита: учебник для вузов / под ред.Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

26. Ольшаный А.И. Банковское кредитование - российский и зарубежный опыт/ А.И. Ольшаный. М.: РДЛ, 2007.

27. Русецкий А.Е. Договор об ипотеке // Право и экономика. 2006. № 12. С. 19-25.

28. Яшенков К.А. Субъекты договора ипотеки, их взаимные права и обязанности // Право и экономика. 2008. № 11. С. 26-29.

29. www.ipohelp.ru/programs

30. http://financial_helper.ru

31. www.aif-nn.ru/realty/article/37294

Размещено на Allbest.ru