Совершенствование операций коммерческого банка по обслуживанию внешнеэкономической деятельности организаций (на примере АКБ "Новокузнецкий муниципальный банк" ОАО)

В международной практике сложился обычай разделять банковские расходы между контрагентами, каждый из которых оплачивает банковские комиссии на территории своей страны.

После заключения контракта (договора купли-продажи) и определения основных платежных инструкций, в которых прямо указан метод платежа посредством документарного аккредитива между контрагентами, экспортер подготавливает товар к отгрузке, о чем извещает (к примеру, по телексу или факсу - в зависимости от договоренности между сторонами) импортера. Получив такое извещение, покупатель направляет своему банку поручение (заявление) на открытие аккредитива, в котором указывает все необходимые его условия.

После открытия аккредитива, в котором банк-эмитент обычно указывает, каким образом будут зачисляться средства, он направляется экспортеру, в пользу которого открыт; банк-эмитент направляет аккредитив бенефициару. Как правило, через банк, обслуживающий последнего - авизирующий банк.

Полученный от эмитента аккредитив может быть авизован через авизующий банк без обязательств с его стороны, но этот банк, если он примет решение выступать авизующим банком по аккредитиву, должен с разумной тщательностью по внешним признакам проверить подлинность аккредитива, который он авизует. Он не берет на себя никаких обязательств по гарантии платежа экспортеру. Условия гарантии поступают от авизующего банка в форме его аккредитива.

У авизующего банка (в стране экспортера) банк-эмитент может попросить дать подтверждение этому аккредитиву, т.е. добавить собственную условную гарантию платежа к гарантии, уже предоставленной банком-эмитентом. Если авизующий банк подтверждает этот аккредитив, то он носит название подтверждающего банка (авизующего/подтверждающего банка). Таким образом, подтвержденный аккредитив содержит условные гарантии двух банков, один из которых обычно находится в стране экспортера (подтверждающий банк), а другой - в стране покупателя (банк-эмитент).

Далее аккредитив подлежит передаче бенефициару. Авизующий банк также получает экземпляр аккредитивного письма или телекса, поскольку он обычно осуществляет прием от бенефициара документов по аккредитиву, их проверку и отсылку банку-эмитенту, а в ряде случаев назначает эмитентом в качестве исполняющего аккредитивного банка, т.е. уполномочивается на платеж, негоциацию (покупку) или акцепт тратт экспортера.

Порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте. Плательщик представляет обслуживающему банку аккредитив на бланке, в котором, плательщик обязан указать(Приложение Б):

- вид аккредитива (при отсутствии указания на то, что аккредитив является безотзывным, он считается отзывным);

- условие оплаты аккредитива (с акцептом или без акцепта);

- номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом (депонированном) аккредитиве;

- срок действия аккредитива с указанием даты (число, месяц и год) его закрытия;

- полное и точное наименование документов, против которых производится платеж по аккредитиву;

- наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучателя и место назначения (при оплате товаров)Кобахидзе Г.К. Аккредитивы: вчера, сегодня, завтра [Текст] // Международные банковские операции. - 2005. - № 6. - с.22-25..

При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в открытии аккредитива. Для осуществления расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву плательщик указывает в аккредитиве номер лицевого счета, открытого на балансовом счете № 1070 "Денежные средства на специальных счетах" исполняющим банком на основании заявления получателя средств, составленного в произвольной форме, доводимый исполняющим банком до сведения получателя средств, а получателем средств - до сведения плательщика. При выставлении непокрытого (гарантированного) аккредитива поле "Счет № 1070" в аккредитиве не заполняется. Если платеж по аккредитиву должен быть произведен против реестра счетов без акцепта уполномоченного плательщиком лица, в аккредитив могут быть включены следующие дополнительные условия:

- отгрузка товаров в определенные пункты назначения;

- представление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через исполняющий банк и банк-эмитент плательщику;

- запрещение частичных выплат по аккредитиву;

- способ транспортировки;

- другие условия, предусмотренные основным договором.

В случае отзыва (полного или частичного) или изменения условий аккредитива плательщиком представляется в банк-эмитент соответствующее распоряжение, составленное в произвольной форме в трех экземплярах и оформленное на всех экземплярах подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати. На каждом экземпляре распоряжения, принятого банком-эмитентом, ответственный исполнитель банка проставляет дату, штамп и подпись. Один экземпляр распоряжения помещается к соответствующему вне балансовому счету, на котором учитываются аккредитивы в банке-эмитенте. Два экземпляра распоряжения не позже рабочего дня, следующего за днем его получения, пересылаются в исполняющий банк. Один экземпляр распоряжения передается исполняющим банком получателю средств, другой служит основанием для возврата денежных средств либо изменения условий аккредитива.

При установлении несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому (депонированному) аккредитиву возмещения сумм, выплаченных получателю средств, а по непокрытому (гарантированному) аккредитиву - восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета.

Банк-эмитент обязан не позже рабочего дня, следующего за днем возврата суммы неиспользованного покрытого (депонированного) аккредитива, зачислить ее на счет плательщика, с которого были перечислены денежные средства в счет покрытия по аккредитиву. Дегтярева О.И., Полянова Т.Н., Саркисов С.В. Международные сделки: Учебное пособие. [Текст] - М.: Дело, 2005. - С. 34-45

Порядок работы с аккредитивами в исполняющем банке. Поступившие от банка-эмитента денежные средства по покрытому (депонированному) аккредитиву зачисляются исполняющим банком на открытый для осуществления расчетов по аккредитиву отдельный лицевой счет.

При сомнении в правильности указания реквизитов, исполняющий банк обязан не позже рабочего дня, следующего за днем получения аккредитива, направить запрос в произвольной форме в банк-эмитент и до получения дополнительной информации не производить платеж по аккредитиву.

В случае покрытого (депонированного) аккредитива поступившие от банка-эмитента денежные средства зачисляются на счет сумм до выяснения. При получении подтверждения по реквизитам аккредитива от банка-эмитента исполняющий банк перечисляет денежные средства по аккредитиву со счета сумм до выяснения на отдельный лицевой счет.

Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы. Указанные документы должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива.

Исполняющий банк обязан проверить соответствие документов, представленных получателем средств, документам, предусмотренным аккредитивом, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств образцам, заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется на счет получателя средств. Первый экземпляр реестра помещается в документы для банка в качестве основания списания денежных средств с лицевого счета балансового счета № 1070 "Денежныные средства на специальных счетах" по покрытому (депонированному) аккредитиву, или основания списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, по непокрытому (гарантированному) аккредитиву. Второй экземпляр реестра с приложением товарно-транспортных и иных требуемых условиями аккредитива документов, а также третий экземпляр направляются банку-эмитенту для вручения плательщику.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица, последний обязан представить исполняющему банку:

- доверенность, выданную плательщиком на его имя, содержащую образец подписи уполномоченного лица;

- паспорт или иной документ, удостоверяющий его личность;

- образец своей подписи (проставляется в банке в карточке с образцами подписей и оттиска печати).

Данные предъявленного паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, и адрес уполномоченного плательщиком лица записываются банком в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Образец подписи уполномоченного лица в карточке с образцами подписей и оттиска печати сличается с образцом его подписи, указанным в доверенности. В этой же карточке делается отметка о дате и номере доверенности, выданной организацией, открывшей аккредитив.

В целях подтверждения выполнения условий основного договора уполномоченное плательщиком лицо делает аналогичную надпись на товарно-транспортных и других документах, требуемых в соответствии с условиями аккредитива.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

- по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

- на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

- по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка). Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П [Электронный ресурс]: Система Консультант Плюс. - М.: OIM/RU, 2000. - Режим доступа: http://www.consultantplus.ru.- 10.05.2009.

При частичном отзыве аккредитива на лицевой стороне аккредитива исполняющим банком проставляется отметка "Частичный отзыв", сумма, обозначенная цифрами, обводится и проставляется новая сумма. На оборотной стороне покрытого (депонированного) аккредитива производится запись о размере возвращаемой суммы и дате возврата, которая заверяется подписью ответственного исполнителя с указанием фамилии, а также штампом банка.

Неиспользованная или отозванная сумма покрытого (депонированного) аккредитива подлежит возврату исполняющим банком платежным поручением банку-эмитенту одновременно с закрытием аккредитива или уменьшением его суммы.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление в произвольной форме.

1.2.2 Банковский перевод

Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов.

В этих операциях участвуют:

1. Перевододатель-должник.

2. Банк перевододателя, принявший поручение.

3. Банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю.

4. Переводополучатель.

В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции. Банковский перевод осуществляется по почте или телеграфу соответственно почтовыми или телеграфными платежными поручениями. Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии.

Для осуществления перевода за товары импортер часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для открытия аккредитива.

Банковский Перевод - разновидность денежного перевода, одна из форм безналичных, расчетов, заключается в принятии на себя за вознаграждение одной стороной (банком-эмитентом) по просьбе и за счет другой стороны (перевододателя) обязательства обеспечить выплату определенных денежных средств (суммы Банковский Перевод) через исполняющий банк в пользу определенного лица (переводополучателя).

ГК РФ хотя и установил открытый перечень форм безналичных расчетов, но, тем не менее, ограничил его только теми формами, которые предусмотрены законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 862 ГК РФ). В связи с тем, что действующее сегодня Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утверждено письмом ЦБ от 9 июля 1992 г. № 14) не предусматривает такой формы расчетов во внутреннем обороте, как банковский перевод, а также в связи с ограничением максимальной суммы наличных расчетов между юридическими лицами (постановление Правительства РФ от 17 ноября 1994 г. №1258), российские банки практически не оказывают услуг по банковскому переводу в настоящее время. Банковский перевод совершается, как правило, либо в системе учреждений одного банка (например, переводы вкладов из одного отделения Сбербанка в другое), либо в международных расчетах.

Операция оформляется и сопровождается, по меньшей мере, тремя видами документов; их наименования и использование напоминают документы об аккредитиве. Первый - заявление на перевод (ранее - переводный билет или переводное письмо). Оно составляется перевододателем и вручается им обслуживающему банку. По своей юридической природе заявление на перевод представляет собой приказ банку обеспечить доставление денежных средств в определенное место и их выплату определенному лицу через определенную кредитную организацию. Второй документ составляется банком, который принял заявление на перевод. Он предназначается для извещения банка-корреспондента (или своего учреждения), находящегося в месте предполагаемой выплаты (обслуживающего данного переводополучателя) о необходимости производства, такие документы называются авизо и передаются телеграфной, телетрансмиссионной или модемной связью шифрованными ("заключеванными") сообщениями либо пересылаются по почте (обычно - авиапочте). Они устанавливают правоотношения между банками-корреспондентами по поводу производства уплаты.

Банк, получивший авизо о банковском переводе, составляет третий документ - извещение о банковском переводе, направляемое переводополучателю. Получив такое извещение, переводополучатель приобретает право требования к известившему его банку о выплате суммы банковского перевода против указанных в извещении документов.

Последовательность операций при использовании банковского перевода состоит в следующем: 1 -- подписание контракта; 2 -- отгрузка товара; 3 -- документы передаются от фрахтовщика экспортеру; 4 -- документы передаются от экспортера импортеру (с этого момента импортер вступает во владение товаром); 5 -- импортер представляет в свой банк поручение (заявление) на перевод; 6 -- банк импортера осуществляет перевод валюты в банк экспортера, направляя ему платежное поручение по почте или телеграфу; 7 -- банк экспортера проверяет подлинность платежного поручения и зачисляет экспортную выручку бенефициару перевода -- экспортеру Кобахидзе Г.К. Расчеты по документарным аккредитивам и постфинансирование[Текст] // Международные банковские операции. 2005. - № 2. - с.23-24..

Более наглядно данный процесс изображен на рисунке 2.

Контракт (1)

Документы (4)

Товар (2)

Документы(3) товар Поручение

на перевод(5)

деньги (7)

деньги (6)

Рисунок 2 - Схема банковского перевода

Такая форма расчетов используется как по экспортным, так и по импортным операциям.

Клиент представляет в банк заявление на банковский перевод (вместе с заявлением перевододатель представляет в банк копию контракта с иностранным партнером), в котором он должен указать:

- сумму перевода иностранной валюты (цифрами и прописью). Если эта сумма выражена в валюте цены контракта, а платеж следует произвести в иной иностранной валюте, то перевододатель приводит точный курс перерасчета первой из них во вторую или способ его определения. Курсовая разница, возникающая при перерасчете валют, регулируется за счет перевододателя и отражается по тому же счету, что и основной платеж;

- полное и точное наименование переводополучателя (бенефициара) и его почтовый адрес;

- полное и точное наименование банка, клиентом которого является переводополучатель, номер его счета в этом банке;

- назначение платежа;

- номер и дату контракта с иностранным партнером.

Достоинством этой формы расчетов являются простота, скорость,
невысокая стоимость.

Однако она имеет существенные недостатки, связанные с наличием риска одного из контрагентов при ее применении. Чаще всего эта форма расчетов используется в сочетании с другими.

2. ХАРАКТЕРИСТИКА АКБ «НОВОКУЗНЕЦКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ БАНК» ОАО

2.1 История развития АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО

АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО расположен в городе Новокузнецк Кемеровской области.

АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО образован 31 мая 1994 года в форме товарищества с ограниченной ответственностью (лицензия ЦБ РФ № 2865) и 2 марта 1995 года бал реорганизован в открытое акционерное общество. В настоящее время АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО работает на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной ЦБ РФ 25 июля 2003 года.

АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО работает на финансовом рынке города с 1994 года. За это время приобретен богатый опыт проведения банковских операций, как традиционных, так и эксклюзивных. АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО инвестирует денежные средства в строительство жилья и офисов для новокузнечан. Хорошая деловая репутация, рост капитала и сервис, основанный на современных банковских технологиях, являются гарантиями долгосрочного взаимовыгодного сотрудничества с нашими клиентами. Специфика работы АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО состоит в том, что он сочетает в себе функции как корпоративного, так и розничного банка, т.е. работает как с крупнейшими предприятиями области, так и с малым бизнесом, торговыми организациями, населением. В настоящее время АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО является одним из наиболее авторитетных, надежных и стабильно работающих банков Кемеровской области.

Увеличение прибыли и значительный рост рентабельности стали возможны благодаря росту объемов кредитования, гибкой тарифной политике АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО, внедрению новых видов услуг. Применение передовых банковских технологий, высокий профессионализм сотрудников - основные составляющие, которые обеспечивают необходимое качество обслуживания и создают условия для максимальной реализации делового потенциала нашего банка.

За годы своей работы АКБ "Новокузнецкий муниципальный банк" ОАО зарекомендовал себя как надежный и динамично развивающийся финансовый институт Кемеровской области. Все эти годы АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО четко выполняет свои обязательства перед клиентами, акционерами и бюджетом, строго соблюдает экономические нормативы, Установленные Центральным банком Российской Федерации. По финансовым показателям Банк находится в числе наиболее авторитетных и уважаемых кредитных институтов Кемеровской области, имеющих высокую категорию надежности.

В 2005 году АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО награжден:

- Дипломом главной всероссийской премии «Российский национальный Олимп» а номинации «Финансы. Инвестиции», за выдающийся вклад в исторической развитие России,

- Золотой грамотой Мецената - за выдающийся вклад в дело возрождения высоких идеалов духовности и милосердия.

Среди 41 крупнейшего Банка Сибири, активы которых составляют 96 % активов всех сибирских банков АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО был назван «Лучшим банком Сибири», по итогам анализа деятельности банков региона за 9 месяцев 2005 года, так же АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО попал в десятку самых «качественных банков». АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО стал чемпионом Сибири по количеству первых мест и наград.

АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО был признан «Лучшим региональным банком».

Развитие АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Основные этапы развития АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО

Дата	Событие
декабрь 2008 г.	Открытие дополнительного офиса "Осинниковский" №12 АКБ НМБ ОАО в г. Осинники
декабрь 2008 г.	Открытие дополнительного офиса "Новобайдаевский" №13 АКБ НМБ ОАО в ТРЦ "Полёт"
декабрь 2008 г.	Открытие дополнительного офиса "Ленинск-Кузнецкий" №11 АКБ НМБ ОАО в г. Ленинске-Кузнецком
октябрь 2008 г.	Независимые эксперты журнала "Эксперт-Сибирь" (№37) составили очередной ежеквартальный рейтинг банков Сибирского региона. АКБ НМБ ОАО вошел в тройку лидеров по таким показателям, как величина активов, объём кредитного портфеля и величина привлеченных депозитов физических лиц.
июль 2008 г.	Открытие дополнительного офиса "Таштагольский" №10 АКБ НМБ ОАО в г. Таштаголе
июль 2008 г.	Открытие дополнительного офиса "Киселевский" №9 АКБ НМБ ОАО в г. Киселёвске
апрель 2008 г.	По итогам рейтинга журнала "Эксперт Сибирь" (21-27 апреля, №16(205)) Новокузнецкий муниципальный банк вновь вошел в пятёрку лидеров по важнейшим финансовым показателям.
март 2008 г.	Открытие дополнительного офиса "Гурьевский" №8 АКБ НМБ ОАО в г. Гурьевске
декабрь 2007 г.	АКБ НМБ ОАО стал победителем Национальной банковской премии в номинации "Наиболее динамично развивающийся банк". Директор банка Александр Павлов признан лучшим в номинации "За эффективное управление банком".
ноябрь 2007 г.	Открытие дополнительного офиса "Прокопьевский" №7 АКБ НМБ ОАО в г. Прокопьевске
ноябрь 2007 г.	По итогам рейтинга, составленного специалистами журнала "Эксперт Сибирь" (№42, 2007 г.), АКБ НМБ ОАО стал восьмым в двадцатке наиболее динамично развивающихся компаний Сибири и вошёл в число четырёхсот крупнейших компаний региона.
сентябрь 2007 г.	Открытие дополнительного офиса "Бизнес-центр" №6 АКБ НМБ ОАО в БЦ "Сити"
Май 2007 г.	АКБ НМБ ОАО стал золотым призером ежегодной Премии в области банковского бизнеса "Банковское дело" в номинации "Наиболее динамично развивающийся банк региона". Директор Банка, Павлов Александр Сергеевич, награжден дипломом и памятным знаком в номинации "Лучший банкир года: за эффективное управление банком".
апрель 2007 г. январь 2007 г.	По итогам Рейтинга банков Сибири за 2006 год, Банк занял лидирующие позиции по основным показателям деятельности Открытие дополнительного офиса "Беловский" №5 АКБ НМБ ОАО в г. Белово
декабрь 2006 г.	Открытие дополнительного офиса "Междуреченский" №4 АКБ НМБ ОАО в г. Междуреченск
ноябрь 2006 г.	По итогам кузбасского конкурса "Финансист года - 2006" АКБ НМБ ОАО был признан лучшим в номинации "Банк для вкладчиков"
ноябрь 2006 г.	Открытие дополнительного офиса "Новоильинский" №3 АКБ НМБ ОАО в ТРЦ "Парус"
июнь 2006 г.	Переименование операционной кассы АКБ НМБ ОАО в ТВК "НИКА" в дополнительный офис №2
2 июня 2006 г.	АКБ НМБ ОАО стал обладателем звания "Лучший региональный банк"
29-30 марта 2005 г.	Открытие дополнительного офиса №1 АКБ НМБ ОАО в ТРК "Глобус"
2005 г.	АКБ НМБ ОАО награжден премией "Российский Национальный Олимп" в номинации "Финансы. Инвестиции". Директору АКБ НМБ ОАО, Павлову А.С., вручен Орден и почетный знак "За Честь и Доблесть"
ноябрь 2003 г.	Дополнительный выпуск ценных бумаг эмиссии №5 акций АКБ НМБ ОАО
2003 г.	Открытие операционной кассы АКБ НМБ ОАО в ТВК "НИКА"
2002 г.	Дополнительный выпуск ценных бумаг эмиссии №4 акций АКБ НМБ ОАО
2001 г.	Полноправное членство в Северо-Западной Ассоциации Банковских карт
2001 г.	Вступление в валютную секцию ММВБ (г. Москва)
1999 г.	Присоединение к системе "Золотая корона"
1999 г.	Вступление в валютную секцию СМВБ (г. Новосибирск)
1999 г.	Получение лицензии Министерства финансов РФ на право проведения лизинговых операций
1998 г.	Изменение организационно-правовой формы банка и изменение наименования банка на Акционерный коммерческий банк "Новокузнецкий муниципальный банк" (ОАО)
1996 г.	Получение лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг (брокерская, дилерская деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами)
1994 г.	Получение лицензии ЦБ РФ на осуществление деятельности в иностранной валюте
	Основание банка Товарищество с ограниченной ответственностью Новокузнецкий коммерческий муниципальный банк"

2.2 Организационная структура АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО

В организационной структуре банка реализуются как оперативные (кредитование, инвестирование, осуществление доверительных операций, международных расчетов, прием и обслуживание вкладов), так и штабные функции (консультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учета, анализ хозяйственной деятельности, прием на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка).

В результате этого типовая организационная структура коммерческого банка может быть представлена как:

- дивизиональная, при которой деление всех подразделений происходит в соответствии с типом клиентов (физические и юридические лица), предлагаемыми видами услуг (кредитование, операции с ценными бумагами.), регионами (филиалы, отделения). Часто при этом организационная структура может строиться по отраслевому или территориальному признаку, например, отдел кредитования может включать отделы по кредитованию отдельных отраслей экономики и территориальных подразделений;

- матричная, когда сотрудники имеют двойное подчинение;

- функциональная, которая включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций.

АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО имеет функциональную организационную структуру.

Директором АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО является Павлов Александр Сергеевич. Стаж работы в банковском бизнесе 11 лет, трудовую деятельность начал в 1996 году в АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО в должности экономиста. В 1999 году - начальник отдела ценных бумаг, в 2000 году - заместитель директора банка, с 2001 года - директор банка.

Александр Сергеевич Павлов в 2005 году награжден орденом «За честь и доблесть», 15 ноября 2005 года - медалью «За служение Кузбассу», губернатором Кемеровской области - медалью «За бизнес во имя созидания», в октябре 2006 года ему вручен мандат депутата Городского совета народных депутатов.

Как депутат новокузнецкого городского совета народных депутатов города Новокузнецка участвует в разработке в разработке местных законодательных актов имеющих отношение к финансированию городского и областного бюджетов.

Под руководством А.С. Павлова был организован «Банк гражданских инициатив».

По состоянию на 6.04.2007 года в состав акционеров АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО входят:

- Открытое акционерное общество "Пингвин"

- Открытое акционерное общество "Органика

- Мацукевич Зинаида Авраамовна

- Кудинова Фаина Степановна

- Закрытое акционерное общество строительная компания "Южкузбасстрой"

- Общество с ограниченной ответственностью "Новокузнецкое пассажирское автотранспортное предприятие "Транссервис"".

В АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО нет четкого разделения подчиненности структур банка определенным должностям.

Например, заместитель директора может осуществлять управление кредитным отделом, но этот отдел так же может подчиняться заместителю директора по региональному развитию.

Организационная структура АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО образует схему представленную на рисунке 3.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3 - Организационная структура АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО

Управление ресурсов включает отдел экономического анализа и планирования. В управление клиентского обслуживания входят отдел комплексного обслуживания, отдел продажи банковских услуг, сектор рекламы. В управление делами входят: архив, сектор кадров и канцелярия. В управление расчетов входят: отдел оформления банковских операций и отдел корреспондентских отношений. Управление пластиковых карт включает отделы обслуживания юридических и физических лиц. Управление кредитных ресурсов так же включает отделы кредитования юридических и физических лиц.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 4 - Структура дополнительного офиса 1-го типа АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО

Данная схема описывает состав главного отделения АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО. Кроме того АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО имеет 14 дополнительных офисов. Данные офисы организованны по двум следующим схемам. (Рисунок 4,5)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 5 - Структура дополнительного офиса 2-го типа АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО

АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО расширяет своё присутствие в регионе и открывает новые дополнительные офисы, что позволяет быть ближе к клиентам.

В настоящее время в АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО обслуживаются как физические, так и юридические лица и каждому из них уделяется максимальное внимание. Персональные менеджеры всегда готовы внимательно выслушать пожелания каждого клиента и подробно рассказать о возможностях АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО.

2.3 Анализ деятельности АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО

2.3.1 Анализ финансовых показателей АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО

Динамика финансовых показателей АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО представленная в таблице 2, показывает, что в течении 2005-2007 годов АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО успешно развивался и достиг значительных успехов.

Таблица 2 - Динамика финансовых показателей АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО за 2005-2008 годы.

№	Показатель	на 1.01.05	на 1.01.06	на 1.01.07	На 1.04.08
1	Собственные средства (капитал) (тыс.р.)	182 212	389 326	798 580	823 244 .
2	Доп.офисы (количество) шт.	-	-	5	5
3	Объем кредитного портфеля (тыс.р.)	960 125	2 696 897	4 200 222	4 367 136
4	Объем инвестиционного портфеля (тыс. р.)	537 995	1 750 867	2 670 568	2 798 119 .
5	Благотворительность (тыс. р.)	350	650	860	980
6	Открытие счета клиентов (шт)	2 087	2 876	3 035	3 196
7	Объем привлеченных средств физ. лиц. (тыс.р.)	839 902	1 876 293	3 222 818	3 008924
8	Валюта баланса (тыс.р.)	1 154 312	3 682 562	5 687 173	5 931 354

Для оценки эффективности работы банка очень важной является динамика рейтинга банка и анализ баланса.(Таблица 3, Приложение А Таблицы А.1,А.2,А.3)

Как видно из таблицы 3 показатель денежных средств в 2007 году возрос на 162,7 % по отношению к 2005 году. Средства в других банках значительно возросли, но при этом средства других банков так же возросли на 282 %.В целом же объем активов возрос на 122,5 %. Но при этом обязательства так же возросли на 128,2%.

Таблица 3 - Анализ Баланса АКБ "Новокузнецкий муниципальный банк" ОАО

	2005 год	2006 год	2007 год	Изменение в % 2006/2005	Изменение в % 2007/2006	Изменение в % 2007/2005
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	591906	747078	1554889	26,2	108,1	162,7
Обязательные рензервы на счетах в ЦБ РФ	64892	60105	79898	-7,4	32,9	23,1
Финансовые активы оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убыток	28587	24517	68851	-14,2	180,8	140,8
Средства в других банках	520	5651	21238	986,7	275,8	3984,2
Кредиты и дебиторская задолженность	2620409	4078558	6074464	55,6	48,9	131,8
Инвестиционная недвижимость	19162	52400	67100	173,5	28,1	250,2
Основные средства	463092	455830	566356	-1,6	24,2	22,3
Текущие требования по налогу на прибыль		3750	717		-80,9
Прочие активы	8691	40008	14772	360,3	-63,1	70,0
Итого активов	3797259	5467897	8448285	44,0	54,5	122,5
Обязательства
Средства других банков	297239	573992	1135568	93,1	97,8	282,0
Средства клиентов	2628632	4045447	6257824	53,9	54,7	138,1
Выпущенные долговые ценные бумаги	156154	80744	38856	-48,3	-51,9	-75,1
Прочие заемные средства	103601	100000	100000	-3,5	0,0	-3,5
Прочие обязательства	100127	8515	36166	-91,5	324,7	-63,9
Текущие обязательства по налогу на прибыль	2046	5081	5936	148,3	16,8	190,1
Отложенное налоговое обязательство	56977	57583	58429	1,1	1,5	2,5
Итого обязательств	3344776	4871362	7632779	45,6	56,7	128,2
Собственный капитал (дефицит собственного капитала)
Уставный капитал	282091	382091	532091	35,4	39,3	88,6
Эмиссионный доход
Фонд переоценки основных средств	202319	202319	202319	0,0	0,0	0,0
Нераспределенная прибыль(накопленный дефицит)	-31927	21215	81096	-166,4	282,3	-354,0
Итого собственный капитал(дефицит собственного капитала)	452483	605625	815506	33,8	34,7	80,2
Итого обязательств и собственного капитала (дефицит собственного капитала)	3797259	5476987	8448285	44,2	54,3	122,5

По состоянию на 31 декабря 2005 года на территории области функционирует 8 действующих самостоятельных банков, 27 филиалов кредитных организаций других регионов РФ и 11 отделений Сибирского Сберегательного банка России. По количеству структур область занимает 24 место среди российских регионов.

На октябрь 2008 рейтинговое агентство «AK&M» подтвердило Акционерному коммерческому банку АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО рейтинг кредитоспособности по национальной шкале на уровне «B++», повысив прогноз со «стабильного» до «позитивного». Рейтинг «В++» означает, что АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО относится к классу заемщиков с удовлетворительным уровнем надежности. Риск несвоевременного выполнения обязательств невысокий, вероятность реструктуризации долга или его части незначительна.

В кредитоспособности АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО выявлены следующие основные факторы, поддерживающие рейтинговую оценку «В++».

В последние годы наблюдаются хорошие темпы роста доходов и прибыли АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО. Совокупные доходы банка в 2007 году увеличились на 37% до 1092.7 млн. руб., при этом доходы по кредитным операциям, являющимися преобладающим видом деятельности АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО, выросли на 39%; составляющие значительную часть доходов банка комиссионные доходы возросли в 2.6 раза. Прибыль до налогообложения по итогам 2007 года возросла на 29%, составив 148.7 млн. руб. По итогам 9 месяцев 2008 года совокупные доходы АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО превысили уровень января-сентября 2007 года на 72.6% и составили 1309.7 млн. руб., процентные доходы возросли на 52%. Прибыль банка за 9 месяцев 2008 года увеличилась на 79.6%.

Ключевые показатели позволяют сделать вывод о динамичном развитии АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО. По итогам 2007 года активы АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО выросли на 54.2% до 8540.1 млн. руб., объем клиентских средств (юридических и физических лиц) возрос на 53.4%. Объем чистого ссудного портфеля в 2007 году составил 6214.7 млн. руб., увеличившись за год на +49.1%. За 9 месяцев 2008 года активы АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО увеличились еще на 22% до 10419.6 млн. руб. Объем ссудного портфеля достиг 8316.5 млн. руб. (+33.8% с начала года), а объем средств клиентов вырос на 31.8% до 8373.6 млн. руб., в том числе депозиты физических лиц увеличились на 35.6%.

За 2007 год собственный капитал АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО за счет капитала первого уровня увеличился на 29% до 1033 млн. руб. Норматив достаточности капитала АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО (Н1) по итогам 2007 года составил 14.0% (по банковской системе РФ в целом Н1 составил 15.5%). Положительная динамика капитала наблюдалась и за первые 9 месяцев 2008 года. С начала 2008 года собственный капитал вырос на 10% , однако норматив достаточности капитала несколько снизился и составил 11.9%. В октябре 2008 года АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО объявил об увеличении уставного капитала на 85 млн. руб., и в результате собственные средства Банка составят 1223.4 руб. Динамика, демонстрируемая АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО в условиях финансового кризиса, свидетельствует о достаточном уровне доверия к АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО и высоком качестве его деятельности.

Доля операций АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО на рынке МБК и операций на финансовом рынке невелика, что существенно снижает зависимость его деятельности от рыночных рисков.

Положительным фактором остается высокий уровень информационной прозрачности АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО. Подробная информация о деятельности АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО наглядно представлена на корпоративном сайте, а также на сайте ЦБР, АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО характеризуется достаточной открытостью и публичностью.

К факторам, снижающим рейтинговую оценку, можно отнести невысокий объем собственного капитала АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО по сравнению с крупнейшими московскими банками, работающими через свои филиалы в регионе. В условиях роста конкуренции на фоне развития финансового кризиса подобная ситуация снижает потенциал АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО по расширению деятельности. При этом АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО является самым крупным из 8 самостоятельных региональных банков Кемеровской области по величине уставного капитала и активов. Уставный капитал АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО на 1 октября 2008 года составлял 44% от общего размера зарегистрированного уставного капитала 8 действующих самостоятельных банков Кемеровской области.

Деятельность АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО по своему клиентскому составу ограничена региональным масштабом деятельности. Важным фактором является и в целом невысокая диверсифицированность кредитного портфеля. Несмотря на высокую долю физических лиц, в числе крупных корпоративных заемщиков существенна степень концентрации по отраслевому признаку (девелопмент). В условиях развивающегося финансового кризиса инвестиции в недвижимость являются достаточно рискованным направлением вложений.

Активная кредитная политика АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО по-прежнему приводит к тому, что темпы роста активов банка уступают темпам роста обязательств, которые в 2007 году возросли на 57.2%, а за 9 месяцев 2008 года увеличились еще на 23%. Об этом свидетельствует и высокое значение коэффициента опережения. В результате на фоне роста доходов подобная ситуация может привести к падению качества ссуд.

Активы и пассивы по срокам в целом и ссудной задолженности в частности имеют достаточно существенный дефицит ликвидности по активам и пассивам всех уровней срочности (особенно от 30 дней до полугода), что является значимым фактором риска в оценке кредитоспособности. Коэффициент дефицита ликвидности по срокам до 30 дней на 01.10.2008 составляет -46.3%, что значительно хуже аналогичных показателей по банковской системе в целом. Кроме того, значение коэффициента текущей ликвидности банка в январе-сентябре 2008 года сократилось до уровня 51.7% и находится на близком к минимально рекомендуемому ЦБ РФ уровню. Уровень доверия клиентов и хорошая структура обязательств банка при этом снижают негативное влияние данного фактора.

Еще одним фактором, который необходимо отметить в контексте анализа кредитоспособности, по-прежнему остается отсутствие у АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО существенной поддержки со стороны ФПГ. В качестве акционеров у АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО отсутствуют крупные корпорации со значительными финансовыми средствами, которые могли бы оказать финансовую поддержку в случае негативных изменений макроэкономического окружения.

АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО относится к числу средних российских банков по величине и объемам операций. При этом АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО занимает существенное положение в региональной банковской системе Кемеровской области (доля активов среди региональных банков на конец сентября 2008 года - 50%). По данным на 1 октября 2008 года активы АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО составляют 10419.6 млн. руб., а собственный капитал - 1138.4 млн. руб. В списочных рейтингах AK&M банк занимает 170 место по величине активов, 109 место по объему ссуд физическим лицам, 79 место по объему привлеченных средств физических лиц и 54 место по доле просроченной задолженности.

В числе основных направлений деятельности АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО выделяются кредитование и расчетно-кассовое обслуживание. АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО активно работает с населением и развивает ипотечное кредитование, которое является одним из приоритетных направлений в стратегии развития. АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО, работая совместно со своим основным акционером компанией «Южкузбасстрой», является одним из крупнейших инвесторов на рынке недвижимости региона.

Стиль и качество работы АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО определяют, и объем его доходов. Валюта баланса за 2006 год выросла в 1,5 раза и достигла в 2007 году 5 931, 4 млн. руб. За 2006 год собственный капитал АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО вырос с 389,3 млн. руб. до 823,2 млн.руб. ( т.е. в 1,3 раза)., из них 100 млн. руб. - за счет дополнительной эмиссии акций, проведенной АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО в январе 2006 года, 259,3 млн.руб. - за счет роста дополнительного капитала в результате переоценки имущества АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО, 50 млн.руб. - за счет роста дополнительного капитала сформированного за счет прибыли АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО. Постоянное увеличение уставного капитала АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО способствует улучшению его экономических показателей, дальнейшему расширению деятельности АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО в сфере кредитования реального сектора экономики.

Уставный капитал АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО на 1 января 2006 года составил 32,1 % от общего размера зарегистрированного уставного капитала 8 действующих самостоятельных банков Кемеровской области, а на 1 января 2007 года - 37,1 %.

19 января 2007 года на внеочередном собрании акционеров АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО принято решение об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительного выпуска акций посредством закрытой подписки эмиссии №7 на сумму 150 млн.руб.

Доходы банка за 2007 год в целом выросли в 1,7 раза, доходы по кредитным операциям - в 1,8 раза благодаря расширению рынка вложений кредитных ресурсов. Так же выросли доходы в виде комиссий по расчетно-кассовым операциям и переводам в рублях в 1,7 раза, что стало возможным благодаря расширению клиентской базы, спектра оказываемых клиентам услуг, развитию сети дополнительных офисов АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО в городах Кемеровской области.

Прибыль АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО за 2007 год выросла в 1,6 раза по сравнению с 2006 годом.

Достигнутыми результатами создана база для дальнейшего развития АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО. Позиции АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО на основных сегментах финансового рынка, накопленные финансовые ресурсы, технический и кадровый потенциал, создают основу для дальнейшего развития АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО.

Проводя политику направленную на расширение своей деятельности АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО уделяет большое внимание минимизации рисков. Существующая в АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО система управления рисками реализуется по следующим направлениям:

- лимитирование объемов операций;

- диверсификация вложений;

- использование системы разграничения полномочий;

- стандартизация осуществления банковских операций.

Функционирование этой системы позволяет решать поставленные перед АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО задачи по развитию бизнеса и одновременно обеспечивать стабильность деятельности, сохранность активов и капитала.

В организационной структуре АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО действует одноуровневая система принятия решений по кредитным рискам. Принятие решений по кредитным и инвестиционным проектам осуществляется Кредитным комитетом. Минимизация кредитных рисков так же обеспечивается путем совершенствования методик оценки кредитных и инвестиционных проектов, ужесточения требований к качеству залогового обеспечения, отраслевой диверсификации кредитного портфеля.

Обеспечение взаимосвязи и согласованности между депозитными операциями и операциями по размещению денежных средств по срокам и суммам позволяет АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО на должном уровне поддерживать ликвидность и соблюдать нормативы, установленные Центральным Банком РФ.

Управление операционными рисками осуществляется путем стандартизации и регламентации процедур банковских операций и разграничения полномочий.

Валютный риск минимизируется путем управления открытой валютной позицией.

В АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО действует внутреннее Положение, направленное на эффективное управление и контроль состояния ликвидности, платежеспособностью и рисками. Ежедневно руководством АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО осуществляется оценка текущей ликвидности баланса АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО, принимаются решения о проведении тех или иных операций. Осуществление любых операций, связанных с размещением средств, производится только после их всесторонней оценки по основным параметрам: ликвидность и риски. С этой целью тщательному изучению подлежат бухгалтерские документы заемщиков и документы, описывающие назначение использования заемных средств (ТЭО, бизнес-планы). Служба экономической безопасности проверяет потенциальных заемщиков на предмет благонадежности, историю их деятельности.

При осуществлении операций с ценными бумагами сотрудники АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО руководствуются Приложением об управлении рисками по операциям с ценными бумагами. Положение определяет комплекс мероприятий, направленных на снижение рисков, связанных с вложением средств в ценные бумаги.

Большое значение в работе АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО уделяется оптимизации валютного риска путем поддержания оптимального значения открытой валютной позиции.

Значительное внимание в АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО уделяется снижению технологических рисков.

АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО активно участвует в благотворительных акциях, социальных и инвестиционных программах. Под патронажем директора А.С. Павлова на территории АКБ «Новокузнецкий муниципальный банка» ОАО проводятся выставки местных художников. АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО и директор являются генеральным спонсором новокузнецкой хоккейной команды «Металлург». АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО осуществляет финансовую и материальную помощь школам, детским домам, домам инвалидов, больницам, студентам высших учебных заведений, претендующим на «красный» диплом выплачивается дополнительная стипендия за счет банка, проводится реконструкция и строительство спортивных площадок в двух школах города Новокузнецка. При участии АКБ «Новокузнецкий муниципальный банка» ОАО оборудовано два класса компьютерной техникой, оказывается благотворительная помощь Управлению архитектуры и градостроительства, новокузнецкому театру кукол, православному Душепопечительскому Центру. Оказывается спонсорская помощь на проведение праздничных мероприятий Администрации города Новокузнецка и проведение чемпионатов Кузбасса по рукопашному бою.

АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО активно участвует с ЗАО строительной компанией «Южкузбассстрой» инвестиционных проектах в сфере строительства. Объем инвестиционного портфеля вырос с 2005 по 2008 год в 5 раз. За это время построено 5 жилых домов со встроенными жилыми и нежилыми помещениями, торгово-развлекательный центр, торгово-развлекательный комплекс и горно-обогатительная фабрика. В настоящее время АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО участвует в национальном проекте «доступное и комфортное жилье гражданам России».

На сегодняшний день в состав АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО входят 14 дополнительных офисов.

В настоящее время в банковской системе существует проблема нехватки ликвидных средств. В связи с экономическим кризисом данная проблема коснулась и АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО.

Активы и пассивы по срокам в целом и ссудной задолженности в частности имеют достаточно существенный дефицит ликвидности по активам и пассивам всех уровней срочности (особенно от 30 дней до полугода), что является значимым фактором риска в оценке кредитоспособности.

2.3.2 Использование аккредитива и банковского перевода в АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО

АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО осуществляет документарные операции при экспорте товаров и услуг через иностранные банки, с которыми установлены корреспондентские отношения. АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО при наличии полномочий от иностранного банка авизует и подтверждает аккредитивы, выступает в роли исполняющего банка, получает возмещение от иностранных банков и осуществляет платежи по представлении документов, платежи с рассрочкой, негоциацию документов, а также перевод трансферабельных аккредитивов.

Обслуживание экспортных аккредитивов осуществляется в свободно-конвертируемой валюте, в валюте с ограниченной конверсией, в национальной валюте РФ, а также в расчетной валюте клиринговых счетов. Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты по внешнеторговому контракту, в т.ч. документарного аккредитива, определяется по соглашению сторон и фиксируется в условиях контракта.

Документарные операции при экспорте товаров и услуг осуществляются на основе коммерческих (товарных, транспортных, страховых и др.) или коммерческих и финансовых (платежных, ценных бумаг и др.) документов, перечень и характеристика которых определяется условиями внешнеторгового контракта (Приложение Г).

АКБ «Новокузнецкий муниципальный банк» ОАО авизует российские организации о выставленных в их пользу аккредитивах в соответствии с инструкциями иностранных банков-эмитентов.