Размещено на http://www.allbest.ru/

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Дисциплина: Банковские операции

Введение

В широком смысле кредит - это общественные отношения, возникающие между экономическими субъектами в связи с передачей друг другу во временное пользование свободных средств (стоимости) на принципах возвратности, платности и добровольности. Сущность кредита, как и его форма, постоянно развивается и усложняется.

В основе этого процесса лежит развитие и совершенствование экономических отношений в обществе, определяющие изменения в характере формирование свободных средств, усложнение и расширение потребностей экономических субъектов в дополнительных средствах, совершенствование организационных и правовых отношений между субъектами кредита и т.д. По мере развития кредитных отношений и повышения их роли в жизни общества кредит все больше привлекал к себе внимание ученых. На сегодня экономическая наука признает две ведущие теории кредита: натуралистическую и Капиталотворча.

В зависимости от субъектов кредитных отношений, их организации и целевого назначение ссуд кредит делится на ряд видов: банковский, государственный, межхозяйственный (коммерческий) потребительский; лизинговый; международный. Ведущим видом кредита является банковский, то есть кредит, который предоставляют и получают банки. Именно они аккумулируют большую часть кредитных ресурсов и предоставляют их в ссуды. Именно на этом виде кредита будет сконцентрировано внимание в данной работе, поэтому этот вид кредита будет рассматриваться в дальнейшем более детально.

Государственный кредит составляет второй по значению источник финансирования государственных расходов. Государственные кредиты широко распространены в экономически развитых странах. Они представляют собой наиболее приемлемую форму покрытия бюджетного дефицита. кредит коммерческий банк соглашение

Государственный кредит - это совокупность денежных отношений, которые втыкают между государством и физическими и юридическими лицами по поводу, во-первых, привлечение временно свободных средств и использования их на финансирование государственных расходов, во-вторых, оказание финансовой помощи предприятиям и организациям на условиях срочности, платности и возврата. Следует также отметить, что государство может оказывать (братья) международный кредит в других государств и их резидентов.

Таким образом, различают внутренний и внешний государственный кредит. В том случае, когда государство выступает непосредственно кредитором, говорится об активном функциональный проявление сущности государственного кредита. Когда государство заимствует средства, а о пассивную форму проявления сущности государственного кредита - О государственных займах.

Государственный заем как форма государственного кредита является характерна тем, что временно свободные средства населения, предприятий, организаций привлекают на финансирование общественных потребностей способом выпуска облигаций и других видов ценных государственных бумаг.

Международный государственный кредит составляет совокупность экономических отношений, в которых государство выступает на мировом рынке как должник или как кредитор. Эти отношения оформляют как государственную внешний заем, так и внутренние займа. Они подлежат возврату в определенный срок, с выплатой процентов за пользование ими. Получают внешние займы правительство, местные органы власти. Кредиторами выступают правительства, финансово-кредитные учреждения, частные лица, финансовые организации. Государственные внешние займы предоставляют в денежной или в товарной форме. Конечно, они бывают средне срочными или долгосрочными.

Денежные займы выпускаются в валюте страны-кредитора или страны-должника, или в валюте третьей страны. Погашение займов по соглашению сторон осуществляется товарными поставками или валютой. Главное внимание в использовании международных кредитов страна-заемщик уделять вопросам создания эффективной системы управления и регулирования внешней задолженностью.

Коммерческий кредит - это товарная форма кредита, выражающая отношения с поводу перераспределения материальных фондов среди предприятий. Денежная форма кредита предполагает наличие временно свободных денежных ресурсов и их перераспределение на контрактной основе. В коммерческом кредите в кредитное соглашение включаются только ресурсы поставщика.

Коммерческий кредит отражает кредитный договор между двумя хозяйствующими субъектами - продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком).

Коммерческий кредит предоставляется поставщиком покупателю. Потребность в нем возникает тогда, когда предприятие-товаропроизводитель стремится реализовать произведенный товар, но у покупателя нет денег для его приобретения. В таких случаях товар может быть добровольно передан поставщиком покупателю в кредит. Эта передача может оформляться векселем (долговым обязательствам).

Под вексель поставщик (векселедержатель) получает в банке кредит, при этом межхозяйственный кредит трансформируется в банковский. Коммерческий кредит может иметь место не только между поставщиком и покупателем. В некоторых хозяйственных ситуациях одно предприятие может предоставить кредит другому, когда оно имеет определенный интерес о деятельности своего партнера.

Примером может быть кредит под организацию производства необходимой кредитору продукции или в виде аванса (задатка) в счет стоимости заказанной для производства продукции. Сейчас в Украине с переходом к рыночной экономике он все больше распространяется, что связано с высокой стоимостью банковского кредита. Коммерческий кредит имеет следующие недостатки: ограниченность во времени, размерах; иногда вынужден со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с финансовым положением покупателя, риск для поставщика, большое влияние со стороны банковской сферы при учете векселей. Потребительский кредит отражает отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечных потребностей.

Потребительский кредит - кредит, который предоставляется только в национальной денежной единице физическим лицам на приобретение потребительских товаров длительного пользования и услуг и который возвращается в рассрочку, если иное не предусмотрено условиями кредитного договора Во всех странах потребительский кредит выступает системой денежных отношений, связанной с временным перераспределением свободных средств юридических и физических лиц.

Потребительский кредит - это кредит, который дает:

- Возможность получить те вещи, которых без использования кредита нужно было бы долго ждать, или которые были бы недоступны для получения;

- Гибкость: делать покупки товаров в удобное время, даже если потребитель не располагает необходимой суммы наличных;

- Безопасность: когда человек покупает или путешествует, кредитные карты являются более удобным и надежным средством платежа по сравнению с наличными расчетами.

- Помощь: потребительский кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы (ремонт автомобиля после аварии и т.д.).

Но потребительский кредит имеет и свои недостатки, которые следует учитывать:

- Иногда кредитные счета создают заблуждение богатства и это приводит к чрезмерных затрат и впоследствии по мере накопления долгов часто возникают трудности, о ежемесячных платежей.

- Как правило, покупки в кредит обходятся дороже, чем при оплате наличными.

Это происходит потому, что при покупке товара в кредит цена на товар часто несколько выше, чем при оплате наличными, а также к ней следует добавить процент за пользование кредитом. Потребительский кредит ускоряет реализацию товаров широкого потребления и бытовых услуг, увеличивает платежеспособный спрос населения, повышает его жизненный уровень.

Субъектами кредитования являются физические лица. В качестве кредиторов выступают коммерческие банки, сберегательные кассы и ассоциации, ломбарды, кредитные союзы, предприятия и организации. Между банками и населением может существовать посредник, например торговая организация.

Объекты кредитования - это затраты, связанные с удовлетворением потребностей населения для покупки товаров в личную собственность, а также затраты инвестиционного характера на строительство и поддержку недвижимости.

Лизинговый кредит - это отношения между самостоятельными юридическими лицами с поводу предоставления в аренду средств труда, а также финансирование, приобретение движимого и недвижимого имущества на определенный срок.

Лизинг представляет собой форму имущественного кредита. Объектом лизинга является любое движимое имущество (Автомобили, оборудование и т.п.) и недвижимое (здания, сооружения) имущество, относящихся к основным фондам и является объектом купли-продажи. Условием возникновения кредита является существование владельцев товара, противостоящих другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения: продать товары, сдать их в аренду. Субъектами лизинга является лизингодатель, пользователь, производитель.

Лизингодатель (Арендодатель) - предприятие, которое является владельцем объекта лизинга и предоставляет его в аренду. В качестве арендодателя может выступать специальная лизинговая организация (фирма). Это могут быть дочерние организации коммерческих банков. Участниками лизинговой фирмы могут быть предприятия, банки, ассоциации и др.. Они могут объединять свои взносы на основании учредительного договора.

К вкладам в учредительный фонд могут быть внесены здания, сооружения, оборудование и другие материальные ценности и денежные средства. Учредители участвуют в управлении делами фирмы; имеют право на часть прибыли (дивиденды) от ее деятельности; получают часть имущества в случае ликвидации фирмы могут обладать льготное право на получение в аренду имущества.

Различают виды лизинга в зависимости от: сроков эксплуатации имущества; средств приобретения; отношение к лизингового имущества; типа финансирования. По срокам эксплуатации и периода амортизации имущества лизинг делится на оперативный и финансовый.

Оперативный лизинг - это переуступки имущества на срок, который меньше сроку полной амортизации. Он делится на краткосрочный оперативный лизинг - от нескольких дней до 1 года и среднесрочный - от 1 года до 5 - 10 лет. Финансовый лизинг - это переуступки имущества на срок полной амортизации.

Цель лизинга - поддержка развития научно-технического прогресса, расширение возможностей развития материально-технической базы предприятия. Лизинг способствует ускорению реализации продукции производства, доведение ее к потребителю.

Для кредитора (лизинговой фирмы) лизинговые операции являются источником доходов в виде арендной платы, средств, полученных от продажи арендатору арендуемого имущества. Лизинговая фирма осуществляет посреднические, технические, маркетинговые, информационные, рекламные услуги. Любая национальная экономика в процессе своего функционирования удается к внешним займам при условии недостаточности собственных финансовых ресурсов на данном этапе развития. Внешние займы позволяют стране удовлетворить потребности потребления и инвестирования за счет привлечения сбережений извне. Формой движения ссудных капиталов в сфере международных экономических отношений является международный кредит.

Международный кредит - это предоставление валютных и материальных ресурсов одними субъектами системы мирового хозяйства другим во временное пользование на условиях платности, возвратности и срочности. Кредиторами и заемщиками могут быть субъекты системы мирового хозяйства всех уровней: частные фирмы и банки, госучреждения правительства, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.

Развитие международного кредита, начатый выходом производства за национальные границы, характеризуется постоянным ростом его масштабов. В зависимости от целевого направления кредит может быть производственным и потребительским. При этом кредит может использоваться для обеспечения текущей или в инвестиционной деятельности.

К кредитам в текущую деятельность относят:

- Расчеты по овердрафту;

- Операции Репо;

- Учет векселей;

- Факторинговые операции;

- Кредиты по внутренним торговыми операциями;

- Кредиты по экспортно-импортным операциям;

- Прочие кредиты в текущую деятельность;

Овердрафт - является специфической разновидностью кредиту, это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета. При овердрафту банк в пределах согласованного лимита проводит платежи на сумму, превышающую остаток средств на его текущем счете.

В результате на счета заемщика возникает дебетовое сальдо, которое и выражает сумму его задолженности перед банком. Из отрицательного остатка на счете банк взимает процент как за обычный кредит. Правом на получение овердрафтного кредита пользуются особенно надежные клиенты банка.

К кредитам в инвестиционную деятельность относят:

- Кредиты на строительство и освоение земли;

- Кредиты на покупку зданий, сооружений, оборудования, земли;

- Кредиты на приобретение ценных бумаг;

- Финансовый лизинг;

- Прочие кредиты в инвестиционную деятельность;

По срокам погашения различают следующие виды кредитов:

а) срочные - кредиты срок погашения которых еще не наступил;

б) до востребования - выдаются банком на неопределенный срок, но заемщик должен его погасить по первому требованию банка;

в) отсроченные (пролонгированные) - кредиты погашения которых по просьбе клиента банк перенес на более поздний срок;

г) просроченные - кредиты которые не погашении клиентом в предусмотренный кредитным договором срок.

По форме привлечения (организации) банковский кредит подразделяется на:

а) двусторонний (коммерческий банк - заемщик);

б) консорциумный;

в) многосторонний (параллельный).

По консорциумного кредита для кредитования клиента с целью снижения риска или невозможности предоставления кредита одним банком (при недостаточности кредитных ресурсов или необходимости соблюдения экономических нормативов установленных центральным банком) создается банковский консорциум. При этом один банк выступает в роли банка-менеджера, который заключает с заемщиком кредитное соглашение и предоставляет кредит, а также взимает задолженность по ссуде и процентам и распределяет их между членами консорциума. При выполнении таких функций банк-менеджер получает от других участников консорциума комиссионное вознаграждение.

При параллельном кредите каждый из банков на свою долю в общей сумме кредита, который предоставляется одному заемщику, заключает с последним кредитный договор. Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке межбанковских кредитов. Получение кредитов в других банках дает возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при недостатке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов.

На практике используются следующие основные разновидности межбанковского кредита:

- Овердрафт по корреспондентским счетам: на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых) остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;

- Кредиты овернайт, предоставленные (полученные) другим банкам: они предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня.

Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;

- Средства, предоставленные (полученные) другим банкам по операциям репо. Эти операции связанные с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условием обратного их выкупа по заранее оговоренной цене или с условием безотзывной гарантии погашения в случае, если срок операции репо совпадает со сроком погашения ценных бумаг. Коммерческие банки самостоятельно устанавливают уровень процентной ставки по межбанковским кредитам в зависимости от спроса и предложения на межбанковском рынке и уровня учетной ставки. Коммерческие банки могут получать кредиты от НБУ как банка последней инстанции через кредитные аукционы, ломбардные операции, переучет векселей на условиях двусторонних договоров.

Вопрос о формах и видах кредита с практической точки зрения не имеет такого важное значение, как другие составляющие теории кредита. Возможно, этим объясняется слишком вольная трактовка этого вопроса в большинстве публикаций по теории кредита. Трудно найти даже два учебника, в которых давалось бы одинаковое трактовка сущности и ассортимента, форм и видов кредита. И дело не только в разной их количества, но и в том, что нередко одно и то же понятие одни авторы называют формами кредита, другие - видами, и наоборот. Некоторые авторы говорят лишь о формах кредита и совсем не упоминают о видах.

Такой разнобой может негативно влиять на практику организации кредитования, в частности на разработку ее нормативно-инструктивного обеспечения. Отечественной банковской практикой были разработаны три метода кредитования: по остатку и по обороту, по совокупности материальных запасов и производственных затрат.

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета, используется для предоставления и погашения кредита. Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платности и под обеспечение, регламентируя отношения кредитора и заемщика по помощью кредитного договора (соглашения), коммерческие банки стремятся предоставлять ссуды надежным клиентам, чтобы исключить риск непогашения и обеспечить своевременный возврат выданных средств. Так что с развитием рыночных отношений в Украине развивается и рынок банковских услуг. На кредитном рынке появляются все новые и новые формы и методы кредитования, призванные обеспечить разнообразные потребности заемщиков. Развитие международных отношений способствует координации Украинский законодательной базы с международными нормами права.

2. Классификация кредитов коммерческих банков

Банковские ссуды, предоставляемые заемщикам, можно классифицировать по многообразным признакам. Один из них - кто их получает, каков характер заемщика. В зависимости от получателя, заемщиком выступают:

- государственные предприятия и организации;

- кооперативы;

- арендаторы, граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью;

- другие банки;

- прочие хозяйства, включая органы власти (местные, городские, др.), совместные предприятия, международные объединения и организации.

Кредиты, предоставляемые банком, делятся: 1. по срокам пользования:

- краткосрочные - до 1 года;

- среднесрочные - до 3-х лет;

- долгосрочные - свыше 3-х лет.

Срок кредита, а также проценты за его пользование (если что-либо другое не предусмотрено условиями кредитного договора) рассчитываются с момента получения (зачисления на счет заемщика или уплаты платежных документов с ссудного счета заемщика) до полного погашения кредита и процентов за его пользование.

Краткосрочные кредиты могут предоставляться банками в случае временных финансовых трудностей, возникающих в связи с расходами производства и обращения, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем периоде. Они выдаются под товарно-материальные ценности, затраты в расчетах, на текущие потребности в платежах, распределительные операции.

Среднесрочные кредиты могут предоставляться на оплату оборудования, текущих расходов, на финансирование капитальных вложений.

Долгосрочные кредиты могут предоставляться для формирования основных фондов, оборотных средств, финансирования активов. Объектами кредитования могут быть капитальные расходы на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и другое.

2. по обеспечению:

- обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);

- гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

- с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

- необеспеченные (бланковые).

3. по степени риска:

- стандартные кредиты;

- кредиты с повышенным риском.

4. по методам предоставления:

- в разовом порядке;

- в соответствии с открытой кредитной линией;

- гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, по необходимости, с взиманием комиссии по обязательству).

5. по срокам погашения:

- одновременно;

- в рассрочку;

- досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

- с регрессией платежей;

- после окончания условленного периода (месяца, квартала).

6. по характеру и способу уплаты процента:

- с фиксированной процентной ставкой;

- с плавающей процентной ставкой;

- с уплатой процентов по мере использования заемных средств /обычные ссуды/;

- с уплатой процентов одновременно с получением заемных средств /дисконтный кредит/.

7. по отношению к валюте кредита:

- в национальной валюте;

- в иностранной валюте;

8. по числу кредиторов:

- предоставляемые одним банком /наиболее распространенные/;

- синдицированные /консорциальные/ кредиты - выдаются банковским консорциумом, в котором один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банком участников необходимую для клиента сумму ресурсов, заключает с ним кредитный договор и выдает ссуду. За операции связанные с синдицированным кредитованием, банк - менеджер /глава консорциума/ получает соответствующее вознаграждение;

- параллельные кредиты - предполагают участие в их предоставлении нескольких банков. Здесь кредит одному заемщику выдают разные банки, но на одних согласованных условиях.

3. Условия кредитного соглашения

Кредитный договор - это юридический документ, который устанавливает взаимные обязанности и ответственность между банком и клиентом по случаю извлечения последнем кредите. Кредитный договор заключается просто в письменном виде и не может изменяться в одностороннем порядке. Кредиты предоставляются позже заключения кредитного договора.

На практике коммерческие банки разрабатывают типовые формы кредитных соглашений, основными положениями которых есть,

1. Аналитическое обозрение субъектов соглашения - определяется, кто заемщик, кто кредитор, при этом определяются юридические права сторон, которые подписывают договор.

2. Рассмотрение условий кредитования - указываются сумма и срок кредита, технология его выдачи и погашение. Банк проверяет обоснованность заказанной суммы кредита и вносит поправки в нее с учетом привлечения собственных денежных средств заемщика. Конкретный срок пользования кредитом устанавливается на основе обращения ценностей, каковые кредитуются, и окупаемости понесенных расходов. Погашение кредита считается на определенную дату или в рассрочку.

3. Обязательство заемщика возвратить печали кредита и уплатить проценты за пользование кредитом. Банк устанавливает процентные ставки в зависимости от таких факторов, спроса и предложения, какие сложились на кредитном рынке, уровня учетной ставки НБУ, характера предоставленного обеспечения, сроков пользования займом, риска мероприятия, которое кредитуется и т.п.

4. Аналитическое обозрение гарантированного кредита со ссылкой на соглашения, каковые есть частями кредитного договора (договор залога, гарантии, поручительства, страховое соглашение).

5. Ограничительные условия, к которым относятся задачи, защитные и отрицательные.

6. Права субъектов соглашения. Банк оставляет за собою льгота требовать досрочного погашения кредита в случае нарушения условий кредитного соглашения. Кредитодатель может требовать перенесения сроков погашения заима, права досрочно погасить кредит.

7. Санкции за нарушение условий сделки. Нарушение со стороны заемщика условий кредитной сделки наказывается путем взыскания пени, которая начисляется на сумму долга или же на сумму кредита, или на сумму нарушения.

8. Срок приобретения соглашением влияния.

9. Возможности модифицирования условий сделки.

10. Юридические адреса субъектов соглашения, подписи уполномоченных лиц, скрепленные печатями.

Договор заключается на один год и более продолжительный срок, если клиент пользуется кредитами день за днем или объектом кредитования являются все средства, или же на больше короткий срок при временной потребности в средствах или же предоставлении отдельного кредита. Кредитная сделка вступает в силу с даты предоставления кредита заемщику (дата поступления денежных средств на счет заемщика или дата уплаты платежных документов со ссудного счета заемщика) и действует до полного погашения кредита и уплаты процентов за его пользование.

4. Вычислите доходы по заемным операциям

Задача

Индекс потребительских цен в прошлом году был равен 120%, в текущем году он составил 130%. Предполагая, что темп инфляции в следующем году сохранится на прежнем уровне, банк решил предоставить кредит под 10% годовых. Каков будет уровень доходности банковского капитала, если темп инфляции по итогам года составит 5%

Решение

Прежде всего, необходимо определить уровень (норму) инфляции за текущий год:

ИН=(Иt-Иt-1)/(Иt-1)=(130-120)/120=0,083 или 8,3%.

Затем, используя уравнение Фишера, определим номинальный процент (R'):

R'=(r'+ИН)?100/(1+ИН)=(0,1+0,083)?100/(1+0,083)=16,89%.

По завершении года по условию задачи темп инфляции составил 5%. В связи с этим необходимо учесть эту инфляционную составляющую, чтобы получить реальную ставку процента. С этой целью снова воспользуемся уравнением Фишера для вычисления реальной процентной ставки:

r'=R'?(1+ИН)-ИН.

Подставив значения в данное уравнение, получим реальную процентную ставку:

r'=0,1689?(1+0,05)-0,05=12,73%.

Список литературы

1. А.Ю.Голубевич. Валютные операции в коммерческих банках Экономика, 2002г.

2. М.К. Бункин. Валютный рынок. Москва: Экономика, 2005г.

3. В.И. Черкесов, А.А. Плотицына. Банковское дело (справочный материал).Киев: Экономика, 2008 г.

4. Под ред. М.Ю.Бабичевой. Банковское дело (справочное пособие) Просвещение, 2006г.

5. Лаврушина О.И. Банковское дело. «РосТО», 2002 год

6. Под ред.проф. АНРК Г.С. Сейткасымова. Деньги, кредит, банки. Алматы: Экономика, 2008г.

7. Е.Д. Жуков. Банки и банковские операции. Москва: Экономика, 2007год

8. Транзитная экономика». №1-14, 1999г.

9. «Экономика Украины». №7-8, 2009 г.

10. Ю.А. Львов. Основы экономики и организация бизнеса, С-Петербург:2011г

Размещено на Allbest.ru