Экономические основы страхового дела

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Украины

Севастопольский национальный технический университет

Факультет Экономика и менеджмент

Кафедра Финансы и кредит

РЕФЕРАТ

На тему: Экономические основы страхового дела

по дисциплине «Финансы»

Выполнила: ст. гр. АУ-23д

Немова А. М.

Проверил:

асс. Куропятник М. С.

Севастополь 2009

Содержание

1. Экономические основы страхового дела

2. Особенности организации страхования

Список использованных источников

1. Экономические основы страхового дела

Страховщиком может быть организация, специально созданная для осуществления страховой деятельности, имеющая соответствующие лицензии (на все виды и формы страхования). Страховые компании не в праве заниматься производственной, коммерческой и банковской деятельностью (в соответствии с Законом Украины «О страховании»).

Специфика хозяйственной самостоятельности страховщика определяется, во-первых, принадлежностью страхования к непроизводственной сфере деятельности, во-вторых, экономической сущностью страхования. Однако рисковый характер операций является основной особенностью деятельности страховщика.

Если любая организация получает определенный доход за каждую услугу и имеет определенные издержки при ее оказании, то страховая компания, принимая на себя ответственность по условиям страхования, только ориентировочно знает, во сколько ей обойдется оказание конкретной услуги: в величину расходов на ведение дела или в гораздо большую сумму, включающую кроме того и выплату страхового возмещения (страховой суммы).

Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, и оборот средств, связанный с организацией страхового дела. Это находит отражение в структуре тарифной ставки.

Выполняя свои финансовые обязательства, страховщик распределяет страховые взносы по разным целевым направлениям, заложенным в тарифе. На этом этапе движения средств несовпадение расчетного (ожидаемого) ущерба с фактическим возможно как во времени, так и в пространстве. Из принципа замкнутой раскладки ущерба вытекает возможность оказывать помощь пострадавшим страхователям в данном году за счет остальных участников страхования - территориальная раскладка. Временная же раскладка ущерба требует формирования за счет неиспользованной части совокупной нетто-ставки запасных фондов, которые будут расходоваться в годы с повышенной убыточностью.

Таким образом, страховщик должен заботиться о создании такого размера страховых резервов, который будет достаточен для предстоящих выплат страховых возмещений (страховых сумм). С этой целью страховщикам законодательно предписано создавать систему страховых резервов (резерв незаработанной премии; резерв произошедших, но незаявленных убытков; резерв заявленных, но неурегулированных убытков; резерв колебаний убыточности; резерв катастроф; резерв предупредительных мероприятий) и инвестировать их в строго определенные объекты.

Потребность в повышении финансовой устойчивости страховщика в условиях рискового характера кругооборота средств породила такой специфический метод, как, перестрахование, основанное на расширении раскладки ущерба.

Финансовый результат страховой компании определяется также как и в других компаниях, как разница между доходами и расходами. К расходам относится не только расходы на ведение дела, но и выплата страхового возмещения, расходы на проведение предупредительных мероприятий, отчисления в страховые резервы и др. К доходам относятся: взносы от страхователей, возврат средств из страховых резервов, доходы от прочих операций. Фактическая прибыль страховой компании может увеличиваться за счет ее инвестиционной деятельности.

Под финансовой устойчивостью страховщика понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами. В основе обеспечения устойчивости лежат оптимальные размеры тарифных ставок и достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой возможна территориальная и временная раскладка ущерба.

Для оценки финансовой устойчивости страховщика как отношения доходов и расходов за тарифный период можно использовать следующую формулу:

где D - сумма доходов;

P - сумма расходов;

3 - сумма средств запасных фондов.

Нормальным следует считать значение K, когда оно превышает единицу, то есть когда сумма доходов за тарифный период с учетом остатка средств в запасных фондах превышает расходы страховщика за этот же период.

Формула показывает, что для превышения доходов над расходами необходима достаточная концентрация средств страхового фонда и наличие системы запасных фондов, обеспечивающих временную раскладку ущерба.

Хозяйствующий субъект, занимающийся страховой деятельностью, должен иметь лицензию на ее осуществление. Лицензия выдается органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным в денежной форме уставным капиталом в установленной сумме. Специфика деятельности страховых компаний накладывает отпечаток на ее финансовые основы, бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит.

Следует отдельно выделить сущность и задачи построения страховых тарифов как основы страховых отношений.

Страховой тариф - это ставка страховой премии или взноса страховой суммы. Страховой тариф по обязательным видам страхования устанавливается Законом Украины «Об обязательном страховании»; по добровольным же видам страхования рассчитывается самим страховщиком. Страховой тариф служит основой для формирования страхового фонда.

Расчеты страхового тарифа по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов подсчитываются себестоимость и стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю; определяется доля каждого страхователя в создании страхового фонда, то есть определяются размеры тарифных ставок.

Определение расходов, необходимых для страхования данного объекта - один из наиболее сложных процессов в деятельности страхователя. Форма для исчисления расходов на проведение данного вида страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Основные задачи актуарных расчетов:

* исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

* исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и тяжести последствий страховых случаев как в отдельных страховых группах, так и в целом по страховой совокупности;

* математическое обоснование необходимых расчетов на ведение дела страховщика и прогнозирование тенденций их развития;

* математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

Основа теории актуарных расчетов была заложена в XVII в. в ра-ботах Д. Граунта, Янаде Витта, Э. Галлея. В 1662 г. была опубликована работа английского ученого Д. Граунта «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности». Он первым разра-ботал данные о смертности людей и построил таблицы смертности. В это же время голландский ученый Ян де Витт опубликовал работу о тарифах по страхованию пожизненной ренты. В ней он изложил метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег.

Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского астронома Э. Галлея. Он дал определение таблиц смертно-сти, применяемых до сих пор.

Страховой тариф равен брутто-ставке, которая состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка предназначена для выплат страхового возмещения или страхового обеспечения. Нетто-ставка выражает цену страхового риска. Нагрузка необходима для покрытия накладных расходов страховщика. Нагрузка включает не только необходимые расходы страховщика, но может также включать и резервы предупредительных мероприятий, а также содержит элемент прибыли.

В страховании применяются три вида страховых тарифов:

* средние;

* дифференциальные;

* индивидуальные.

Средние страховые тарифы применяются, когда страховщика не интересуют индивидуальные особенности объектов, включенных в стра-ховую совокупность. Средний тариф целесообразно применять при ус-тойчивом уровне убыточности страховой суммы, так как при нарастаю-щей убыточности в конце периода средний тариф окажется ниже необхо-димого и страховщику может не хватить средств для выплаты страхового возмещения.

Средний тариф применяется также в обязательном страховании, он целесообразен при заключении генеральных договоров, которые охваты-вают большинство однородных объектов, принадлежащих страхователю.

Чаще всего используются дифференцированные страховые тари-фы, которые представляют собой ставку страхового взноса для конкрет-ных объектов и рисков, объединенных в группы по определенным при-знакам. Так, например, группировка необходима при страховании анало-гичных сооружений в районах с неодинаковыми природными условиями. В зарубежных странах дифференцированный тариф применяется при обя-зательном страховании гражданской ответственности владельцев транс-портных средств.

Индивидуальные тарифы могут быть двух видов:

* в виде точного экономического расчета тарифа исходя из степени опасности (рискованности) деятельности соответствующего страхователя;

* в виде тарифной ставки, формируемой путем применения скидок (бонусов) или надбавок (манусов).

Эти скидки применяются к определенным и дифференцированным тарифам исходя из экспертных или статистических оценок понижения или повышения риска для определенного страхователя. Расчет индивидуальных тарифов очень сложен и предполагает наличие достаточного объема статистических данных, требует предварительного проведения математического и экономического анализа. Применение подобных тарифов оправдано при страховании очень крупных объектов с нетиповыми рисками.

При исчислении тарифной ставки к нетто-премии делаются соответствующие надбавки, связанные с развитием риска. Главная статья этих надбавок - расходы на ведение дела. Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. Так как имеется множество факторов, влияющих на величину расходов на ведение дела, нет общих рекомендаций по нормированию этих расходов. В страховой практике принято различать расходы на ведение дела внутренней службы страхового общества и расходы на ведение дела внешней сети страхового общества.

Расходы можно разделить на постоянные и переменные. Переменные расходы на ведение дела могут быть отнесены на отдельное страхование (вид страхования, отдельный страховой полис). Постоянные расходы не могут быть отнесены на отдельное страхование. Они должны быть разложены на весь портфель заключенных договоров страхования.

Понятие постоянных и переменных расходов используется в актуарных расчетах по договорам страхования, имеющим срок действия более одного года. Относительно постоянные расходы не подвержены колебаниям в страховой деятельности, то есть не зависят от степени занятости персонала в данной страховой организации. Переменные расходы изменяются пропорционально степени занятости в данной страховой организации.

При расчете страхового тарифа следует учитывать, что страховые взносы должны покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страховой организации. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать как:

* организационные;

* аквизиционные;

* инкассационные;

* ликвидационные;

* управленческие.

Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества. Они относятся к активам страховщика. Аквизиционные расходы - производственные расходы страховой компании, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страхового агента. Инкассационные расходы связаны с обслуживанием наличного денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров.

Ликвидационные расходы - расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда ликвидаторам (лицам, занимающимся ликвидацией ущерба), понятым, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы, расходы по выплате страхового возмещения.

Управленческие расходы могут быть разделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Большая часть их зависит от уровня занятости в данной страховой компании.

Первым принципом тарифной политики можно назвать эквива-лентность страховых отношений в стране. Это означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба. Та-рифные ставки устанавливаются в масштабе территориальной единицы на 5 - 10 лет. В этом же масштабе за указанный период должны проис-ходить возвраты уплаченных страховых взносов в виде выплат. Прин-цип эквивалентности соответствует сущности страхования как замкну-той системе раскладки ущерба.

Доступность тарифных ставок для страхователя находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больший круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого. Это уменьшает размер тарифной ставки, и страхование становится доступнее.

Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени. Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется уверенность в финансовой устойчивости страховой компании. Даже в тех случаях, когда показатели убыточности страховой суммы постепенно снижаются, целесообразно расширение объемов страховой ответственности при неизменных тарифах.

Повышение тарифных ставок возможно лишь как крайняя мера при неуклонном постоянном росте убыточности.

Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки.

Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, так как чем весомее объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Расширение объемов страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы.

Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций означает, что страховые взносы, рассчитанные в соответствии с тарифом, должны покрывать расходы страховщика, обеспечивать объем страховых выплат и приносить некоторое превышение доходов над расходами. Это превышение может в плановом порядке закладываться в нагрузку к тарифной ставке. Но если фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, то экономия должна быть распределена по двум направлениям:

* в запасной фонд страховщика;

* на пополнение прибыли.

В основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как:

* замкнутая раскладка ущерба;

* возвратность страховых платежей, предназначенных на выплату (нетто-платежей).

Эти признаки выражаются равенством:

П=В,

где В - выплаты;

П - платежи.

Данное равенство является отправной точкой для расчета нетто-ставки. Равенство действует только на момент расчета тарифа. Сразу за ним это равенство нарушается, так как и риск, и расходы непрерывно меняются. В отличие от сферы общественного производства и услуг, где цены могут быть установлены предварительно на основе действительных расходов продавца (производителя), страховые премии редко соответствуют действительным выплатам страховщика. Как страховой ущерб, так и расходы страховщика - величины предполагаемые. Это в еще большей степени относится к малым совокупностям, где закон больших чисел проявляется весьма слабо.

Исторически сложились две системы расчета страховых взносов: после-дующая и предшествующая.

Суть последующей системы состоит в раскладке (распределении) ущерба, понесенного одним из участников страхования, на всех участников. Раскладка ущерба происходит после наступления страхового события, когда сумма ущерба уже известна. Сейчас эта форма почти не используется.

В настоящее время используется предшествующая форма уплаты страховых взносов, то есть на основе тарифов.

Этапы расчета тарифов:

* определение расчетной единицы отдельного объекта, включенного в застрахованную совокупность. Эта единица может иметь как натуральный, так и стоимостной характер. Расчетная единица может быть рассмотрена по отдельному региону, по стране в целом и т. д.;

* определение величины риска для данной расчетной единицы. Оно производится с помощью методов экономической статистики. В результате вычисляется вероятностный размер выплат страховщика по застрахованной совокупности в целом и за определенный период времени;

* затем как средняя величина определяется часть риска, которая приходятся на каждую расчетную единицу, включенную в совокупность. На этом этапе высчитывается рисковая часть нетто-ставки, которая должна отражать среднестатическую вероятность страхового события и специфическую для каждого объекта подверженность данному типу событий;

* определяем факторы, влияющие на колеблемость риска, и, если необходимо, высчитываем рисковую надбавку. Существует несколько способов расчета рисковой надбавки (способ дисперсии, способ стандартного отклонения);

* формируем нетто-ставку: к средней убыточности страховой суммы при необходимости добавляем рисковую надбавку, то есть формируем полную нетто-ставку;

* определяем так называемую достаточную премию, которая отражает себестоимость операций по данному виду страхования. Она равна нетто-ставке плюс расходы на ведение дела;

* изучаем необходимость добавления к достаточной премии различных надбавок, которые не являются необходимыми, но могут быть целесообразными. Чаще всего такой надбавкой является часть тарифа, предусматривающая отчисления в резерв предупредительных мероприятий. Резерв служит источником для проведения мероприятий по предупреждению страховых случаев, то есть опосредованно укрепляет финансовую устойчивость страховщика;

* определяется оптимальный размер прибыли, который закладывается в тарифную ставку. В некоторых случаях на данном этапе расчет не заканчивается, а проходит еще несколько ступенек, на которых тариф может корректироваться в зависимости от социально-экономических задач, стоящих перед страховщиком.

Принцип эквивалентности.

Пусть S - страховая сумма по конкретному договору.

Т - нетто-ставка по этому договору.

S*t - нетто-премия.

SS*t - общая нетто-премия (сумма всех нетто-премий).

V - выплата по отдельному конкретному договору.

SV - сумма выплат по всем договорам.

Тогда должно соблюдаться равенство:

SS*t = SV

Из принципа эквивалентности виден общественный смысл страхования как взаимопомощи. Все страхователи объединяют свои ресурсы, с тем чтобы оказать помощь тому, кто в ней нуждается. Сумму SS*t можно трактовать как ресурсы, отложенные обществом на случай непредвиденных событий, а SV - как помощь, оказываемую обществом тем своим членам, которые в ней нуждаются. Страховщики играют роль перераспределителей общественных ресурсов. Поэтому нельзя произвольно занижать или завышать тарифную нетто-ставку. Завышая нетто-ставку, страховщики собирают со страхователей больше, чем выплачивают им; занижая - наоборот.

Страховой взнос (страховая премия) может быть рассмотрен с трех точек зрения: экономической, юридической и математической. Экономи-ческая сущность страхового взноса проявляется в том, что он представля-ет собой часть национального дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от вредоносного воздействия неблагопри-ятных событий.

С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, которое подтвержде-но заключением договора страхования между его участниками. В мате-матическом смысле страховой взнос - это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику.

Расчет страхового взноса.

Пусть:

* В - размер обязательств страховщика по данному страхованию жизни;

* Ах - стоимость одной ренты, где х - возраст лица, уплачивающего страховой взнос;

* Рх - страховой взнос;

* LtАх - стоимость одной срочной ренты.

Тогда:

Рх = В / Ах,

если страховой взнос уплачивается пожизненно, или

Рх = В / LtАх,

если страховые взносы носят срочный характер. Приведенные формулы свидетельствуют о том, что в математическом смысле страховой взнос может быть выражен только как средняя величина, то есть как часть от всех обязательств страховщика, приходящаяся, на один полис страхового портфеля.

Страховой взнос показывает, как распределяются обязательства страховка среди отдельно взятых единиц страховой совокупности. Его величина зависит от многих факторов, прежде всего от отраслевых осо-бенностей личного и имущественного страхования. При определении нетто-ставки по личному страхованию нужно предвидеть вероятность смерти, инвалидности вследствие увечья, заболевания. Во внимание принимаются размер страховой суммы договора и норма прибыли.

При определении нетто-ставки по имущественному страхованию учитываются следующие факторы:

* вероятность наступления страхового случая;

* частота и тяжесть проявления риска;

* размер страховой суммы договора.

Норма прибыли в имущественном страховании обычно во внимание не принимается ввиду ее незначительности.

По своему назначению страховой взнос подразделяется на следующие виды: рисковая премия, сберегательная премия, нетто-премия, достаточная премия (взнос), брутто-премия.

Рисковая премия - это чистая нетто-премия, которая означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенного на покрытие риска. Величина рисковой премии зависит от степени вероятности наступления страхового случая. Рисковый взнос можно рассматривать как производную от вероятности осуществления риска во времени и пространстве.

Сберегательная премия присутствует в договорах страхования жизни. Она предназначена для покрытия платежей страхователя по истечении срока страхования. В течение срока действия договора страхования величина сберегательной премии может меняться. Целесообразно сочетать рисковую премию и сберегательную и формировать условия страхования так, чтобы на всем протяжении срока действия договора страхования нетто-премия не изменялась. При заданной величине нетто-премии с течением времени может оказаться, что рисковая премия увеличивается из-за возрастания риска, а сберегательная уменьшается. В таком случае в целом поддерживается общее равновесие составляющих нетто-премии.

Нетто-премия - часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Величина нетто-премии прямо зависит от развития риска. Нетто-премия равна рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска. Однако поскольку страховой взнос есть средний размер данных платежей, то возможны положительные и отрицательные его отклонения. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии делается гарантийная надбавка.

Достаточная премия равна сумме нетто-премии и нагрузки, включенной в издержки страховщика. Достаточная премия может быть рассмотрена как, брутто-премия, или тарифная ставка.

Брутто-премия - тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и пропаганды, расходов на покрытие убыточных видов страхования и другое. Каждый надбавочный элемент, включенный в брутто-ставку, ведет к увеличению всей тарифной ставки.

2. Особенности организации страхования

Известно, что страхование появилось еще во времена царской России, примерно в XVIII в. Страховой рынок этого периода был представлен акционерными и взаимными страховыми компаниями, но помимо этого существовало и государственное страхование. После революции 1917 года страхование во всех видах и формах объявлялось государственной монополией. Все частные страховые компании были ликвидированы. А в 20ых гг. Было отменено имущественное страхование, что означало начало разгрома страхового дела в стране. Поэтому, говоря об особенностях сегодняшнего страхового рынка, надо понимать, что они обусловлены полнейшим изменением и восстановлением нормальной системы страхования.

Основной формой страхования в дореволюционном периоде было добровольное страхование, которое осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного страхования и земскими обществами. В послереволюционном периоде страхование прошло два этапа: в условиях социализма (при государственной монополии на этот вид деятельности) и в условиях становления рыночной экономики.

При государственной страховой монополии страхование представляло населению чрезвычайно узкий спектр услуг, дополняющих систему государственного социального обеспечения (соцстрах). Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ, в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.

Началом создания отечественного добровольного страхования следует считать факт реальной демонополизации страховой деятельности и, как следствие этого -быстрый рост числа альтернативных страховых организаций. Предпосылками развития страхового дела в нашей стране явились:

- укрепление негосударственного сектора экономики ;

- рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц, как источника спроса на страховые услуги. При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования, а также приватизация государственного жилого фонда.

- сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного социального страхования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного страхования. Общественное развитие обусловило необходимость перехода к страховому рынку, функционирование которого опирается на познание и использование экономических законов, таких как закон стоимости, закон спроса и предложения. Следует подчеркнуть, что страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее. Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Страховой рынок можно рассматривать также как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

Из этого логически вытекает, что обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

Таким образом, переход отечественной экономики к рынку существенно меняет роль и место страховщика в системе экономических отношений. Страховые компании превращаются в полноправных субъектов хозяйственной жизни.

Вместе с тем, функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья. Первичное звено страхового рынка - страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.

Известно, что страховая компания это - исторически определенная общественная форма функционирования страхового фонда, представляет собой обособленную структуру , осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживание. Страховой компании свойственны технико-организационное единство и самостоятельность. Экономическая независимость страховой компании заключается в полной обособленности ее ресурсов, их самостоятельном полном обороте. Страховая компания функционирует в экономической системе в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта и «встроена» в определенную систему производственных отношений. Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования и страхования.

Понятно, что рыночная экономика основывается на свободе выбора граждан. В принципе каждый может решить сам, как ему поступить. Человек может свободно тратить свои доходы и самостоятельно решать, какую их часть направить на потребление, а какую на накопление. Кроме того, человеку представляется свобода заключения соглашений с другими людьми. Все это учитывает страховой рынок, предлагая широкий набор страховых услуг.

Свободная игра спроса и предложения в условиях рыночной экономики стимулирует появление таких страховых услуг, которые необходимы потенциальному страхователю. Свобода ценообразования, выраженная в тарифных ставках на страховые услуги, создает условия для конкуренции между страховщиками.

Страховой рынок выполняет регулирующую функцию при условии существования экономической конкуренции. Сама по себе конкуренция не обеспечивает успехов на страховом рынке. Эти успехи в значительной степени зависят от страховщика, который побуждает сотрудников страхового общества к постоянному поиску новых потенциальных клиентов, совершенствованию форм и методов страхового обслуживания. В широком смысле страховщика можно представить как совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта.

Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. Здесь осуществляется общественное признание страховой услуги. Первостепенными экономическими законами функционирования страхового рынка являются закон стоимости и закон спроса и предложения. Следовательно, страховой рынок формируется в ходе становления товарного хозяйства и является его неотъемлемым и важным элементом. Условием возникновения того и другого служат общественное разделение труда и существование различных собственников - обособленных товаропроизводителей. Реальное соотношение данных условий определяет степень развития рыночных отношений.

Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей. В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги можно выделить внутренний, внешний и международные страховые рынки. Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке - страховая услуга. Она может быть представлена физическому или юридическому лицу на основе договора (в добровольном страховании) или закона (в обязательном страховании). Имеющаяся статистика отражает высокие темпы первоначального становления страхового рынка.

В новых экономических условиях государственное страхование должно играть более значительную роль, т.к. оно является не только частью финансового механизма, но и частью социальной сферы, непосредственно затрагивающей самые насущные интересы людей. Оно должно способствовать укреплению материального благосостояния людей, сбалансированности их денежных доходов и расходов, устранении негативных явлений в распределительных отношениях.

Список использованных источников

страховой финансовый тариф

Базилевич В.Д. , Базилевич К.С. Страхова справа - К.: Знання. 1997.

Воблый Г.К. Основы экономики страхования. - М.: Анкил, 1995.

Гвозденко А. А. Страхование. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.

Законодавство України про страхування - К.: Юрінкон, 1997.

Заруба О.Д. Основи страхування: Навч. посібник. - К.: УФІМБ, 1995.

Страховое дело. Учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. - М.: Банковский и биржевой научно-исследовательский центр,1992.

Страхування: Підручник. - К.:КНЕУ, 1998.

Шахов В. В. Страхование. Учебник для вузов. - Юнити, 2003.

1. Размещено на www.allbest.ru