БУРЯТСКИЙ ФИЛИАЛ

Банки - непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически они развивались практически одновременно: начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом банковской деятельности, а степень развития банковской системы всегда соответствовала развитости товарно-денежных связей в экономике.

История древних веков не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли, что явилось побудительным мотивом их развития. До нашего времени дошли сведения о первых деньгах древних народов (ракушках, мехах, золотых слитках, первобытных монетах), но не о банках. Иными словами, Современная история накопила немалые материальные свидетельства древнего денежного обращения, но не дала ответа на вопрос о том, каковы были простейшие кредитные учреждения. Более того, сам период возникновения банков не определен и, следовательно, не описан в экономической литературе, не ясна их истинная природа.

Первые банки, по мнению ряда ученых, появились в условиях мануфактурной стадии капитализма, в XIV и XV вв., прежде всего в итальянских городах (Венеции, Генуе). Как считают эти специалисты, создание-банка как особого института товарного хозяйства связано не с развитием товарно-денежных отношений на ранних этапах товарного хозяйства, а именно с периодом, когда нужна стала сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и проводящих в достаточно широких масштабах кредитные операции. То есть речь идет о времени, когда без помощи кредита невозможна была работа капиталистических предприятий. Не случайно банк -- это исключительно явление капиталистического хозяйства.

Многие теоретики и практики считают, что банки возникли в более ранний период -- при феодализме. Они отмечают, что уже в античном и феодальном хозяйстве появилась потребность в банках как посредниках при платежах.

Итак, согласно бытующим представлениям разница во времени появления банков не на одно-два десятилетия, а на столетия. Значит, суть вопроса заключается не столько в установлении какой-то исторической даты, сколько в определении того, что считать банком.

К сожалению, само слово «банк» не проясняет ситуацию, а создает дополнительные трудности для вынесения истинного суждения о первых кредитных учреждениях. Слово «банк» происходит от итальянского «banco» -- стол. «Банко-столы» уже в X в., в Италии устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Расплачивались за товары разнообразными монетами, чеканившимися государствами, городами и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало: встречались монеты различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже указанной на них нарицательной цены. В этих условиях потребовались специалисты, разбирающиеся во множестве обращающихся монет, которые могли бы их оценить и дать советы по обмену. Такие специалисты-менялы обычно работали за своими особыми столами на торжищах (рынках). В X в. Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги из множества стран, поэтому банкиры были непременными участниками в торговых операциях, а «банко-столов» становилось все больше.

Первые банкиры поняли, что накапливать огромные денежные богатства, лежащие без движения, непроизводительно. Их можно использовать и получать существенную выгоду, отдавая денежные средства во временное пользование либо открывая самостоятельные торговые и ремесленные предприятия. Залогом при этом обычно выступали корабли и товары, а в некоторых случаях - дома, драгоценные вещи и даже люди. Предоставление банковской ссуды сопровождалось взиманием высоких процентов, уровень которых доходил до 36% годовых.

Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимание деловых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась. Банки в свою очередь пошли на выполнение работ доверителей по составлению договоров между клиентами, стали выступать посредниками в торговых сделках. Для облегчения расчетов древние банки выпускали даже банковские билеты (hudu - гуду), которые обращались наравне с полноценными деньгами.

Все эти свидетельства никак не подтверждают бытующее представление о том, что первые банки возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма в форме банкирских домов.

Конечно, было бы несправедливо считать, что операции древнего товарно-денежного обращения указывают на функционирование банка. Процесс высвобождения и накопления собственных и чужих денежных средств (прием денег на хранение как наиболее древняя кредитная сделка) и их предоставление во временное пользование характерны для всякой формы кредита, в том числе личного кредита, возникшего, видимо, наряду со становлением функции денег как средства платежа, т.е. задолго до превращения одной из сторон кредитных отношений - кредитора - в банк. Следовательно, наличие кредитора и заемщика -- это далеко еще не зарождение банка, а только его предпосылка.

Главное -- это степень развития кредитного дела и совокупность операций, которые выполняются кредитором по обслуживанию своих клиентов. Ростовщик перестает быть ростовщиком, как только кредитные операции, выполняемые им (в их совокупности), пре вращаются в систему. Кредит по функциональному назначению, перестает удовлетворять чисто потребительские нужды заемщика и выдается на проведение хозяйственных операций. Наряду с совершением кредитных сделок кредитор начинает по распоряжению своих клиентов выполнять расчетные и другие операции. Значит, банк -- это ступень развития денежного хозяйства, на которой кредитные, денежные и расчетные операции стали в их совокупности концентрироваться в едином центре. Поэтому можно предположить, что первые банки возникли задолго до мануфактурной стадии капитализма, в период становления государства на этапе достаточно оживленного развития товарного обмена, денежных и кредитных отношений.

2. Сущность коммерческого банка

коммерческий банк платежный кредитный

Функции любой категории являются выражением ее сущности, поэтому, прежде чем перейти к вопросу о функциях коммерческого банка, необходимо понять, что он собой представляет.

Ответить на вопрос о том, что такое банк, не так просто, как кажется на первый взгляд. В повседневном обиходе банки - это хранилища денег. Такое толкование банка не только не открывает его сущности, но и скрывает его подлинное назначение в экономике.

Еще более запутывает дело терминологическое значение слова «банк». Лингвистика и этимология позволяют проследить историю его возникновения. Голландское слово «bank» можно перевести как «скамья». Старофранцузское «banque» и итальянское «banco» много столетий назад обозначали «стол менялы».

Первые попытки выразить сущность банка в российских энциклопедических изданиях относят к первой половине XIX века. Согласно «Энциклопедическому лексикону» (1835 г.) банк - это «т. наз. кредит установления для сохранения наличных капиталов и вместе с тем для установления им удобнейшего и быстрейшего обращения». В «Объяснительном словаре иностранных слов, употребляемых в русском языке» (1859 г.) банк определяется как «государственное, общественное или частное учреждение, принимающее в рост капиталы или выдающее их в ссуду».

В конце XIX века в ряде российских энциклопедических изданий банки определялись так:

§ «высшая форма кредитного посредничества и важный орган вексельного и денежного обращения» (Энциклопедический словарь под редакцией И.Е. Андреевского, 1891 г.);

§ «учреждения для денежных и кредитных операций» (Энциклопедический словарь под редакцией М.М. Филиппова);

§ «кредитные учреждения и регуляторы вексельного и денежного обращения» (Русский энциклопедический словарь под редакцией Н.И. Березина, 1898 г.).

В одной из первых советских энциклопедий банки представлялись как «учреждения, имеющие своей основной задачей организованное посредничество в кредите, т.е. посредничество между лицами, имеющими свободные капиталы, и теми, кто в этих капиталах нуждается» (Финансовая энциклопедия, 1927 г.).

Деятельность банковских учреждений на современном этапе так разнообразна, что разобраться в вопросе об их сущности оказывается действительно сложным. В современном обществе банки выполняют самые различные операции. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование экономики, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении экономических программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Однако по этим фактам можно сделать заключение не о специфике, а о многоликости банков, поскольку некоторые виды их деятельности выполняют и другие организации.

К раскрытию сущности банка можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае наиболее важное значение приобретают понятия «функции» и «банковские операции». Речь идет о функциях и операциях, которые в соответствие с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности.

С юридической точки зрения банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

При всей важности юридической стороны проблема сущности банка остается открытой, так как не законами в первую очередь определяется сущность банка как такового, не операциями, которые ему разрешено осуществлять, а экономической стороной дела. В целом, познание сущности банка требует ответа не на вопросы о том, чем он занимается, а о том, какими он обладает качествами, выражающими его существенную определенность и обособленность.

Вместе с тем, выяснение вопроса о сущности банка требует не анализа случайного набора характеристик банковской деятельности, необходимо придерживаться определенных методологических основ:

§ анализ сущности банка следует связывать с его деятельностью на макроуровне;

§ его сущность следует относить к банку как к единому целому, вне зависимости от многообразных типов банков;

§ сущность банка предполагает вскрытие его специфики;

§ неотъемлемым элементом характеристики сути банка является определение его основы;

§ сущность банка включает его структуру как специфического объекта;

§ определений сущности банка может быть несколько, все зависит от того, какая сторона его сущности является в данный момент предметом рассмотрения.

Как уже отмечалось, банк занимается самыми разными операциями. Поэтому его зачастую называют и посредником, и агентом биржи, и торговым предприятием, и кредитным учреждением. Ряд операций, которые получили название банковских, при этом выполняют и другие организации. Кроме того, некоторые банки не осуществляют всего комплекса операций, а, специализируясь, выполняют некоторые из них. В этих условиях выразить сущность банков исходя из того, что они делают на микроуровне, представляется сложным.

Во множестве операций, которые выполняет банк, можно выделить ядро, т.е. тот минимум операций, без которых банк как таковой немыслим. Именно по этому пути идет банковское законодательство.

Экономическая сторона этого вопроса состоит в том, что по отношению к отдельно взятому клиенту сущность банка не просматривается во всем объеме. Поэтому сущность банка можно понять лишь по отношению к экономике в целом - на макроуровне. В этом случае банк представляет собой не учреждение с определенным набором услуг, а институт, за которым закрепились определенные функции. Из истории развития банков известно, что банкирские дома выполняли сохранные операции, обслуживали расчеты торгового люда, предоставляли денежные ссуды. Именно эти древнейшие операции, которые являются классическими для банка, и закрепились за ним как экономическим институтом.

Кроме того, методологическое требование к банку состоит в том, что, несмотря на существование многих типов банка, его сущность можно относить только к банку как к единому целому.

Следовательно, при определении сущности банка нет смысла формулировать ее отдельно для центрального и коммерческого банка. У банка не может быть две сущности, хотя центральный банк работает на макроуровне, а коммерческий взаимодействует с конкретными хозяйствующими субъектами и населением. У каждого из них различные задачи, но эти институты остаются банками.

Сущность банка едина, независимо от его типа, т.е. от того, какой банк мы рассматриваем: коммерческий или эмиссионный, специализированный или универсальный, частный или государственный, международный, межрегиональный или местный. Можно давать им конкретные определения, поскольку они зачастую отличаются по направлениям деятельности и структурному построению. Однако эти определения обозначают различия изнутри, в рамках единой сущности банка.

Вопрос о сущности банка требует также раскрытия его особенностей, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов. В этом смысле банк является, прежде всего, предприятием, производящим особый, специфический продукт. Таким продуктом являются:

§ платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне;

§ аккумулируемые свободные, временно не используемые ресурсы;

§ кредиты, предоставляемые его клиентам как капитал, как средства, возвращаемые к своей исходной точке с приращением в виде вновь созданной стоимости;

§ разнообразные услуги, производительный характер которых подтверждается органичным включением прибыли в общий размер совокупного общественного продукта.

При апелляции к банку как предприятию не имеется в виду его отождествление с предприятием, производящим станки, механизмы, товары потребления. Банк аналогичен скорее торговому, посредническому, а не промышленному предприятию. Банк действительно «покупает» ресурсы, «продает» их, функционирует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами. Он имеет своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», его деятельность во многом зависит от оборачиваемости. Наконец, как и в торговле, в банковской деятельности зачастую происходит встречное движение стоимости.

На этом сходство между банком и торговлей заканчивается. Фундаментальное отличие банка от торгового предприятия заключено в основе банка. Под основой понимается его главное качество. На макроуровне таким основополагающим качеством является кредитное дело.

Кредитное дело - это то, что стало основополагающим занятием субъекта в масштабах, требующих особой организации. Банк - крупный кредитный институт, регулирующий платежный оборот хозяйствующих субъектов в наличной и безналичной формах.

Сущность банка тесно соприкасается с его структурой. Структуру банка не следует путать со структурой аппарата управления банком. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому институту. С этой точки зрения банк включает четыре обязательных блока.

Первый блок - это банковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного и торгового капитала, капитал, существующий преимущественно в заемной форме и находящийся только в движении.

Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других институтов характером продукта, ставшую главным занятием банка в отличие от других субъектов.

Третий блок - это особая группа людей, имеющих специальные знания в области банковского дела и управления банком.

Четвертый блок можно назвать производственным, т.к. в него входят банковская техника, здания сооружения, средства коммуникации, внутренняя и внешняя информация, определенные виды производственных материалов.

На базе проведенного анализа банк можно определить как денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах.

3. Функции коммерческого банка

Не существует единого мнения о том, когда появились банки, но несомненен тот факт, что причиной их появления стало возникновение определенных общественных потребностей: в заемных средствах, сохранности капиталов, осуществлении платежей. В процессе развития за банками закреплялись функции, которые служили удовлетворению этих потребностей.

С экономической точки зрения банк - это денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах. Это определение помогает понять сущность коммерческого банка, выражением которой являются его функции.

По вопросу о функциях банка также нет единого мнения. Тем не менее, проанализировав различные точки зрения, можно сказать, что банк осуществляет следующие функции:

§ аккумулирование временно свободных денежных средств - банк привлекает денежные средства физических и юридических лиц и превращает их в капитал;

§ посредничество в кредите - при выдаче кредитов банк перераспределяет денежные ресурсы, трансформируя их размер, сроки и направления в соответствии с потребностями экономики;

§ посредничество в платежах - банк осуществляет по поручению своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме;

§ создание кредитных платежных средств - банк осуществляет депозитную эмиссию посредством выдачи ссуд в объемах, превышающих суммы во вкладах.

Реализация вышеперечисленных функций на практике происходит с помощью различных банковских операций: пассивных, активных и комиссионно-посреднических.

Назначение коммерческих банков в экономике состоит в том, что они обеспечивают концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства, и упорядочение и рационализацию денежного оборота.

Список литературы