Экологическое страхование, его сущность и особенности проведения

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: «Экологическое страхование, его сущность и особенности проведения»

Содержание

Введение

1. Особенности экологического страхования в Республике Беларусь

1.1 Развитие экологического страхования в Республике Беларусь

1.2 Сущность и методология экологического страхования

1.3 Экологическое страхование, как средство обеспечения экологической безопасности

2. Международный опыт экологического страхования

2.1 Экологического страхования на международном рынке

3. Анализ поступления страховых взнос и выплат

3.1 Характеристика страховой компании "Би энд Би иншуренс Ко"

3.2 Анализ поступления страховых взнос и осуществление страховых выплат (за период 2007-2009 г. г)

3.3 Пути совершенствования экологического страхования

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В настоящее время в Беларуси практически отсутствует страхование риска загрязнения окружающей природной среды, получившее в мире название "экологическое страхование".

В зарубежной практике это понятие чаще всего означает страхование гражданско-правовой ответственности владельцев потенциально опасных объектов в связи с необходимостью возмещения ущерба третьим лицам, обусловленного технологической аварией или катастрофой. Его расширительная трактовка включает всеобъемлющую общую ответственность, предусматривающую защиту страхователя в случае любого возбужденного против него иска, требующего возмещения потерь в результате ущерба собственности. Страхуется предусмотренная законом об уголовной ответственности обязанность (частноправового характера) страхователя возместить ущерб, причиняемый юридическим и физическим лицам в результате воздействия вредных веществ на землю, воздух, воду (и водоемы). Страхуются имущественные убытки, вытекающие из нарушения прав собственности, права на оборудование и производственную деятельность и права пользования водным пространством или свидетельства о пользовании ими.

Актуальность представленного исследования достаточно очевидна, так как деятельность человека всегда связана с экологическим риском. Экологический риск обуславливает экологический ущерб, так как экологический риск, независимо оттого, что является источником опасности, связан с возможным ущербом для состояния экосистемы, хозяйственной деятельности и здоровья людей.

В настоящее время вопрос создания системы экологического страхования в Белоруссии весьма актуален. Представляется, что одним из перспективных способов обеспечения экологической безопасности является система экологического страхования. Ведь именно экологическое страхование создает взаимную заинтересованность и страхователя, и страховщика в снижении риска аварий. Кроме того, оно позволяет уменьшить разовые издержки отдельного предприятия при нанесении им ущерба в результате экологической аварии, а пострадавшим дается гарантия, что они получат причитающуюся по закону сумму компенсаций за причиненный им вред независимо от финансового положения источника вреда.

Известно, что корни экологических проблем лежат в экономике. Это предопределяет одну из целей современной природоохранной стратегии - увязать экологические требования, весьма капиталоемкие и потому зачастую невыгодные хозяйствующим субъектам, с объективными экономическими законами, побуждающими вкладывать средства только в то, что дает прибыль. Отсюда и практическая задача: переход в основном от административных преимущественно к экономическим методам управления природоохранной деятельностью. Одним из средств ее решения является внедрение экологического страхования.

Экологическое страхование в Беларуси с ее многочисленными промышленными объектами, представляющими потенциальную экологическую опасность, должно стать эффективной системой финансирования мероприятий по охране окружающей природной среды, по обеспечению экологической безопасности. Кроме того, постоянное возникновение различных негативных природных явлений, участившихся в последнее время, таких как сильные ливни, ветра, град, также диктует необходимость проведения указанной деятельности.

Поэтому главная задача экологического страхования состоит в аккумулировании и направлении средств на природоохранные мероприятия через специальные фонды, либо в возмещении вреда, причиненного окружающей природной среде, здоровью населения в результате ухудшения или изменения ее качества.

Но нормативные правовые акты последних лет невнятно отреагировали на обозначившуюся в практике объективную необходимость сформировать единое понятие экологического страхования. Многообразие его понятий, предлагаемое в ряде научных исследований, на сегодня находится в стадии формирования, а также попыток внедрения в нормативную правовую базу и в практику.

О значимости темы, своевременности ее рассмотрения свидетельствует и степень ее исследованности. В настоящее время отсутствуют комплексные теоретические разработки в области экологического страхования; большинство имеющихся публикаций носят обзорный или информационный характер и освещают один аспект в понятии экологического страхования - только в части страхования гражданской ответственности владельцев источников повышенной экологической опасности.

Задачами данной работы является рассмотрение сущности экологического страхования на страховом рынке Республики Беларусь, так же проанализировать число страховых взносов, страховых выплат, страховой рынок по данному виду страхования.

1. Особенности экологического страхования в Республике Беларусь

1.1 Развитие экологического страхования в Республике Беларусь

Республика Беларусь находится на пути к рыночной экономике, на пути к такой системе при которой каждый человек имел бы право заниматься той деятельностью, которая ему по душе. Экономические преобразования, имеющие место в нашей стране, хотя как мне кажется, происходят и не на должном уровне, но постепенно движутся в перед. На первый взгляд вроде бы все хорошо, все идет своим чередом, но присмотревшись видно, что не все так хорошо как хотелось бы. Прямые потери, связанные с техногенными авариями и хроническими заболеваниями от загрязнения окружающей среды, составляют в Республике Беларусь 4-6% валового национального продукта. На долю этих факторов приходится 15-25% случаев преждевременной смертности. Ежегодно наблюдается значительное количество аварийных загрязнений. Так, в 2006 г. было зафиксировано более 250 случаев. Около 90% из них составили аварийные сборы загрязненных стоков в поверхностные водоемы. В результате был причинен ущерб на 1.3 млрд. бел. руб. [1] взнос выплата рынок экологическое страхование

Одним из элементов механизма структурной перестройки экономики РБ должно стать экологическое страхование.

Цель экологического страхования - образование страховых фондов для предупреждения экологических аварий и катастроф; возмещения убытков, причиненных юридическим и физическим лицам вследствие загрязнения окружающей среды; обеспечения условий проживания населения и функционирования предпринимателей всех форм собственности в зонах чрезвычайных экологических ситуаций.

Субъектами экологического страхования могут быть физические и юридические лица, а в качестве объекта экологического страхования можно рассматривать любой экологический риск загрязнения окружающей среды и потенциального экономического ущерба, причиняемого загрязнением производственными, бытовыми и другими отходами, транспортными средствами, а также загрязнением при: размещении, проектировании, строительстве, реконструкции, вводе в действие и эксплуатации предприятий, сооружений и других объектов;

применении средств защиты растений, минеральных удобрений, токсичных химических веществ и других препаратов;

использовании и создании новых биологически активных веществ и предметов биотехнологии;

действии акустических, электромагнитных, ионизирующих и других вредных физических факторов;

выбросах радиоактивных веществ;

транзитной транспортировке и размещении на территории РБ экологически опасных материалов как отечественного, так и импортного производства;

проведении фундаментальных и прикладных научных разработок, внедрении импортного оборудования с повышенной экологической опасностью.[1]

Различия в объектах экологического страхования являются основой его деления на виды. В соответствии с этим критерием всю совокупность страховых отношений можно подразделить на следующие виды:

страхование ответственности на случай аварийного загрязнения окружающей среды;

имущественное страхование финансовых убытков, обусловленных аварийным загрязнением окружающей среды;

личное страхование жизни, здоровья, трудоспособности и пенсионного обеспечения граждан на случай наступления аварийного загрязнения окружающей среды.

Специфика сложившейся в РБ экологически опасной для населения ситуации (авария на Чернобыльской АЭС, многочисленные случаи аварийных загрязнений воздуха, почвы и водных источников) требует развития особого вида экологического страхования - личного. При введении в практику этого вида страхования страхователям может быть предоставлена гарантия возмещения ущерба от загрязнения окружающей среды независимо от субъективных обстоятельств, т.е. на основании заключенного ими договора страхования и правовых норм.

Исходя из целевой установки экологического страхования, можно определить следующие его основные функции :

- Формирование экологической ответственности физических и юридических лиц за результаты антропогенной деятельности как важнейшей составляющей экологической культуры населения.

- Стимулирование противоаварийных мероприятий за счет дифференциации страховых тарифов и денежных выплат предприятиями за безаварийную работу.

- Обеспечение компенсационных гарантий пострадавшим (третьим лицам и работникам предприятий - страхователя) независимо от финансового положения предприятия - виновника аварийного загрязнения окружающей среды.

- Обеспечение устойчивости финансового положения предприятия при необходимости возмещения ущерба пострадавшим от аварийного загрязнения окружающей среды и затрат на восстановление собственного производства.

- Обеспечение реализации правовых гарантий экологической защиты физических и юридических лиц за счет сформированных страховых фондов.[2]

Рассматривая экологическое страхование как один из экономико-правовых рычагов обеспечения безопасности экономики РБ (другие необходимые меры включают изменение налоговой политики, значительное усиление штрафных санкций за загрязнение окружающей среды, создание самими предприятиями фондов для выплат компенсаций и возмещения расходов по очистке от загрязнении, связанных с их деятельностью, создание системы региональных и общеотраслевых экологических фондов как условия обеспечения экологической безопасности объектов и населения в случае крупных аварий и катастроф), необходимо четко определить и ограничить его место. Принципиальными, в этой связи, являются следующие вопросы:

1) какого рода загрязнения окружающей среды могут быть объектом экологического страхования?

2) Как произвести оценку риска при расчете страховых тарифов?

3) Каков должен быть срок страхования?

4) В каких формах наиболее целесообразно проводить экологическое страхование?

5) Каков механизм формирования страховых фондов для обеспечения возмещения ущерба от экологических рисков?

Загрязнение предприятиями окружающей среды может быть связано с постоянными и единичными выбросами, обусловленными технико-технологическими причинами или случайными явлениями, носить локальный или глобальный характер. В условиях РБ ответственность страховщика, по-моему, должна распространяться на покрытие убытков вызванных всеми видами загрязнения окружающей среды за исключением загрязнении катастрофического характера. При этом объем ответственности страховщика должен лимитироваться с возложением обязанности возмещения части ущерба на страхователя.

Специфика формирования экологического страхования в РБ (не разработанность правовой базы, отсутствие высококвалифицированных экспертов и юристов, а также специальных методик по расчету тарифных ставок и резервных фондов) должна быть учтена при определении сроков страхования.

1.2 Сущность и методология экологического страхования

Экологическое страхование может стать одним из действенных механизмов или первым шагом на пути создания системы возмещения вреда природной среде, инструментом, позволяющим реализовать принцип “загрязнитель платит”, так как страхование является единственным механизмом, способным сочетать функции возмещения, контроля и предупреждения наступления неблагоприятных событий.

Многие обращались к вопросу обязательного экологического страхования, но решить его было не так просто. Основные трудности были связаны как с методологией самого страхования (институт страхования только установился как самостоятельная коммерческая сфера деятельности), так и недоработками в методиках оценки вреда, отсутствием требований к загрязнителям и порядка возмещения ими причиненного вреда.

С методологической точки зрения было сложно определиться с видом экологического страхования, который должен стать обязательным. Ведь каждый вид экологического страхования имеет свою специфику, свои объекты, предметы страхования, своих субъектов страхования, страховые случаи и тому подобное. И никаким образом не могут в одном виде страхования быть застрахованы и природные ресурсы, имеющие стоимость, как имущество, и убытки государства, и природные объекты, компоненты природной среды, которые стоимости не имеют, и расходы на лечение и так далее.[2]

Также комплексным видом страхования является авиационное, космическое, страхование в сфере строительства и так далее. Такой же сложной системой видов страхования является и экологическое страхование, которое по своей сути представляет собой систему видов страхования в сфере охраны окружающей среды и природопользования.

Именно по этой причине столь долгое время не удавалось согласовать единые подходы к обязательному экологическому страхованию, так как поместить в один источник весь комплекс видов экологического страхования, да еще сделать их обязательными, не представляется возможным.

Многие из видов экологического страхования находятся в начальной стадии развития, некоторые не осуществляются совсем. Их методическую разработку и внедрение как добровольных видов страхования может взять на себя предполагаемая ассоциация экологического страхования. Такой подход, был сделан на основе анализа определения вреда окружающей среде как в

В экологическом страховании убытками считаются потери, обусловленные поступлением в окружающую среду от одного источника определенного количества (в аварийном объеме) вредного вещества и образованием у конкретных реципиентов негативных эффектов. В имущественном страховании на случай загрязнения среды вклад отдельного загрязнителя не выделяется. Отсюда следует, что финансовое покрытие страховых сумм обеспечивается не только из разных источников, но и полученная страховая премия используется страховщиком по разным целевым направлениям.

Этим оно отличается от других видов страхования, например медицинского, хотя, казалось бы, охватывает тот же круг лиц, называемых в страховании “третьи лица”, что и последнее. Убытки, выражающиеся, скажем, в потере здоровья населения, определяются в экологическом страховании на совершенно иных принципах, нежели в медицинском. В экологическом нужно с максимальной достоверностью идентифицировать источники причинения вреда и реципиентов и в зависимости от этого определить тарифную и компенсационную политику.

Определение экологического страхования как страхования ответственности предприятий - источников повышенной экологической опасности и имущественных интересов страхователей, возникающих в результате аварийного загрязнения окружающей среды, обеспечивающее возможность компенсации части причиняемых загрязнением убытков и создающее дополнительные источники финансирования природоохранных мероприятий, ориентируется именно на тот методологический базис, о котором здесь шла речь. Главная его задача - дополнительное финансовое обеспечение экологической безопасности при соблюдении интересов всех сторон: страховщиков, страхователей и третьих лиц .[3]

В качестве основных функций экологического страхования можно выделить в первую очередь компенсацию убытков, возникающих в результате загрязнения окружающей среды (в том числе и при невозможности полного подавления выбросов/сбросов вредных веществ). Страховое возмещение в экологическом страховании покрывает, прежде всего претензии третьих лиц, уменьшая тем самым издержки страхователей, но в определенных условиях и при дифференцированных тарифных ставках возмещению подлежат и убытки самих страхователей, образующиеся в результате непреднамеренного аварийного загрязнения окружающей среды. Во-вторых, экологическое страхование способно дать гарантии по страдавшим в получении ими причитающегося по закону возмещения, независимо от финансового положения причинителя вреда, что чрезвычайно важно в современных условиях, особенно с точки зрения формирования правовой культуры и развития экологического судопроизводства. В третьих, экологическое страхование может осуществлять функции мониторинга и контроля за осуществлением предприятиями мер по обеспечению экологической безопасности на всех этапах прохождения договора страхования. Четвертой функцией экологического страхования является создание источников дополнительного финансирования мероприятий по обеспечению экологической безопасности (например, за счет отчисления части страховой премии на предупредительные мероприятия). Выделяются следующие проявления экологических рисков: экологический, экономический, социальный и технико-технологический.

В настоящее время имеется несколько законодательных актов, очерчивающих границы ответственности загрязнителя окружающей среды и роль страхования в этой сфере.

В ст. 85 Закона “Об охране окружающей среды” указано, что в “Республике Беларусь осуществляется… экологическое страхование предприятий, учреждений, организаций, а также граждан, объектов их собственности и доходов на случай экологического и стихийного бедствия, аварий и катастроф”. Страхование служит не только извлечению прибыли, но и предотвращению, ликвидации и компенсации вреда (в экономике природопользования употребляется термин “ущерб”, в юридической практике - “убыток”), причиняемого пострадавшим. [4]Под экономическим ущербом здесь понимается сумма затрат на предупреждение воздействия загрязненной среды на реципиентов (в тех случаях, когда такое предупреждение, частичное или полное, технически возможно) и затрат, вызываемых воздействием на них загрязненной среды. В Гражданском кодексе Республики Беларусь узаконено: “Под убытками понимаются расходы, которое лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода). Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, может требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы”.

Таким образом, теоретически величина страховой суммы состоит из затрат на предупреждение аварийного загрязнения и оценки воздействия загрязненной среды на реципиента. Для страхователя первое представляет дополнительные, неоправданные в случае отсутствия в период действия договора экологического страхования расходы. Для общества и третьих лиц, в чью пользу заключается договор страхования ответственности за аварийное загрязнение среды, такие затраты - часть потенциальных убытков. Осознавая это и оценивая возможное страховое возмещение, страховщик либо сам выделяет средства на лицензию аварий, либо понуждает (экономически стимулирует) страхователя на природоохранные мероприятия. Их можно либо осуществить, либо учесть в расчете страховой суммы.[3]

Вторая составляющая страховой суммы - это убытки, в результате воздействия поступивших в окружающую среду вредных веществ на реципиентов. В отличие от первого вида убытков, они проявляются и у третьих лиц. И в том, и в другом случае экологическое страхование выступает как страхование ответственности за аварийное загрязнение среды источниками повышенной экологической опасности.

Убытки от аварийного загрязнения терпят не только третьи лица, в интересах которых проводится страхование ответственности, но и сами страхователи - источники загрязнения, тоже являющиеся реципиентами. Страхователями же могут быть те и другие.

В связи с этим выше и говорилось о дифференциации компенсационной политики страховщиков. Так, компенсируя убытки источника аварийного загрязнения в рамках имущественного страхования, страховщик не создает заинтересованности у страхователя в предотвращении загрязнения. Возмещая убытки третьих лиц, он освобождает страхователя от необходимости ликвидации последствий и лицензию будущей аварии.

Особая роль в контроле за поведением страхователя отводится тарифным ставкам по экологическому страхованию. Они не могут быть установлены едиными не только, например, по отраслям производства страхователей, но даже и по отдельным предприятиям. То же относится и к лимитам ответственности по принимаемым страховщиком рискам загрязнения окружающей среды.

Итак, экологическое страхование, осуществляемое как страхование ответственности за аварийное загрязнение окружающей среды, направлено на обеспечение экологической безопасности и компенсации убытков третьих лиц (разумеется, при условии соблюдения коммерческих интересов страхователей), а как имущественное страхование - направлено лишь на компенсацию потерь страхователя.

1.3 Экологическое страхование, как средство обеспечения экологической безопасности

Окружающая среда -- согласно международному стандарту ISO 14000 -- среда, в которой функционирует организм, включая воздух, воду, землю, природные ресурсы, флору, фауну, человеческое общество и их взаимосвязи.

Международные стандарты серии ISO 14000 -- стандарты, устанавливающие требования к системам экологического менеджмента с тем, чтобы дать организациям инструмент для разработки политики и определения задач сокращения воздействия на окружающую среду. [7]

На современном этапе развития мировой экономики подтверждено, что одним из перспективных способов обеспечения экологической безопасности является система экологического страхования. Ведь именно экологическое страхование создает взаимную заинтересованность -- и страхователя, и страховщика -- в снижении риска аварий. Кроме того, оно позволяет уменьшить разовые издержки отдельного предприятия при нанесении им ущерба в результате экологической аварии, а пострадавшим дается гарантия, что они получат причитающуюся по закону сумму компенсаций за причиненный им вред независимо от финансового положения источника вреда. Охрана окружающей природной среды -- составляющая рационального природопользования. Она осуществляется различными, в том числе и правовыми методами. При этом в правовых формах защищаются преимущественно все компоненты природной среды. Таким образом, основу правовой охраны окружающей природной среды составляют нормы земельного, водного, лесного законодательства, законодательства про недра и т.п. Законодательные акты определяют, что предприятия, деятельность которых связана с повышенной опасностью для окружающей природной среды, обязаны возместить причиненный ими вред в полном объеме. [8]

Виды страхования, предусматривающие ответственность страховщика за риски, связанные с загрязнением окружающей среды:

- страхование ответственности судовладельцев за утечку нефтепродуктов из танкеров и загрязнение ими вод и побережья;

- страхование ответственности за ядерный ущерб, причиненный третьим лицам в процессе мирного использования ядерной энергии;

- страхование ответственности за загрязнение грунтовых вод, земли и воздуха;

- страхование ответственности за ущерб от горнодобывающей деятельности и т.д. Страхование экологических рисков основывается на действующих нормах природоохранного законодательства того или иного государства.

Объект страхования экологических рисков:

- прямые и косвенные убытки, связанные с причинением вреда здоровью и собственности третьих лиц;

- судебные затраты и расходы, произведенные страхователем для уменьшения размеров убытка. [7]

Обычно в объем страхового покрытия входят только случаи загрязнения окружающей среды, связанные с авариями, исключая заранее запланированные выбросы, а также убытки, связанные с преднамеренными действиями страхователя. Таким образом, экологическое страхование (страхование экологических рисков) является важной составляющей системы обеспечения экологической безопасности государства, а также одним из новых элементов экономического механизма природопользования. При этом предприятия, имеющие договоры экологического страхования, могут по праву относить себя к экологически ответственным производителям продукции и поставщикам услуг.

2. Международный опыт экологического страхования

2.1 Экологического страхования на международном рынке

В течение последних 10-15 лет экологическое страхование становится все более распространенным во всем мире: растет емкость национальных рынков страховых услуг в области охраны окружающей среды и природопользования, расширяется спектр страхуемых экологических рисков.

В настоящий момент на страховом рынке США имеется довольно широкий выбор страховых программ и полисов, предоставляющих покрытие экологических рисков. Доступные механизмы страхового покрытия для частного сектора предлагаются по ценам, которые могут быть восприняты большинством фирм, которые подпадают под действие новых законодательных требований. Все более широкое применение таких покрытий говорит о том, что со временем их доступность будет повышаться, а страховые премии снижаться.[5]

Что касается программы страхования прибрежных и береговых сооружений (портовые сооружения, терминалы, буровые платформы и др.), общий объем собранной годовой премии составил 6,3 млн. долл. В программе участвовало более 200 предприятий, для 90% из них средняя сумма предоставляемого покрытия составила 35 млн. долл. и его усредненная стоимость оказалась около 35 тыс. долл. В среднем, годовая премия для предприятий, эксплуатирующих прибрежные и береговые сооружения, за 10 млн. долл. страхового покрытия составила 10 тыс. долл. США. Правительственными уполномоченными органами в области охраны окружающей среды отмечалось, что выполнение требований об обязательном предоставлении финансовых гарантий на случай нанесения вреда окружающей природной среде не угрожает жизнеспособности малых и средних предприятий, т.к. по их расчетам средняя нагрузка на каждое предприятие по этому виду страхования составила лишь 14 тыс. долл.

21 апреля 2004 года в целях развития экологического законодательства Европейского союза была принята директива 2004/35/СЕ Европейского парламента и Совета «Об экологической ответственности в отношении предотвращения и ликвидации вреда окружающей среде».

Документом предусмотрена разработка до 2010 года системы «гармонизированных обязательных финансовых гарантий» на случай нанесения вреда окружающей природной среде в рамках Европейского Союза при осуществлении определенных видов хозяйственной и другой деятельности. По оценкам исполнительных органов Евросоюза затраты на внедрение Директивы «Об экологической ответственности в отношении предотвращения и ликвидации вреда окружающей среде» составят около 1,5 млрд. долл. США -- это 1,5% от совокупного годового природоохранного бюджета стран ЕС. По мнению Еврокомиссии значительного влияния на конкурентную способность предприятий это не окажет.[6]

Другим фактором, который может повлиять на размеры выплачиваемых страховых компенсаций в случае нанесения вреда природной среде, а, следовательно, вероятно и на уровень стоимости страхового покрытия для производителей продукции и услуг -- это возможный рост стоимости восстановительных мероприятий на участках, где произошла авария, инцидент. Если опять обратиться к зарубежному опыту когда требования о предоставлении финансовых гарантий начинали вводиться, то на примере Дании можно отметить, что с начала 00-х годов до 2008 года на около 1 000 участков были проведены работы по оценке ущерба и восстановлению.. Средняя стоимость восстановительных работ составила приблизительно 73 000 евро на участок, самый дорогой проект составил около 2.1 миллиона евро. Как и в других странах, средняя стоимость из года в год снижалась из-за большей эффективности в результате накопления опыта и улучшения методов восстановления.

Поэтому, учитывая международный опыт, с точки зрения разработчиков проекта федерального закона «Об обязательном экологическом страховании» внедрение этого вида страхования не отразится негативно на белорусской промышленности. А возможные незначительные потери бюджета можно рассматривать, как инвестиции государства в сохранение окружающей природной среды.

3. Анализ поступления страховых взнос и выплат

3.1 Характеристика страховой компании "Би энд Би иншуренс Ко"

Открытое акционерное страховое общество "Би энд Би иншуренс Ко" («B & B Insurance Co») работает на страховом рынке Республики Беларусь с 1995 года. Сегодня она осуществляет добровольное страхование: любого имущества юридических лиц и (или) убытков вследствие вынужденного перерыва в производстве; страхование автомобилей юридических и физических лиц; строений и домашнего имущества граждан; воздушных судов; грузов; ценностей касс; строительно-монтажных рисков; финансовых рисков; риска непогашения кредита; от несчастных случаев; несчастных случаев и болезней на время поездки за границу; расходы из-за отмены тур поездки или преждевременного возвращения из тур поездки; а также гражданскую ответственность: перевозчика и экспедитора; таможенного перевозчика; владельцев воздушных судов; организаций и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих; ответственность за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности.

Компания «B & B Insurance Co» всегда руководствовалась самыми высокими побуждениями при работе с клиентами. Для того чтобы сделать свою позицию еще более ясной, руководство компании приняло специальную программу, которую назвала «Политика в области качества».

В работе с клиентами «B & B Insurance Co» берет на себя обязательство гарантии соответствия своих услуг по назначению, легальности, качеству, в том числе включая оперативность передачи информации заинтересованным сторонам, безошибочное и профессиональное выполнение услуг с первого раза, быстрый отклик на запросы клиентов.

Все взаимоотношения «B & B Insurance Co» с потребителями, действия страховой компании и оказываемые услуги строятся с учетом действующего законодательства-«Указ Президента Республики Беларусь № 530» от 25 августа 2006 г.

Указ Компания «Би энд Би Иншуренс Ко» первой из белорусских страховых компаний получила рейтинг A. M. Best, что является показателем высокого качества ее услуг. Самое авторитетное в мире рейтинговое агентство в сфере страхования, исследовав деятельность ОАСО «Би энд Би Иншуренс Ко», присвоила компании рейтинг финансовой устойчивости С++ с прогнозом «Стабильный» и кредитный рейтинг В+ с прогнозом «Стабильный».

По итогам 2008 года ОАСО "Би энд Би иншуренс Ко" занимает 1-е место в следующих сегментах страхового рынка: Страхование грузов - 40,93% рынка; Страхование транспортных средств граждан - 41,2% рынка; Страхование ответственности перевозчика - 26,5% рынка; Страхование транспортных средств юрлиц - 27,9% рынка; Страхование имущества юрлиц - 27,8% рынка.

Уставный капитал ОАСО "Би энд Би иншуренс Ко" на 01.01.2009 года составляет около 3 500 000 Евро.

3.2 Анализ поступления страховых взнос и осуществление страховых выплат (за период 2007-2009 г. г)

За 2007 год сумма страховых взносов у страховой компании "Би энд Би иншуренс Ко" по виду страхования «Гражданской ответственности организаций и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих» составила 4 млн. 465 тыс. бел. руб. Сумма по всем видам страхования за 2007 год составила 60 млн. 618 тыс. бел. руб. Следовательно в процентном соотношении сумма страховых взносов по страхованию «Гражданской ответственности организаций и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих» составила 7.3 % порядок расчёта:

4 465 000 : 60 618 000 * 100% = 7.3%

Для сравнения сумма страховых взносов в процентном соотношении по «Каско» за 2007 год составляет 53 %.

Сумма страховых выплат по страхованию «Гражданской ответственности организаций и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих» составила 350 тыс. 980 бел. руб. Что в процентном соотношении к общей сумме возмещений, которая составила 36млн 035тыс 600 бел. руб., составляет 0.9% порядок расчёта:

350 980 : 36 035 600 * 100% = 0.9%

Процент взносов приблизительно в 9 раз превышает, процент выплат, что положительно отразилось на деятельности страховой организации.

За 2008 год сумма страховых взносов у страховой компании "Би энд Би иншуренс Ко" по виду страхования «Гражданской ответственности организаций и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих» составила 5 млн. 680 тыс. бел. руб. Сумма по всем видам страхования за 2008 год составила 82 млн. 580 тыс. бел. руб. Следовательно в процентном соотношении сумма страховых взносов по страхованию «Гражданской ответственности организаций и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих» составила 6.8 % порядок расчёта:

5 580 000: 82 580 000 * 100% = 6.8%

Сумма страховых взносов по сравнению с 2007 голом увеличилась на 1 млн. 215 тыс. бел. руб., я считаю, что это связано с мировым финансовым кризисом. Но следует учитывать и тот факт, что общая сумма взносов тоже возросла, что в процентном соотношении показало, что сумма страховых взносов по страхованию «Гражданской ответственности организаций и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих» в сравнению с 2007 годом уменьшилась на 0.5%(7.3% -6.8%) .

Сумма страховых выплат по страхованию «Гражданской ответственности организаций и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих» составила 900 тыс. 370 бел. руб. Что в процентном соотношении к общей сумме возмещений, которая составила 53млн 850тыс 970 бел. руб., составляет 1.6% порядок расчёта:

900 370: 85 970 000 * 100% = 1.6%

За 2008 год сумма страховых выплат по сравнению с 2007 годом так же возросла. Но хочу заметить, что общая сумма страховых выплат по компании тоже возросла и практически в двое. Разница в процентном соотношении между 2007 и 2008 годами составила 0.7%( 1.6%-0.9%). Такой резкий скачок я считаю неблагоприятно отразился на деятельности страховой организации.

За 2009 год сумма страховых взносов у страховой компании "Би энд Би иншуренс Ко" по виду страхования «Гражданской ответственности организаций и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих» составила 6 млн. 030 тыс. бел. руб. Сумма по всем видам страхования за 2007 год составила 87 млн. 091 тыс. бел. руб. Следовательно в процентном соотношении сумма страховых взносов по страхованию «Гражданской ответственности организаций и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих» составила 6.9 % порядок расчёта:

6 030 000: 87 091 000 * 100% = 6.9%

Сумма страховых взносов по сравнению с 2008 голом увеличилась на 450 тыс. бел. руб., а в процентном соотношении это составило 0.1% (6.9%-6.*%).

Сумма страховых выплат по страхованию «Гражданской ответственности организаций и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих» составила 450 тыс. 750 бел. руб. Что в процентном соотношении к общей сумме возмещений, которая составила 80млн 844тыс 960 бел. руб., составляет 0.05% порядок расчёта:

450 750: 80 844 960 * 100% = 0.05%

За 2009 год сумма страховых выплат в процентном соотношении показала очень низкий результат по сравненью с предыдущими годами. Хочу отметить так же тот факт, что итоговая сумма по всем страховым выплатам за год по компании уменьшилась приблизительно на 5 млн. бел. руб. Я считаю это благоприятным фактором для страховой компании.

Опираясь на данную статистику, хочу заметить, что данный вид страхования плохо развит в нашем государстве, на это указывают такие факты как: маленький процент страховых взносов, неразвитость данного вида страхования и. др.

3.3 Пути совершенствования экологического страхования

Создание рынка экологических услуг требует формирования страховых фондов. В систему страховых экологических фондов необходимо включить :

- государственный страховой экологический фонд;

- экологические фонды страховых компаний.

Государственный страховой экологический фонд может быть сформирован за счет отчислений страховых компаний, отчислений предприятий, формирующих свои собственные страховые фонды, отчислений из фондов взаимного экологического страхования, созданных объединениями предприятий на отраслевой либо региональной основе, а также финансовых источников, аккумулированных через систему налогообложения и штрафов. За счет средств этого фонда должна обеспечиваться страховая защита интересов третьих лиц от причинения им ущерба аварийным загрязнением окружающей среды в случае, когда ответственность страховщика не наступает, а также осуществляется финансирование превентивных мероприятий на национальном уровне.

Экологические фонды страховых компаний могут формироваться за счет взносов страхователей и обеспечивать их страховую защиту при постоянных и единичных случаях загрязнения окружающей среды, а также экономическое стимулирование экологически безопасных производств.

В РБ только что начался процесс формирования рынка экологических страховых услуг, страховщики пока еще не имеют достаточного опыта как по страхованию ответственности, так и по страхованию рисков, связанных с деятельностью промышленных предприятий. В связи с этим можно предположить, что они столкнутся со значительными трудностями в освоении этого вида страхования. Совершенно очевидно, что для нормального формирования рынка страховых экологических услуг необходимы не только экономико-правовое, методологическое и методическое обеспечение экологического страхования, но и своевременное обучение кадров страховщика.

Итак, выделим 3блока фундаментальных проблем развития экологического страхования:

- Первый, определяющий сущность, место и роль экологического страхования в экономике, придает ему как элементу обеспечения экологической безопасности страны, общегосударственное значение. Этот фактор является основой концепции введения обязательного экологического страхования.

- Второй блок представляет собой принципиальные положения страхового экологического аудирования, позволяющего решить задачи атрибутирования объектов страхового поля (оценить степень экологической опасности предприятий и производств, величину возможных убытков и т.д.).

- Третий формирует правовое пространство экологического страхования. В РБ, в отличие от ряда западных стран, имеется реальная возможность создать целостную юридическую базу развития экологического страхования. Основой послужит Закон “Об экологическом страховании” и соответствующие методические и инструктивные документы, которые и составляют четвертый блок.

Заключение

Несмотря на объективные трудности, обусловленные сложностью реформирования экономики Беларуси, развитие системы экологического страхования характеризуется высокой динамикой. Показатели состояния экологического состояния Беларуси свидетельствуют о том, что на белорусском страховом рынке, есть место для экологического страхования.

Страховые организации, осуществляющие экологическое страхование, испытывают серьезные трудности с обеспечением профессионально подготовленными кадрами, отвечающими современным требованиям ведения страховых операций.

Отрицательно сказывается на развитии экологического страхования отсутствие мер стимулирования предприятий к более широкому использованию возможностей экологического страхования для защиты своих имущественных интересов.

Для дальнейшего развития экологического страхования необходимо создать эффективную страховую систему которая смогла бы обеспечить реальную компенсацию убытков (ущерба, вреда), причиняемых в результате техногенных аварий и катастроф за счет резервов страховых организаций при снижении нагрузки на бюджет, необходимо обеспечение надежности и финансовой устойчивости системы экологического страхования; проведение активной структурной политики на рынке страховых услуг; развитие взаимоотношений белорусского и международного страховых рынков; совершенствование нормативной базы страховой деятельности; поощрение различных форм объединения страховщиков в целях реализации крупных страховых проектов. Особое внимание следует обратить на создание системы подготовки кадров страховщиков.

Ключевым моментом структурной политики на рынке страховых услуг является оптимизация пропорций в соотношении добровольных и обязательных видов страхования. Необходимо создать систему штрафов и поощрений, при которой загрязнять окружающую среду станет экономически невыгодно, а экологическое страхование станет важнейшим механизмом защиты окружающей среды а так же интересов граждан и предприятий

Список использованной литературы

1. Белоруский портал об инвестициях “Состояние экологического страхования” 27 января 2009 года. (http://ib.by/sostoyaniye-ekologicheskogo-strahovaniya-v-belarusi/)

2.Выступление Коваленко Н.В. на Парламентских слушаниях Государственной Думе от 15.05.08. (Журнал «Всё о страховании»)

3. Ссылка на сайт: http://ib.by/metodologiya-ekologicheskogo-strahovaniya/

4. ст. 85 Закон “Об охране окружающей среды Р.Б.”

5. Материалы «круглого стола» в Совете Федерации от 21 декабря 2006 года на тему «Вопросы методического обеспечения экологического страхования».

6. Directiv 2004/35/CE of the European Parliament and of the Council of 21 April 2004 on environmental liability with regard to the prevention and remedying of environmental damage, Official Journal , 30/04/2004.

7. Материалы парламентских слушаний в Совете Федерации на тему «Перспективы развития нормативно-правой базы в сфере экологического страхования» от 23 мая 2006 года.

8. Архипов А.П. «Основы страхового дела» (из раздела «Об экологическом страховании»

9. Сайт компании «Би энд Би иншуренс компании» (http://www.bbinsurance.by/)

10. «Гражданский кодекс Республики Беларусь»

Размещено на Allbest.ru